某保險股份公司總公司資金管理辦法

1、 PAGE 14某保險股股份有限限公司總公司資資金管理理辦法為了加強強公司的的資金管管理，保保證營運運、業(yè)務(wù)務(wù)資金的的需求及及資金運運用，減減少沉淀淀資金，提高公公司資金金的安全全性和效效益性，使資金金管理工工作有章章可循，責權(quán)分分明，促促進資金金管理工工作向規(guī)規(guī)范化、制度化化方向發(fā)發(fā)展，特特制定本本辦法。第一章 總 則 第一條條 資金金管理原原則。公公司對資資金實行行“收支兩兩條線”管理原原則，即即：保費費等收入入與業(yè)務(wù)務(wù)、管理理費等支支出實施施分戶管管理，嚴嚴格規(guī)范范資金使使用權(quán)限限。第二條 總公司司的資金金管理工工作主要要包括以以下幾個個方面：總公司所所有的現(xiàn)現(xiàn)金及銀銀行存款款的管理理；

2、總公司投投資資金金的管理理；（四）對對各分公公司保費費的收取取及上劃劃工作的的管理；（五）對對各分公公司費用用申請和和撥付工工作的管管理；（六）對對各分公公司業(yè)務(wù)務(wù)支出申申請和撥撥付工作作的管理理；（七）對對各分公公司資金金管理工工作的監(jiān)監(jiān)督和管管理。第二章 現(xiàn)金金管理第三條 財務(wù)會會計部門門按照財財務(wù)會計計制度規(guī)規(guī)定的限限額支取取現(xiàn)金，嚴格控控制現(xiàn)金金支付量量。對于于超過110000元以上上的支出出均應(yīng)以以支票形形式支付付。對于于支付給給個人的的超過結(jié)結(jié)算起點點的款項項，確需需支付現(xiàn)現(xiàn)金的，必須經(jīng)經(jīng)授權(quán)審審批人審審批。第四條 財務(wù)會會計部門門應(yīng)嚴格格控制庫庫存現(xiàn)金金余額，庫存現(xiàn)現(xiàn)金余額額不得

3、超超過5000000元。第五條 財務(wù)會會計部門門設(shè)專人人進行現(xiàn)現(xiàn)金的管管理工作作?，F(xiàn)金金管理員員的職責責是：遵遵照公司司資金管管理制度度，控制制現(xiàn)金收收付和庫庫存量，定期盤盤點現(xiàn)金金，按月月編制“庫存現(xiàn)現(xiàn)金盤點點表”（附表表一）。第三章 銀行行存款管管理第六條 總公司司新開立立銀行存存款賬戶戶，財務(wù)務(wù)會計部部門填報報“銀行開開戶申請請表”（附表表二），經(jīng)授權(quán)權(quán)審批人人審核批批準后方方可開戶戶。第七條 總公司司開立一一個基本本存款賬賬戶，根根據(jù)管理理需要開開立一般般賬戶和和專用賬賬戶，公公司銀行行賬戶一一律開設(shè)設(shè)在全國國性商業(yè)業(yè)銀行和和經(jīng)授權(quán)權(quán)審批的的商業(yè)銀銀行。第八條 銀行賬賬戶按用用途分為為

4、保費收收入賬戶戶、費用用支出賬賬戶、業(yè)業(yè)務(wù)支出出賬戶、專款賬賬戶、投投資賬戶戶、七天天通知存存款賬戶戶、一般般定期存存款賬戶戶、大額額協(xié)議存存款賬戶戶。銀行行賬戶必必須明確確性質(zhì)和和用途，做到專專戶專用用。1 收收入賬戶戶為一般般賬戶，該賬戶戶用于接接收各分分公司上上劃的保保費收入入。2 費費用支出出賬戶為為基本賬賬戶，用用于總公公司的往往來結(jié)算算、各種種費用支支付，用用于下劃劃各分公公司的費費用支出出。 3 業(yè)業(yè)務(wù)支出出賬戶為為一般賬賬戶，用用于下劃劃各分公公司的業(yè)業(yè)務(wù)支出出。4 投投資賬戶戶包括公公司為投投資目的的在銀行行及其他他金融機機構(gòu)的開開戶，包包括為投投資用途途而開立立的銀行行一般

