04第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（某咨詢單藹然）

1、2006年8月 北京中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn)第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主講人：安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 單藹然一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略指引第五條3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢(shì) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)引入共同的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)及法律風(fēng)險(xiǎn)層面，并確定

2、這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來的影響評(píng)估能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任何能損害企業(yè)名聲的 “突發(fā)事件”決定企業(yè) “下一步” 該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4方法定性與定量方法并重企業(yè)各方全面參與 董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人工作成果各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)概要 (風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略管理最重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5什么會(huì)妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)？辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)潛在的影響及發(fā)生的可能性重大的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否有效？有否執(zhí)行？評(píng)估現(xiàn)有的內(nèi)部控制持續(xù)監(jiān)控制訂改進(jìn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、概要二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系7風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任由企業(yè)(風(fēng)險(xiǎn)管理部門)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第十九條8100%100%更直接的管理控制對(duì)于內(nèi)部運(yùn)作和情況有較好的了解 敏感性信息的保密性較高優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更迅速地開展工作強(qiáng)大的后臺(tái)支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法要求，靈活配置人員和技術(shù)組合具有較好獨(dú)立性更容易掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的成本 9100%優(yōu)勢(shì)挑戰(zhàn)啟動(dòng)時(shí)間較長(zhǎng)，包括人員安排與培訓(xùn)等

4、不易與掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法需求波動(dòng)缺乏彈性處理可能減低管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控的責(zé)任感對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和流程的了解需要時(shí)間100%由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估10風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系11風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)123指引第十八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估12目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)成因類別風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估13風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)

5、節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)狻崮艿龋┦袌?chǎng) 資金部、采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件14風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié) (續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信

6、息保安意識(shí)及違反工作守則人員5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策15目的工作成果對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (分為5個(gè)級(jí)別)每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)分析指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估16風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性評(píng)分1234510%以下10% - 30%30% - 70%70% - 90%90%以上極低低中等高極高定性方法描述一般情況下

7、不 會(huì)發(fā)生在極少的情況下才會(huì)發(fā)生會(huì)在某些情況下發(fā)生在較多情況下發(fā)生常常會(huì)發(fā)生在之后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次在之后5至10年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后2至5年內(nèi)可能發(fā)生1次在之后1年內(nèi)可能發(fā)生次在之后年內(nèi)至少發(fā)生次定量方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估17風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程

8、和程序中等3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)狻崮艿?市場(chǎng) 資金部、采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件極高18風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 (續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則人員高5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等19目的工作成果評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

9、生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (分為5個(gè)級(jí)別)每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指引第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估20風(fēng)險(xiǎn)影響程度 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)影響程度 評(píng)分12345定量方法描述稅前利潤(rùn)1% 以下稅前利潤(rùn)的1-5%稅前利潤(rùn)的6-10%稅前利潤(rùn)的11-20%稅前利潤(rùn)20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運(yùn)行不會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失去控制但無致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡風(fēng)險(xiǎn)

10、管理解決方案21風(fēng)險(xiǎn)影響程度 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (續(xù))影響程度 評(píng)分12345適用于所有行業(yè)財(cái)務(wù)影響較低的財(cái)務(wù)損失輕微的財(cái)務(wù)損失中等的財(cái)務(wù)損失重大的財(cái)務(wù)損失極大的財(cái)務(wù)損失聲譽(yù)影響負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)未有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐?部流傳，對(duì)企業(yè)聲 譽(yù)造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域上 流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害負(fù)面消息流傳至世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案22 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)影響程度 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (續(xù))影響程度評(píng)分12345適用于開采業(yè)和制造業(yè)的其它定性及定量結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)安全短暫影響職工或公民

11、的健康嚴(yán)重影響一位職工或公民健康嚴(yán)重影響多位職工或公民健康引致一位職工或公民死亡引致多位職工或公民死亡營(yíng)運(yùn)對(duì)營(yíng)運(yùn)影響微弱在時(shí)間、人力或成本方面不超出預(yù)算1%對(duì)營(yíng)運(yùn)影響輕微受到監(jiān)管者責(zé)難在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算1-5%減慢營(yíng)業(yè)運(yùn)作受到法規(guī)懲罰或被罰款等在時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算6-10%無法達(dá)到部分營(yíng)運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)受到監(jiān)管者的限制在時(shí)間、人力及成本方面超出預(yù)算11-20%無法達(dá)到所有的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止時(shí)間、人力或成本方面超出預(yù)算20%環(huán)境對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成短暫的影響可不采取行動(dòng)對(duì)環(huán)境或社會(huì)造成一定的影響應(yīng)通知環(huán)境保護(hù)局例如噪音、污染對(duì)環(huán)境造成中等影響需

