嘉粵集團(tuán)有限公司等34家公司重整計(jì)劃草案

1、優(yōu)質(zhì)參考文檔嘉粵集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)等34家公司重整計(jì)劃草案嘉粵集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)等 34家公司（下稱 “嘉粵集團(tuán)或“債務(wù)人”或“重整企業(yè)”）因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，向廣東省湛江市中級(jí)人民法院（下稱 湛江中院”申請(qǐng)破產(chǎn)重整。20RR年12月12日，湛江中院作出20RR 湛中法民破字第3號(hào)-36號(hào)民事裁定受理上述債 務(wù)人重整的申請(qǐng)，宣告其進(jìn)入 重整程序，并于同日作出20RR湛中法民破字第3-1號(hào)至36-1號(hào)決定 書，指定廣東國(guó)邦律師事務(wù)所、廣 東粵海律師事務(wù)所、 廣東中正會(huì)計(jì)師事 務(wù)所有限公司、廣東千福田會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司、湛江市粵西會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司、湛江市信達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司等

2、六家經(jīng)法院審批編入破產(chǎn) 案件管理人名冊(cè)的中介機(jī)構(gòu)共同組成管理人，同時(shí)指定廣東國(guó)邦律師事務(wù)所主任肖文律師擔(dān)任管理人的負(fù)責(zé)人。管理人接受指定后，立刻抽調(diào) 20余名律師，百余名會(huì)計(jì)師、審 計(jì)師、 評(píng)估師等，共同組成近130人的管理人工作團(tuán)隊(duì)。在湛江中院 的監(jiān)督指導(dǎo)下， 管理人本著勤勉盡責(zé)、忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的原則，依法有 序地推進(jìn)各項(xiàng)重整工作。 截至目前，管理人已組織完成對(duì)嘉粵集團(tuán)的 審計(jì)、評(píng)估和債權(quán)審核等各項(xiàng)基 礎(chǔ)工作，并開(kāi)展了多輪引入重整人的 工作。因嘉粵集團(tuán)34家公司已嚴(yán)重喪失法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性和法人意志獨(dú) 立性，各 公司之間法人人格高度混同。為保證對(duì)全體債權(quán)人的公平清 償，經(jīng)管理人申請(qǐng)，湛江中院已依法

3、裁定對(duì)嘉粵集團(tuán) 34家公司進(jìn)行合并重整。管理人現(xiàn)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合嘉粵集團(tuán)的實(shí)際情況及優(yōu)質(zhì)參考文檔與中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司廣東省分公司（下稱 “信達(dá)公司”）簽訂的嘉粵集團(tuán)項(xiàng)目重整合同并在充分考慮債權(quán)人、職工、股 東和信達(dá)公司等各方利益的基礎(chǔ)上，制作本 重整計(jì)劃草案，提出具體可行的營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及償債計(jì)劃，以獲得各方支持。一、特別說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)提示（一）本重整計(jì)劃草案的有關(guān)說(shuō)明1、本重整計(jì)劃草案系根據(jù)管理人與信達(dá)公司簽訂的嘉粵集團(tuán)項(xiàng)目重整合同而編制。2、湛江中院按照管理人提交的債權(quán)審核報(bào)告認(rèn)定的債權(quán)數(shù)額臨 時(shí)確定債 權(quán)人的債權(quán)額。 債權(quán)人根據(jù)湛江中院臨時(shí)確定的債權(quán)額相對(duì) 應(yīng)的表決權(quán)數(shù)對(duì) 重