5、賬賬戶及在在證券公公司開立立的資金金賬戶、投資憑憑證托管管賬戶。5 專?？钯~戶戶為專用用賬戶，指納稅稅專戶、保險保保障資金金賬戶等等國家有有關(guān)規(guī)定定要求的的專項存存款賬戶戶及臨時時為特定定目的開開立的賬賬戶。6 七七天通知知存款賬賬戶、一一般定期期存款賬賬戶、大大額協(xié)議議存款賬賬戶均為為存放較較長期限限資金的的賬戶。第九條總總公司設(shè)設(shè)專人對對銀行存存款賬戶戶進行管管理。賬賬戶管理理員的職職責是：遵照公公司資金金管理制制度，控控制各賬賬戶收支支情況，收集銀銀行對賬賬單，按按月編制制各賬戶戶“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”（附表表四）及及“銀行存存款月末末余額表表”（附表表三）。對分公司司的資金金管理

6、第十條 總公司司應(yīng)根據(jù)據(jù)各地分分公司的的資金流流量情況況和財務(wù)務(wù)管理水水平，核核定分公公司各類類銀行賬賬戶的資資金限額額；根據(jù)據(jù)各分公公司開戶戶銀行規(guī)規(guī)定和現(xiàn)現(xiàn)金使用用情況核核定分公公司財務(wù)務(wù)會計部部門庫存存現(xiàn)金限限額。第十一條條 分公公司保費費收入上上劃的管管理分公司開開業(yè)時，總公司司核定分分公司保保費收入入賬戶留留存資金金限額，分公司司保費資資金每日日扣除留留存限額額后及時時上劃至至總公司司指定收收入賬戶戶?？偣矩攧?wù)務(wù)會計部部門設(shè)專專人核對對業(yè)務(wù)系系統(tǒng)保費費收入信信息和上上劃資金金到賬情情況，確確保資金金上劃的的及時、安全， 第十二條條 分公公司費用用的申請請和撥付付分公司開開業(yè)時，總

7、公司司核定分分公司費費用賬戶戶資金限限額，下下?lián)軅溆糜媒鸸┓址止举M費用支出出。分公公司每月月二十五五日前根根據(jù)費用用預算和和申請向向總公司司報送下下月費用用“資金申申請表”（附表表五）和和“資金需需求明細細表”（附表表六），總公司司財務(wù)會會計部門門審核后后在預算算額度和和資金限限額內(nèi)按按需撥付付，資金金下劃分分公司費費用賬戶戶。第十三條條 分公公司業(yè)務(wù)務(wù)支出的的申請和和撥付分公司開開業(yè)時，總公司司核定分分公司業(yè)業(yè)務(wù)支出出賬戶資資金限額額，下?lián)軗軅溆媒鸾鸸┓止緲I(yè)務(wù)務(wù)支出。分公司司每月二二十五日日前根據(jù)據(jù)下月業(yè)業(yè)務(wù)資金金需求和和本月業(yè)業(yè)務(wù)支出出情況向向總公司司報送下下月業(yè)務(wù)務(wù)“資金申申請表”

8、（附表表五）和和“資金需需求明細細表”（附表表六）。如遇特特殊情況況，臨時時增加大大額業(yè)務(wù)務(wù)支出，各分公公司財務(wù)務(wù)會計部部門必須須立即填填制“資金申申請表”（附表表五）上上報總公公司申請請撥款。總公司司財務(wù)會會計部門門設(shè)專人人負責審審核分公公司業(yè)務(wù)務(wù)請款需需求和業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)付款信信息，審審核通過過后及時時撥付，資金下下劃分公公司業(yè)務(wù)務(wù)支出賬賬戶。第十四條條 每月月月末，分公司司向總公公司上報報本月“銀行存存款月末末余額表表”（附表表三）、“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”（附表表四）、銀行對對賬單、“賬戶資資金情況況月報”（附表表七），總公司司財務(wù)會會計部門門設(shè)專人人負責審審核分公公司上報報的資金金

9、報表，并將上上報數(shù)據(jù)據(jù)和資金金申請表表、會計計科目余余額核對對，監(jiān)控控分公司司銀行收收支、賬賬戶限額額等管理理情況。第五章 資金金運用管管理第十五條條 產(chǎn)產(chǎn)品精算算部門每每月末向向總公司司財務(wù)會會計部門門、資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門提供供當月保保費收支支、保費費收入分分類統(tǒng)計計信息。第十六條條 總總公司財財務(wù)會計計部門根根據(jù)產(chǎn)品品精算部部門提供供的信息息和分公公司、總總公司各各部門的的“資金申申請表”，每月月做一次次現(xiàn)金流流預測分分析，以以確定營營運資金金額度及及可供投投資資金金額度。第十七條條 財財務(wù)會計計部門根根據(jù)各賬賬戶資金金余額和和現(xiàn)金流流預測的的結(jié)果作作出判斷斷，并及及時通知知資產(chǎn)管管理部門門

