鋰電池材料項(xiàng)目運(yùn)營管理制度

1、泓域咨詢/鋰電池材料項(xiàng)目運(yùn)營管理制度鋰電池材料項(xiàng)目運(yùn)營管理制度xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112057349 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112057349 h 3 HYPERLINK l _Toc112057350 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112057350 h 4 HYPERLINK l _Toc112057351 三、 行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc112057351 h 6 HYPERLINK l _Toc112057352 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112057352

2、h 8 HYPERLINK l _Toc112057353 五、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc112057353 h 9 HYPERLINK l _Toc112057354 六、 物流管理發(fā)展簡介 PAGEREF _Toc112057354 h 12 HYPERLINK l _Toc112057355 七、 供應(yīng)鏈中的物流管理 PAGEREF _Toc112057355 h 13 HYPERLINK l _Toc112057356 八、 供應(yīng)商管理庫存 PAGEREF _Toc112057356 h 14 HYPERLINK l _Toc112057357 九、 第三方物流系統(tǒng) PAGE

3、REF _Toc112057357 h 17 HYPERLINK l _Toc112057358 十、 供應(yīng)鏈管理的概念 PAGEREF _Toc112057358 h 19 HYPERLINK l _Toc112057359 十一、 供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展 PAGEREF _Toc112057359 h 20 HYPERLINK l _Toc112057360 十二、 單期庫存管理問題描述 PAGEREF _Toc112057360 h 24 HYPERLINK l _Toc112057361 十三、 單期最優(yōu)訂貨量的確定 PAGEREF _Toc112057361 h 24 HYPERLINK

4、 l _Toc112057362 十四、 服務(wù)水平與安全庫存 PAGEREF _Toc112057362 h 25 HYPERLINK l _Toc112057363 十五、 訂貨點(diǎn)的確定 PAGEREF _Toc112057363 h 26 HYPERLINK l _Toc112057364 十六、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc112057364 h 27 HYPERLINK l _Toc112057365 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112057365 h 28 HYPERLINK l _Toc112057366 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGERE

5、F _Toc112057366 h 29 HYPERLINK l _Toc112057367 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112057367 h 31 HYPERLINK l _Toc112057368 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112057368 h 33 HYPERLINK l _Toc112057369 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc112057369 h 35 HYPERLINK l _Toc112057370 十七、 進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃 PAGEREF _Toc112057370 h 36 HYPERLINK l _Toc112057371 項(xiàng)

6、目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112057371 h 37公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：羅xx3、注冊資本：700萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-2-167、營業(yè)期限：2012-2-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)

7、定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合實(shí)力更強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)保持中高速增長，全省生產(chǎn)總值年均增長7%以上，到2020年生產(chǎn)總值、人均生產(chǎn)總值、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入均比2010年翻一番，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益穩(wěn)步提升。自主創(chuàng)新能力加快提升，研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出相當(dāng)于生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.8%左右，率先進(jìn)入國家創(chuàng)新型省份和人才強(qiáng)省行列。產(chǎn)業(yè)邁向中高

8、端水平，工業(yè)化和信息化、先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)融合發(fā)展水平進(jìn)一步提高，信息經(jīng)濟(jì)、節(jié)能環(huán)保、健康、旅游、時(shí)尚、金融、高端裝備制造與新材料等萬億級產(chǎn)業(yè)增加值年均增長10%以上，服務(wù)業(yè)增加值占生產(chǎn)總值的比重達(dá)到53%以上，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化取得新進(jìn)展，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)引領(lǐng)作用明顯增強(qiáng)。以交通為重點(diǎn)的現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施更加完善，建成一批具有國際影響力的重大開放平臺，開放型經(jīng)濟(jì)水平全面提升。城鄉(xiāng)區(qū)域更協(xié)調(diào)。都市區(qū)建設(shè)明顯提速，海洋經(jīng)濟(jì)區(qū)和生態(tài)功能區(qū)布局更加合理，主體功能區(qū)布局基本形成。新型城市化有序推進(jìn)，常住人口城市化率達(dá)到70%左右，戶籍人口城市化率加快提高。中心城市極核功能大幅提升，杭州、寧波等城市的創(chuàng)新功能和國際

9、化水平明顯增強(qiáng)，美麗鄉(xiāng)村建設(shè)水平進(jìn)一步提高。城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間居民收入水平、基礎(chǔ)設(shè)施通達(dá)水平、基本公共服務(wù)均等化水平等方面差距進(jìn)一步縮小，縣縣建成全面小康，人人享有全面小康。生態(tài)環(huán)境更優(yōu)美。能源資源開發(fā)使用效率大幅提高，能源和水資源消耗、建設(shè)用地、碳排放總量得到有效控制，主要污染物排放總量大幅減少。生態(tài)環(huán)保投入持續(xù)增加，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量繼續(xù)改善，黑臭河和地表水劣V類水質(zhì)全面消除、地表水達(dá)到或優(yōu)于III類水質(zhì)比例達(dá)到80%，地級及以上城市空氣質(zhì)量優(yōu)良天數(shù)比例達(dá)到80%，縣縣實(shí)現(xiàn)基本無違建，林木蓄積量進(jìn)一步提高，浙江的天更藍(lán)、地更凈、水更清、山更綠。人民生活更幸福。中國夢和社會主義核心價(jià)值觀更加深入人