4、整計(jì)劃草案進(jìn)行投票表決。3、管理人并未授權(quán)任何單位或個(gè)人向債權(quán)人提供除本文件之外的有關(guān)重整計(jì)劃的任何表述。4、重整計(jì)劃草案列明的債權(quán)受償方案的執(zhí)行是債務(wù)人的責(zé)任。債務(wù)人不能按照重整計(jì)劃償還債務(wù)，管理人不承擔(dān)任何責(zé)任。5、如在未來(lái)有證據(jù)表明債權(quán)人對(duì)其所申報(bào)的債權(quán)已通過(guò)其他方 式部分或 全部獲得清償，管理人有權(quán)扣減部分或全部已償還金額， 并有權(quán)追回多償還 的金額。6、本文件中的任何內(nèi)容不能當(dāng)作任何法律、稅務(wù)或財(cái)務(wù)建議。 債權(quán)人須 就該計(jì)劃所應(yīng)采取行動(dòng)的法律、 稅務(wù)、財(cái)務(wù)或其他事項(xiàng)咨詢其他專業(yè)人士或 機(jī)構(gòu)。7、根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（下稱“破產(chǎn)法”第九 十二條，經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)

5、債務(wù)人和全體債權(quán)人 （包 括在會(huì)議中投票反對(duì)重整計(jì)劃草案的債權(quán)人） 均有約束力。債權(quán)人未依照破產(chǎn)法 規(guī)定申報(bào)債權(quán)的， 在重整計(jì)劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；優(yōu)質(zhì)參考文檔在重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，可以按 照重整計(jì)劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和 其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán) 利，不受重整計(jì)劃的影響。（二）重整計(jì)劃執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)嘉粵集團(tuán)的重整將面臨來(lái)自宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國(guó)家政策、經(jīng)營(yíng)、財(cái) 務(wù)、法律等各方面的風(fēng)險(xiǎn)，任何以下風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，將可能 導(dǎo)致本重整計(jì)劃無(wú)法執(zhí)行。1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)由于債務(wù)數(shù)額相對(duì)巨大，重整計(jì)劃必 須面對(duì)執(zhí)行期限內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì) 波動(dòng)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，法規(guī)、政策可能發(fā)生的

6、重大 不利變化、行業(yè)蕭條周期出現(xiàn)和市場(chǎng)價(jià)格等宏觀環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。2、法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)嘉粵集團(tuán)目前尚有部分未決訴訟案件、 第三方主張權(quán)利的非訴個(gè) 案和存 在爭(zhēng)議的債權(quán)，且不排除重整計(jì)劃執(zhí)行中會(huì)出現(xiàn)新的法律糾 紛，該等糾紛可能 會(huì)增加重整計(jì)劃執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。二、與重整有關(guān)的事項(xiàng)（一）嘉粵集團(tuán)基本情況嘉粵集團(tuán)主要經(jīng)營(yíng)范圍包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑工程施工、酒店管理與經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)銷售建筑材料、融資擔(dān)保等，擁有房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)一級(jí)資質(zhì)，房屋建筑工程施工總承包壹級(jí)、市政公用工程施工總承包壹級(jí)、 鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)承包壹級(jí)、建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包壹級(jí)等四項(xiàng)一級(jí)施工 資質(zhì)和多項(xiàng)二、三級(jí)資質(zhì)，并榮獲“魯班獎(jiǎng)”等榮譽(yù)稱號(hào)，注冊(cè) 資本合

7、計(jì)為9.311億元。嘉粵集團(tuán)34家公司均由朱興明先生實(shí)際控制，其中：6家公司 由朱興明先生直接控股；8家公司由朱興明公司控股的公司控股；19優(yōu)質(zhì)參考文檔 家公司的全部股權(quán)均由朱興明先 生委托他人代為持股，該部分公司的顯名股東已全部出具聲明，明確其所持 有股權(quán)系代朱興明先生持有； 另有1家公司雖未由朱興明先生控股，但仍由 其實(shí)際控制。（二）嘉粵集團(tuán)重整的原因嘉粵集團(tuán)近幾年將大量資金投入房地產(chǎn)項(xiàng)目 開(kāi)發(fā)，并在湛江、 廣州等地購(gòu)買大量土地。由于企業(yè)擴(kuò)張過(guò)快，資金、人才 儲(chǔ)備不足，企業(yè)管理混亂，融資成本過(guò)高，加之部分投資失誤，最終導(dǎo)致企業(yè) 資金鏈斷裂。因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)， 嘉粵集團(tuán)遂向湛江中院申請(qǐng)破產(chǎn)

