地方財政學第二章

1、地方財政學第二章第1頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二本章觀點濃縮與私人部門相對應的公共部門，在現(xiàn)代經(jīng)濟中占有相當?shù)谋戎?。而在整個公共部門中，地方公共部門又發(fā)揮著提供地方公共產(chǎn)品的特殊作用。由地方公共產(chǎn)品自身的特點決定著，這類公共產(chǎn)品的需求和提供是有別于全國性公共產(chǎn)品的。 財政的一般職能=地方財政職能第2頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二本章學習要求理解公共部門與私人部門的區(qū)別與聯(lián)系理解地方財政的三大職能；領會地方公共品的內涵與特征；掌握地方公共品的均衡分析；理解蒂布特模型；理解政府間支出責任的劃分。第3頁，共36頁，2022年，5月20日，10

2、點49分，星期二本章提要第一節(jié) 財政職能概述第二節(jié) 資源配置職能第三節(jié) 收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟職能第四節(jié) 政府間支出責任的劃分第4頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第一節(jié) 財政職能概述 第5頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二教學目標與要求領會財政職能的內涵理解財政職能的必要性了解地方財政職能體現(xiàn)在什么方面第6頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二內容擴張 1公共產(chǎn)品與政府提供 政府財政具有清晰的、內在的層次性。所以，必須考慮由各級政府分別提供受益范圍各異的公共產(chǎn)品和服務。 把公共產(chǎn)品的總體特征歸結為兩點：一是非排他性，即受排他

3、成本或技術原因的限制，它很難排除“免費搭車”的問題：二是消費上的非競爭性，即新增加人消費這一產(chǎn)品并未相應增加其邊際成本。第7頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二內容擴張 2 正是從這樣的意義上講，可以把完全具備非排他性和消費上的非競爭性特征產(chǎn)品稱為純公共產(chǎn)品，而不完全具備這兩種特征者則為準公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品和外部經(jīng)濟的存在是導致市場失靈的重要原因，它為政府干預和調節(jié)提供了依據(jù)。 社會成員是消費公共產(chǎn)品的主體，也是繳納稅款的主體。從“交換說”的意義上講，稅收可以被理解為享用公共產(chǎn)品的“代價”，而非納稅人的一種無謂的犧牲。因此，社會成員有責任以受益者的身份，樹立稅收觀念，增加

4、納稅意識，積極地為公益事業(yè)做出貢獻。第8頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二擴張 3公共產(chǎn)品的受益范圍 從純理論的意義上講，全國性公共產(chǎn)品應該具有三個方面的突出特征。 特證之一：公共產(chǎn)品的受益范圍被限定在整個國家的疆域之內，無論國土面積大小，都是如此； 特征之二：公共產(chǎn)品的受益在整個國家的疆域內散布得相當均勻，無論何種內容的公共產(chǎn)品及國土面積的大小，都是如此； 特征之三：全國性公共產(chǎn)品的提供者為中央政府，而不可能是某一級地方政府。與全國性公共產(chǎn)品相對應的，便是地方公共產(chǎn)品。第9頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二擴張 4 地方公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品的

5、特征主要表現(xiàn)在三個方面：街道上的路燈是典型的地方公共品。 *一是地方性公共產(chǎn)品的提供者是各級地方政府，而不應該是中央政府； *二是受益范圍基本上被限定在某一個區(qū)域之內，并且這種受益在本區(qū)域內散布得相當均勻； *三是這類公共產(chǎn)品的受益者主要是本轄區(qū)內居民。第10頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二擴張 5 -在劃分公共產(chǎn)品的受益范圍時，一個需要澄清的問題是，純公共產(chǎn)品并非肯定就是全國性的，準公共產(chǎn)品也并不一定就是地方性的。拿路燈這一實例來說，它具有非排他性和消費上的非競爭性是典型的純公共產(chǎn)品。 -地方性公共產(chǎn)品須由地方政府負責提供，全國性公共產(chǎn)品則由中央政府出面提供。然而，

