國資本部準準地2.國資單體附注

1、一、公司的基本情況( 一) 企業(yè)地、組織形式和地址吉林省國有資產經營管理公司（以下簡稱本公司）系由吉林省工商行政管理局批準，于 2005 年 4 月 18 日由吉林省人民國有獨資公司，取得吉林省工商行政管理局核發(fā)的國有資產監(jiān)督管理號 220000000040582萬元。公司住出資的號企業(yè)法人春市人民大，法定代表人：街 7099 號。，資本為 100,0002005 年 3 月由吉林省人民國有資產監(jiān)督管理出資 500 萬元設立。2007 年 8 月吉林省人民更為 50000 萬元。國有資產監(jiān)督管理增資 49500 萬元，資本變2011 年 8 月吉林省人民更為 100000 萬元。國有資產監(jiān)督管

2、理增資 50000 萬元，資本變（二）企業(yè)的業(yè)務性質和主要經營活動本公司經營范圍：資產收購、處置、出租及相關產業(yè)投資；省國資委出資企業(yè)債權、股權轉讓、經營；企業(yè)兼并、重組顧問及；企業(yè)和資產托管；鋼材、水泥、化工產品（不含化學品）、機械設備、礦產品、焦碳、鐵合金、有色金屬批發(fā)零售（需專項除外）*。（三）母公司以及公司總部的名稱本公司的最終控制方為吉林省人民國有資產監(jiān)督管理。本公司的二級子公司為吉林省國盛資產經營公司、吉林省國盛投資有限責任公司、吉林省國盛實業(yè)吉林省國盛房地產開發(fā)省國富資產經營、吉林省國盛大酒店、吉林省國的汽車服務、吉林、；三級子公司吉林、吉林省電子、吉林省國盛物流、吉林省國盛信息

3、科技；四級子公司江門市江海區(qū)順然實業(yè)。本公司設有董事會，采取董事會作實施管理和控制。下的總經理負責制，對公司決策和日常工（四）財務的批準報出本公司財務的批準報出者為，批準報出日以簽字人及其簽字日期為準。（五）營業(yè)期限本公司營業(yè)期限至二三年九月二十一日。二、財務報表的編制基礎本公司財務報表以持續(xù)經營為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及相關規(guī)定，并基于本附注四“重要會計政策、會計估計的說明”所述會計政策和估計編制。三、遵循企業(yè)會計準則的本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策、會計估計

4、的說明(一) 會計年度本公司會計年度為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。(二) 記賬本位幣本公司以為記賬本位幣。(三) 記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產等以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。(四) 現金及現金等價物的確定標準現金等價物系指持有期限不超過 3 個月、性強、易于轉換為已知金額現金且價值變(五) 金融資產和金融負債1.金融資產本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。動風險很小的投資。本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款，現金流量表之（1）金融資產分類、確認依據和計量方法入當

5、期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款可供出售金融資產。1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司將滿足下列條件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀表明公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本公司將只有符合下列條件

6、之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的正式文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。對此類金融資產，采用公允價值進行后續(xù)計量。公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所

7、取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。2）持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。3）應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。4）可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及

8、未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本進行后續(xù)計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對于此類金融資產采用公允價值進行后續(xù)計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售工具投資在持有期間本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計按

9、實際利率法計算的利息，以及被投資的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。（2）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所上幾乎所有的風險和轉移給轉入方； 該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和，但是放棄了對該金融資產控制。企業(yè)既沒有轉移也沒有保留金融資產所上幾乎所有的風險和，且未放棄對該金融資產控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關

10、金融資產，并相應確認有關負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。（3）金融資產減值的測試方法及會計處理方法除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀

11、表明某項金融資產發(fā)生減值的，計提減值準備。以攤余成本計量的金融資產發(fā)生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。（4）當可供出售金融資產發(fā)生減值，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入所有者權益

12、。2. 金融負債（1）金融負債分類、確認依據和計量方法本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。（2）金融負債終止確認條件當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新的部

13、金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。3.金融資產和金融負債的公允價值確定方法本公司以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。(六)應收款項壞賬準備應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金