8、重整。（三）嘉粵集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債等情況說(shuō)明1、債權(quán)審核情況經(jīng)審核，截止20RR年4月17日，確認(rèn)債權(quán)人資格466戶（不含已清償?shù)陌嘟M工人工資），確認(rèn)債權(quán)金額 5,670,168,813.54 元，其中：（1 ）工程款優(yōu)先權(quán)62戶，金額20,606,258.34元（不含已清償 的 班組工人工資）；（2）抵押債權(quán)（含質(zhì)押債權(quán)）共 29戶，金額2,867,653,041.23 元（根據(jù)抵押資產(chǎn)變現(xiàn)情況，可實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償?shù)牡盅簜鶛?quán)為 2,604,165,687.07 元，余額轉(zhuǎn)為普通債權(quán)）；（3）稅務(wù)債權(quán)23戶，金額96,962,396.65元；（4）普通債權(quán)352戶，金額2,684,947,117.32

9、元（不含轉(zhuǎn)為普通 債 權(quán)的抵押債權(quán)）。2、申報(bào)債權(quán)提請(qǐng)法院確認(rèn)情況根據(jù)管理人的申請(qǐng)，湛江中院按照管理人提交的債權(quán)審核報(bào)告認(rèn) 定的債 權(quán)數(shù)額臨時(shí)確定債權(quán)人的債權(quán)額， 債權(quán)人根據(jù)湛江中院臨時(shí)確 定的債權(quán)額相 對(duì)應(yīng)的表決權(quán)數(shù)對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行投票表決。3、爭(zhēng)議債權(quán)總額約9億元部分債權(quán)申報(bào)人對(duì)管理人審核認(rèn)定的債權(quán)額有異議，已通過(guò)向法院提起訴訟等方式提出異議。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，爭(zhēng)議債權(quán)總額約9億元。對(duì)爭(zhēng) 議債權(quán)按普通債權(quán)清償比例預(yù)留，計(jì)算普通債權(quán)清償比例時(shí)，已將爭(zhēng)議債權(quán)納入普通債權(quán) 總額。這部分爭(zhēng)議債權(quán)的預(yù)留金額在未通過(guò)法定程序最終確定前不作實(shí)際分配；通過(guò)法定程序確定這部分債權(quán)金額 后，預(yù)留金額如有剩余的，將向普

10、通債 權(quán)人追加分配。4、嘉粵集團(tuán)資產(chǎn)總值經(jīng)匯總，在信達(dá)公司與管理人簽訂嘉粵集團(tuán)項(xiàng)目重整合同時(shí)，嘉粵集團(tuán)已評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值 49.64億元，不需評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值 6561萬(wàn)元，資產(chǎn)總 值合計(jì)約50.30億元；重整合同簽訂后，管理人追回建設(shè)路25號(hào)土地一宗，評(píng)估值841萬(wàn)元，信達(dá)公司同意因收回該宗土地而追加重整款。5、可分配財(cái)產(chǎn)總額的確定可用于分配的財(cái)產(chǎn)總額為 3,820,216,172.64 元，包括：(1)信達(dá)公司重整款總額 36.65億元。信達(dá)公司20RR年1月向管理人表達(dá)重整意向，并于 20RR年2月27 日簽訂了嘉粵集團(tuán)項(xiàng)目重整合同 ，確定信達(dá)公司的重整款總 額為36億 元。經(jīng)管理人與信達(dá)公司多

