ew首發(fā)、再融資、公司債的說明書、申請(qǐng)文件

1、首次公開發(fā)發(fā)行股票并并上市申請(qǐng)請(qǐng)文件目錄錄第一章 招招股說明書書與發(fā)行公公告11 招招股說明書書（申報(bào)稿稿）122 招股說說明書摘要要（申報(bào)稿稿）133 發(fā)行公公告（發(fā)行行前提供）第二章 發(fā)發(fā)行人關(guān)于于本次發(fā)行行的申請(qǐng)及及授權(quán)文件件21 發(fā)發(fā)行人關(guān)于于本次發(fā)行行的申請(qǐng)報(bào)報(bào)告222 發(fā)行人人董事會(huì)有有關(guān)本次發(fā)發(fā)行的決議議23 發(fā)行人股股東大會(huì)有有關(guān)本次發(fā)發(fā)行的決議議第三章 保保薦人關(guān)于于本次發(fā)行行的文件31 發(fā)發(fā)行保薦書書第四章 會(huì)會(huì)計(jì)師關(guān)于于本次發(fā)行行的文件41 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及審計(jì)報(bào)告告42 盈利預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告及審審核報(bào)告443 內(nèi)內(nèi)部控制鑒鑒證報(bào)告444 經(jīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師核驗(yàn)的的非經(jīng)常性性損益明

2、細(xì)細(xì)表第五章 發(fā)發(fā)行人律師師關(guān)于本次次發(fā)行的文文件51 法法律意見書書52 律師工作作報(bào)告第六章 發(fā)發(fā)行人的設(shè)設(shè)立文件61 發(fā)發(fā)行人的企企業(yè)法人營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照662 發(fā)發(fā)起人協(xié)議議63 發(fā)起人或或主要股東東的營(yíng)業(yè)執(zhí)執(zhí)照或有關(guān)關(guān)身份證明明文件64 發(fā)行行人公司章章程（草案案）第七章 關(guān)關(guān)于本次發(fā)發(fā)行募集資資金運(yùn)用的的文件71 募募集資金投投資項(xiàng)目的的審批、核核準(zhǔn)或備案案文件72 發(fā)行行人擬收購(gòu)購(gòu)資產(chǎn)（或或股權(quán)）的的財(cái)務(wù)報(bào)表表、資產(chǎn)評(píng)評(píng)估報(bào)告及及審計(jì)報(bào)告告73 發(fā)行人擬擬收購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)（或股權(quán)權(quán)）的合同同或合同草草案第八章 與與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)資料相關(guān)關(guān)的其他文文件81 發(fā)發(fā)行人關(guān)于于最近三年年及一期的的納稅情

3、況況的說明88111 發(fā)行人人最近三年年及一期所所得稅納稅稅申報(bào)表88122 有關(guān)發(fā)發(fā)行人稅收收優(yōu)惠、財(cái)財(cái)政補(bǔ)貼的的證明文件件813 主要要稅種納稅稅情況的說說明及注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師出出具的意見見814 主管管稅收征管管機(jī)構(gòu)出具具的最近三三年及一期期發(fā)行人納納稅情況的的證明82 成立立不滿三年年的股份有有限公司需需報(bào)送的財(cái)財(cái)務(wù)資料88211 最近三三年原企業(yè)業(yè)或股份公公司的原始始財(cái)務(wù)報(bào)表表822 原始始財(cái)務(wù)報(bào)表表與申報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的的差異比較較表8223 注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師對(duì)差異情情況出具的的意見83 成立立已滿三年年的股份有有限公司需需報(bào)送的財(cái)財(cái)務(wù)資料88311 最近三三年原始財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表88322 原始

4、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表與與申報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的差差異比較表表833 注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)對(duì)差異情況況出具的意意見844 發(fā)行人人設(shè)立時(shí)和和最近三年年及一期的的資產(chǎn)評(píng)估估報(bào)告（含含土地評(píng)估估報(bào)告）885 發(fā)發(fā)行人的歷歷次驗(yàn)資報(bào)報(bào)告866 發(fā)行人人大股東或或控股股東東最近一年年及一期的的原始財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表及審審計(jì)報(bào)告第九章 其其他文件91 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和特許許經(jīng)營(yíng)權(quán)證證書9111 發(fā)發(fā)行人擁有有或使用的的商標(biāo)、專專利、計(jì)算算機(jī)軟件著著作權(quán)等知知識(shí)產(chǎn)權(quán)以以及土地使使用權(quán)、房房屋所有權(quán)權(quán)、采礦權(quán)權(quán)等產(chǎn)權(quán)證證書清單（需需列明證書書所有者或或使用者名名稱、證書書號(hào)碼、權(quán)權(quán)利期限、取得方式式、是否及及存在何種種他項(xiàng)權(quán)利利等內(nèi)容，并并由發(fā)行

5、人人律師對(duì)全全部產(chǎn)權(quán)證證書的真實(shí)實(shí)性、合法法性和有效效性出具鑒鑒證意見）912 特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書92 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾93 國(guó)有資產(chǎn)管理部門出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件94 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級(jí)環(huán)保部門出具的證明文件）95 重要合同951 重組協(xié)議952 商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議953 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議954 其他重要商務(wù)合同96 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議97 發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書98 特定行業(yè)（

6、或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見第十章 定定向募集公公司還應(yīng)提提供的文件件101 有關(guān)內(nèi)部部職工股發(fā)發(fā)行和演變變情況的文文件1011 歷次發(fā)行行內(nèi)部職工工股的批準(zhǔn)準(zhǔn)文件100122 內(nèi)部職職工股發(fā)行行的證明文文件1013 托管機(jī)構(gòu)構(gòu)出具的歷歷次托管證證明1014 有關(guān)違規(guī)規(guī)清理情況況的文件11015 發(fā)行行人律師對(duì)對(duì)前述文件件真實(shí)性的的鑒證意見見1022 省級(jí)人人民政府或或國(guó)務(wù)院有有關(guān)部門關(guān)關(guān)于發(fā)行人人內(nèi)部職工工股審批、發(fā)行、托托管、清理理以及是否否存在潛在在隱患等情情況的確認(rèn)認(rèn)文件1003 中中介機(jī)構(gòu)的的意見100311 發(fā)行人人律師關(guān)于于發(fā)行人內(nèi)內(nèi)部職工股股審批、發(fā)發(fā)行、托管管和清理情情況

7、的核查查意見100322 保薦人人關(guān)于發(fā)行行人內(nèi)部職職工股審批批、發(fā)行、托管和清清理情況的的核查意見見上市公司公公開發(fā)行證證券申請(qǐng)文文件目錄 第一章 本本次證券發(fā)發(fā)行的募集集文件1-1募集集說明書（申申報(bào)稿） 1-2募集集說明書摘摘要 1-3發(fā)行行公告（發(fā)發(fā)審會(huì)后按按中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)要求提提供） 第二章 發(fā)發(fā)行人關(guān)于于本次證券券發(fā)行的申申請(qǐng)與授權(quán)權(quán)文件2-1 發(fā)發(fā)行人關(guān)于于本次證券券發(fā)行的申申請(qǐng)報(bào)告 2-2發(fā)行行人董事會(huì)會(huì)決議 2-3發(fā)行行人股東大大會(huì)決議 第三章 保保薦機(jī)構(gòu)關(guān)關(guān)于本次證證券發(fā)行的的文件3-1證券券發(fā)行保薦薦書 3-2保薦薦機(jī)構(gòu)盡職職調(diào)查報(bào)告告 第四章 發(fā)發(fā)行人律師師關(guān)于本次次證券

8、發(fā)行行的文件4-1 法法律意見書書 4-2 律律師工作報(bào)報(bào)告 第五章 關(guān)關(guān)于本次證證券發(fā)行募募集資金運(yùn)運(yùn)用的文件件5-1募集集資金投資資項(xiàng)目的審審批、核準(zhǔn)準(zhǔn)或備案文文件 5-2發(fā)行行人擬收購(gòu)購(gòu)資產(chǎn)（包包括權(quán)益）有有關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告、審審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估估報(bào)告 5-3 發(fā)發(fā)行人擬收收購(gòu)資產(chǎn)（包包括權(quán)益）的的合同或其其草案 第六章 其其他文件6-1發(fā)行行人最近三三年的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告和審審計(jì)報(bào)告及及最近一期期的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告 6-2會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所關(guān)于發(fā)行行人內(nèi)部控控制制度的的鑒證報(bào)告告 6-3會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所關(guān)于前次次募集資金金使用情況況的專項(xiàng)報(bào)報(bào)告 6-4經(jīng)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師核驗(yàn)的發(fā)發(fā)行人最近近三年加權(quán)權(quán)平均