12、一定時(shí)間才能恢復(fù)出現(xiàn)個(gè)別投訴事件應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施造成主要環(huán)境損害需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來恢復(fù)大規(guī)模的公眾投訴應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模公眾法律投訴23風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性1對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計(jì)劃建設(shè)部缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高高2流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等高3商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商

13、品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)狻崮艿?市場(chǎng) 資金部、采購(gòu)部市場(chǎng)因素外部事件極高高24風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)的影響程度 (續(xù))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事宜風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)管理者風(fēng)險(xiǎn)成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運(yùn)營(yíng)信息科技部員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則人員高中等5因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等中等25目的工作成果評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，

14、繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖綜合風(fēng)險(xiǎn)圖 (結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)估)管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十四條26風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 (以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制)影響程度極低低中等高極高極高高中等低極低18說明:1 人力資源風(fēng)險(xiǎn)2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)4 產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)5 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)6 系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)7 外匯風(fēng)險(xiǎn)8 欺詐風(fēng)險(xiǎn)9 政治風(fēng)險(xiǎn)10 投資風(fēng)險(xiǎn)11 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)10734621159可能性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估27極高高中等低極低極低 低 中等 高 極高 影響程度 可能性285B區(qū)域C區(qū)域A區(qū)域B區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 (以固有風(fēng)險(xiǎn)繪制)承擔(dān)A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不

15、再增加控制措施嚴(yán)格控制B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施341769風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估28固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn) = 非常高剩余風(fēng)險(xiǎn) = 低內(nèi)部控制 = 充分 / 有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估29確定企業(yè)/部門應(yīng)有的控制政策及程序監(jiān)督及審閱批準(zhǔn)及核實(shí)培訓(xùn)等等評(píng)估現(xiàn)存控制的充分性評(píng)估其有效性評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估30企業(yè)可以考慮對(duì)內(nèi)控有效性使用如下評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)5=嚴(yán)重的“過度”控制4=過度控制3=適中2=低效1=無效評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估31綜合風(fēng)險(xiǎn)圖風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估32針對(duì)需要采取措施之風(fēng)險(xiǎn)制定管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案詳細(xì)描述應(yīng)對(duì)方案的內(nèi)容及負(fù)責(zé)實(shí)施的單位和人員，并對(duì)方案的進(jìn)展

16、進(jìn)行定時(shí)的監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估的應(yīng)對(duì)方案事項(xiàng)描述風(fēng)險(xiǎn)事件手提電腦失竊根本原因缺乏有效的措施，保護(hù)資產(chǎn)實(shí)物的安全應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容1. 制定計(jì)算機(jī)安全守則2. 對(duì)員工及保安人員進(jìn)行培訓(xùn)3. 建立數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)程序開始日期2006年7月1日預(yù)計(jì)完成日期2006年8月30日優(yōu)先等級(jí)中等業(yè)務(wù)單位一般事務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人劉先生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估33風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系34風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、管理層訪談、專家咨詢、情景

17、分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、調(diào)查研究等定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。35風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 定性方法的定義采用文字或描述性的級(jí)別說明風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和這些風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。這些級(jí)別可按照企業(yè)本身情況修改或調(diào)整。定性方法適用于：i)初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以找出需要進(jìn)一步分析的風(fēng)險(xiǎn)ii)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不值得花時(shí)間和精力作更全面分析的風(fēng)險(xiǎn)iii)數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)不足以作定量分析的風(fēng)險(xiǎn)36風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性方法 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷調(diào)查 集體討論管理層訪談 行業(yè)標(biāo)桿比較情景分析政策分析 專家咨詢調(diào)查研究指引第二十一條37評(píng)估風(fēng)

18、險(xiǎn)三種常用的定性分析實(shí)施方法問卷調(diào)查對(duì)流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷調(diào)查集體討論由專人主持之研討，以集體討論方式進(jìn)行, 并由流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層參與管理層訪談 與流程/風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和/或高管層進(jìn)行一對(duì)一的討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估38問卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)包括更有效及公允地由企業(yè)內(nèi)不同級(jí)別人員評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以高效的方式召集大批的參加者以不記名方式, 更容易識(shí)別較多高管層不清楚的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行問卷調(diào)查應(yīng)該注意匿名的調(diào)查問卷有時(shí)候帶來的“噪音” 保密方面的問題太極端的意見風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估39風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在線問卷調(diào)查的優(yōu)勢(shì)網(wǎng)絡(luò)化自動(dòng)化電郵通知 ，追蹤及提示工具能與企業(yè)內(nèi)其它部門作比較綜合報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案40集體