11、次溝通協(xié)商，信達(dá)公司同意再 增加0.65億元，即 重整款總額為36.65億元。(2)湛江市人民政府回收龍王圍海灘涂項(xiàng)目支付的1.39億元回 收款中的12855萬(wàn)元。嘉粵集團(tuán)原在湛江市坡頭區(qū)坡頭鎮(zhèn)龍王圍投入資金整理土地，并向相關(guān)村集體和村民支付了部分費(fèi)用。 湛江市人民政府為支持信達(dá)公司重整嘉粵集 團(tuán)，決定以1.39億元人民幣回收嘉粵集團(tuán)坡頭區(qū)龍王 圍海灘涂項(xiàng)目， 并表 示如果第5次債權(quán)人會(huì)議不能通過(guò)重整方案， 則本次同意回收的價(jià)格無(wú)效，需重新評(píng)估。因信達(dá)公司支付的重整款項(xiàng)對(duì)應(yīng)嘉粵集團(tuán)資產(chǎn)的評(píng)估總值中包括對(duì)該項(xiàng)目投入的資金1045萬(wàn)元，該部分權(quán)益歸屬信達(dá)公司，其余12855萬(wàn)元全部用于普通債權(quán)人的

12、分配。（3）嘉粵集團(tuán)自有資金 26,666,172.64元。6、涉及匯景雅居、匯景藍(lán)灣以物抵債相關(guān)合同、協(xié)議的解除湛江市城鄉(xiāng)建設(shè)實(shí)業(yè)有限公司在湛江中院裁定受理破產(chǎn)重整申請(qǐng)前以房抵債，與相關(guān)人員簽訂了商品房買賣合同或商品房預(yù) 訂（認(rèn)購(gòu)）協(xié)議書或購(gòu)買小車車 位協(xié)議，涉及住宅及商鋪1333套，車位178個(gè)。經(jīng)核實(shí)，湛江市城鄉(xiāng)建設(shè) 實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬 中沒(méi)有收到相關(guān)人員的購(gòu)買商品房（商鋪、車位）的 款項(xiàng)。根據(jù)破產(chǎn)法第十八條“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人對(duì) 破產(chǎn)申請(qǐng)受理前成立而債務(wù)人和對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同有權(quán)決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對(duì)方當(dāng)事人 ”的規(guī)定，管理人于20RR年8月5日在湛江

13、 日?qǐng)?bào)刊登公告，解除了上述合同、協(xié)議，并告知相關(guān)人員如因合同解除產(chǎn)生損失的，可以損害賠償請(qǐng)求權(quán)向管理人申報(bào)債權(quán)。7、可實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償?shù)牡郑ㄙ|(zhì)）押債權(quán)情況 信達(dá)公司投入的重整款總額為 36.65億元，其中35億元為初始重整款（下稱 “初始重整款”），1.65億 元為信達(dá)公司基于湛江市政府針對(duì)信達(dá)公司參與嘉粵集團(tuán)重整提供政策支持 以及管理人追回建設(shè)路25號(hào)土地所追加的重整款（下稱 “追加重整款”）。 初始重整款用于代償嘉粵集團(tuán)的全部債權(quán)人，追加重整款僅用于追加代償嘉 粵集團(tuán)的 普通債權(quán)人。嘉粵集團(tuán)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以重整受理日為基準(zhǔn)日，有效期為一年。管理人自20RR年7月開(kāi)始引進(jìn)投資人工作，當(dāng)時(shí)評(píng)估報(bào)告處

14、于有效 期內(nèi)。雖 然管理人與信達(dá)公司雙方最終簽署重整合同時(shí)評(píng)估報(bào)告已過(guò) 一年期限，但該合 同約定的重整總額已充分考慮了截止于合同簽署之 日的市場(chǎng)供求及變化。管 理人委托評(píng)估結(jié)果只是一個(gè)參考數(shù)據(jù)， 評(píng)估報(bào)告是否過(guò)期不會(huì)影響雙方已簽署的重整合同的效力，也不能影響信 達(dá)公司的重整款金額，如重新委托評(píng)估將需要耗費(fèi)大量時(shí)間、額外支付數(shù)百萬(wàn)元評(píng)估費(fèi)用以及嚴(yán)重拖延重整進(jìn)程。同 時(shí)，在重整階段開(kāi)展 重新評(píng)估是以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提條件的，該評(píng)估結(jié)果不能適用于破產(chǎn)清 算程序，若本次重整不成轉(zhuǎn)入清算程序，還需再次重新評(píng)估。管 理人就是否重新評(píng)估資產(chǎn)事宜提請(qǐng)債權(quán)人委員會(huì)表決，經(jīng)表決債權(quán)人委員會(huì)一致同意不重新評(píng)估資產(chǎn)。因此