14、融資產，主要包括應收賬款、其他應收款。（1）壞賬的確認標準：a.人發(fā)生嚴重財務；b.人了合同條款，如考慮，對發(fā)生財務償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c.債權人出于經濟或法律等的人作出讓步；d.人很可能或進行其他財務重組。e.其他表明應收款項發(fā)生減值的客觀。（2）壞賬損失的核算方法:對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末按個別認定法提壞賬準備，與已提壞賬準備的差額計入當期損益。對于有確鑿表明確實無法收回的應收款項，經本公司按規(guī)定程序批準后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備,同時轉銷應收款項賬面余額。已確認并轉銷的應收款權利。做到賬銷案存，并保留繼續(xù)追索的(七) 存貨本公司存貨主要包括原材料、周轉

15、材料、其他等。存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發(fā)出存貨采用先進先出法確定其實際成本，周轉材料采用一次轉銷法攤銷。年末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價，對于存貨因毀損、全部或部分陳舊過時或低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提??；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售

16、價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。(八) 長期股權投資1. 確定對被投資具有控制、共同控制或影響的判斷本公司長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資的權益性投資，以及對其合營企業(yè)的權益性投資。實施控制、影響控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過經過控制權的參與方一致同意后才能決策。合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營企業(yè)是指合營安排。對該安排的凈資產享有的權利的合營影響是

17、指對被投資的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。影響的確定依據主要為在被投資的董事會或類似權力機構中派有代表，通過在被投資財務和經營過程中的發(fā)言20（含）以上但低于權實施影響；本公司直接或通過子公司間接擁有被投資50的表決權，如果有明確表明該種情況下不能參與被投資的生產經營決策，則不能形成影響。在確定能否對被投資施加影響時，本公司一方面會考慮本公司直接或間接持有的被投資的表決權，同時考慮本公司和其他方持有的股權后產生的影響，如被投資單的當期可執(zhí)行潛在表決權在假定轉換為對被投資位的當期可轉換的認股權證、及可轉換公司債券等的影響。2. 長期股權投資成本

18、確定、后續(xù)計量及損益確認方法以支付現金、轉讓非現金資產或承擔方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價沖減的，調整留存收益。以權益性作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價面值總額之間的差沖減的，調整

19、留存收益。非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照始投資成本。日確定的合并成本作為長期股權投資的初為企業(yè)合并而發(fā)生的審計、法律服務、評估等中介費用以及其他相關用于發(fā)生時計入當期損益；作為合并對價的權益性或性的交易費用，計入權益性或性的初始確認金額。除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的價款作為投資成本；以權益性取得的長期股權投資，按照權益性的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本；以重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，按相關會計準則的規(guī)定確定投資成本。本公司對能夠對被投資實施控制的長期股權投資采

20、用成本法核算；對合營企業(yè)及聯營企業(yè)的投資采用權益法核算。采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被投資分派的利潤或現金股利確認為投資收益。采用權益法核算時，初始投資成本大于投資時應享有被投資可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資當年實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；投資方按照被投資分派的利潤或現金股利計

21、算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；投資方對于被投資除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資凈損益的份額時，以取得投資時被投資各項可辨認資產等的的凈利潤進行調公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資整，并抵銷與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現屬于投資企業(yè)的部分的基礎上確認投資收益。交易損益按照享有比例計算歸3. 長期股權投資的變更對因追加投資等原因能夠對被投資實施共同控制或影響但不控制的，原持有的分類為可供出售金融資產的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投

22、資成本，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。上述計算所得的初始投資成本，與按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，前者大于后者的，不調整長期股權投資的賬面價值；前者小于后者的，差額調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業(yè)外收入。對因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資實施控制的長期股權投資，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。日之前有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時

23、采用與被投資直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。日之前持有的股權投資分類為可供出售金融資產進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。本公司對因處置部分股權投資等原因對被投資不再具有共同控制或影響，處置后的剩余股權分類為可供出售金融資產的，其在喪失共同控制或影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資的基礎進行會計處理；直接處置相關資產或負債相同投資方因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資實施共