9、凈資資產(chǎn)收益率率和非經(jīng)常性性損益明細(xì)細(xì)表 6-5發(fā)行行人董事會(huì)會(huì)、會(huì)計(jì)師師事務(wù)所及及注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師關(guān)于非非標(biāo)準(zhǔn)無保保留意見審審計(jì)報(bào)告的的補(bǔ)充意見見 6-6盈利利預(yù)測(cè)報(bào)告告及盈利預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告審審核報(bào)告 6-7最近近三年內(nèi)發(fā)發(fā)生重大資資產(chǎn)重組的的發(fā)行人提提供的模擬擬財(cái)務(wù)報(bào)告告及審計(jì)報(bào)報(bào)告和重組組進(jìn)入公司司的資產(chǎn)的的財(cái)務(wù)報(bào)告告、資產(chǎn)評(píng)評(píng)估報(bào)告和和/或?qū)徲?jì)計(jì)報(bào)告 6-8 控控股股東（企企業(yè)法人）最最近一年的的財(cái)務(wù)報(bào)告告、審計(jì)報(bào)報(bào)告以及保薦機(jī)機(jī)構(gòu)出具的的關(guān)于實(shí)際際控制人情情況的說明明 6-9發(fā)行行人公司章章程（限于于電子文件件） 6-10 資信評(píng)級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)為本本次發(fā)行可可轉(zhuǎn)換公司司債券或分分離交易的的可轉(zhuǎn)換公

10、公司債券出出具的資信信評(píng)級(jí)報(bào)告告 6-11本本次發(fā)行可可轉(zhuǎn)換公司司債券或分分離交易的的可轉(zhuǎn)換公公司債券的的擔(dān)保合同同、擔(dān)保函函、擔(dān)保人人就提供擔(dān)擔(dān)保獲得的的授權(quán)文件件6-12特特定行業(yè)（或或企業(yè)）主主管部門出出具的監(jiān)管管意見書 6-13承承銷協(xié)議（發(fā)發(fā)行前按中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)要求提供供） 6-14 發(fā)行人全全體董事對(duì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)請(qǐng)文件真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)確確性和完整整性的承諾諾書公開發(fā)行公公司債券申申請(qǐng)文件目目錄第一章章 本次公公司債券發(fā)發(fā)行的募集集文件1-1募募集說明書書（申報(bào)稿稿）11-2募集集說明書摘摘要11-3發(fā)行行公告（發(fā)發(fā)審會(huì)后按按中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)要求提提供）第二章 發(fā)行人關(guān)關(guān)于本次公公司債券發(fā)發(fā)行

11、的申請(qǐng)請(qǐng)與授權(quán)文文件22-1發(fā)行行人關(guān)于本本次公司債債券發(fā)行的的申請(qǐng)報(bào)告告2-2發(fā)行人人董事會(huì)決決議22-3發(fā)行行人股東大大會(huì)決議第三章章 中介機(jī)機(jī)構(gòu)關(guān)于本本次公司債債券發(fā)行的的文件3-1保保薦人出具具的公司債債券發(fā)行保保薦書3-2發(fā)發(fā)行人律師師出具的法法律意見書書第四四章 其他他文件4-1發(fā)發(fā)行人最近近三年的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告和和審計(jì)報(bào)告告及最近一一期的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告（截截至此次申申請(qǐng)時(shí)，近近期發(fā)生重重大資產(chǎn)重重組的發(fā)行行人提供的的模擬財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告及審審計(jì)報(bào)告和和重組進(jìn)入入公司的資資產(chǎn)的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告、資資產(chǎn)評(píng)估報(bào)報(bào)告和/或或?qū)徲?jì)報(bào)告告）44-2發(fā)行行人董事會(huì)會(huì)、會(huì)計(jì)師師事務(wù)所及及注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師關(guān)于非非標(biāo)準(zhǔn)無保

12、保留意見審審計(jì)報(bào)告的的補(bǔ)充意見見（如有）4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件4-4債券受托管理協(xié)議4-5債券持有人會(huì)議規(guī)則4-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（如有）4-9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書4-10承銷協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）4-11發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書附件-上市市公司非公公開發(fā)行股股票申請(qǐng)文文件目錄第一章 發(fā)發(fā)行人的申申請(qǐng)報(bào)

13、告及及相關(guān)文件件1-1發(fā)發(fā)行人申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告1-2本次發(fā)發(fā)行的董事事會(huì)決議和和股東大會(huì)會(huì)決議1-3 本次次非公開發(fā)發(fā)行股票預(yù)預(yù)案1-44公告的其其他相關(guān)信信息披露文文件第二章章 保薦人人和律師出出具的文件件2-1保保薦人出具具的證券發(fā)發(fā)行保薦書書2-2 保薦人盡盡職調(diào)查報(bào)報(bào)告2-33發(fā)行人律律師出具的的法律意見見書2-44發(fā)行人律律師工作報(bào)報(bào)告第三章章 財(cái)務(wù)信信息相關(guān)文文件3-11發(fā)行人最最近1年的的財(cái)務(wù)報(bào)告告和審計(jì)報(bào)報(bào)告及最近近一期的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告33-2最近近3年一期期的比較式式財(cái)務(wù)報(bào)表表（包括合合并報(bào)表和和母公司報(bào)報(bào)表）3-3本次收收購(gòu)資產(chǎn)相相關(guān)的最近近1年一期期的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告及其審審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)

14、評(píng)估估報(bào)告3-4發(fā)行人人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事事務(wù)所及注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師關(guān)于上市市公司最近近1年及一一期的非標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)無保留留意見審計(jì)計(jì)報(bào)告的補(bǔ)補(bǔ)充意見33-5 會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所關(guān)于前前次募集資資金使用情情況的專項(xiàng)項(xiàng)報(bào)告第四四章 其他他文件4-1有關(guān)部部門對(duì)募集集資金投資資項(xiàng)目的審審批、核準(zhǔn)準(zhǔn)或備案文文件4-22特定行業(yè)業(yè)主管部門門出具的監(jiān)監(jiān)管意見書書4-3國(guó)國(guó)務(wù)院相關(guān)關(guān)主管部門門關(guān)于引入入境外戰(zhàn)略略投資者的的批準(zhǔn)文件件4-4 附條件生生效的股份份認(rèn)購(gòu)合同同4-5附附條件生效效的資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓合同44-6 發(fā)發(fā)行人全體體董事對(duì)相相關(guān)申請(qǐng)文文件真實(shí)性性、準(zhǔn)確性性和完整性性的承諾書書編制說明明：前述申申請(qǐng)文件目目錄

15、是對(duì)發(fā)發(fā)行申請(qǐng)文文件的最低低要求，中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)根據(jù)審核核需要, 可以要求求發(fā)行人和和中介機(jī)構(gòu)構(gòu)補(bǔ)充材料料。某些材材料對(duì)發(fā)行行人不適用用的，可不不必提供，但但應(yīng)作出書書面說明。保薦機(jī)構(gòu)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)請(qǐng)文件，初初次報(bào)送應(yīng)應(yīng)提交原件件1份，復(fù)復(fù)印件及電電子文件33份。 III.11.1 公開發(fā)行證券的的公司信息息披露內(nèi)容容與格式準(zhǔn)準(zhǔn)則第1號(hào)號(hào)招股股說明書（22006年年修訂）（20066年5月118日 證監(jiān)發(fā)行行字2000655號(hào)）目 錄錄第一章 總 則第二章 招股說明明書第一節(jié)封面、書脊、扉扉頁(yè)、目錄錄、釋義第二節(jié)概 覽第三節(jié)本次發(fā)發(fā)行概況第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因因素第五節(jié)發(fā)行人人基本情況況第六節(jié)業(yè)務(wù)和和技術(shù)第

16、七節(jié)同業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)聯(lián)交易第八節(jié)董事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人人員與核心心技術(shù)人員員第九節(jié)公司治治理第十節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)信息第十一節(jié) 管理理層討論與與分析第十二節(jié) 業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)第十三節(jié) 募集集資金運(yùn)用用第十四節(jié) 股利利分配政策策第十五節(jié) 其他他重要事項(xiàng)項(xiàng)第十六節(jié) 董事事、監(jiān)事、高級(jí)管理理人員及有有關(guān)中介機(jī)機(jī)構(gòu)聲明第十七節(jié) 備查查文件第三章 招股說說明書摘要要第一節(jié)重大事事項(xiàng)提示第二節(jié)本次發(fā)發(fā)行概況第三節(jié)發(fā)行人人基本情況況第四節(jié)募集資資金運(yùn)用第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因因素和其他他重要事項(xiàng)項(xiàng)第六節(jié)本次發(fā)發(fā)行各方當(dāng)當(dāng)事人和發(fā)發(fā)行時(shí)間安安排第七節(jié)備查文文件第四章 附 則第一章 總總 則第一條 為規(guī)范首首次公開發(fā)發(fā)行股票的