15、，本重整計(jì)劃草案中嘉粵集團(tuán)相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值仍參照原評(píng)估報(bào)告予以確認(rèn)。抵押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)率為69.58%,按照信達(dá)公司初始重整款與簽訂重整合同 時(shí)嘉粵集團(tuán)資產(chǎn)總值的比例（35億/50.30億）予以確定。抵押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值二抵押財(cái)產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值對(duì)氐押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)率。抵押 財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值不低于抵押債權(quán)額的，抵押債權(quán)全額優(yōu)先受償；抵押財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值小于抵押債權(quán)額的，按抵押債權(quán)的變現(xiàn)價(jià)值確定可優(yōu)先受償?shù)牡盅簜?權(quán)額。經(jīng)核算，可實(shí)現(xiàn)優(yōu)先受償?shù)牡盅簜鶛?quán)數(shù)額為 2,604,165,687.07元，其余 抵押債權(quán)轉(zhuǎn)為普通債權(quán)處理； 因嘉粵集團(tuán)股權(quán)價(jià)值為零， 質(zhì)押債 權(quán)全部轉(zhuǎn)為 普通債權(quán)。各抵（質(zhì)）押債權(quán)抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)評(píng)

16、估變現(xiàn)情 況見(jiàn)附件1可實(shí)現(xiàn) 優(yōu)先受償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押債權(quán)情況表 。8、嘉駿公司股權(quán)回購(gòu)款5000萬(wàn)元嘉粵公司與王魯明簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同， 將嘉駿公司90%勺股權(quán)作 價(jià)5000萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給王魯明。王魯明支付了全部股權(quán) 轉(zhuǎn)讓款并辦理了股權(quán)變更登記手續(xù)。鑒于嘉駿公司的全部債務(wù)均有嘉粵集團(tuán) 其他企業(yè)提供擔(dān)保，若不能將嘉駿公司納入重整企業(yè)范圍， 將出現(xiàn)嘉駿公司 的債務(wù)已納入重整債務(wù)，但其資產(chǎn)不納入重整財(cái)產(chǎn)范疇的不利局面，這將嚴(yán)重?fù)p害廣大債權(quán)人的利益。管理人經(jīng)研究，擬以5000萬(wàn)元原價(jià)回購(gòu)嘉駿公司90%勺股權(quán)。根據(jù)破產(chǎn)法第六十九條第一款第十項(xiàng)“管理人實(shí)施下列行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會(huì)：(十)對(duì)債權(quán)人利益有重大影

17、響的其他財(cái)產(chǎn)處分行為”和第二款未設(shè)立債權(quán)人委員會(huì)的，管理人實(shí)施前款規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告人民法院”的規(guī)定，管理人經(jīng)報(bào)請(qǐng)湛江中 院批準(zhǔn)同意，決定以5000 萬(wàn)元原價(jià)回購(gòu)嘉駿公司 90%勺股權(quán)。因部分債權(quán)人與債權(quán)人委員會(huì)的部分委員對(duì)以 5000萬(wàn)元原價(jià)回購(gòu)嘉駿 公司90%勺股權(quán)事宜提出異議， 管理人建議湛江中院對(duì)此進(jìn)行 復(fù)核，湛江中 院同意復(fù)核。9、應(yīng)退還的辦證稅費(fèi)和裝修押金等代收款項(xiàng)60,385,524.15元 嘉粵集團(tuán)預(yù)收匯景藍(lán)灣項(xiàng)目業(yè)主辦證稅費(fèi)約 5000萬(wàn)元，預(yù)收其他樓盤業(yè)主辦證稅費(fèi)和裝修押金10,385,524.15元。該項(xiàng)費(fèi)用全額預(yù) 留，將退還業(yè)主。10、 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用5000萬(wàn)元 用