24、同控制或施加影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資實施共同控制或影響，分類為可供出售金融資產的，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。4. 長期股權投資的處置處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。(九) 投資性房地產本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的房屋建筑物。本公司投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本

25、包括價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續(xù)計量，按其預計使用及凈殘值率計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下：當投資性房地產的用途改變?yōu)樽杂脮r，則自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變?yōu)橘嵢』蛸Y本增值時，則自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發(fā)生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置，或者退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房

26、地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十)固定資產本公司固定資產是指同時具有以下特征，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，價值超過 2000 元的有形資產。固定資產包括房屋建筑物、設備、電子設備和其他，按其取得時的成本作為入賬的價值，其中，外購的固定資產成本包括買價和進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出；投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協

27、議約定價值不公允的按公允價值入賬；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬價值。與固定資產有關的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合固定資產確認條件的，于發(fā)生時計入當期損益。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時采用平均年限法，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。本公司固定資產的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下：序號類別折舊年限(年)預計殘值率(%)1房屋建筑物2052設備553辦公

28、設備55類別折舊（攤銷）年限（年）預計殘值率（%）年折舊率（%）土地使用權30/36.92/47.75房屋建筑物2054.75本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。、預計凈殘值和折舊方法進行當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。(十一) 在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包建筑工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發(fā)生

29、的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產原值差異進行調整。(十二)借款費用借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發(fā)生、借款費用已經發(fā)生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在

30、發(fā)生當期確認為費用。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款存入取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出資本化金額。平均數乘以所占用一般借款的平均利率，確定符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指 1 年以上）的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。(十三)無形資產本公司無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術

31、等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、非專利技術和其他無形資產按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用有限的無形資產的預計使用及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用不確定的無形資產的預計使用進行復核，表明無形資產的使用是有

32、限的，則估計其使用并在預計使用內攤銷。(十四) 長期待攤費用的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1本年以上(不含 1 年)的費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。(十五)非金融長期資產減值本公司于每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用有限的無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發(fā)生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進資產組組合為基礎測試。試的，以該資

33、產所屬的資產組或減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。出現減值的跡象如下：1. 資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；2. 企業(yè)經營所處的經濟、技術或者法律等環(huán)境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生變化，從而對企業(yè)產生不利影響；3. 市場利率或者其他市場投資率在當期已經提高，從而影響企業(yè)計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；4.有表明資產已

34、經陳舊過時或者其實體已經損壞；5.資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；6.企業(yè)的表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創(chuàng)造的凈現金流量或者實現的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等；7. 其他表明資產可能已經發(fā)生減值的跡象。(十六) 職工薪酬本公司的職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的或補償，包括短期薪酬。本公司提供給職工配偶、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1.短期薪酬，是指本公司在職工提供相關服務的年度期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關系給予的補償除外。本公

35、司的短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼， 職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和職工教育經費，短期帶薪缺勤，短期利潤計劃，非貨幣利以及其他短期薪酬。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入當期損益或相關資產成本。短期薪酬為非貨幣公允價值計量。利的，按照(十七) 預計負債當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現、未決或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè)；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負

36、債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等。貨幣時間價值影響的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。(十八) 收入確認原則本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入和建造合同收入，收入確認原則如下：1本公司在已將商品所上的主要風險和轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所相聯系的繼續(xù)管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業(yè)、相關的已發(fā)生或將發(fā)

37、生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。2本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟利益很可能流入本公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入，完工百分比按已完工作的測量/已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例/(已經發(fā)生的成本占估計總成本的比例）確定；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發(fā)生的能夠得到補償的勞務成本金額確認提供勞務收入，并結轉已經發(fā)生的勞務成本；提供勞務交易結果不能夠可靠估計、已經發(fā)生的勞務成本預計全部不能得到補償的

38、，將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。3與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。(十九) 建造合同本公司在合同總收入能夠可靠計量、與合同相關的經濟利益很可能流入本公司、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚區(qū)分和可靠計量、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠確定時，于資產負債表日按完工百分比法確認合同收入和合同費用。采用完工百分比法時，合同完工進度根據實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例/已經完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例/實際測定的完工進度確定。建造合同的結果不能可靠地估計時，如果合同成本能夠收回的，合同收