19、討論的優(yōu)勢(shì)包括對(duì)于意見上的差異和分歧能夠立即解決, 減輕對(duì)于解決意見分歧方面的跟進(jìn)工作與多次會(huì)議始能解決一個(gè)問題相比，一次集體討論能夠節(jié)省較多時(shí)間所有參與者能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)得到共同的理解不同的意見交流風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估41進(jìn)行集體討論時(shí)應(yīng)該注意避免因?yàn)橛猩霞?jí)領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)的情況下有些參與者不愿表達(dá)自己的觀點(diǎn)避免由高層領(lǐng)導(dǎo)影響討論結(jié)果利用充足的時(shí)間計(jì)劃和組織集體討論(包括初始信息, 討論議題, 對(duì)參與者的背景及經(jīng)驗(yàn)的了解)成功的集體討論需要具備以下條件完成收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 具經(jīng)驗(yàn)的集體討論主持者獲得管理層的支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估42風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估方法 標(biāo)桿比較管理層通過以本企業(yè)或其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)用作評(píng)估本企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)

20、險(xiǎn)的發(fā)生可能性或影響力識(shí)別流程改善的機(jī)會(huì)：內(nèi)部: 運(yùn)用企業(yè)其他部門的標(biāo)準(zhǔn)來衡量個(gè)別部門競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn): 與直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或有相似特征的其他企業(yè)比較最佳實(shí)務(wù): 評(píng)價(jià)不同行業(yè)相似的措施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估43風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 定量方法的定義定量方法使用數(shù)字價(jià)值（而非定性方法中使用的描述性等級(jí))分析影響程度和可能性, 采用來自多個(gè)來源的數(shù)據(jù)。包括:歷史記錄，行業(yè)相關(guān)做法和經(jīng)驗(yàn)，相關(guān)文獻(xiàn)資料，市場(chǎng)研究及市場(chǎng)試點(diǎn)推廣結(jié)果定量方法可以模擬某事件或一組事件的結(jié)果的方式作出估計(jì)或按經(jīng)驗(yàn)或歷史的數(shù)字推斷風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值定量方法最適用于：評(píng)估財(cái)務(wù)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)44風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估需注意事項(xiàng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)

21、度量模型通過測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性文檔記錄權(quán)限設(shè)置根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)進(jìn)行返回測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十二條45風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定量方法 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅模擬方法） 在險(xiǎn)價(jià)值（VaR）分析壓力測(cè)試失效模式與影響分析事件樹分析統(tǒng)計(jì)推論（如集中趨勢(shì)法）指引第二十一條46風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅模擬方法的定義：蒙特卡羅模擬方法是一種隨機(jī)模擬數(shù)學(xué)方法。該方法用來分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的

22、損失或帶來的機(jī)會(huì)等變量在未來變化的概率分布。 47風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法 （續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅模擬方法的具體操作步驟：量化風(fēng)險(xiǎn) - 將需要分析評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，明確其度量單位，得到風(fēng)險(xiǎn)變量，并收集歷史相關(guān)數(shù)據(jù)根據(jù)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，借鑒常用建模方法，建立能描述該風(fēng)險(xiǎn)變量在未來變化的概率模型計(jì)算概率分布初步結(jié)果 - 利用隨機(jī)數(shù)字發(fā)生器，將生成的隨機(jī)數(shù)字代入上述概率模型，生成風(fēng)險(xiǎn)變量的概率分布初步結(jié)果修正完善概率模型 - 通過對(duì)生成的概率分布初步結(jié)果進(jìn)行分析，用實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)驗(yàn)證模型的正確性，并在實(shí)踐中不斷修正和完善模型利用該模型分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)情況48風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）

23、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用電子計(jì)算表格進(jìn)行蒙特卡羅模擬范例 生產(chǎn)是否采用外包決策?數(shù)據(jù)及資料來源：Outsourcing Opportunities for Small Businesses: A Quantitative Analysis，Indiana University Kelley School of Business49風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前提條件確定性因素：如果企業(yè)自行生產(chǎn), 機(jī)器設(shè)備年租金為$100,000如果采用外包生產(chǎn)，單位外包成本為$700不確定性因素：原材料及工資成本年產(chǎn)量 50風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估假設(shè)前提所有變量符合正態(tài)分布