17、的信息披露露行為，保保護(hù)投資者者合法權(quán)益益，根據(jù)公司法、證券券法和首次公開開發(fā)行股票票并上市管管理辦法（證監(jiān)會(huì)會(huì)令第322號(hào)）的規(guī)規(guī)定，制定定本準(zhǔn)則。第二條 申請(qǐng)?jiān)谥兄腥A人民共共和國(guó)境內(nèi)內(nèi)首次公開開發(fā)行股票票并上市的的公司（以以下簡(jiǎn)稱發(fā)發(fā)行人）應(yīng)應(yīng)按本準(zhǔn)則則編制招股股說明書及及其摘要，作作為向中國(guó)國(guó)證券監(jiān)督督管理委員員會(huì)（以下下簡(jiǎn)稱中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)）申申請(qǐng)首次公公開發(fā)行股股票的必備備法律文件件，并按規(guī)規(guī)定披露。第三條 本準(zhǔn)則的的規(guī)定是對(duì)對(duì)招股說明明書信息披披露的最低低要求。不不論本準(zhǔn)則則是否有明明確規(guī)定，凡凡對(duì)投資者者做出投資資決策有重重大影響的的信息，均均應(yīng)披露。第四條 本準(zhǔn)則某某些具體要要求對(duì)

18、發(fā)行行人確實(shí)不不適用的，發(fā)發(fā)行人可根根據(jù)實(shí)際情情況，在不不影響披露露內(nèi)容完整整性的前提提下做適當(dāng)當(dāng)調(diào)整，但但應(yīng)在申報(bào)報(bào)時(shí)作書面面說明。第五條 若發(fā)行人人有充分依依據(jù)證明本本準(zhǔn)則要求求披露的某某些信息涉涉及國(guó)家機(jī)機(jī)密、商業(yè)業(yè)秘密及其其他因披露露可能導(dǎo)致致其違反國(guó)國(guó)家有關(guān)保保密法律法法規(guī)規(guī)定或或嚴(yán)重?fù)p害害公司利益益的，發(fā)行行人可向中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)申請(qǐng)豁免免按本準(zhǔn)則則披露。第六條 在不影響響信息披露露的完整性性和不致引引起閱讀不不便的前提提下，發(fā)行行人可采用用相互引征征的方法，對(duì)對(duì)各相關(guān)部部分的內(nèi)容容進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)?shù)募夹g(shù)處處理，以避避免重復(fù)和和保持文字字簡(jiǎn)潔。第七條 發(fā)行人在在招股說明明書及其摘摘要中披露

19、露的所有信信息應(yīng)真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)行人報(bào)送送申請(qǐng)文件件后，在中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)發(fā)生應(yīng)予披披露事項(xiàng)的的，應(yīng)向中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)書面說明明情況，并并及時(shí)修改改招股說明明書及其摘摘要。發(fā)行人公開開發(fā)行股票票的申請(qǐng)經(jīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后后，發(fā)生應(yīng)應(yīng)予披露事事項(xiàng)的，應(yīng)應(yīng)向中國(guó)證證監(jiān)會(huì)書面面說明情況況，并經(jīng)中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同意后相相應(yīng)修改招招股說明書書及其摘要要。必要時(shí)時(shí)發(fā)行人公公開發(fā)行股股票的申請(qǐng)請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)經(jīng)過中國(guó)證證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)準(zhǔn)。第八條 發(fā)行人在在招股說明明書及其摘摘要中披露露的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)資料應(yīng)應(yīng)有充分的的依據(jù)，所所引用的發(fā)發(fā)行人的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告（如如有）應(yīng)由由具有證券券期貨相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)資

20、格格的會(huì)計(jì)師師事務(wù)所審審計(jì)或?qū)徍撕?。第九條 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)針對(duì)實(shí)際際情況在招招股說明書書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)項(xiàng)提示”，提醒投投資者給予予特別關(guān)注注。第十條 招股說明明書還應(yīng)符符合以下一一般要求：（一）引用用的數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)有充分、客觀的依依據(jù)，并注注明資料來來源；（二）引用用的數(shù)字應(yīng)應(yīng)采用阿拉拉伯?dāng)?shù)字，貨貨幣金額除除特別說明明外，應(yīng)指指人民幣金金額，并以以元、千元元或萬元為為單位；（三）發(fā)行行人可根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)定定或其他需需求，編制制招股說明明書外文譯譯本，但應(yīng)應(yīng)保證中、外文文本本的一致性性，并在外外文文本上上注明：“本招股說說明書分別別以中、英英（或日、法等）文文編制，在在對(duì)中外文文本的理解解上發(fā)生歧歧義時(shí)

21、，以以中文文本本為準(zhǔn)”；在境內(nèi)外同同時(shí)發(fā)行股股票的，應(yīng)應(yīng)按照從嚴(yán)嚴(yán)原則編制制招股說明明書，并保保證披露內(nèi)內(nèi)容的一致致性；（四）招股股說明書全全文文本應(yīng)應(yīng)采用質(zhì)地地良好的紙紙張印刷，幅幅面為20092995毫米（相當(dāng)當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的的A4紙規(guī)格格）；（五）招股股說明書應(yīng)應(yīng)使用事實(shí)實(shí)描述性語(yǔ)語(yǔ)言，保證證其內(nèi)容簡(jiǎn)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂懂，突出事事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。 第十一條 招股說說明書摘要要的編制和和披露，還還應(yīng)符合以以下要求：（一）招股股說明書摘摘要的目的的僅為向公公眾提供有有關(guān)本次發(fā)發(fā)行的簡(jiǎn)要要情況，無無須包括招招股說明書書全文各部部分的主要要內(nèi)容；（二）招股股說明書摘

22、摘要內(nèi)容必必須忠實(shí)于于招股說明明書全文，不不得出現(xiàn)與與全文相矛矛盾之處；（三）招股股說明書摘摘要應(yīng)盡量量采用圖表表或其他較較為直觀的的方式準(zhǔn)確確披露發(fā)行行人的情況況，做到簡(jiǎn)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂懂；（四）在中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)指定的信信息披露報(bào)報(bào)刊刊登的的招股說明明書摘要最最小字號(hào)為為標(biāo)準(zhǔn)小55號(hào)字，最最小行距為為0.355毫米。第十二條 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)在招股說說明書及其其摘要披露露后10日內(nèi)，將將正式印刷刷的招股說說明書全文文文本一式式五份，分分別報(bào)送中中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)及其在發(fā)發(fā)行人注冊(cè)冊(cè)地的派出出機(jī)構(gòu)。第十三條 發(fā)行人人編制招股股說明書及及其摘要時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確確引用有關(guān)關(guān)中介機(jī)構(gòu)構(gòu)的專業(yè)意意見或報(bào)告告。第十四

23、條 發(fā)行人人下屬企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)規(guī)規(guī)模、收入入或利潤(rùn)對(duì)對(duì)發(fā)行人有有重大影響響的，應(yīng)參參照本準(zhǔn)則則的規(guī)定披披露該下屬屬企業(yè)的相相關(guān)信息。特定行業(yè)的的發(fā)行人，除除執(zhí)行本準(zhǔn)準(zhǔn)則的規(guī)定定外，還應(yīng)應(yīng)執(zhí)行中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)就就該行業(yè)信信息披露制制定的特別別規(guī)定。第二章 招招股說明書書第一節(jié) 封封面、書脊脊、扉頁(yè)、目錄、釋釋義第十五條 招股說說明書全文文文本封面面應(yīng)標(biāo)有“XXX公司司首次公開開發(fā)行股票票招股說明明書”字樣，并并載明發(fā)行行人、保薦薦人、主承承銷商的名名稱和住所所。第十六條 招股說說明書全文文文本書脊脊應(yīng)標(biāo)明“XXX公司司首次公開開發(fā)行股票票招股說明明書”字樣。第十七條 招股說說明書全文文文本扉頁(yè)頁(yè)應(yīng)載有

24、如如下內(nèi)容：（一）發(fā)行行股票類型型；（二）發(fā)行行股數(shù)；（三）每股股面值；（四）每股股發(fā)行價(jià)格格；（五）預(yù)計(jì)計(jì)發(fā)行日期期；（六）擬上上市的證券券交易所；（七）發(fā)行行后總股本本，發(fā)行境境外上市外外資股的公公司還應(yīng)披披露在境內(nèi)內(nèi)上市流通通的股份數(shù)數(shù)量和在境境外上市流流通的股份份數(shù)量；（八）本次次發(fā)行前股股東所持股股份的流通通限制、股股東對(duì)所持持股份自愿愿鎖定的承承諾；（九）保薦薦人、主承承銷商；（十）招股股說明書簽簽署日期。第十八條 招股說說明書扉頁(yè)頁(yè)應(yīng)載有發(fā)發(fā)行人的如如下聲明：“發(fā)行人及及全體董事事、監(jiān)事、高級(jí)管理理人員承諾諾招股說明明書及其摘摘要不存在在虛假記載載、誤導(dǎo)性性陳述或重重大遺漏，并并