39、入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為費用；如果合同成本不可能收回的，應在發(fā)生時立即確認為費用，不確認收入。本公司于年末對建造合同進行檢查，如果建造合同預計總成本將超過合同預計總收入時，提取損失準備，將預計損失確認為當期費用。(二十)在本能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。為貨，按照應幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的標準撥付的收的金額計量；為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。與資產相關的期損益。與收益相關的確認為遞延收益，并在相關資產使用內平均分配計入當，用于補償以后期間的相關費用或損失的

40、，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。(二十一)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可

41、能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。(二十二) 所得稅的會計核算所得稅的會計核算采用資產負債表法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入所有者權益，以及企業(yè)合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。當期所得稅是指企業(yè)按照稅務規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表法應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在年末應有

42、的金額相對于原已確認金額之間的差額。五、會計政策、會計估計變更、前期差錯更正及其他事項調整的說明(一) 會計政策變更及影響(二) 會計估計變更及影響本公司期無會計估計變更事項。(三)前期差錯更正及影響1前期差錯更正及影響匯總如下表項目金額資產總額-7,807,777.46負債總額-129,850.94歸屬于母者權益總額-7,677,926.52其中：實收資本（股本）資本公積8,555,387.30專項儲備盈余公積-2,434,997.06未分配利潤-13,798,316.76在 2014 年以前，本公司對于被投資 不具有共同控制或 影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投

43、資采用成本法核算，確認為長期股權投資。根據修訂的企業(yè)會計準則第 2 號長期股權投資規(guī)定，對上述權益性投資應適用于企業(yè)會計準則第 22 號金融工具確認和計量。本公司對該項會計政策變更采用追溯調整法，2014 年比較報表已重新表述，2013 年資產負債表調減長期股權投資 625,135,683.28 元，調增可供出售金融資產 625,135,683.28 元，資產總額無影響。2前期差錯更正說明（1）由于所得稅匯算清繳時間晚于本公司報表報送時間，導致本公司期發(fā)現2013 年度少計提所得稅費用 59,725.82 元，本年度調減年初未分配利潤 59,725.82 元，調增應交稅費 59,725.82

44、元；（ 2 ） 本公司 2013 年度多計入190,127.50 元，調增年初未分配利潤190,127.50 元，同時調減其他應付款 190,127.50 元；（3）應計入 2013 年費用差錯更正,調減年初未分配利潤 550.74 元,相應調增其他應付款 550.74 元；（4）2013 年由于聯營企業(yè)審計未審報表做的投資收益，導致本公司出具時間晚于本公司報表報送時間，2013 年用期發(fā)現長期股權投資按權益法計算的 2013 年度投資收益多計 889,962.76 元、資本公積多計 3,049,514.20 元，本年度調減年初未分配利潤 889,962.76 元， 調減資本公積 3,049,

45、514.20 元， 調減長期股權投資3,939,476.96 元；（5）由于以前年度可供出售金融資產公允價值變動未計入資本公積和遞延所得稅資產，本期做前期差錯更正，相應調增資本公積 11,604,901.50 元，調減遞延所得稅資產3,868,300.50 元，調減年初未分配利潤 13,152,221.70 元，調減盈余公積 2,320,980.30元。（6）由于調整年初未分配利潤相應調減盈余公積 114,016.76 元。(四) 年初數調整匯總項目會計政策變更及影響前期差錯更正及影響同一控制下企業(yè)合并調整其他事項調整合計資產總額-7,807,777.46-7,807,777.46負債總額-1

46、29,850.94-129,850.94項目金額外幣報表折算差額少數股東權益主營業(yè)務收入利潤總額-700,386.00凈利潤-760,111.82其中：歸屬于母者的凈利潤-760,111.82少數股東損益六、稅項主要稅種及稅率七、財務報表重要項目的說明下列所披露的財務報表數據，除特別注明之外，“ 年初” 系指 2014 年 1 月1 日，“ 年末” 系指 2014 年 12 月 31 日，“ 本年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12月 31 日，“ 上年” 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣元。為(一) 貨幣項目年末金額年初金額折合折合現金8,741.16