10、心，公民文明素質(zhì)和社會文明程度顯著提高。高質(zhì)量普及15年基礎(chǔ)教育，新增勞動力平均受教育年限達(dá)到14年。就業(yè)質(zhì)量不斷提升，居民人均可支配收入年均實(shí)際增長7.5%，低保水平逐步提高，低收入群眾收入持續(xù)較快增長。文化、衛(wèi)生、體育等公共服務(wù)體系和社會保障體系更加健全，居民健康水平和生活質(zhì)量明顯提高。治理體系更完善。重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得決定性成果，治理法治化、制度化、規(guī)范化、程序化、信息化水平不斷提高。人民民主更加健全，法治政府基本建成，司法公信力明顯提高，平安浙江、法治浙江建設(shè)全面深化，人民群眾的安全感滿意率位居全國前列，具有浙江特色的現(xiàn)代治理體系日益完善，治理能力逐步提升。行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展趨勢1

11、、鋰電池高鎳化趨勢帶動市場鎳需求量增長為維持新能源汽車及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，國家逐漸提高對于新能源汽車的補(bǔ)貼門檻，包括續(xù)航里程及能量密度標(biāo)準(zhǔn)等，且呈收緊和逐年退坡趨勢。長續(xù)航里程是新能源汽車的主要發(fā)展方向之一，對動力電池的能量密度提出了更高要求。相比于采用常規(guī)三元材料的鋰電池，高鎳三元材料電池具有更高的能量密度，更長的續(xù)航里程和更低的綜合成本。隨著電池行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，三元正極材料市場正在逐步往高鎳方向發(fā)展，三元正極材料高鎳化趨勢明朗。高鎳化趨勢導(dǎo)致市場的鎳需求量快速攀升，預(yù)計(jì)未來動力鋰電池的鎳需求量將從2020年的9.49萬噸增長至2025年的51.03萬噸，復(fù)合增長率達(dá)40%。與此相

12、對，印尼作為全球鎳儲量與產(chǎn)量第一的國家，近年來對鎳出口政策不斷收緊，禁止原礦出口、礦權(quán)審批趨嚴(yán)，將導(dǎo)致未來全球鎳資源供需缺口進(jìn)一步擴(kuò)大。2、廢舊電池回收規(guī)模逐步擴(kuò)大，將成為鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈重要環(huán)節(jié)三元鋰電池中鎳、鈷、錳、鋰等元素均可回收利用，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。在鎳、鈷等資源日益稀缺的背景下，廢舊電池回收行業(yè)方興未艾。從市場規(guī)模來看，2011年，我國新能源汽車行業(yè)正式進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化階段，2014年起市場呈井噴式增長，此后我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)快速擴(kuò)大，帶動了動力電池的裝機(jī)量提升。一般動力電池的使用壽命在4-8年，2014年裝機(jī)的動力電池在2018年迎來首批退役潮，且后續(xù)大量動力電池逐漸步入退役期，

13、報(bào)廢量的高峰期即將到來。根據(jù)EVTank統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2020年中國市場鋰電池回收量達(dá)到47.8萬噸，其中車用動力電池回收量達(dá)到25.7萬噸，預(yù)計(jì)到2025年中國鋰電池回收量將達(dá)到98.8萬噸，其中動力電池回收量超過57萬噸。未來，隨著廢舊電池回收行業(yè)迅猛發(fā)展，鎳、鈷等資源的供需壓力有望得到緩解。隨著全球綠色低碳趨勢進(jìn)一步深化，發(fā)達(dá)國家更加重視對電池回收行業(yè)的投入與管理。以歐盟為例，2022年2月，歐盟通過電池與廢電池法規(guī)，規(guī)定2030年前要實(shí)現(xiàn)電池活性材料中再生原材料中鎳含量4%、鈷含量12%、鋰含量4%、鉛含量85%，且上述指標(biāo)會在未來進(jìn)一步提高。中國于2020年在聯(lián)合國大會上正式提出將于20

14、30年前實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰”、2060年前實(shí)現(xiàn)“碳中和”的戰(zhàn)略目標(biāo)；為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，近年來政府已推出新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20212035年）“十四五”原材料工業(yè)發(fā)展規(guī)劃關(guān)于加快推動工業(yè)資源綜合利用的實(shí)施方案等多部支持性法規(guī)，未來可能繼續(xù)推出支持性或強(qiáng)制性法規(guī)。由此看來，電池回收兼具經(jīng)濟(jì)效益及環(huán)境效益，未來電池回收將成為鋰電池行業(yè)的重要環(huán)節(jié)之一。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需

15、求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

16、：xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：羅xx（二）主辦單位基本情況公司自成立以來，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)模化、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。公司在“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展