10、，資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門反饋饋資金需需求信息息后財務(wù)務(wù)會計部部門將銀銀行投資資賬戶資資金劃入入投資保保證金戶戶。 第十八八條 其他銀銀行賬戶戶和銀行行投資賬賬戶、投投資保證證金戶資資金的互互劃由總總公司財財務(wù)會計計部門負負責，根根據(jù)投資資的需要要，填寫寫劃款憑憑證，按按授權(quán)規(guī)規(guī)定審批批后，由由財務(wù)會會計部門門資金管管理人員員完成具具體資金金劃撥手手續(xù)。劃劃撥工作作須兩人人負責，合理分分工，相相互制約約。第十九條條 資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門與財財務(wù)會計計部門應(yīng)應(yīng)密切配配合，提提前安排排資金計計劃，充充分考慮慮資金流流轉(zhuǎn)在途途時間，保證資資金及時時到位，從而保保證營運運資金使使用的同同時提高高資金回回報率。第二

11、十條條 對對于各種種資金運運用信息息，產(chǎn)品品精算部部門、資資產(chǎn)管理理部門和和財務(wù)會會計部門門要及時時進行流流轉(zhuǎn)，信信息交流流按以下下的流程程辦理：資金信息息的傳遞遞流程：財務(wù)會計計部門每每日編制制“投資銀銀行賬戶戶資金日日報表”（附表表八）通通知資產(chǎn)產(chǎn)管理部部可投資資資金余余額。財務(wù)會計計部門每每日編制制“投資保保證金日日報表”（附表表九）與與資產(chǎn)管管理部門門核對投投資保證證金變動動額及余余額。財務(wù)會計計部門劃劃轉(zhuǎn)投資資保證金金，實時時向資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門發(fā)送送“投資保保證金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出通知知”（附表表十）。產(chǎn)品精算算部每月月末及時時向財務(wù)務(wù)會計部部門和資資產(chǎn)管理理部門提提供有關(guān)關(guān)保單資資金收

12、支支、保費費收入分分類統(tǒng)計計信息。5.資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門有投投資資金金需求時時向財務(wù)務(wù)會計部部門報送送“投資保保證金申申請表”（附表表十一）申請資資金轉(zhuǎn)入入投資保保證金戶戶。 （二）投資交交易信息息的傳遞遞流程1.交易易處理信信息和投投資決策策方案應(yīng)應(yīng)當由資資產(chǎn)管理理部門及及時傳遞遞給財務(wù)務(wù)會計部部門，交交易處理理應(yīng)附有有授權(quán)書書和交割割單。2如果果交易當當天不能能取得交交割單，在每一一交易日日結(jié)束當當天，資資產(chǎn)管理理部門填填寫交易易信息明明細表，反映當當天全部部成交信信息，交交易信息息明細表表、授權(quán)權(quán)書和相相關(guān)附件件及時交交財務(wù)會會計部門門，便于于財務(wù)會會計部門門及時入入賬。資產(chǎn)管理理部門在在

13、每筆交交易結(jié)束束后，應(yīng)應(yīng)根據(jù)交交易清單單建立投投資臺賬賬，并在在每周末末與財務(wù)務(wù)會計部部門核對對。（三）其其他相關(guān)關(guān)信息傳傳遞流程程1每月月第一個個工作日日，資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門向財財務(wù)會計計部門提提供本公公司曾持持有的債債券、基基金等投投資品種種上月底底市場最最后一個個工作日日的收盤盤價及投投資組合合分析草草稿。2涉及及投資事事項的信信息，如如新的投投資品種種（比如如新發(fā)行行債券、基金）、債券券、基金金上市交交易、停停止交易易以及恢恢復交易易信息、國內(nèi)證證券市場場的開啟啟日程表表等，資資產(chǎn)管理理部門應(yīng)應(yīng)及時通通知財務(wù)務(wù)會計部部門。第六章 管理理責任第二十一一條 總總公司財財務(wù)會計計部門負負責人為

14、為總公司司資金管管理工作作的第一一責任人人。第二十二二條 總總公司財財務(wù)會計計部門要要對各分分公司資資金管理理工作開開展定期期檢查。各分公公司可在在本辦法法的基礎(chǔ)礎(chǔ)上制定定實施細細則，并并報總公公司財務(wù)務(wù)會計部部門審批批備案。 附附則第二十三三條 本本辦法所所列示各各項資金金報表，統(tǒng)一通通過電子子文檔發(fā)發(fā)送方式式流轉(zhuǎn)上上報，電電子文檔檔的發(fā)件件人默認認為編制制人、復復核人、審批人人。第二十四四條 本本辦法由由總公司司財務(wù)會會計部門門負責解解釋和修修訂。自自發(fā)文之之日起生生效。附表一：庫存現(xiàn)現(xiàn)金盤點點表庫存現(xiàn)金金盤點表表填報單位位：財務(wù)務(wù)會計部部門 盤點點日期： 幣種種：實有現(xiàn)金金盤點記記錄賬實