25、對(duì)其真實(shí)實(shí)性、準(zhǔn)確確性、完整整性承擔(dān)個(gè)個(gè)別和連帶帶的法律責(zé)責(zé)任。” “公司負(fù)責(zé)責(zé)人和主管管會(huì)計(jì)工作作的負(fù)責(zé)人人、會(huì)計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人保證招股股說明書及及其摘要中中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)資料真實(shí)實(shí)、完整?！薄爸袊?guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)、其他他政府部門門對(duì)本次發(fā)發(fā)行所做的的任何決定定或意見，均均不表明其其對(duì)發(fā)行人人股票的價(jià)價(jià)值或投資資者的收益益作出實(shí)質(zhì)質(zhì)性判斷或或者保證。任何與之之相反的聲聲明均屬虛虛假不實(shí)陳陳述?！薄案鶕?jù)證證券法的的規(guī)定，股股票依法發(fā)發(fā)行后，發(fā)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)營(yíng)與收益的的變化，由由發(fā)行人自自行負(fù)責(zé)，由由此變化引引致的投資資風(fēng)險(xiǎn)，由由投資者自自行負(fù)責(zé)?！薄巴顿Y者若若對(duì)本招股股說明書及及其摘要存存在任何疑疑問，應(yīng)咨咨

26、詢自己的的股票經(jīng)紀(jì)紀(jì)人、律師師、會(huì)計(jì)師師或其他專專業(yè)顧問。”第十九條 招股說說明書及其其摘要的目目錄應(yīng)標(biāo)明明各章、節(jié)節(jié)的標(biāo)題及及相應(yīng)的頁(yè)頁(yè)碼，內(nèi)容容編排也應(yīng)應(yīng)符合通行行的中文慣慣例。第二十條 發(fā)行人人應(yīng)對(duì)可能能造成投資資者理解障障礙及有特特定含義的的術(shù)語(yǔ)作出出釋義。招招股說明書書及其摘要要的釋義應(yīng)應(yīng)在目錄次次頁(yè)排印。第二節(jié) 概概 覽第二十一條條 發(fā)行人人應(yīng)聲明： “本概覽僅僅對(duì)招股說說明書全文文做扼要提提示。投資資者作出投投資決策前前，應(yīng)認(rèn)真真閱讀招股股說明書全全文?！钡诙l條 發(fā)行人人應(yīng)披露發(fā)發(fā)行人及其其控股股東東、實(shí)際控控制人的簡(jiǎn)簡(jiǎn)要情況，發(fā)發(fā)行人的主主要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)及主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)，

27、本次發(fā)發(fā)行情況及及募集資金金用途等。第三節(jié) 本本次發(fā)行概概況第二十三條條 發(fā)行人人應(yīng)披露本本次發(fā)行的的基本情況況，主要包包括： （一）股票票種類；（二）每股股面值；（三）發(fā)行行股數(shù)、占占發(fā)行后總總股本的比比例；（四）每股股發(fā)行價(jià)；（五）標(biāo)明明計(jì)算基礎(chǔ)礎(chǔ)和口徑的的市盈率；（六）預(yù)測(cè)測(cè)凈利潤(rùn)及及發(fā)行后每每股收益（如如有）；（七）發(fā)行行前和發(fā)行行后每股凈凈資產(chǎn)；（八）標(biāo)明明計(jì)量基礎(chǔ)礎(chǔ)和口徑的的市凈率；（九）發(fā)行行方式與發(fā)發(fā)行對(duì)象；（十）承銷銷方式；（十一）預(yù)預(yù)計(jì)募集資資金總額和和凈額；（十二）發(fā)發(fā)行費(fèi)用概概算（包括括承銷費(fèi)用用、保薦費(fèi)費(fèi)用、審計(jì)計(jì)費(fèi)用、評(píng)評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用用、發(fā)行手手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)等

28、等）。第二十四條條 發(fā)行人人應(yīng)披露下下列機(jī)構(gòu)的的名稱、法法定代表人人、住所、聯(lián)系電話話、傳真，同同時(shí)應(yīng)披露露有關(guān)經(jīng)辦辦人員的姓姓名：（一）發(fā)行行人；（二）保薦薦人、主承承銷商及其其他承銷機(jī)機(jī)構(gòu)；（三）律師師事務(wù)所；（四）會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所所；（五）資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)；（六）股票票登記機(jī)構(gòu)構(gòu)；（七）收款款銀行；（八）其他他與本次發(fā)發(fā)行有關(guān)的的機(jī)構(gòu)。第二十五條條 發(fā)行人人應(yīng)披露其其與本次發(fā)發(fā)行有關(guān)的的中介機(jī)構(gòu)構(gòu)及其負(fù)責(zé)責(zé)人、高級(jí)級(jí)管理人員員、經(jīng)辦人人員之間存存在的直接接或間接的的股權(quán)關(guān)系系或其他權(quán)權(quán)益關(guān)系。第二十六條條 發(fā)行人人應(yīng)針對(duì)不不同的發(fā)行行方式，披披露預(yù)計(jì)發(fā)發(fā)行上市的的重要日期期，主要包包括：（

29、一）詢價(jià)價(jià)推介時(shí)間間；（二）定價(jià)價(jià)公告刊登登日期；（三）申購(gòu)購(gòu)日期和繳繳款日期；（四）股票票上市日期期。第四節(jié) 風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素第二十七條條 發(fā)行人人應(yīng)當(dāng)遵循循重要性原原則，按順順序披露可可能直接或或間接對(duì)發(fā)發(fā)行人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況況、財(cái)務(wù)狀狀況和持續(xù)續(xù)盈利能力力產(chǎn)生重大大不利影響響的所有因因素。發(fā)行人應(yīng)針針對(duì)自身的的實(shí)際情況況，充分、準(zhǔn)確、具具體地描述述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素。發(fā)行人應(yīng)對(duì)對(duì)所披露的的風(fēng)險(xiǎn)因素素做定量分分析，無法法進(jìn)行定量量分析的，應(yīng)應(yīng)有針對(duì)性性地作出定定性描述。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因因素可能對(duì)對(duì)發(fā)行人生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀狀況、財(cái)務(wù)務(wù)狀況和持持續(xù)盈利能能力有嚴(yán)重重不利影響響的，應(yīng)作作“重大事項(xiàng)項(xiàng)提示”。第二十八條條

30、 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)披露的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素包包括但不限限于下列內(nèi)內(nèi)容：（一）產(chǎn)品品或服務(wù)的的市場(chǎng)前景景、行業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的的變化、商商業(yè)周期或或產(chǎn)品生命命周期的影影響、市場(chǎng)場(chǎng)飽和或市市場(chǎng)分割、過度依賴賴單一市場(chǎng)場(chǎng)、市場(chǎng)占占有率下降降等；（二）經(jīng)營(yíng)營(yíng)模式發(fā)生生變化，經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不不穩(wěn)定，主主要產(chǎn)品或或主要原材材料價(jià)格波波動(dòng)，過度度依賴某一一重要原材材料、產(chǎn)品品或服務(wù)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過過度集中或或分散等；（三）內(nèi)部部控制有效效性不足導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)能力較較差導(dǎo)致的的流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金金流狀況不不佳或債務(wù)務(wù)結(jié)構(gòu)不合合理導(dǎo)致的的償債風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、主要資資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提不不足的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、主要資資產(chǎn)價(jià)值大大幅波動(dòng)的的風(fēng)險(xiǎn)、

31、非非經(jīng)常性損損益或合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表范圍以外外的投資收收益金額較較大導(dǎo)致凈凈利潤(rùn)大幅幅波動(dòng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、重大大擔(dān)保或訴訴訟仲裁等等或有事項(xiàng)項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；（四）技術(shù)術(shù)不成熟、技術(shù)尚未未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏乏有效保護(hù)護(hù)或保護(hù)期期限短、缺缺乏核心技技術(shù)或核心心技術(shù)依賴賴他人、產(chǎn)產(chǎn)品或技術(shù)術(shù)面臨被淘淘汰等；（五）投資資項(xiàng)目在市市場(chǎng)前景、技術(shù)保障障、產(chǎn)業(yè)政政策、環(huán)境境保護(hù)、土土地使用、融資安排排、與他人人合作等方方面存在的的問題，因因營(yíng)業(yè)規(guī)模模、營(yíng)業(yè)范范圍擴(kuò)大或或者業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型而導(dǎo)致致的管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，因固定定資產(chǎn)折舊舊大量增加加而導(dǎo)致的的利潤(rùn)下滑滑風(fēng)險(xiǎn)，以以及因產(chǎn)能能擴(kuò)大而導(dǎo)導(dǎo)致的產(chǎn)品品銷售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

