物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、第 PAGE 3 頁 共 3 頁物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇一：快遞公司財(cái)務(wù)管理制度快遞公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則 為適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展，根據(jù)集團(tuán)公司實(shí)際情況，特制定集團(tuán)公司所屬省公司財(cái)務(wù) 管理制度。所屬各省公司人員在執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。 第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 、財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)部為省公司日常財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu) ，崗位設(shè)臵為:財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納。財(cái) 務(wù)經(jīng)理可由會(huì)計(jì)或出納兼任，各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。 各財(cái)務(wù)人員在履行職務(wù)時(shí)必須恪盡職守、清正自律。公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行定人、定責(zé)制 度，按績效考核結(jié)果。第三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職能及權(quán)限 一、資金管理職能: 負(fù)責(zé)公司所有資金及應(yīng)

2、收、應(yīng)付款的管理。 二、財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃與分析職能: 編制年、季、月度財(cái)務(wù)預(yù)算， 每月、季向公司總經(jīng)理和集團(tuán)總裁、集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 管理中心總監(jiān)上報(bào)本公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 三、會(huì)計(jì)核算、報(bào)告與財(cái)務(wù)信息披露職能: 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)， 包括會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)報(bào)表、及相關(guān)的內(nèi)部管理報(bào)表;負(fù) 責(zé)稅務(wù)報(bào)表編制和申報(bào)。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核職能: 按會(huì)計(jì)監(jiān)督工作規(guī)范的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督管理。參與審核公司經(jīng)濟(jì)合同的訂立， 對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)公司財(cái)務(wù)部下屬財(cái)務(wù)人員工作完成情況進(jìn)行考核。 五、省公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé): 1.負(fù)責(zé)省公司會(huì)計(jì)核算工作; 2、負(fù)責(zé)省公司日常費(fèi)用和工資審核; 3.對(duì)核算資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、

3、及時(shí)性負(fù)責(zé); 4.定期與不定期為領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù); 5.負(fù)責(zé)資金預(yù)算，控制各項(xiàng)支出; 6.協(xié)調(diào)與工商部門、稅務(wù)部門的關(guān)系，合理規(guī)劃，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)稅、遞交報(bào)表; 7.負(fù)責(zé)所有代收款的及時(shí)回收，及時(shí)、準(zhǔn)確作好各項(xiàng)結(jié)算工作，并做各類應(yīng)收 款項(xiàng)的清收工作; 8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)臵與分工并做好人員調(diào)配，負(fù)責(zé)下屬的業(yè)務(wù)考核; 9.協(xié)調(diào)各職能部門的關(guān)系; 10.對(duì)合同中相關(guān)的財(cái)務(wù)條款的進(jìn)行審核，并按合同條款執(zhí)行; 11.對(duì)各部門及各下屬站點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn); 12.每月末組織物流、信息、站點(diǎn)人員對(duì)物流系統(tǒng)整件和倉儲(chǔ)系統(tǒng)散貨進(jìn)行盤存， 2 每年二次組織行政人員對(duì)固定資產(chǎn)

4、進(jìn)行盤存; 13.制定和完善部門內(nèi)部工作計(jì)劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保部 門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范; 14.其它財(cái)務(wù)工作。六、出納職責(zé): 1.熟悉有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)每日代收款的收取和按審核后的金額支 付上游公司的貨款; 2.嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)要嚴(yán)格審查，符合規(guī)定手續(xù)，方可 報(bào)銷。否則，拒絕報(bào)銷; 3.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金， 進(jìn)行與現(xiàn)金相關(guān)的本崗位的業(yè)務(wù)處理工作; 4.負(fù)責(zé)銀行存款賬戶資金的管理，按照規(guī)定開具支票和保存支票; 5.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié); 6.嚴(yán)格簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票手續(xù)，領(lǐng)用支票要辦好支票登記手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票; 7.做好財(cái)務(wù)印鑒的保管