17、質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，

18、為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約65.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資24129.58萬元，其中：建設(shè)投資17867.11萬元，占項(xiàng)目總投資的74.05%；建設(shè)期利息201.80萬元，占項(xiàng)目總投資的0.84%；流動資金6060.67萬元，占項(xiàng)目總投資的25.12%。（五）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資24129.58萬元，根

19、據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）15892.74萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額8236.84萬元。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：52400.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：41266.26萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：8147.36萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：24.99%。5、全部投資回收期（Pt）：5.33年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：20045.68萬元（產(chǎn)值）。（八）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營共需1

20、2個月的時(shí)間。物流管理發(fā)展簡介物流是指為滿足顧客需求而發(fā)生的從供應(yīng)起點(diǎn)到需求終點(diǎn)的物質(zhì)、服務(wù)及信息的流轉(zhuǎn)過程。物流管理就是對物流進(jìn)行計(jì)劃、組織和控制。物流管理是從后勤管理發(fā)展而來的。后勤管理在物流管理的起源和發(fā)展過程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于軍事物資的供應(yīng)管理。第二次世界大戰(zhàn)期間，美國根據(jù)軍事上的需要，在對軍火進(jìn)行供應(yīng)時(shí)，首先采用了后勤一詞。后來后勤形成一個獨(dú)立的分支并且不斷發(fā)展，形成了后勤工程、后勤管理、后勤分配等應(yīng)用領(lǐng)域，在軍隊(duì)的后勤保障方面取得了顯著效果。廣大企業(yè)管理者也逐漸認(rèn)識到了后勤管理在企業(yè)運(yùn)營方面的重要性，后勤管理遂走出軍事應(yīng)用領(lǐng)域而成為企業(yè)管理體系中的重要內(nèi)容。美國學(xué)

21、者唐納德鮑爾索克斯在1974年出版的物流管理書中把后勤管理定義為：“以賣主為起點(diǎn)，有計(jì)劃地將原材料、零部件和制成品在相關(guān)企業(yè)之間加以轉(zhuǎn)運(yùn)，最后到達(dá)最終用戶，并對其間的一切活動實(shí)施控制的過程?！睆?0世紀(jì)70年代起，后勤管理逐漸發(fā)展為物流管理。到了90年代，企業(yè)開始考慮企業(yè)之間的物流集成，從而使物流管理成為供應(yīng)鏈管理的一個重要部分。供應(yīng)鏈中的物流管理1、物流在供應(yīng)鏈管理中的重要作用供應(yīng)鏈管理離不開物流、信息流、資金流的集成。其中，物流對供應(yīng)鏈管理的影響最大。信息流和資金流都可以不受空間的限制，可以在不改變空間位置的情況下完成交換，但是物流一定要發(fā)生物理上的位移才能實(shí)現(xiàn)其功能。因此，如果供應(yīng)鏈各節(jié)

22、點(diǎn)企業(yè)之間不能協(xié)調(diào)一致，就會導(dǎo)致物流過程消耗更多的時(shí)間，發(fā)生更高的成本，從而影響到物流功能的發(fā)揮。2、供應(yīng)鏈中物流的表現(xiàn)形式供應(yīng)鏈中的物流管理有三種表現(xiàn)形式，即物流的物質(zhì)表現(xiàn)形式、價(jià)值表現(xiàn)形式和信息表現(xiàn)形式。物流的物質(zhì)表現(xiàn)是指物流是物質(zhì)資源在時(shí)空和形態(tài)上的轉(zhuǎn)移過程；物流的價(jià)值表現(xiàn)是指物流是一個增值過程；物流的信息表現(xiàn)是指物流是一個信息的采集、傳遞與加工過程。3、供應(yīng)鏈中物流管理的目標(biāo)供應(yīng)鏈中的物流管理目標(biāo)就是把恰當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品，按恰當(dāng)?shù)臄?shù)量和恰當(dāng)?shù)臈l件，在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間，用恰當(dāng)?shù)某杀舅偷角‘?dāng)?shù)牡攸c(diǎn)的恰當(dāng)顧客手中。即通常所說的“7R”。這里，“恰當(dāng)?shù)摹背杀臼侵笍墓?yīng)鏈的整體出發(fā)，追求供應(yīng)鏈的總成本最低，而

23、不是局部成本最低。4、供應(yīng)鏈中有效管理物流的可能性與措施信息共享使物流管理更為有效。供應(yīng)鏈中的物流系統(tǒng)與傳統(tǒng)的縱向一體化物流系統(tǒng)有著顯著的區(qū)別，在供應(yīng)鏈環(huán)境下，需求信息和反饋信息不是逐級傳遞的，而是網(wǎng)絡(luò)式傳遞的，供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)都可以通過電子數(shù)據(jù)交換或Internet等手段很快掌握供應(yīng)，鏈上不同環(huán)節(jié)的供求信息。這使得在供應(yīng)鏈中有效管理物流成為可能。例如，順豐擁有先進(jìn)的能夠跟蹤所運(yùn)輸物品的信息平臺。這一平臺構(gòu)建在互聯(lián)網(wǎng)上，只需知道正在運(yùn)送的物品的跟蹤號碼，就可以登錄順豐App來掌握該物品的準(zhǔn)確狀態(tài)，包括物品在公司的網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)間運(yùn)輸?shù)男畔?，以及在系統(tǒng)中運(yùn)送時(shí)每次收取的準(zhǔn)確時(shí)間。在充分共享信息的基礎(chǔ)