18、于解決重整期間可能出現(xiàn)的必須由債務(wù) 人財(cái)產(chǎn)予以解決，但尚未列入重整計(jì)劃草案的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于管理人繼續(xù)執(zhí)行職務(wù)所需費(fèi)用、 重整計(jì)劃草案經(jīng)法院裁定批準(zhǔn)前補(bǔ)充申報(bào)或者撤銷申報(bào)后又重新申報(bào)的債權(quán)、應(yīng)由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的重整期間提起的訴訟或仲裁所產(chǎn)生的訴訟和仲裁費(fèi)用、嘉粵集團(tuán)相關(guān)財(cái)產(chǎn)因毀損或遺失不能向信達(dá)公司交付所產(chǎn)生的 賠償費(fèi)用、因突發(fā)意外事件產(chǎn)生的費(fèi)用等，該項(xiàng)費(fèi)用全額預(yù)留。(四)破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)1、破產(chǎn)費(fèi)用4746.67萬(wàn)元(1)破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用1020萬(wàn)元；(2)管理、變價(jià)和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用約480萬(wàn)元；(3)管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用 300萬(wàn)元和聘用工作人員的費(fèi)用約50萬(wàn)元，合計(jì)約

19、 350萬(wàn)元。以上三項(xiàng)破產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)1850萬(wàn)元，全體抵押債權(quán)人應(yīng)當(dāng)分擔(dān)746.66萬(wàn)元(按可優(yōu)先受償?shù)盅簜鶛?quán)總額與普通債權(quán)總額的比例即40.36%進(jìn)行分配，普通債權(quán)總額包括爭(zhēng)議債權(quán)和轉(zhuǎn)為普通債權(quán)的抵押、質(zhì)押債權(quán))，各抵押債權(quán)人按照各自可優(yōu)先受償金額的比例進(jìn)行分擔(dān)。其余1103.34萬(wàn)元由中國(guó)工商銀行股份有限公司湛江分行、中國(guó) 農(nóng)業(yè)銀 行股份有限公司霞山支行、中國(guó)光大銀行股份有限公司廣州分行和中國(guó)銀行 股份有限公司湛江分行等四戶抵押債權(quán)人按照可優(yōu)先受償金額的比例進(jìn)行分擔(dān)。管理人將在各抵押權(quán)人可分配金額中扣除其應(yīng)承擔(dān)的破產(chǎn)費(fèi)用。抵押權(quán)人承擔(dān)的上述破產(chǎn)費(fèi)用全部用于清償普通債權(quán)人。(4)管理人報(bào)酬2896.67萬(wàn)元(不包括抵押債權(quán)人應(yīng)支付的報(bào)酬)。按照最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定，為了支持重整工作，提高普通債權(quán)人清償比例，將報(bào)酬下調(diào)30%收取。按重整投資款35億元計(jì)算，管理人報(bào)酬為 4138.1萬(wàn)元，下調(diào)30嘀管理人報(bào)酬 為2896.67萬(wàn)元。2、共益?zhèn)鶆?wù)11006.8萬(wàn)元(1)寶銖雅居項(xiàng)目應(yīng)分擔(dān)的工程款及稅費(fèi)5700萬(wàn)元。優(yōu)質(zhì)參考文檔 中銖公司與寶銖雅居項(xiàng)目合作方簽訂的合作合同屬于雙方均未 履行完畢的合同， 該合作合同約定項(xiàng)目建設(shè)所 需全部資金及項(xiàng)目銷售 辦證所需繳交的稅費(fèi)均由中