24、參數(shù)年產(chǎn)量（P）：600年產(chǎn)量1,200 ; 平均值（) =900 ; 標(biāo)準(zhǔn)差（) =100單位原材料成本（MC）$170 單位原材料成本 $230 ; 平均值（) =$200 ; 標(biāo)準(zhǔn)差（) =10單位工資成本（LC）$385 單位工資成本$415 ; 平均值（) =$400 ; 標(biāo)準(zhǔn)差（) =551風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)上述假設(shè)前提運(yùn)用電子計(jì)算表格的分析工具建立三組隨機(jī)數(shù)列 分別包含1,000個(gè)隨機(jī)數(shù)字得出如下電子表格（僅列出1,000組數(shù)據(jù)的前十行）52風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅分析范例（節(jié)選）三組隨機(jī)數(shù)列每組包含1000個(gè)隨機(jī)

25、數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）ABCD年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)923$178.00$410.00$542,724808$199.23$395.45$480,370933$222.40$400.37$580,9321,127$204.25$401.33$682,195784$199.61$395.10$465,955912$195.82$395.91$539,5491,083$206.33$395.74$618,958791$199.08$400.35$474,06390

26、0$202.92$394.59$537,527986$196.68$399.56$588,03553風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）蒙特卡羅分析范例（節(jié)選）三組隨機(jī)數(shù)列每組包含1000個(gè)隨機(jī)數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）運(yùn)用序列及百分比程序得出的結(jié)果（僅列出1000行的前十行）ABCDEFG年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)1000個(gè)年可變成本總額樣本從大到小排序編號(hào)1至1000從上之下VC小于或等于E列顯示數(shù)字的概率923$178.00$410.00$542,7

27、24$735,4021100.0%808$199.23$395.45$480,370$727,830299.8%933$222.40$400.37$580,932$715,650399,7%1,127$204.25$401.33$682,195$715,185499.6%784$199.61$395.10$465,955$714,332599.5%912$195.82$395.91$539,549$709,084699.4%1,083$206.33$395.74$618,958$700,199799.3%791$199.08$400.35$474,063$689,908899.2%900$20

28、2.92$394.59$537,527$687,351999.1%986$196.68$399.56$588,035$686,4281099.0%54風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估如果企業(yè)自行生產(chǎn)從上圖模型數(shù)據(jù)所得企業(yè)生產(chǎn)可變成本, 再加上每年機(jī)器設(shè)備租金的固定成本($100,000) 獲得總成本(見下圖 J列)如果采用外包生產(chǎn)則年生產(chǎn)成本總額等于單位外包成本（$700)與上述蒙特卡羅模擬方法所得產(chǎn)量（P）數(shù)字相乘的結(jié)果，得出新的一組1,000個(gè)年生產(chǎn)成本總額 (見下圖 K列) 55風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)自行生產(chǎn)與外包成本比較風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）（僅列出1000行的

29、前十行）HIJ = H + IK = 外包成本$700 * 年產(chǎn)量LM企業(yè)生產(chǎn)可變成本固定機(jī)器設(shè)備租金企業(yè)生產(chǎn)時(shí)：1000個(gè)年成本總額樣本從大到小排序外包生產(chǎn)時(shí)：1000個(gè)外包成本總額本從大到小排序編號(hào)1至1000從上之下小于或等于K列顯示數(shù)字的概率$735,402 $100,000 $835,402 $825,201 1100.00%$727,830 $100,000 $827,830 $817,629 299.80%$715,650 $100,000 $815,650 $805,449 399,70%$715,185 $100,000 $815,185 $804,984 499.60%$7

30、14,332 $100,000 $814,332 $804,131 599.50%$709,084 $100,000 $809,084 $798,883 699.40%$700,199 $100,000 $800,199 $789,998 799.30%$689,908 $100,000 $789,908 $779,707 899.20%$687,351 $100,000 $787,351 $777,150 999.10%$686,428 $100,000 $786,428 $776,227 1099.00%56風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估蒙特卡羅分析 結(jié)果匯總年成本總額在

31、75%與25%的概率之間企業(yè)自行生產(chǎn)外包$681,047至$595,904 $678,709至$577,01057風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 蒙特卡羅模擬方法（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估除定量分析之外, 同時(shí)需要考慮定性因素對(duì)承包方的實(shí)力、資格認(rèn)證和服務(wù)經(jīng)驗(yàn)等的評(píng)估除上述可以計(jì)算的顯性成本之外, 應(yīng)考慮外包的隱性成本，包括外包項(xiàng)目管理的交流和溝通成本，處理外包內(nèi)容的變更成本等怎樣確保企業(yè)的技術(shù)和信息不會(huì)被承包方非法運(yùn)用承包方會(huì)否委派指定項(xiàng)目經(jīng)理，降低過程失控的風(fēng)險(xiǎn)58風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 - 在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)分析基于一系列假設(shè)對(duì)某一事項(xiàng)或一組事項(xiàng)的價(jià)值變化所作的評(píng)估模式; 在一定的期限，一定的置信水平下可能的最大損失可