24、上，通過規(guī)劃物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、快速重組與優(yōu)化業(yè)務(wù)流程可有效地降低物流成本，提高物流系統(tǒng)的敏捷性。供應(yīng)商管理庫存長期以來，企業(yè)運(yùn)作中的庫存管理是各自為政的，每一個部門都是各自管理自己的庫存。零售商有自己的庫存，分銷商有自己的庫存，供應(yīng)商也有自己的庫存，供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)都有自己的庫存控制策略。由于各自的庫存控制策略不同且相互封閉，因此不可避免地產(chǎn)生，需求扭曲現(xiàn)象，從而導(dǎo)致需求變異放大，無法使供應(yīng)商準(zhǔn)確了解下游用戶的需求。針對上述困局，在管理上出現(xiàn)了供應(yīng)商管理庫存的策略。這種庫存管理策略打破了傳統(tǒng)的各自為政的庫存管理模式，體現(xiàn)了供應(yīng)鏈的集成化管理思想。1、VMI的含義VMI就是一種以最低成本為目的，在一個

25、共同協(xié)議下由供應(yīng)商管理庫存，并不斷監(jiān)控協(xié)議執(zhí)行情況和修正協(xié)議內(nèi)容，以持續(xù)改進(jìn)庫存管理的合作性策略。精心設(shè)計(jì)與開發(fā)的VM系統(tǒng)，不僅可以降低供應(yīng)鏈的整體庫存水平，而且能使用戶得到更好的服務(wù)，進(jìn)而更好地滿足下游和終端用戶的需求。2、實(shí)施VMI的基本原則為了有效實(shí)施VMI，需要堅(jiān)持以下四個基本原則。（1）合作精神。供需雙方要相互信任，共享彼此的信息，以建立良好的合作精神。（2）最小化交易成本。VMI的側(cè)重點(diǎn)不是如何在供需雙方間分配成本，而是致力于減少整個供應(yīng)鏈上的庫存成本，使雙方都能獲益。（3）目標(biāo)一致性原則。雙方都明確各自的職責(zé)，不但在觀念上有一致的目標(biāo)，而且還明確庫存的存放位置、支付時(shí)機(jī)以及保管費(fèi)

26、用的核定與分配。（4）持續(xù)改進(jìn)原則。供需雙方共同努力，不斷消除浪費(fèi)，不斷提高庫存管理水平。3、實(shí)施VMI的條件與方法（1）實(shí)施條件為了有效實(shí)施VMI，企業(yè)必須建立顧客情報(bào)信息系統(tǒng)，建立物流網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，達(dá)成供需雙方的合作框架協(xié)議，進(jìn)行相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)變革。首先，為了有效實(shí)施VMI，供應(yīng)商必須獲得顧客的需求信息，并且通過建立顧客信息管理系統(tǒng)來分析、處理這些信息。通過顧客信息系統(tǒng)把由銷售商進(jìn)行的需求預(yù)測與分析功能集成到供應(yīng)商的管理系統(tǒng)中來。其次，供應(yīng)商必須建立完善的物流網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，保證物資信息流和物流的暢通。MRPI或ERP系統(tǒng)集成了物流管理功能，為有效實(shí)施VMI奠定了基礎(chǔ)。再次，供需雙方經(jīng)過協(xié)商

27、，就訂單處理的業(yè)務(wù)流程、庫存信息的傳遞方式以及庫存控制的有關(guān)參數(shù)，如再訂貨點(diǎn)、最低庫存水平等達(dá)成一致。最后，有效實(shí)施VMI有賴于組織機(jī)構(gòu)的變革和職能的重新劃分。在采購商方面，VMI弱化了采購商的物資采購職能，但需要加強(qiáng)公共關(guān)系管理部門的職能；在供貨商方面，營銷部門行使了部分庫存管理職能。（2）托付訂單處理模式托付訂單處理模式是實(shí)施VMI的典型方法，即由供需雙方一起商定訂單業(yè)務(wù)處理流程所需要的信息和庫存控制參數(shù)，據(jù)此建立一種訂單處理標(biāo)準(zhǔn)格式（如EDI標(biāo)準(zhǔn)報(bào)文），把訂貨、交貨和票據(jù)處理各個業(yè)務(wù)功能集成在供應(yīng)商。采用這種模式時(shí)，供應(yīng)商必須盡可能多地分享采購商方面有關(guān)用戶的預(yù)測信息、訂單信息、銷售信息