32、等；（六）由于于財(cái)政、金金融、稅收收、土地使使用、產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、行行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)護(hù)等方面法法律、法規(guī)規(guī)、政策變變化引致的的風(fēng)險(xiǎn)；（七）可能能嚴(yán)重影響響公司持續(xù)續(xù)經(jīng)營(yíng)的其其他因素，如如自然災(zāi)害害、安全生生產(chǎn)、匯率率變化、外外貿(mào)環(huán)境等等。第五節(jié) 發(fā)發(fā)行人基本本情況第二十九條條 發(fā)行人人應(yīng)披露其其基本情況況，主要包包括：（一）注冊(cè)冊(cè)中、英文文名稱；（二）注冊(cè)冊(cè)資本；（三）法定定代表人；（四）成立立日期；（五）住所所和郵政編編碼；（六）電話話、傳真號(hào)號(hào)碼；（七）互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址；（八）電子子信箱。第三十條 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)詳細(xì)披露露改制重組組情況，主主要包括：（一）設(shè)立立方式；（二）發(fā)起起人；（三）在改改制設(shè)

33、立發(fā)發(fā)行人之前前，主要發(fā)發(fā)起人擁有有的主要資資產(chǎn)和實(shí)際際從事的主主要業(yè)務(wù)；（四）發(fā)行行人成立時(shí)時(shí)擁有的主主要資產(chǎn)和和實(shí)際從事事的主要業(yè)業(yè)務(wù)；（五）在發(fā)發(fā)行人成立立之后，主主要發(fā)起人人擁有的主主要資產(chǎn)和和實(shí)際從事事的主要業(yè)業(yè)務(wù)；（六）改制制前原企業(yè)業(yè)的業(yè)務(wù)流流程、改制制后發(fā)行人人的業(yè)務(wù)流流程，以及及原企業(yè)和和發(fā)行人業(yè)業(yè)務(wù)流程間間的聯(lián)系；（七）發(fā)行行人成立以以來，在生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面與主要要發(fā)起人的的關(guān)聯(lián)關(guān)系系及演變情情況；（八）發(fā)起起人出資資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)權(quán)變更手續(xù)續(xù)辦理情況況。發(fā)行人應(yīng)詳詳細(xì)披露與與控股股東東、實(shí)際控控制人及其其控制的其其他企業(yè)，在在資產(chǎn)、人人員、財(cái)務(wù)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面面的分開情情況

34、，說明明是否具有有完整的業(yè)業(yè)務(wù)體系及及面向市場(chǎng)場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)營(yíng)的能力。第三十一條條 發(fā)行人人應(yīng)詳細(xì)披披露設(shè)立以以來股本的的形成及其其變化和重重大資產(chǎn)重重組情況，包包括其具體體內(nèi)容、所所履行的法法定程序以以及對(duì)發(fā)行行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制制人及經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影影響。第三十二條條 發(fā)行人人應(yīng)簡(jiǎn)要披披露設(shè)立時(shí)時(shí)發(fā)起人或或股東出資資及設(shè)立后后歷次股本本變化的驗(yàn)驗(yàn)資情況，披披露設(shè)立時(shí)時(shí)發(fā)起人投投入資產(chǎn)的的計(jì)量屬性性。第三十三條條 發(fā)行行人應(yīng)采用用方框圖或或其他有效效形式，全全面披露發(fā)發(fā)起人、持持有發(fā)行人人5以上上股份的主主要股東、實(shí)際控制制人，控股股股東、實(shí)實(shí)際控制人人所控制的的其他企業(yè)業(yè)，發(fā)行人人的職能部

35、部門、分公公司、控股股子公司、參股子公公司，以及及其他有重重要影響的的關(guān)聯(lián)方。第三十四條條 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)披露其控控股子公司司、參股子子公司的簡(jiǎn)簡(jiǎn)要情況，包包括成立時(shí)時(shí)間、注冊(cè)冊(cè)資本、實(shí)實(shí)收資本、注冊(cè)地和和主要生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東構(gòu)成成及控制情情況、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)、最最近一年及及一期的總總資產(chǎn)、凈凈資產(chǎn)、凈凈利潤(rùn)，并并標(biāo)明有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)是否經(jīng)過過審計(jì)及審審計(jì)機(jī)構(gòu)名名稱。第三十五條條 發(fā)行人人應(yīng)披露發(fā)發(fā)起人、持持有發(fā)行人人5%以上股股份的主要要股東及實(shí)實(shí)際控制人人的基本情情況，主要要包括：（一）發(fā)起起人、持有有發(fā)行人55%以上股股份的主要要股東及實(shí)實(shí)際控制人人如為法人人，應(yīng)披露露成立時(shí)間間、注冊(cè)資資本、

36、實(shí)收收資本、注注冊(cè)地和主主要生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)地、股股東構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)、最近一一年及一期期的總資產(chǎn)產(chǎn)、凈資產(chǎn)產(chǎn)、凈利潤(rùn)潤(rùn)，并標(biāo)明明有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)是否否經(jīng)過審計(jì)計(jì)及審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)名稱；如為自然然人，則應(yīng)應(yīng)披露國(guó)籍籍、是否擁?yè)碛杏谰镁尘惩饩恿魴?quán)權(quán)、身份證證號(hào)碼、住住所；（二）控股股股東和實(shí)實(shí)際控制人人控制的其其他企業(yè)的的成立時(shí)間間、注冊(cè)資資本、實(shí)收收資本、注注冊(cè)地和主主要生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)地、主主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年年及一期的的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并并標(biāo)明這些些數(shù)據(jù)是否否經(jīng)過審計(jì)計(jì)及審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)名稱；（三）控股股股東和實(shí)實(shí)際控制人人直接或間間接持有發(fā)發(fā)行人的股股份是否存存在質(zhì)押或或其他有爭(zhēng)爭(zhēng)議的情況況。實(shí)際控制人人應(yīng)

37、披露到到最終的國(guó)國(guó)有控股主主體或自然然人為止。第三十六條條 發(fā)行人人應(yīng)披露有有關(guān)股本的情況況，主要包包括：（一）本次次發(fā)行前的的總股本、本次發(fā)行行的股份，以以及本次發(fā)發(fā)行的股份份占發(fā)行后后總股本的的比例；（二）前十十名股東；（三）前十十名自然人人股東及其其在發(fā)行人人處擔(dān)任的的職務(wù)；（四）若有有國(guó)有股份份或外資股股份的，須須根據(jù)有關(guān)關(guān)主管部門門對(duì)股份設(shè)設(shè)置的批復(fù)復(fù)文件披露露股東名稱稱、持股數(shù)數(shù)量、持股股比例。涉涉及國(guó)有股股的，應(yīng)在在國(guó)家股股股東之后標(biāo)標(biāo)注“SS”（Statte-owwn shharehholdeer的縮寫寫），在國(guó)國(guó)有法人股股股東之后后標(biāo)注“SLS”（Statte-owwn Le

38、egal-persson SShareeholdder的縮縮寫），并并披露前述述標(biāo)識(shí)的依依據(jù)及標(biāo)識(shí)識(shí)的含義；（五）股東東中的戰(zhàn)略略投資者持持股及其簡(jiǎn)簡(jiǎn)況；（六）本次次發(fā)行前各各股東間的的關(guān)聯(lián)關(guān)系系及關(guān)聯(lián)股股東的各自自持股比例例；（七）本次次發(fā)行前股股東所持股股份的流通通限制和自自愿鎖定股股份的承諾諾。第三十七條條 如發(fā)行行過內(nèi)部職職工股，發(fā)發(fā)行人應(yīng)披披露以下情情況：（一）內(nèi)部部職工股的的審批及發(fā)發(fā)行情況，包包括審批機(jī)機(jī)關(guān)、審批批日期、發(fā)發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式式、發(fā)行范范圍、發(fā)行行繳款及驗(yàn)驗(yàn)資情況；（二）本次次發(fā)行前的的內(nèi)部職工工股托管情情況，包括括托管單位位、前十名名自然人股股東名單、持股數(shù)量量及