47、165,073.35稅種計稅依據稅率營業(yè)稅應稅營業(yè)收入5%城市建設稅應交營業(yè)稅7%教育費附加應交營業(yè)稅3%地方教育附加應交營業(yè)稅2%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%項目會計政策變更及影響前期差錯更正及影響同一控制下企業(yè)合并調整其他事項調整合計歸屬于母者權益總額-7,677,926.52-7,677,926.52其中：實收資本（股本）資本公積8,555,387.308,555,387.30專項儲備盈余公積-2,434,997.06-2,434,997.06未分配利潤-13,798,316.76-13,798,316.76外幣報表折算差額少數股東權益主營業(yè)務收入利潤總額-700,386.00-700,

48、386.00凈利潤-760,111.82-760,111.82其中：歸屬于母者的凈利潤-760,111.82-760,111.82少數股東損益(二)應收賬款1. 應收賬款賬齡分析如下：2. 應收賬款大額明細(三) 其他應收款1. 其他應收款賬齡分析如下：賬齡年末金額年初金額余額比例（%）余額比例（%）1 年以內（含 1 年）99,480,543.3424.14121,382,931.3933.401-2 年（含 2 年）96,273,278.0523.3689,424,893.8224.612-3 年（含 3 年）89,421,893.8221.7015,607,502.444.293 年以上

49、126,918,238.4430.80136,991,850.0737.70合計412,093,953.65100.00363,407,177.72100.00名稱款項內容金額賬齡占應收賬款總額的比例(%)吉林省安裝公司改制3,838,487.263 年以上3.53吉林炭素公司改制80,000,000.003 年以上73.60吉林省實業(yè)改制5,500,000.003 年以上5.06吉林省礦業(yè)公司改制18,000,000.003 年以上16.56合計107,338,487.2698.75賬齡年末金額年初金額余額比例（%）余額比例（%）1 年以內（含 1 年）1,360,401.381.25181

50、,430.000.171-2 年（含 2 年）2-3 年（含 3 年）18,000,000.0016.743 年以上107,338,487.2698.7589,338,487.2683.09合計108,698,888.64100.00107,519,917.26100.00壞賬準備2,152,000.002,152,000.00凈額106,546,888.64105,367,917.26項目年末金額年初金額折合折合存款6,598,158.7112,468,822.85合計6,606,899.8712,633,896.202. 其他應收款大額明細(四)可供出售金融資產1.公允價值計量的可供出售金

51、融資產2.以成本價值計量的可供出售金融資產項目持股比例（%）年初金額本期增加本期減少年末金額吉林省環(huán)宇顯示技術20.0078,428,693.8778,428,693.87吉林鐵合金9.74101,374,441.41101,374,441.41通化鋼鐵0.7632,183,248.0032,183,248.00中化吉林長山化工9.1954,160,000.0054,160,000.00四平鋼鐵制品17.4825,860,000.0025,860,000.00吉林省糧油食品8.00800,000.00800,000.00吉林麗美堅牧業(yè)16.6720,000,000.0020,000,000.0

52、0吉林松遼實業(yè)100.00500,000.00500,000.00吉林通鋼礦業(yè)公司6.21200,000,000.00200,000,000.00吉林正方農牧15.0030,000,000.002,000,000.0028,000,000.00吉林實業(yè)（）7.7020,000,000.0020,000,000.00吉林省天正控股（）12.3161,829,300.0061,829,300.00合計625,135,683.282,800,000.00622,335,683.28項目年末公允價值年初公允價值交通18,931,522.56遼寧成大66,030,797.2153,893,912.66雙