28、等，以便隨時(shí)跟蹤和檢查采購商的庫存狀態(tài)，快速、準(zhǔn)確地補(bǔ)充庫存，進(jìn)而對生產(chǎn)進(jìn)度做出相應(yīng)的調(diào)整，最終達(dá)到敏捷地響應(yīng)市場需求變化的目的。第三方物流系統(tǒng)1、第三方物流的概念與優(yōu)點(diǎn)第三方物流是供應(yīng)鏈集成的一種手段。第三方物流是由生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)把核心業(yè)務(wù)以外的物流活動，以合同方式委托給專業(yè)物流服務(wù)企業(yè)，同時(shí)通過先進(jìn)的信息技術(shù)與物流企業(yè)保持密切聯(lián)系，掌握物流全過程狀態(tài)的一種物流管理模式。第三方物流是由一些大的公共倉儲公司通過提供更多的附加服務(wù)演變而來，另一種情形則是由一些制造企業(yè)的運(yùn)輸和分銷部門發(fā)展而來。第三方物流系統(tǒng)起到了聯(lián)系供應(yīng)商和用戶之間的橋梁作用。把庫存管理的部分功能委托給第三方物流系統(tǒng)管理，可以使企

29、業(yè)把更多的精力集中在自己的核心業(yè)務(wù)上。第三方物流系統(tǒng)為企業(yè)帶來諸多好處，如降低了成本，進(jìn)一步發(fā)揮了企業(yè)的強(qiáng)勢，獲得了更充分的市場信息，獲得了一流的物流咨詢，改進(jìn)了服務(wù)質(zhì)量，更加快速地進(jìn)入國際市場等。對整個供應(yīng)鏈來說，面向協(xié)調(diào)中心的第三方物流系統(tǒng)使供需雙方都取消了各自獨(dú)立的庫存，增加了供應(yīng)鏈的敏捷性和協(xié)調(diào)性，極大地改善了供應(yīng)鏈的用戶服務(wù)水平和運(yùn)營效率。2、對第三方物流的風(fēng)險(xiǎn)管理第三方物流也會給核心企業(yè)帶來一些挑戰(zhàn)。核心企業(yè)通常會面臨所托付儲運(yùn)的產(chǎn)品保管不善、收貨或交貨延遲等風(fēng)險(xiǎn)。以下以制藥行業(yè)為例來說明這些風(fēng)險(xiǎn)及管控方案。今天，隨著信息技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用，作為核心企業(yè)的制藥企業(yè)會利用這些

30、先進(jìn)的技術(shù)，對第三方物流企業(yè)所儲運(yùn)的藥品就藥品數(shù)量、藥品位置、庫、車、保溫箱的溫度與濕度進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。即使如此，仍然會面臨以下兩大風(fēng)險(xiǎn)。（1）證照不全方面的風(fēng)險(xiǎn)。這些證照包括：承擔(dān)倉儲業(yè)務(wù)企業(yè)藥品經(jīng)營許可證、人員資質(zhì)、承擔(dān)運(yùn)輸業(yè)務(wù)企業(yè)的道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證等。（2）制度與文件不完善方面的風(fēng)險(xiǎn)。這些制度與文件包括：各項(xiàng)規(guī)章制度、GSP認(rèn)證報(bào)告、操作規(guī)程、冷庫、專用運(yùn)輸車輛、保溫箱等清單、應(yīng)急預(yù)案及演練報(bào)告等。為管控以上兩類風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)通常會對第三方物流企業(yè)進(jìn)行證照審計(jì)以及制度與文件審計(jì)，并進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)證。供應(yīng)鏈管理的概念隨著顧客需求的多樣化，市場競爭日益激烈，在這一環(huán)境下，要想在物資供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)

31、、分銷和零售全過程中都能獲得豐厚的利潤基本上不可能了。企業(yè)的唯一出路在于充分發(fā)揮自己的強(qiáng)勢，與上下游企業(yè)聯(lián)合起來。1、供應(yīng)鏈的定義對于供應(yīng)鏈，到目前為止，還沒有形成統(tǒng)一的定義。甘尼香和哈里森認(rèn)為：供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N物流分布選擇的網(wǎng)絡(luò)工具，它發(fā)揮著獲取原料，把原料轉(zhuǎn)化成中間產(chǎn)品或最終產(chǎn)品，以及把產(chǎn)品分銷給消費(fèi)者的功能。馬士華指出：供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶整合成一個整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式。美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會認(rèn)為：供應(yīng)鏈?zhǔn)且环N全球性的網(wǎng)絡(luò)，通過精

32、心設(shè)計(jì)的信息流、物流和資金流，從原料開始直到把產(chǎn)品和服務(wù)交到客戶手中。綜合上述定義，可以認(rèn)為：供應(yīng)鏈就是通過物流、資金流和信息流聯(lián)系起來的從供貨商到制造商、分銷商、零售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應(yīng)鏈管理的定義如上所述，為了滿足消費(fèi)者的需求，通過供應(yīng)鏈建立了零售商、分銷商、制造商、供應(yīng)商之間低成本、高效率、多方共贏的業(yè)務(wù)聯(lián)系。而供應(yīng)鏈管理就是對供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流實(shí)行計(jì)劃、組織與控制。供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展為了更好地滿足顧客多樣化的需求，增強(qiáng)供應(yīng)鏈上各個企業(yè)的競爭力，隨著信息與通信科技領(lǐng)域新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，供應(yīng)鏈管理呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢：供應(yīng)鏈的擴(kuò)展又有了新的內(nèi)涵；更加注重供應(yīng)鏈的響應(yīng)速