32、根據(jù)既定的風(fēng)險(xiǎn)承受度選定理想的置信水平(如95%或99%)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)間范圍舉例:某企業(yè)評(píng)估其投資組合價(jià)值改變的風(fēng)險(xiǎn)。該企業(yè)以95%的置信水平預(yù)計(jì)一天內(nèi)最大的損失為3百萬(wàn)美元風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估59信用風(fēng)險(xiǎn)管理一家企業(yè)擁有一個(gè)信用良好的交易伙伴，該交易伙伴除發(fā)生極端情景，一般不會(huì)違約。在采用壓力測(cè)試方法，是假設(shè)該交易伙伴將來發(fā)生極端情景(如其財(cái)產(chǎn)毀于地震、火災(zāi)、被盜)，被迫違約對(duì)該企業(yè)造成了重大損失。而該企業(yè)“常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和內(nèi)控流程”在極端情景下不能有效防止重大損失事件，為此，該企業(yè)采取了購(gòu)買保險(xiǎn)或相應(yīng)衍生產(chǎn)品、開發(fā)多個(gè)交易伙伴等措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 壓力測(cè)試60供應(yīng)鏈管理一家電視生產(chǎn)商

33、需要向平面液晶體顯示屏供貨商采購(gòu)顯示管。因特定技術(shù)和規(guī)格限制，電視生產(chǎn)商只能向此國(guó)內(nèi)供貨商購(gòu)貨。在一般情況下，議價(jià)能力是最受管理層關(guān)注的一點(diǎn)。在采用壓力測(cè)試方法中，假設(shè)供貨商完全停止運(yùn)作(如受到罷工，水災(zāi)，或被法定機(jī)關(guān)查封) ，將導(dǎo)致電視生產(chǎn)商不能如期生產(chǎn)，影響客戶關(guān)系，蒙受經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)上的損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 壓力測(cè)試61風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 失效模式分析失效模式分析是一種事先預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的方法，目的是要： （1）識(shí)別及評(píng)估一個(gè)產(chǎn)品在制造過程中的潛在失效模式及其影響 （2）然后分析怎樣可以消除或減少潛在失效的發(fā)生及找出改善措施具體方法為：分析不良模式的發(fā)生對(duì)客戶的影響并評(píng)估其嚴(yán)重程度分析引起

34、不良模式發(fā)生的原因并評(píng)估其發(fā)生頻率分析現(xiàn)行不良模式的管治辦法并評(píng)估其難檢度綜合以上三個(gè)方面計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先數(shù)及找出改善措施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估62風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估方法 事件樹分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照事故發(fā)生的時(shí)間順序由初始事件開始推論可能的后果，從而進(jìn)行危險(xiǎn)源頭辨識(shí)的方法主要應(yīng)用于安全管理，可以事前預(yù)測(cè)事故及不安全因素，估計(jì)事故的可能后果，尋求最經(jīng)濟(jì)的預(yù)防手段和方法。也可以應(yīng)用于事后分析事故原因。當(dāng)積累了大量事故資料，可采用計(jì)算機(jī)模擬，使事件樹分析對(duì)事故的預(yù)測(cè)更為有效。63風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概要二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟辨識(shí)分析評(píng)價(jià)四、風(fēng)險(xiǎn)定性及定量評(píng)估五、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系64分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理案例分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引第二十三條65分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系(案例分析)一家企業(yè)借貸外幣有經(jīng)常性的同類型外幣營(yíng)業(yè)收入在外幣貸款到期日，從營(yíng)業(yè)所得的外幣收入足以償還外幣貸款的承擔(dān)由于債務(wù)與預(yù)期收入相當(dāng)，即使存在外匯匯率變動(dòng)，由于債務(wù)與資產(chǎn)（未來預(yù)期收入）的外匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)敞口相當(dāng)，事實(shí)上沒有匯兌風(fēng)險(xiǎn) 自然對(duì)沖外幣貸款是“固定”的承擔(dān)，相對(duì)外幣收入帶有不穩(wěn)定性的因素企業(yè)仍需要對(duì)自然對(duì)沖進(jìn)行定期評(píng)估以確保其有效性。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估66風(fēng)險(xiǎn)事件現(xiàn)有投資