53、鶴藥業(yè)39,722,708.2243,859,673.39合計105,753,505.43116,685,108.61名稱款項內容金額賬齡占其他應收款總額的比例(%)吉林省國盛大酒店經營149,298,456.661-2 年36.24公主嶺軸承廠改制75,448,963.003 年以上18.31公主嶺軸承公司改制62,193,131.182-3 年15.09吉林省中百商廈有限公司改制19,925,211.061-3 年4.84吉林省代墊利息17,157,600.001-2 年4.16合計324,023,361.9078.64注：本公司持有吉林省環(huán)宇顯示技術20%股權，持有吉林松遼實業(yè)有限公司

54、100%股權，由于本公司未參與該企業(yè)的經營管理，且對吉林省環(huán)宇顯示技術有限公司、吉林松遼實業(yè)不具有共同控制或影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量，按照可供出售金融資產進行核算。(五)持有至到期投資(六) 長期股權投資項目年初金額本年增加本年減少年末金額對子公司投資363,261,529.865,000,000.00358,261,529.86對聯營企業(yè)投資58,067,000.49-1,699,460.9356,367,539.56小計421,328,530.35-1,699,460.935,000,000.00414,629,069.42減：長期股權投資減值準備合計421,3

55、28,530.35-1,699,460.935,000,000.00414,629,069.42項目年末金額年初金額委托42,435,080.00合計42,435,080.001.長期股權投資明細2.聯營企業(yè)投資被投資名稱持股比例（%）年末資產總額年末負債總額年末凈資產總額本年營業(yè)收入總額本年凈利潤聯營企業(yè)合計605,630,560.29409,632,599.91195,997,960.38181,019,353.70-7,325,284.79被投資名稱核算方法投資成本年初金額本年增加本年減少年末金額持股比例（%）減值準備本年計提減值準備本年現金紅利吉林省國盛實業(yè)公司成本法1,000,000

56、.0050,000,000.0050,000,000.00100.00吉林省國盛投資公司成本法9,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00100.00吉林省國盛房地產開發(fā)成本法20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0040.00吉林白山股權投資管理權益法30,000,000.0036,458,598.492,783,659.6839,242,258.1730.00公主嶺軸承公司權益法30,000,000.0021,608,402.00-4,483,120.6117,125,281.3927.00吉林省國富資產經營成本法5,

57、000,000.005,000,000.005,000,000.00100.00吉林省國盛資產經營公司成本法10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00100.00吉林省國盛大酒店成本法-26,297,739.48122,702,260.52122,702,260.52100.00吉林成本法37,464,000.0042,932,649.5842,932,649.5893.00吉林省國的汽車服務成本法12,626,619.7612,626,619.7612,626,619.76100.00合計128,792,880.28421,328,530.35-1,699

58、,460.935,000,000.00414,629,069.42被投資名稱持股比例（%）年末資產總額年末負債總額年末凈資產總額本年營業(yè)收入總額本年凈利潤吉林白山股權投資管理30.00155,842,119.1725,034,591.92130,807,527.257,000,000.009,278,865.62公主嶺軸承公司27.00449,788,441.12384,598,007.9965,190,433.13174,019,353.70-16,604,150.41(七) 投資性房地產1.按成本計量的投資性房地產注：本年增加的累計折舊（攤銷）中，本年計提的折舊費用（攤銷）6,458,38

59、7.82元。(八) 固定資產1. 固定資產原值2. 累計折舊項目年初金額本年增加本年減少年末金額房屋、建筑物10,936,474.381,980,085.2412,916,559.62項目年初金額本年增加本年減少年末金額房屋、建筑物41,780,078.2541,780,078.25電子設備7,200.0057,016.0064,216.00工具6,396,321.006,396,321.00辦公設備1,995,424.0011,500.002,006,924.00其他2,980.002,980.00合計50,182,003.2568,516.0050,250,519.25項目年初金額本年增加

60、本年減少期末金額賬面原值合計158,628,913.12158,628,913.121房屋、建筑物104,352,117.60104,352,117.602土地使用權54,276,795.5254,276,795.52累計折舊（攤銷）合計26,840,739.036,458,387.8233,299,126.851房屋、建筑物20,987,853.804,956,323.4825,944,177.282土地使用權5,852,885.231,502,064.347,354,949.57賬面凈值合計131,788,174.09125,329,786.271房屋、建筑物83,364,263.8078