39、比例、應(yīng)托管數(shù)數(shù)量、實(shí)際際托管數(shù)量量、托管完完成時(shí)間，未未托管股票票數(shù)額及原原因、未托托管股票的的處理辦法法。省級(jí)人人民政府對(duì)對(duì)發(fā)行人內(nèi)內(nèi)部職工股股托管情況況及真實(shí)性性的確認(rèn)情情況；（三）發(fā)生生過的違法法違規(guī)情況況，包括超超范圍和超超比例發(fā)行行的情況，通通過增發(fā)、配股、國(guó)國(guó)家股和法法人股轉(zhuǎn)配配等形式變變相增加內(nèi)內(nèi)部職工股股的情況，內(nèi)內(nèi)部職工股股轉(zhuǎn)讓和交交易中的違違法違規(guī)情情況，法人人股個(gè)人化化的情況，這這些違法違違規(guī)行為的的糾正情況況及省級(jí)人人民政府對(duì)對(duì)清理、糾糾正情況的的確認(rèn)意見見；（四）對(duì)尚尚存在內(nèi)部部職工股潛潛在問題和和風(fēng)險(xiǎn)隱患患的，應(yīng)披披露有關(guān)責(zé)責(zé)任的承擔(dān)擔(dān)主體等。第三十八條條 發(fā)行人

40、人曾存在工工會(huì)持股、職工持股股會(huì)持股、信托持股股、委托持持股或股東東數(shù)量超過過二百人的的，應(yīng)詳細(xì)細(xì)披露有關(guān)關(guān)股份的形形成原因及及演變情況況；進(jìn)行過過清理的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明是是否存在潛潛在問題和和風(fēng)險(xiǎn)隱患患，以及有有關(guān)責(zé)任的的承擔(dān)主體體等。第三十九條條 發(fā)行人人應(yīng)簡(jiǎn)要披披露員工及及其社會(huì)保保障情況，主主要包括：（一）員工工人數(shù)及變變化情況；（二）員工工專業(yè)結(jié)構(gòu)構(gòu)；（三）員工工受教育程程度；（四）員工工年齡分布布；（五）發(fā)行行人執(zhí)行社社會(huì)保障制制度、住房房制度改革革、醫(yī)療制制度改革情情況。第四十條 發(fā)行人人應(yīng)披露持持有5%以上股股份的主要要股東以及及作為股東東的董事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人人員作出的的重要

41、承諾諾及其履行行情況。第六節(jié) 業(yè)務(wù)和技技術(shù)第四十一條條 發(fā)行人人應(yīng)披露其其主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)、主要產(chǎn)產(chǎn)品（或服服務(wù)）及設(shè)設(shè)立以來的的變化情況況。發(fā)行人從事事多種業(yè)務(wù)務(wù)和產(chǎn)品（或或服務(wù)）生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的的，業(yè)務(wù)和和產(chǎn)品（或或服務(wù)）分分類的口徑徑應(yīng)前后一一致。如果發(fā)行人人的主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品品（或服務(wù)務(wù)）分屬不不同行業(yè)，則則應(yīng)按不同同行業(yè)分別別披露相關(guān)關(guān)信息。第四十二條條 發(fā)行人人應(yīng)披露其其所處行業(yè)業(yè)的基本情情況，包括括但不限于于：（一）行業(yè)業(yè)主管部門門、行業(yè)監(jiān)監(jiān)管體制、行業(yè)主要要法律法規(guī)規(guī)及政策等等；（二）行業(yè)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局局和市場(chǎng)化化程度、行行業(yè)內(nèi)的主主要企業(yè)和和主要企業(yè)業(yè)的市場(chǎng)份份額、進(jìn)入入本行業(yè)的的主要障礙

42、礙、市場(chǎng)供供求狀況及及變動(dòng)原因因、行業(yè)利利潤(rùn)水平的的變動(dòng)趨勢(shì)勢(shì)及變動(dòng)原原因等；（三）影響響行業(yè)發(fā)展展的有利和和不利因素素，如產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、技技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展展瓶頸、國(guó)國(guó)際市場(chǎng)沖沖擊等；（四）行業(yè)業(yè)技術(shù)水平平及技術(shù)特特點(diǎn)、行業(yè)業(yè)特有的經(jīng)經(jīng)營(yíng)模式、行業(yè)的周周期性、區(qū)區(qū)域性或季季節(jié)性特征征等；（五）發(fā)行行人所處行行業(yè)與上、下游行業(yè)業(yè)之間的關(guān)關(guān)聯(lián)性，上上下游行業(yè)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r況對(duì)本行業(yè)業(yè)及其發(fā)展展前景的有有利和不利利影響；（六）出口口業(yè)務(wù)比例例較大的發(fā)發(fā)行人，還還應(yīng)披露產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)國(guó)的有關(guān)進(jìn)進(jìn)口政策、貿(mào)易摩擦擦對(duì)產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)口的影響響、以及進(jìn)進(jìn)口國(guó)同類類產(chǎn)品的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)格局等等情況。第四十三條條 發(fā)行人人應(yīng)披露其

43、其在行業(yè)中中的競(jìng)爭(zhēng)地地位，包括括發(fā)行人的的市場(chǎng)占有有率、近三三年的變化化情況及未未來變化趨趨勢(shì)，主要要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手的簡(jiǎn)要情情況等。第四十四條條 發(fā)行人人應(yīng)根據(jù)重重要性原則則披露主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具具體情況，包包括：（一）主要要產(chǎn)品或服服務(wù)的用途途；（二）主要要產(chǎn)品的工工藝流程圖圖或服務(wù)的的流程圖；（三）主要要經(jīng)營(yíng)模式式，包括采采購(gòu)模式、生產(chǎn)模式式和銷售模模式；（四）列表表披露報(bào)告告期內(nèi)各期期主要產(chǎn)品品（或服務(wù)務(wù)）的產(chǎn)能能、產(chǎn)量、銷量、銷銷售收入，產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)務(wù)的主要消消費(fèi)群體、銷售價(jià)格格的變動(dòng)情情況；報(bào)告告期內(nèi)各期期向前五名名客戶合計(jì)計(jì)的銷售額額占當(dāng)期銷銷售總額的的百分比，如如向單個(gè)客客戶的銷售售比例

44、超過過總額的550%或嚴(yán)嚴(yán)重依賴于于少數(shù)客戶戶的，應(yīng)披披露其名稱稱及銷售比比例。如該該客戶為發(fā)發(fā)行人的關(guān)關(guān)聯(lián)方，則則應(yīng)披露產(chǎn)產(chǎn)品最終實(shí)實(shí)現(xiàn)銷售的的情況。受受同一實(shí)際際控制人控控制的銷售售客戶，應(yīng)應(yīng)合并計(jì)算算銷售額；（五）報(bào)告告期內(nèi)主要要產(chǎn)品的原原材料和能能源及其供供應(yīng)情況，主主要原材料料和能源的的價(jià)格變動(dòng)動(dòng)趨勢(shì)、主主要原材料料和能源占占成本的比比重；報(bào)告告期內(nèi)各期期向前五名名供應(yīng)商合合計(jì)的采購(gòu)購(gòu)額占當(dāng)期期采購(gòu)總額額的百分比比，如向單單個(gè)供應(yīng)商商的采購(gòu)比比例超過總總額的500%或嚴(yán)重重依賴于少少數(shù)供應(yīng)商商的，應(yīng)披披露其名稱稱及采購(gòu)比比例。受同同一實(shí)際控控制人控制制的供應(yīng)商商，應(yīng)合并并計(jì)算采購(gòu)購(gòu)額

45、；（六）發(fā)行行人應(yīng)披露露董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員和核心技技術(shù)人員，主主要關(guān)聯(lián)方方或持有發(fā)發(fā)行人5以上股股份的股東東在上述供供應(yīng)商或客客戶中所占占的權(quán)益。若無，亦亦應(yīng)說明；（七）存在在高危險(xiǎn)、重污染情情況的，應(yīng)應(yīng)披露安全全生產(chǎn)及污污染治理情情況、因安安全生產(chǎn)及及環(huán)境保護(hù)護(hù)原因受到到處罰的情情況、近三三年相關(guān)費(fèi)費(fèi)用成本支支出及未來來支出情況況，說明是是否符合國(guó)國(guó)家關(guān)于安安全生產(chǎn)和和環(huán)境保護(hù)護(hù)的要求。第四十五條條 發(fā)行人人應(yīng)列表披披露與其業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的的主要固定定資產(chǎn)及無無形資產(chǎn)，主主要包括：（一）生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使使用的主要要生產(chǎn)設(shè)備備、房屋建建筑物及其其取得和使使用情況、成新率或或尚可使用用年限