33、度；降低供應(yīng)鏈成本有了新思路；綠色供應(yīng)鏈從理論變成實(shí)踐。1、供應(yīng)鏈的擴(kuò)展供應(yīng)鏈整合的范圍已擴(kuò)展到二級和三級供應(yīng)商和客戶。日新月異的信息與通信技術(shù)為供應(yīng)鏈成員之間的信息共享提供了便利條件，也為供應(yīng)鏈的深度整合提供了可能。供應(yīng)鏈擴(kuò)展的另一個趨勢是創(chuàng)建全球供應(yīng)鏈。隨著國際貿(mào)易壁壘的瓦解，越來越多的公司擴(kuò)大了自己的業(yè)務(wù)范圍，開始向全球拓展，不但在全球范圍內(nèi)建立了自己的生產(chǎn)基地和銷售網(wǎng)點(diǎn)，還在全球范圍內(nèi)聯(lián)合眾多企業(yè)，組建全球供應(yīng)鏈，并實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)的優(yōu)勢互補(bǔ)與集成，合理利用資源，以降低運(yùn)輸成本、生產(chǎn)成本和營運(yùn)成本，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。為有效管理全球供應(yīng)鏈，企業(yè)的運(yùn)營系統(tǒng)應(yīng)有足夠的柔性以應(yīng)對在零部件供應(yīng)

34、、分銷或配送渠道、關(guān)稅、匯率等方面的變化，企業(yè)必須應(yīng)用最先進(jìn)的計(jì)算機(jī)和傳輸技術(shù)以便對零部件（運(yùn)進(jìn)）和產(chǎn)成品（運(yùn)出）的配送做出準(zhǔn)確計(jì)劃和管理，聘用當(dāng)?shù)氐墓芾韺＜襾硖幚矶悇?wù)、貿(mào)易、貨運(yùn)、關(guān)稅，甚至與經(jīng)營有關(guān)的政治事務(wù)。2、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度的提高“準(zhǔn)時(shí)制、敏捷制造、大規(guī)模定制、柔性系統(tǒng)”等都是為了致力于快速地響應(yīng)顧客需求的變化。為此，企業(yè)必須識別終端顧客的需求，不斷設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)，從供應(yīng)鏈層面上做出運(yùn)營系統(tǒng)規(guī)劃與控制并改進(jìn)業(yè)務(wù)流程。3、供應(yīng)鏈成本的降低通過在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計(jì)中引入價(jià)值分析，優(yōu)化物流配送網(wǎng)絡(luò)、第三方物流等手段來最大限度地降低供應(yīng)鏈成本。4、綠色供應(yīng)鏈的構(gòu)建原料獲取、生產(chǎn)、包裝、儲運(yùn)、使

35、用直至最后處置等各個階段都會不同程度地對人類生存環(huán)境造成負(fù)面影響。隨著供應(yīng)鏈管理變得越來越普遍，綠色物流與綠色供應(yīng)鏈已不再只是理論上要探討的問題，而是實(shí)實(shí)在在地?cái)[在了企業(yè)的面前。最廣泛地使用可回收材料以及通用的工具、器具，規(guī)劃城區(qū)運(yùn)輸路線，使用清潔能源等不但為企業(yè)帶來看得見的利益，而且極大地提高了企業(yè)的聲譽(yù)。5、物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的供應(yīng)鏈管理物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，利用無線射頻識別、二維碼識讀、紅外感應(yīng)、激光掃描、全球定位等信息傳感技術(shù)，把人員、設(shè)備、商品、信息等以全新的方式聯(lián)在一起，實(shí)現(xiàn)物體智能化識別、定位、跟蹤、監(jiān)控與管理的一種新型網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)被稱為繼計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)之后，世界信息產(chǎn)業(yè)的第三次浪

36、潮。物聯(lián)網(wǎng)的體系架構(gòu)分為三層：以RFID、傳感器、二維碼為主的用于識別物體和采集信息的感知層；通過互聯(lián)網(wǎng)及其他網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸、分類、聚合的網(wǎng)絡(luò)層；通過信息技術(shù)與專業(yè)技術(shù)的深度融合實(shí)現(xiàn)行業(yè)智能化管理的應(yīng)用層。物聯(lián)網(wǎng)的主要特征表現(xiàn)為以下四個方面。（1）物聯(lián)網(wǎng)最廣泛地應(yīng)用了各種感知技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)上部署的各種類型的傳感器構(gòu)成了最廣泛的信息源。傳感器所獲取的信息具有實(shí)時(shí)性，實(shí)現(xiàn)了信息的實(shí)時(shí)更新。（2）物聯(lián)網(wǎng)是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的泛在網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)通過各種有線和無線網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)融合，按照各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議將物體的信息實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞出去。（3）物聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了用戶間的實(shí)時(shí)互動。物聯(lián)網(wǎng)以手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)為平臺，強(qiáng)化了