15、核對對情況面額張數(shù)金額現(xiàn)金日記記賬余額額100元元+未入賬賬現(xiàn)金收收款憑證證50元-未入賬賬現(xiàn)金付付款憑證證20元現(xiàn)金盤點點余額10元現(xiàn)金長款款5元現(xiàn)金短款款2元1元0.5元元0.2元元現(xiàn)金賬實實不符情情況說明明：0.1元元0.055元0.022元0.011元合計部門負責責人：審審核：制制表：附表二：總公司司銀行賬賬戶開戶戶申請表表銀行賬戶戶開戶申申請表填報部門門：財務(wù)務(wù)會計部部門 年月日開戶行戶名賬號性質(zhì)用途備注授權(quán)分管管領(lǐng)導批批復：部門負責責人：審審核：制制表：附表三：銀行存存款月末末余額表表銀行存款款月末余余額表填報單位位：財務(wù)務(wù)會計部部門年 月月單位：萬元開戶行賬號存款余額額賬面余額額

16、備注部門負責責人：審審核：制制表：附表四：銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表填報單位位：財務(wù)務(wù)會計部部門 年年 月月 單位：元項目金額項目金額銀行對賬賬單余額額公司銀行行存款日日記賬余余額加：公司司已收，銀行未未收的款款項加：銀行行已收，公司未未收的款款項112233小計小計減：公司司已付，銀行未未付的款款項減：銀行行已付，公司未未付的款款項112.23.3小計小計調(diào)節(jié)后的的余額調(diào)節(jié)后的的余額部門負責責人： 審審核： 制制表：附表五：分公司司資金申申請表資 金 申 請請 表填報單位位：分公公司財務(wù)務(wù)會計部部門年月日資金種類類：資金金額額（大寫寫）：小小寫：用款時間間：賬戶名稱稱（全

17、稱稱）：開戶行：賬號：總公司批批復：單位負責責人：部部門負責責人：制制表：注：資金金需求明明細請單單獨填寫寫附表六：分公司司資金需需求明細細表資金需求求明細表表填報單位位：分公公司財務(wù)務(wù)會計部部門 年月日 單位：萬元所需資金金種類時間金額備注一管理費用用1.職工工工資2.租賃賃費（房房租等）3.宣傳傳費4.業(yè)務(wù)務(wù)推動費費5.培訓訓費6.招待待費7.日常常行政費費用二業(yè)務(wù)費用用1.傭金金2.手續(xù)續(xù)費3.給付付4.退保保5.拒保保退費6.契撤撤退費6.其他他業(yè)務(wù)費費用三其他費用用1.2.附表七：分公司司賬戶資資金情況況月報賬戶資金金情況月月報填報單位位：分公公司財務(wù)務(wù)會計部部門 年月日單位：萬元收

18、入賬戶戶費用支出出賬戶業(yè)務(wù)支出出賬戶上月余額額上月余額額上月余額額個險收入入下?lián)苜Y金金下?lián)苜Y金金團險收入入利息收入入利息收入入其他收入入小計小計小計上劃資金金管理費支支出業(yè)務(wù)支出出其他其他其他小計小計小計本月余額額本月余額額本月余額額部門負責責人：審審核：制制表：附表八：銀行投投資資金金日報表表投資銀行行賬戶資資金日報報表報表日期期：年月日 單位：人民幣幣元賬戶分類類昨日余額額資金轉(zhuǎn)入入資金轉(zhuǎn)出出（其他他銀行賬賬戶）資金轉(zhuǎn)出出（投資資保證金金戶）今日余額額分紅保險險投資銀銀行賬戶戶普通保險險投資銀銀行賬戶戶營運資金金投資銀銀行賬戶戶合計財務(wù)會計計部門負負責人：審核：制表：附表九：投資保保證金日日報表投資保證證金日報報表報表日期期：年月日 單位：人民幣幣元賬戶分類類昨日余額額資金轉(zhuǎn)入入資金轉(zhuǎn)出出投資買入入投資賣出出今日余額額分紅保險險保證金金戶普通保險險保證金金戶營運資金金保證金金戶合計財務(wù)會計計部門負負責人：審核：制表：附表十