金融學第08章商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造

1、金融學第8章 商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造美國關(guān)閉多家銀行美國金融監(jiān)管部門2009年10月30日宣布關(guān)閉9家銀行，創(chuàng)自金融危機爆發(fā)以來單日銀行倒閉最多紀錄。至此，全美該年有115家銀行倒閉。分析人士指出，一天之內(nèi)9家銀行倒閉，顯示源自次貸危機的不良貸款問題仍在繼續(xù)削弱美國銀行業(yè)實體部分。被關(guān)閉的9家銀行包括加州國民銀行和其他8家較小的私人銀行。這9家銀行分布在加州、伊利諾伊州、得克薩斯州和亞利桑那州。截至2009年9月，這些銀行總資產(chǎn)為194億美元，總存款額154億美元。美國銀行公司分支“明尼阿波利斯美國銀行”同意接管這些銀行的全部存款及大部分資產(chǎn)。9家銀行全部153個分支機構(gòu)10月31日起將在“明尼阿

2、波利斯美國銀行”招牌下重新營業(yè)。引例這9家銀行中，加州國民銀行規(guī)模最大，擁有超過70億美元資產(chǎn)和68家分支機構(gòu)，是洛杉磯市第四大商業(yè)銀行，也是今年以來美國倒閉的第四大銀行。在金融危機中倒下的最大存貸款機構(gòu)是全美最大存貸款機構(gòu)華盛頓互助銀行。這家銀行資產(chǎn)一度膨脹至3 070億美元，但2008年9月遭摩根大通公司收購。這9家最新倒閉的銀行均隸屬于美國FBOP銀行控股公司。FBOP公司成立于1990年，至2007年共并購28家銀行，是全美最大私人銀行控股公司之一，但大量不良貸款和投資失敗導(dǎo)致這家公司舉步維艱。美國的商業(yè)銀行為什么會破產(chǎn)倒閉？它們與一般企業(yè)相同嗎？這類的銀行機構(gòu)有哪些職能？商業(yè)銀行主要

3、經(jīng)營哪些業(yè)務(wù)？商業(yè)銀行的經(jīng)營管理與經(jīng)濟發(fā)展有沒有關(guān)系？針對經(jīng)營中可能出現(xiàn)的風險，如何保證銀行經(jīng)營的安全性？這些都是本章要討論的問題。那么什么是商業(yè)銀行？它與其他金融機構(gòu)有什么區(qū)別？商業(yè)銀行有哪些職能？商業(yè)銀行有哪些業(yè)務(wù)？它的經(jīng)營管理都包括什么內(nèi)容？這些都是本章要討論的問題。引例8.1.1 商業(yè)銀行的概念和性質(zhì)1. 商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。8.1 商業(yè)銀行概述8.1.1 商業(yè)銀行的概念和性質(zhì) 2. 商業(yè)銀行的性質(zhì) (1)商業(yè)銀行是企業(yè) (2)商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 商業(yè)銀行經(jīng)營的對象特殊。 商業(yè)銀行與一般

4、工商企業(yè)的關(guān)系特殊。 商業(yè)銀行對社會的影響特殊。 (3)商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)8.1 商業(yè)銀行概述8.1.3 商業(yè)銀行的組織制度 1. 商業(yè)銀行組織制度建立的原則 (1)公平競爭原則 (2)安全穩(wěn)健原則 (3)規(guī)模適度原則8.1 商業(yè)銀行概述8.1.3 商業(yè)銀行的組織制度 2. 商業(yè)銀行的外部組織形式 (1)單一銀行制單一銀行制，又稱為單元銀行制，是指商業(yè)銀行不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)完全由總行經(jīng)營的制度。(2)總分行制總分行制也稱為分支行制，是指法律上允許在總行以外，可在本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。(3)持股公司制持股公司制又稱集團銀行制，指由某一集團成立股權(quán)公司，再

5、由該公司控制或收購若干獨立的銀行而建立的一種銀行制度。8.1 商業(yè)銀行概述8.1.3 商業(yè)銀行的組織制度 3. 商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) (1)決策系統(tǒng)決策系統(tǒng)由股東大會、董事會以及董事會下設(shè)的各種委員會構(gòu)成。 (2)執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）以及各業(yè)務(wù)職能部門組成。 (3)監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成。 (4)管理系統(tǒng)由五個方面構(gòu)成：全面管理、財務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理。8.1 商業(yè)銀行概述8.1.4 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 1. 商業(yè)銀行的產(chǎn)生 2. 商業(yè)銀行的發(fā)展(1)商業(yè)銀行形成的途徑 (2)商業(yè)銀行發(fā)展的模式 英國式傳統(tǒng)模式的商業(yè)

6、銀行。 德國式綜合式的商業(yè)銀行。8.1 商業(yè)銀行概述8.1.4 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 3. 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(1)銀行業(yè)務(wù)全能化(2)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營證券化(3)銀行資本越來越集中，國際銀行業(yè)出現(xiàn)新競爭格局(4)金融工具不斷創(chuàng)新(5)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營科技化8.1 商業(yè)銀行概述8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件，是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù) 1. 商業(yè)銀行自有資本(1)股本(2)盈余(3)債務(wù)資本(4)其他來源 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)2.各類存款(1)活