37、用戶之間的即時(shí)互動。（4）物聯(lián)網(wǎng)具備了智能處理能力。物聯(lián)網(wǎng)不但能夠利用云計(jì)算、模式識別等技術(shù)對從傳感器獲得的海量信息進(jìn)行分析、加工和處理，而且能適應(yīng)不同用戶的需求，發(fā)現(xiàn)新的應(yīng)用領(lǐng)域和應(yīng)用模式，從而實(shí)現(xiàn)對物體的智能化控制。物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用極大地提高了供應(yīng)鏈過程中的可視性，供貨商、制造商、分銷商、批發(fā)商、零售商、消費(fèi)者各節(jié)點(diǎn)均可實(shí)現(xiàn)可視化操作。信息的實(shí)時(shí)性、一致性增強(qiáng)了供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度，保證了上下游企業(yè)協(xié)作的有效性，提高了供應(yīng)鏈的整體績效。物聯(lián)網(wǎng)對供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的影響具體體現(xiàn)在以下四個環(huán)節(jié)。采購環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)中感知技術(shù)的全方位應(yīng)用，減少了人員操作所造成的誤差，同時(shí)，源頭跟蹤功能實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品的可追溯性；制造環(huán)

38、節(jié)，在制造過程中設(shè)置質(zhì)量監(jiān)控點(diǎn)，并部署傳感器，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的自動、實(shí)時(shí)、動態(tài)管控，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量；配送環(huán)節(jié)，物聯(lián)網(wǎng)通過全程信息編碼和GPS定位系統(tǒng)，根據(jù)客戶下達(dá)的訂單，對裝卸、運(yùn)輸、倉儲實(shí)行全程監(jiān)控，確保按時(shí)按地將貨物送達(dá)客戶；售后環(huán)節(jié)，通過手機(jī)互聯(lián)網(wǎng)及時(shí)獲取顧客的反饋，處理異議更快捷，更準(zhǔn)確。單期庫存管理問題描述有些物品是易腐的，如新鮮水果、蔬菜、海鮮、鮮花等。有些物品的時(shí)效性很強(qiáng)，如報(bào)紙、雜志、比賽用的物品等。對于這類物品，如果未能及時(shí)售出，將會給賣方帶來損失。腐爛的果蔬和過期的面包只能丟棄，過期的報(bào)刊只能降價(jià)處理。同時(shí)，保管和處置這些剩余的物品還會發(fā)生相關(guān)的費(fèi)用。這類問題就是單期庫存管

39、理問題。單期庫存管理要解決的問題是，一次訂購多少才是最合適的。由于未來的需求總是存在著不確定性，為了確定單期庫存問題的最優(yōu)訂貨量，必須對未來的需求做出預(yù)測。報(bào)紙的銷售是典型的單期庫存問題，所以，單期庫存問題常被稱為報(bào)童問題。單期最優(yōu)訂貨量的確定顯然，對于報(bào)童問題，最理想的情況是訂貨量正好等于需求量。但是，需求總是不確定的。需求的不確定性可能是近似于離散的。因?yàn)樾枨蟮牟淮_定性，為了確定報(bào)童問題的最優(yōu)訂貨量，可以采用邊際經(jīng)濟(jì)分析的方法。其基本思路是在對未來需求進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，對欠儲成本與超儲成本進(jìn)行估算，然后分析少訂購一件物品所帶來的損失或多訂購一件物品所帶來的損失。所謂欠儲成本是指因?yàn)橛嗀浟可?/p>

40、于實(shí)際需求而帶來的損失。具體包括因錯過銷售機(jī)會所造成的直接損失和因信譽(yù)降低所帶來的間接損失。欠儲成本通常用Ce來表示。所謂超儲成本是指因訂貨量超過實(shí)際需求而帶來的損失。具體包括購買成本與殘值的差額和處置過量物品所發(fā)生的費(fèi)用。超儲成本通常用C。來表示。1.需求呈現(xiàn)均勻分布的情況2.需求呈現(xiàn)正態(tài)分布情況下最優(yōu)訂貨量的求解服務(wù)水平與安全庫存1、服務(wù)水平服務(wù)水平是衡量隨機(jī)庫存系統(tǒng)的一個重要指標(biāo)，是指提前期內(nèi)的庫存需求不超過庫存供給的可能性。如98%的服務(wù)水平就表示提前期內(nèi)庫存需求不超過庫存供給的可能性為98%，即有2%的缺貨風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)水平關(guān)系到庫存系統(tǒng)的競爭能力，在服務(wù)業(yè)中尤其如此。例如，對零售商店，

