寶鋼發(fā)展2010年預(yù)算編制大綱

1、寶鋼發(fā)展 2010 年度編制大綱一、2010 年度總體要求1、各2009 年水平。2、完善作組織力度，2010 年?duì)I業(yè)收入與利潤總額指標(biāo)原則上不得低于管理體系。各在編制過程中要加大管理流程，加強(qiáng)工各部等管理責(zé)任，優(yōu)化門之間溝通協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)、薪酬各類專項(xiàng)的有效銜接，以確保 2010 年編制工作順利完成。3、關(guān)注外部環(huán)境的影響。2010 年我國宏觀經(jīng)濟(jì)處于溫和復(fù)蘇，鋼材價(jià)格存在小額上漲趨勢，外部環(huán)境將直接影響到寶鋼主業(yè)的經(jīng)營效益，影響到寶鋼發(fā)展的經(jīng)營效益。4、注重能力的。2010 年公司將設(shè)定凈資產(chǎn)收益率（ROE）指標(biāo)用于衡量公司的獲利能力。各高凈資產(chǎn)收益率的目標(biāo)，并擬定具體措施。要在中體

2、現(xiàn)提5、做好風(fēng)險(xiǎn)的防范。2010 年管理的重心將繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流量，要進(jìn)一步做好防范風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格限制無資金支出，加強(qiáng)應(yīng)收賬款、存貨、項(xiàng)目投資的管理，最大限度減少占用。6、加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集?；A(chǔ)數(shù)據(jù)是做好 2010 年編制工作的前提。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)無本之木”了。因此，各確、不完善，整個(gè)就成為“無源之水、一定要加強(qiáng)以往數(shù)據(jù)收集、統(tǒng)計(jì)和分析工作，為編制打好基礎(chǔ)。7、繼續(xù)深化將本增效工作。2010 年寶鋼發(fā)展的生產(chǎn)經(jīng)營仍將著極大的壓力，降本增效工作是具有市場化成本競爭能力的關(guān)鍵。各要進(jìn)一步挖掘成本、費(fèi)用潛力，繼續(xù)深化降本增效工作，提高成本競爭力，緩解企業(yè)經(jīng)營壓力。二、 2010 年框架的說明1、表格

3、框架體系分為損益類第一部分營業(yè)收入表、銷售費(fèi)用和專項(xiàng)用：損益類表、營業(yè)成本表、損益表、制造費(fèi)用表、用表、財(cái)務(wù)費(fèi)用表。相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等其他表格待寶鋼公司 2010 年第二部分下發(fā)后再行編制。專項(xiàng)用人工成本表、檢修性費(fèi)用表、辦公性費(fèi)用表、安全環(huán)保費(fèi)用表、費(fèi)用表、學(xué)會(huì)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用表。2、編制分工公司 2010 年編制實(shí)行“歸口分級(jí)”編制原則。相關(guān)職能部門作為各項(xiàng)費(fèi)用的主管部門，要在公司年度的總體框架內(nèi)編制預(yù)算，負(fù)責(zé)對(duì)本專業(yè)的布置、匯總、審定、分析工作。（1）經(jīng)營財(cái)務(wù)部是公司綜合管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)各及事業(yè)部的進(jìn)行、匯總、平衡。負(fù)責(zé)編制、匯總公司損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)費(fèi)用表等。人力資

4、源部負(fù)責(zé)編制公司人工成本設(shè)備工程部負(fù)責(zé)編制公司檢修性費(fèi)用用、檢測費(fèi)、維修費(fèi)。，包括：檢修費(fèi)（4）負(fù)責(zé)編制公司辦公性費(fèi)用，包括：公共關(guān)系費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)用車費(fèi)。（5）安全環(huán)保部負(fù)責(zé)編制公司安全環(huán)保費(fèi)用，包括：勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、消防費(fèi)、防臺(tái)防汛費(fèi)、職業(yè)健康專項(xiàng)費(fèi)用。（6）運(yùn)營控制部負(fù)責(zé)編制公司學(xué)會(huì)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用。（7）企業(yè)文化部負(fù)責(zé)編制公司費(fèi)用。3、損益類編制流程各一級(jí)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)編制本單元事業(yè)部進(jìn)行審核、匯總總部經(jīng)營財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核、匯總、平衡經(jīng)理書記辦公會(huì)議進(jìn)行審議。專項(xiàng)用各一級(jí)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)編制本單元事業(yè)部進(jìn)行審核、匯總總部相關(guān)進(jìn)行審核、匯總總部經(jīng)營財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核、匯總、平衡經(jīng)理書記辦公