46、、在在發(fā)行人及及下屬企業(yè)業(yè)的分布情情況等；（二）商標(biāo)標(biāo)、專利、非專利技技術(shù)、土地地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖殖權(quán)、探礦礦權(quán)、采礦礦權(quán)等主要要無形資產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)量、取得方式式和時(shí)間、使用情況況、使用期期限或保護(hù)護(hù)期、最近近一期末賬賬面價(jià)值，以以及上述資資產(chǎn)對(duì)發(fā)行行人生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的重要要程度。發(fā)行人允許許他人使用用自己所有有的資產(chǎn)，或或作為被許許可方使用用他人資產(chǎn)產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)簡(jiǎn)要披露許許可合同的的主要內(nèi)容容，包括許許可人、被被許可人、許可使用用的具體資資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式式、許可年年限、許可可使用費(fèi)等等，以及合合同履行情情況。若發(fā)發(fā)行人所有有或使用的的資產(chǎn)存在在糾紛或潛潛在糾紛的的，應(yīng)明確確說明。第四十六條條 發(fā)行人

47、人應(yīng)披露擁?yè)碛械奶卦S許經(jīng)營(yíng)權(quán)的的情況，主主要包括特特許經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)的取得情情況，特許許經(jīng)營(yíng)權(quán)的的期限、費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)對(duì)發(fā)行人持持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的影響響。第四十七條條 發(fā)行人應(yīng)應(yīng)披露主要要產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)所處處的階段，如如處于基礎(chǔ)礎(chǔ)研究、試試生產(chǎn)、小小批量生產(chǎn)產(chǎn)或大批量量生產(chǎn)階段段。發(fā)行人應(yīng)披披露正在從從事的研發(fā)發(fā)項(xiàng)目及進(jìn)進(jìn)展情況、擬達(dá)到的的目標(biāo)，最最近三年及及一期研發(fā)發(fā)費(fèi)用占營(yíng)營(yíng)業(yè)收入的的比例等。與其他單單位合作研研發(fā)的，還還需說明合合作協(xié)議的的主要內(nèi)容容、研究成成果的分配配方案及采采取的保密密措施等。發(fā)行人應(yīng)披披露保持技技術(shù)不斷創(chuàng)創(chuàng)新的機(jī)制制、技術(shù)儲(chǔ)儲(chǔ)備及技術(shù)術(shù)創(chuàng)新的安安排等。第四十八條條 發(fā)行人人

48、若在中華華人民共和和國(guó)境外進(jìn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行行地域性分分析。若發(fā)發(fā)行人在境境外擁有資資產(chǎn)，應(yīng)詳詳細(xì)披露該該資產(chǎn)的具具體內(nèi)容、資產(chǎn)規(guī)模模、所在地地、經(jīng)營(yíng)管管理和盈利利情況等。第四十九條條 發(fā)行人人應(yīng)披露主主要產(chǎn)品和和服務(wù)的質(zhì)質(zhì)量控制情情況，包括括質(zhì)量控制制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)質(zhì)量控制措措施、出現(xiàn)現(xiàn)的質(zhì)量糾糾紛等。第五十條 發(fā)行人人名稱冠有有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)應(yīng)說明冠以以此名的依依據(jù)。第七節(jié) 同同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與與關(guān)聯(lián)交易易第五十一條條 發(fā)行人人應(yīng)披露是是否存在與與控股股東東、實(shí)際控控制人及其其控制的其其他企業(yè)從從事相同、相似業(yè)務(wù)務(wù)的情況。對(duì)存在相相同、相似似業(yè)務(wù)的，發(fā)發(fā)行人應(yīng)對(duì)對(duì)

49、是否存在在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)作出合理理解釋。第五十二條條 發(fā)行人人應(yīng)披露控控股股東、實(shí)際控制制人作出的的避免同業(yè)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承承諾。第五十三條條 發(fā)行人人應(yīng)根據(jù)公司法和企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則的相關(guān)關(guān)規(guī)定披露露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系系和關(guān)聯(lián)交交易。第五十四條條 發(fā)行人人應(yīng)根據(jù)交交易的性質(zhì)質(zhì)和頻率，按按照經(jīng)常性性和偶發(fā)性性分類披露露關(guān)聯(lián)交易易及關(guān)聯(lián)交交易對(duì)其財(cái)財(cái)務(wù)狀況和和經(jīng)營(yíng)成果果的影響。購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)務(wù)等經(jīng)常性性的關(guān)聯(lián)交交易，應(yīng)分分別披露最最近三年及及一期關(guān)聯(lián)聯(lián)交易方名名稱、交易易內(nèi)容、交交易金額、交易價(jià)格格的確定方方法、占當(dāng)當(dāng)期營(yíng)業(yè)收收入或營(yíng)業(yè)業(yè)成本的比比重、占當(dāng)當(dāng)期同類型型交易的比比重以及關(guān)關(guān)聯(lián)交易增增減變化的

50、的趨勢(shì)，與與交易相關(guān)關(guān)應(yīng)收應(yīng)付付款項(xiàng)的余余額及增減減變化的原原因，以及及上述關(guān)聯(lián)聯(lián)交易是否否仍將持續(xù)續(xù)進(jìn)行。偶發(fā)性的關(guān)關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)應(yīng)披露關(guān)聯(lián)聯(lián)交易方名名稱、交易易時(shí)間、交交易內(nèi)容、交易金額額、交易價(jià)價(jià)格的確定定方法、資資金的結(jié)算算情況、交交易產(chǎn)生利利潤(rùn)及對(duì)發(fā)發(fā)行人當(dāng)期期經(jīng)營(yíng)成果果的影響、交易對(duì)公公司主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)的影響響。第五十五條條 發(fā)行人人應(yīng)披露是是否在章程程中對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)交易決策策權(quán)力與程程序作出規(guī)規(guī)定。公司司章程是否否規(guī)定關(guān)聯(lián)聯(lián)股東或利利益沖突的的董事在關(guān)關(guān)聯(lián)交易表表決中的回回避制度或或做必要的的公允聲明明。發(fā)行人應(yīng)披披露最近三三年及一期期發(fā)生的關(guān)關(guān)聯(lián)交易是是否履行了了公司章程程規(guī)定的程程序，

51、以及及獨(dú)立董事事對(duì)關(guān)聯(lián)交交易履行的的審議程序序是否合法法及交易價(jià)價(jià)格是否公公允的意見見。第五十六條條 發(fā)行人人應(yīng)披露擬擬采取的減減少關(guān)聯(lián)交交易的措施施。第八節(jié) 董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員與核心技技術(shù)人員第五十七條條 發(fā)行人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員及及核心技術(shù)術(shù)人員的簡(jiǎn)簡(jiǎn)要情況，主主要包括：（一）姓名名、國(guó)籍及及境外居留留權(quán)；（二）性別別；（三）年齡齡；（四）學(xué)歷歷；（五）職稱稱；（六）主要要業(yè)務(wù)經(jīng)歷歷；（七）曾經(jīng)經(jīng)擔(dān)任的重重要職務(wù)及及任期；（八）現(xiàn)任任職務(wù)及任任期；對(duì)核心技技術(shù)人員還還應(yīng)披露其其主要成果果及獲得的的獎(jiǎng)項(xiàng)。對(duì)于董事、監(jiān)事，應(yīng)應(yīng)披露其提提名人，并并披露上述述人員的

52、選選聘情況。第五十八條條 發(fā)行人人應(yīng)列表披披露董事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人人員、核心心技術(shù)人員員及其近親親屬以任何何方式直接接或間接持持有發(fā)行人人股份的情情況，并應(yīng)應(yīng)列出持有有人姓名，近近三年所持持股份的增增減變動(dòng)以以及所持股股份的質(zhì)押押或凍結(jié)情情況。第五十九條條 發(fā)行人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員及及核心技術(shù)術(shù)人員的其其他對(duì)外投投資情況，有有關(guān)對(duì)外投投資與發(fā)行行人存在利利益沖突的的，應(yīng)予特特別說明，并并披露其投投資金額、持股比例例以及有關(guān)關(guān)承諾和協(xié)協(xié)議；如無無該種情形形，則應(yīng)予予以聲明。對(duì)于存在在利益沖突突情形的，應(yīng)應(yīng)披露解決決情況。第六十條 發(fā)行人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人

53、員及及核心技術(shù)術(shù)人員最近近一年從發(fā)發(fā)行人及其其關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)領(lǐng)取收入入的情況，以以及所享受受的其他待待遇和退休休金計(jì)劃等等。第六十一條條 發(fā)行人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員及及核心技術(shù)術(shù)人員的兼兼職情況及及所兼職單單位與發(fā)行行人的關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系。沒沒有兼職的的，應(yīng)予以以聲明。第六十二條條 發(fā)行人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員及及核心技術(shù)術(shù)人員相互互之間存在在的親屬關(guān)關(guān)系。第六十三條條 發(fā)行人人應(yīng)披露與與董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員及核心技技術(shù)人員所所簽定的協(xié)協(xié)議，董事事、監(jiān)事、高級(jí)管理理人員及核核心技術(shù)人人員作出的的重要承諾諾，以及有有關(guān)協(xié)議或或承諾的履履行情況。第六十四條條 發(fā)行