41、考慮到競爭因素和顧客等待的耐心，冰鎮(zhèn)啤酒的服務(wù)水平可能需要99%，而新鮮面包的服務(wù)水平可能95%就足夠了。服務(wù)水平的設(shè)定還取決于運(yùn)營管理策略。服務(wù)水平有很多的表示方式，如整個周期內(nèi)供貨數(shù)量占需求量的百分比，提前期內(nèi)供貨量占需求量的百分比，顧客訂貨得到滿足的次數(shù)占整個訂貨次數(shù)的百分比，現(xiàn)有庫存可供應(yīng)的時(shí)間占總服務(wù)時(shí)間的百分比等。2、安全庫存安全庫存是為應(yīng)對需求的不確定性及其他風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的庫存。值得指出的是：即使設(shè)置了安全庫存，仍然可能發(fā)生缺貨。在圖910中，在第二個訂貨提前期內(nèi)，實(shí)際需求率大于預(yù)測需求率，導(dǎo)致了缺貨發(fā)生。3、服務(wù)水平與安全庫存之間的關(guān)系安全庫存取決于需求波動的大小、提前期的長短、

42、服務(wù)水平的高低。需求波動越大，提前期越長，所要求的服務(wù)水平越高，就越需要規(guī)避未來需求意外變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而設(shè)置的安全庫存量就越大。訂貨點(diǎn)的確定以下討論只有需求變化的情況下如何確定訂貨點(diǎn)。所確定的訂貨點(diǎn)要滿足提前期內(nèi)預(yù)期的需求和安全庫存的需求。提前期內(nèi)預(yù)期的需求即平均需求d與提前期的乘積。需求在多數(shù)情況下服從正態(tài)分布，確定安全庫存的前提是需求變化的標(biāo)準(zhǔn)差已知，不妨設(shè)為oa。為了使訂貨點(diǎn)滿足安全庫存的需求，需事先設(shè)定一個服務(wù)水平，然后根據(jù)服務(wù)水平確定標(biāo)準(zhǔn)差對應(yīng)的分位數(shù)z。表95是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)曲線下從o到+z的累積概率，從中可以查到給定服務(wù)水平下的分位數(shù)。例如，如果設(shè)定了95%的服務(wù)水平，那么查表可

43、知標(biāo)準(zhǔn)差對應(yīng)的分位數(shù)z=1.64。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入52400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位

44、：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入31440.0039300.0041920.0052400.002增值稅1219.161607.561737.032254.902.1銷項(xiàng)稅4087.205109.005449.606812.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2868.043501.443712.574557.103稅金及附加146.29192.91208.44270.593.1城建稅85.34112.53121.59157.843.2教育費(fèi)附加36.5748.2352.1167.653.3地方教育附加24.3832.1534.7445.10（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行

45、條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2254.90萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用41266.26萬元，其中：可變成本34368.16萬元，固定成本6898.10萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本

46、39942.26萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)19489.1824361.4725985.5732481.962工資及福利費(fèi)1886.201886.201886.201886.203修理費(fèi)657.81657.81657.81657.814其他費(fèi)用4916.294916.294916.294916.294.1其他制造費(fèi)用451.30451.30451.30451.304.2其他管理費(fèi)用341.93341.93341.93341.934.3其他營業(yè)費(fèi)用4123.064123.064123.0641

47、23.065經(jīng)營成本26949.4831821.7733445.8739942.266折舊費(fèi)896.86896.86896.86896.867攤銷費(fèi)23.5323.5323.5323.538利息支出403.61403.61403.61403.619總成本費(fèi)用28273.4833145.7734769.8741266.269.1其中：固定成本6898.106898.106898.106898.109.2可變成本21375.3826247.6727871.7734368.16（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金

48、及附加270.59萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=10863.15（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10863.1525.00%=2715.79（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額10863.15萬元，繳納企業(yè)所得稅2715.79萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10863.15-2715.79=8147.36（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬

49、元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入31440.0039300.0041920.0052400.002稅金及附加146.29192.91208.44270.593總成本費(fèi)用28273.4833145.7734769.8741266.264利潤總額3020.235961.326941.6910863.155應(yīng)納所得稅額3020.235961.326941.6910863.156所得稅755.061490.331735.422715.797凈利潤2265.174470.995206.278147.368期初未分配利潤0.002038.655858.689958.459可供分配的利潤2

50、265.176509.6411064.9518105.8110法定盈余公積金226.52650.961106.491810.5811可供分配的利潤2038.655858.689958.4516295.2312未分配利潤2038.655858.689958.4516295.2313息稅前利潤4178.907855.269080.7213982.55（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=24.99%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.99%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益

51、率，表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=15850.98（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值15850.98萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，

52、本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.33年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.33年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0031440.0039300.0041920.0052400.001.1營業(yè)收入0.0031440.0039300.0041920.0052400.002現(xiàn)金流出17867.1130732.1732923.7837593.7542334.082.1建設(shè)投資17867.110.002.2流動資金3636.40909.103939.442121.232.3經(jīng)營成本26949.4831821.7733445.8739942.262.4稅金及附加146.29192.91208.44270.593所得稅前凈現(xiàn)金流量-17867.11707.836376.224326.2510065.924累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-17867.11-17159.28-10783.06-6456.813609.115調(diào)整所得稅1044.721963.822270.183