5、及空白收據(jù)和支票的保管工作; 8.嚴(yán)格執(zhí)行總公司“收、支兩條線”的各項(xiàng)規(guī)定，確保當(dāng)日收到的現(xiàn)金、支票及 時(shí)存入銀行;9.不得以“白條”抵庫，不得坐支，更不得挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁將公款與私款混淆、 混用，嚴(yán)禁挪用公款。 10.對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的行為應(yīng)予以抵制 七、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人權(quán)限: 1.參加總經(jīng)理辦公會(huì)議，參與公司重大決策; 2、.進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān); 3.有權(quán)組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，設(shè)定財(cái)務(wù)預(yù)警紅線。 4.與工商、稅務(wù)、銀行等外部機(jī)構(gòu)建立有效的交流渠道，提高財(cái)務(wù)部綜合管理 能力; 5.有權(quán)制定本部門績效方案，并依據(jù)績效方案對(duì)下屬的業(yè)績進(jìn)行考核，并根據(jù) 考核結(jié)

6、果和實(shí)際工作表現(xiàn)實(shí)施溝通、獎(jiǎng)懲和工作調(diào)整，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)，對(duì)其 晉、降職(級(jí))有重要建議權(quán); 6.對(duì)公司辦公會(huì)中討論的事務(wù)具有建議權(quán); 7.對(duì)部門內(nèi)的工作計(jì)劃和預(yù)算有制定、審核權(quán); 8.對(duì)公司財(cái)務(wù)事務(wù)，有權(quán)要求公司相關(guān)人員予以配合。 第四章流動(dòng)資產(chǎn)的管理 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、存貨等。 一、現(xiàn)金管理: 1.現(xiàn)金為公司的核心資產(chǎn)，各公司出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)現(xiàn)金的管 理規(guī)定。 3 2、及時(shí)查收自營站點(diǎn)和加盟站點(diǎn)代收款及其它款項(xiàng)的到款情況，如有異常及時(shí) 上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和運(yùn)營經(jīng)理。按合同規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確計(jì)算、支付上游公司 的代收款項(xiàng);及時(shí)、準(zhǔn)確

7、計(jì)算、收回公司的投遞費(fèi)及其它款項(xiàng)。 3.嚴(yán)格控制公司費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款手續(xù)，費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款須經(jīng)辦人、經(jīng) 辦人所在部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理同時(shí)簽字出納方可付款?？偨?jīng)理 外出時(shí)，根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可簽批，但是總經(jīng)理回來后須補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。大 額借款支出須先電話(或傳真)向總經(jīng)理申請(qǐng)，待總經(jīng)理通過 OA 辦公系統(tǒng)簽批方可 執(zhí)行，未上系統(tǒng)前由總經(jīng)理用其本人手機(jī)發(fā)送短信批復(fù)，但是總經(jīng)理回來后須立即補(bǔ) 辦有關(guān)手續(xù)。4.出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管 理工作。 5.日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，每月月末與公司總帳相核對(duì)。 出現(xiàn)長、短款且又

8、無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。 6.出納可根據(jù)業(yè)務(wù)大、小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當(dāng)日收取 的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保公司資金的安全。公司 員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除其借款，各種借款在發(fā)工資時(shí)必須清帳，不允 許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行前帳未了后帳不借的原則。 二、銀行存款管理 1.出納人員要認(rèn)真執(zhí)行公司關(guān)于銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，銀行支票等結(jié)算憑證和 印鑒須分開保管。 2.出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款支出手續(xù)，銀行付款必須經(jīng)申請(qǐng)人、部門負(fù)責(zé) 人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理同時(shí)簽批后，方可開具銀行支票。 3.銀行存款日記帳逐筆、逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)帳單相核 對(duì)， 并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，出現(xiàn)長期未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 三、應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款的管理 1.公司要根據(jù)代收款和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、戶別設(shè)臵應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按 公司確定的站點(diǎn)收款人，加盟站點(diǎn)合同簽定人，債務(wù)人的具體名稱設(shè)臵登記明細(xì)分類 帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地