54、人人應(yīng)披露董董事、監(jiān)事事、高級(jí)管管理人員是是否符合法法律法規(guī)規(guī)規(guī)定的任職職資格。第六十五條條 發(fā)行人人董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員在近三年年內(nèi)曾發(fā)生生變動(dòng)的，應(yīng)應(yīng)披露變動(dòng)動(dòng)情況和原原因。第九節(jié) 公司治理理第六十六條條 發(fā)行人人應(yīng)披露股股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事事、董事會(huì)會(huì)秘書制度度的建立健健全及運(yùn)行行情況，說說明上述機(jī)機(jī)構(gòu)和人員員履行職責(zé)責(zé)的情況。發(fā)行人應(yīng)披披露戰(zhàn)略、審計(jì)、提提名、薪酬酬與考核等等各專門委委員會(huì)的設(shè)設(shè)置情況。第六十七條條 發(fā)行人人應(yīng)披露近近三年內(nèi)是是否存在違違法違規(guī)行行為，若存存在違法違違規(guī)行為，應(yīng)應(yīng)披露違規(guī)規(guī)事實(shí)和受受到處罰的的情況，并并說明對(duì)發(fā)發(fā)行人的影影響；若不

55、不存在違法法違規(guī)行為為，應(yīng)明確確聲明。第六十八條條 發(fā)行人人應(yīng)披露近近三年內(nèi)是是否存在資資金被控股股股東、實(shí)實(shí)際控制人人及其控制制的其他企企業(yè)占用的的情況，或或者為控股股股東、實(shí)實(shí)際控制人人及其控制制的其他企企業(yè)擔(dān)保的的情況；若若不存在資資金占用和和對(duì)外擔(dān)保保，應(yīng)明確確聲明。第六十九條條 發(fā)行人人應(yīng)披露公公司管理層層對(duì)內(nèi)部控控制完整性性、合理性性及有效性性的自我評(píng)評(píng)估意見以以及注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師對(duì)公公司內(nèi)部控控制的鑒證證意見。注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師指出公司司內(nèi)部控制制存在缺陷陷的，應(yīng)予予披露并說說明改進(jìn)措措施。第十節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)信息第七十條 發(fā)行人人運(yùn)行三年年以上的，應(yīng)應(yīng)披露最近近三年及一一期的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表

56、、利潤(rùn)表和和現(xiàn)金流量量表；運(yùn)行行不足三年年的，應(yīng)披披露最近三三年及一期期的利潤(rùn)表表以及設(shè)立立后各年及及最近一期期的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表和現(xiàn)現(xiàn)金流量表表。發(fā)行人編編制合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的的，應(yīng)同時(shí)時(shí)披露合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表和母公司司財(cái)務(wù)報(bào)表表。第七十一條條 發(fā)行人人應(yīng)披露會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所的審計(jì)計(jì)意見類型型。財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表被出具具帶強(qiáng)調(diào)事事項(xiàng)段的無無保留審計(jì)計(jì)意見的，應(yīng)應(yīng)全文披露露審計(jì)報(bào)告告正文以及及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及及注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)調(diào)事項(xiàng)的詳詳細(xì)說明。第七十二條條 發(fā)行行人應(yīng)披露露財(cái)務(wù)報(bào)表表的編制基基礎(chǔ)、合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表范圍及變變化情況。發(fā)行人運(yùn)運(yùn)行不足三三年的，應(yīng)應(yīng)披露設(shè)立立前利潤(rùn)表表編制的會(huì)會(huì)計(jì)主體及及確定方

57、法法；存在剝剝離調(diào)整的的，還應(yīng)披披露剝離調(diào)調(diào)整的原則則、方法和和具體剝離離情況。第七十三條條 發(fā)行人人應(yīng)結(jié)合業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)充充分披露報(bào)報(bào)告期內(nèi)采采用的主要要會(huì)計(jì)政策策和會(huì)計(jì)估估計(jì)，主要要包括：（一）收入入確認(rèn)和計(jì)計(jì)量的具體體方法；（二）金融融資產(chǎn)和金金融負(fù)債的的分類方法法，金融工工具的確認(rèn)認(rèn)依據(jù)和計(jì)計(jì)量方法，金金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)認(rèn)依據(jù)和計(jì)計(jì)量方法，主主要金融資資產(chǎn)的公允允價(jià)值確定定方法、減減值測(cè)試方方法和減值值準(zhǔn)備計(jì)提提方法；（三）發(fā)出出存貨成本本的計(jì)量方方法，存貨貨可變現(xiàn)凈凈值的確定定依據(jù)及存存貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備的計(jì)提提方法；（四）長(zhǎng)期期股權(quán)投資資的初始計(jì)計(jì)量、后續(xù)續(xù)計(jì)量及收收益確認(rèn)方方法；（五）投

58、資資性房地產(chǎn)產(chǎn)的種類和和計(jì)量模式式；采用成成本模式的的，投資性性房地產(chǎn)的的折舊或攤攤銷方法以以及減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提依依據(jù)；采用用公允價(jià)值值模式的，投投資性房地地產(chǎn)公允價(jià)價(jià)值的確定定依據(jù)和方方法；投資資性房地產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)換及及處置的確確認(rèn)和計(jì)量量方法；（六）固定定資產(chǎn)的確確認(rèn)條件、分類、計(jì)計(jì)量基礎(chǔ)和和折舊方法法，各類固固定資產(chǎn)的的使用壽命命、預(yù)計(jì)凈凈殘值和折折舊率；（七）無形形資產(chǎn)的計(jì)計(jì)價(jià)方法和和攤銷方法法；使用壽壽命有限的的無形資產(chǎn)產(chǎn)，其使用用壽命的估估計(jì)情況；使用壽命命不確定的的無形資產(chǎn)產(chǎn)，使用壽壽命不確定定的判斷依依據(jù)；（八）除存存貨、投資資性房地產(chǎn)產(chǎn)及金融資資產(chǎn)外，其其他主要資資產(chǎn)的資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)

59、備備的確定方方法；（九）股份份支付的種種類及權(quán)益益工具公允允價(jià)值的確確定方法；（十）借款款費(fèi)用資本本化的依據(jù)據(jù)及方法；（十一） 其他對(duì)發(fā)發(fā)行人報(bào)告告期內(nèi)財(cái)務(wù)務(wù)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果有有重大影響響的會(huì)計(jì)政政策和會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)；（十二） 報(bào)告期內(nèi)內(nèi)存在會(huì)計(jì)計(jì)政策或會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)變變更的，變變更的內(nèi)容容、理由及及對(duì)發(fā)行人人財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營(yíng)成成果的影響響金額。第七十四條條 發(fā)行人人的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表中包含含了分部信信息的，應(yīng)應(yīng)披露分部部信息。第七十五條條 發(fā)行人人最近一年年及一期內(nèi)內(nèi)收購(gòu)兼并并其他企業(yè)業(yè)資產(chǎn)（或或股權(quán)），且且被收購(gòu)企企業(yè)資產(chǎn)總總額或營(yíng)業(yè)業(yè)收入或凈凈利潤(rùn)超過過收購(gòu)前發(fā)發(fā)行人相應(yīng)應(yīng)項(xiàng)目200%（含）的的，應(yīng)披

60、露露被收購(gòu)企企業(yè)收購(gòu)前前一年利潤(rùn)潤(rùn)表。第七十六條條 發(fā)行人人應(yīng)依據(jù)經(jīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師核驗(yàn)的的非經(jīng)常性性損益明細(xì)細(xì)表，以合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的的數(shù)據(jù)為基基礎(chǔ)，披露露最近三年年及一期非非經(jīng)常性損損益的具體體內(nèi)容、金金額及對(duì)當(dāng)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成成果的影響響，并計(jì)算算最近三年年及一期扣扣除非經(jīng)常常性損益后后的凈利潤(rùn)潤(rùn)金額。第七十七條條 發(fā)行人人應(yīng)扼要披披露最近一一期末主要要固定資產(chǎn)產(chǎn)類別、折折舊年限、原價(jià)、凈凈值；對(duì)外外投資項(xiàng)目目及各項(xiàng)投投資的投資資期限、初初始投資額額、期末投投資額、股股權(quán)投資占占被投資方方的股權(quán)比比例及會(huì)計(jì)計(jì)核算方法法，編制合合并報(bào)表時(shí)時(shí)采用成本本法核算的的長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資按照照權(quán)益法進(jìn)進(jìn)行調(diào)整的的