5、會(huì)議進(jìn)行審議。三、2010 年編制具體要求部門職責(zé)不同，在1、各應(yīng)根據(jù)管理中形成合理的分工體系，使財(cái)務(wù)部門成為的設(shè)計(jì)者、組織者、集成者，相關(guān)職能部門成為本專業(yè)的編制者、執(zhí)行者。例如人工成本、教育培訓(xùn)費(fèi)用租賃費(fèi)用由人事部門牽頭負(fù)責(zé)；折舊攤銷、車輛費(fèi)用、牽由實(shí)物管理部門牽頭負(fù)責(zé)；辦公性費(fèi)用由頭負(fù)責(zé)；勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等由安全環(huán)保部門牽頭負(fù)責(zé)等等。推動(dòng)業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)2、收入與財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)。作為的結(jié)合。先有業(yè)務(wù)，真實(shí)反映經(jīng)營業(yè)績。的編制起點(diǎn)，收入，后有財(cái)務(wù)，的準(zhǔn)確性決定著整個(gè)的有效性。因此，各業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營環(huán)境、市場行情、合同執(zhí)行情況和研判，并將所研判的信息轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)，編制業(yè)務(wù)。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)

6、部門一起編制收入。3、成本費(fèi)用。各要將成本費(fèi)用控制作為重中之重，成本費(fèi)用安排要繼續(xù)實(shí)行從緊政策，認(rèn)真分析本成本費(fèi)用開支結(jié)構(gòu)，合理確定成本費(fèi)用壓縮的項(xiàng)目、目標(biāo)和措施。2010 年將強(qiáng)化成本費(fèi)用執(zhí)行的剛性約束，嚴(yán)控外支出。（1）要認(rèn)真“過緊日子”的要求，繼續(xù)壓縮可控費(fèi)用，可控費(fèi)用要細(xì)化控制項(xiàng)目，明確下調(diào)目標(biāo)。（2）突出精細(xì)化管理的要求，積極開展與業(yè)先進(jìn)水平對(duì)標(biāo)工作，明確重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將推進(jìn)資源整合、業(yè)務(wù)協(xié)同、效率減員等措施納入管理范圍，確定降本增效目標(biāo)；（3）生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)用和銷售費(fèi)用要根據(jù)歷史資料和 2010 年情況編制，其中：用繼續(xù)采取“零基預(yù)，可根據(jù)不同情況算”方式編制

7、；銷售費(fèi)用中具體明細(xì)項(xiàng)目按“零基”或“增量”方式編制。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用編制。4、資本性支出根據(jù) 2010 年融資情況和計(jì)劃進(jìn)行。為控制資本性支出，應(yīng)根據(jù) 2010 年生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和現(xiàn)金收支狀況，本著“盤活存量資產(chǎn)，合理安排投入”的原則，編制資本性支出?！氨P活存量資產(chǎn)”是要求各對(duì)資產(chǎn)按“高效資產(chǎn)、低效資產(chǎn)、無效資產(chǎn)”進(jìn)行分類，并對(duì)“低效資產(chǎn)、無效資產(chǎn)”提出具體處置措施。5、各要認(rèn)真編制說明，對(duì)各指標(biāo)與上年相比有較大變化的要有詳細(xì)說明，同時(shí)說明主要指標(biāo)的編制依據(jù)，即對(duì)影響指標(biāo)的增減利進(jìn)行詳細(xì)分析。對(duì)和復(fù)雜性應(yīng)有充分的遺漏事項(xiàng)?？偛繉?duì)各單估計(jì)，防止片面，特別是防止出現(xiàn)位標(biāo)。增減利進(jìn)行核實(shí)，對(duì)不實(shí)情況

8、調(diào)整各經(jīng)營指四、2010 年編制報(bào)送要求1、請(qǐng)各業(yè)務(wù)單元按 2010 年編制大綱認(rèn)真組織好本公司預(yù)算編制，做到系正確。2、請(qǐng)各須經(jīng)前提充分、編制依據(jù)可靠，表格填報(bào)清晰，勾稽關(guān)于 11 月 6 日前將本單元簽字確認(rèn)。報(bào)事業(yè)部。報(bào)送內(nèi)容3、請(qǐng)各事業(yè)部于 11 月 9 日前將本事業(yè)部報(bào)公司經(jīng)營財(cái)務(wù)。報(bào)送內(nèi)容須經(jīng)事業(yè)部。并將專項(xiàng)用報(bào)總部相關(guān)部簽字確認(rèn)。4、請(qǐng)總部各歸口部門于 11 月 12 日前將本部門專業(yè)報(bào)公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部。報(bào)送內(nèi)容須經(jīng)部門簽字確認(rèn)。5、公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部于 11 月 16 日前將初稿報(bào)公司，并根據(jù)要求進(jìn)行整體平衡后，報(bào)公司經(jīng)理書記辦公會(huì)議審議。五、2010 年經(jīng)營財(cái)務(wù)部：聯(lián)系人：人力資源部:聯(lián)系人：設(shè)備工程部:聯(lián)系人：編制聯(lián)絡(luò)人：沙寧