7、期存款活期存款主要是指沒有確切的期限規(guī)定，可由存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知。(2)定期存款定期存款是指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)2.各類存款(3)儲蓄存款儲蓄存款主要是指居民個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。(4)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWs)和超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Supper-NOWs）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對個人和非營利機構(gòu)開立的計算利息的支票賬戶，也稱付息的活期存款。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)2. 各類存款(5)貨幣市場存款賬戶（MMDA）該賬

8、戶的出現(xiàn)是商業(yè)銀行抗衡非銀行金融機構(gòu)推出的貨幣市場基金的結(jié)果。 (6)自動轉(zhuǎn)賬賬戶（ATS）這類賬戶在1978年以后開始出現(xiàn)，是由早期的電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)發(fā)展而來的。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.1 商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)2. 各類存款(7)大額定期存單（CD）美國的花旗銀行為了逃避“Q條例”和“D條例”，在1961年創(chuàng)新出大額定期存單。它是指資金按某一固定期限和一定利率存入銀行并可在市場上買賣的票證，是商業(yè)銀行執(zhí)行負債管理政策的主要金融工具。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)3. 商業(yè)銀行的長、短期借款(1)短期借款短期借款是指期限在1年以內(nèi)的債務(wù)，包括同業(yè)拆借、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。短期借款主要用于短

9、期頭寸不足的需要。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)3.商業(yè)銀行的長、短期借款(1)短期借款同業(yè)拆借金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)。 向中央銀行借款向中央銀行借款是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：再貼現(xiàn)和再貸款。其他渠道的短期借款商業(yè)銀行還可以采用轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式籌集短期借款。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)3.商業(yè)銀行的長、短期借款(2)長期借款商業(yè)銀行的長期借款是指償還期限在1年以上的借款，主要采取發(fā)行金融債券的形式籌集。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.2 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1. 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 2. 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù) 8.2

10、 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(1)貸款分類一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類。二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。三是按貸款用途劃分，則非常復(fù)雜。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款。五是按貸款質(zhì)量劃分有正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (2)貸款的辦理程序和貸款定價方法貸款辦理程序?qū)τ谌魏我还P貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請、貸款的調(diào)查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (2)貸款的辦理程序和貸款定價方法貸款定

11、價方法成本加成定價法 貸款利率=籌集放貸資金的邊際成本+非資金性銀行經(jīng)營成本+預(yù)計補償違約風險的邊際成本+銀行預(yù)計利潤水平價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法 貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風險溢價+期限風險溢價8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (2)貸款的辦理程序和貸款定價方法貸款定價方法成本收益定價法 稅前收益率= 目標收益率定價法 稅前股本收益率= 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 2.貸款的辦理程序和貸款定價方法貸款定價方法賬戶利潤定價法這種方法強調(diào)了銀行與客戶的整體關(guān)系。在貸款定價前，銀行首先需要分析該客戶的所有賬戶成本、收入和銀行的目標利潤，然后在此基礎(chǔ)上，根據(jù)不等式：賬戶總收入

12、賬戶總成本+目標利潤，賬戶總成本包括資金成本、服務(wù)營業(yè)費用、管理費用及違約成本，賬戶總收入包括客戶存款的投資收入、手續(xù)費收入、貸款利息收入。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)3.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 1. 表外業(yè)務(wù)的含義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。 8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 2. 中間業(yè)務(wù)的分類 (1)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)指通過銀行賬戶的資金轉(zhuǎn)移來實現(xiàn)經(jīng)濟主體之間貨幣收付的行為，即銀行接受客戶委托代收代付，從付款人存款賬戶中劃出款

13、項，轉(zhuǎn)入收款人的存款賬戶，以此完成經(jīng)濟主體之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)2. 中間業(yè)務(wù)的分類(2)信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的資財或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)2. 中間業(yè)務(wù)的分類(3)代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位和個人的委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關(guān)業(yè)務(wù)的行為。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 2. 中間業(yè)務(wù)的分類 (4)金融租賃業(yè)務(wù)金融租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種

14、設(shè)備(或其他物件)的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)，這是以融通資金為目的的租賃。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 2. 中間業(yè)務(wù)的分類 (5)咨詢顧問業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的要求，利用自己的知識、技術(shù)、信息和經(jīng)驗，運用科學方法和先進手段進行調(diào)查、分析和預(yù)測，客觀公正地為客戶提供經(jīng)濟和金融信息及情況，或?qū)δ硞€方面的決策提供一種或多種可供選擇的優(yōu)化方案的服務(wù)業(yè)務(wù)。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 2.中間業(yè)務(wù)的分類 (6)信用卡業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 8.2.3 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) 3.狹義表外業(yè)務(wù)的分類(1)承諾類業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要有貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等。(2)擔保業(yè)務(wù)商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務(wù)，主要有商業(yè)信用證、備用信用證、銀行保函、票據(jù)承兌等。(3)其他表外業(yè)務(wù)與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)、互換和遠期利率協(xié)議等工具。8.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)8.2.4 商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業(yè)務(wù)活動以及在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍相當廣泛