6、這并不是意味著逆命題成立，即不能夠反過來說由地方政府提供的就是地方性公共產(chǎn)品，由中央政府提供的就是全國性公共產(chǎn)品。第11頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二不同類型的地方公共產(chǎn)品 為了便于進一步研究地方公共產(chǎn)品的均衡和供求問題，按照功能和特征的差異做出分類：基礎設施 主要包括道路、交通、電力、電信、自來水、下水道、路燈及垃圾收集與處理、管道煤氣，乃至港口、機場、車站等。社會服務 主要有基礎教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障與社會福利、氣象預報、消防、公園等。 第12頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二文化與傳播媒介 主要包括廣播、電視、報紙、雜志、出版、圖書館

7、、文化藝術館、博物館、表演團體、文物與文化遺產(chǎn)的發(fā)掘等。社會管理 主要是地方政府中的各種行政管理機構，公共秩序和公共安全機構等組成。無形的社會管理，還應包括政府的政策以及規(guī)制等。第13頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二公共產(chǎn)品生產(chǎn)的“囚徒困境”與地方財政政策的必要性 “囚徒困境”是博弈論最常用來揭示利益矛盾的模型，無論是公共產(chǎn)品的供應不足還是私人產(chǎn)品生產(chǎn)過剩，都會損及各區(qū)域的利益，這種利益損失的實質在于：具有理性的各區(qū)域利益主體選擇使自身利益最大化的行為，結果卻導致了區(qū)域與社會整體無效率，這是區(qū)域經(jīng)濟關系“囚徒困境”的核心內容。第14頁，共36頁，2022年，5月20日

8、，10點49分，星期二第二節(jié) 資源配置職能一、地方性公共產(chǎn)品及有效供給 第15頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第16頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二市場失靈與囚徒困境純公共品讓市場提供會出現(xiàn)囚徒困境。雖然人人都需要純公共品，如果大家都出錢提供路燈，所有人的福利都會提高。問題在于，純公共品可以免費搭車，如果A出錢，B不出錢，A得不償失。而如果B出錢，A不出錢，A就可以占B的便宜。結果是每一個人的最優(yōu)選擇是都不出錢，路燈無法提供。因此，純公共品，它們所具有非排它性和非競爭性特點，公眾即使不付費也能從這些服務中受益。若讓市場來供給純公共品性質的公共

9、項目，會出現(xiàn)市場供給不足或根本就不會供給。因此，需要政府提供。 第17頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二內容擴張：地方公共產(chǎn)品均衡分析 第18頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二教學目標與要求理解公共品均衡的內涵掌握公共品均衡分析方法理解并分析地方公共品的有效提供第19頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二全國性公共產(chǎn)品的均衡 理論意義上的全國性公共產(chǎn)品的特征表現(xiàn)在兩個方面： - 無論國土面積大小，受益范圍都被限定在整個國家疆域之內； - 無論公共產(chǎn)品的內容如何，其受益在整個國家疆域內散布得相當均勻； 全國性公共產(chǎn)品之邊際成本，

10、是全國范圍以內任何一位成員所獲得的受益量加上其他所有 N-1 成員所獲得的受益量之和。這一結果，必須與提供全國性公共產(chǎn)品的邊際社會成本相等。第20頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二地方公共產(chǎn)品的均衡地方性公共產(chǎn)品的特征表現(xiàn)為兩個方面： 一方面受益范圍基本上被限定在本區(qū)域之內，并且這種受益在本區(qū)域內散布得均勻； 另一方面其外部性要多于全國性公共產(chǎn)品； 對于第一個特征，是比較容易理解的。第二個特征的存在，從很大程度上講，一是由于一個國家的各個地區(qū)之間有著密不可分的經(jīng)濟、政治和社會文化聯(lián)系，區(qū)域間的人口遷移與流動經(jīng)常發(fā)生；二是行政區(qū)域之間的界限并非依照公共產(chǎn)品受益范圍來劃分和

11、規(guī)定，而是歷史形成的。第21頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二地方公共產(chǎn)品的有效提供* 經(jīng)濟學意義上的有效提供，包含著以適度的生產(chǎn)成本盡量滿足消費需求和偏好的深層次內容。公共部門對地方公共產(chǎn)品的供給是一種經(jīng)濟活動，因而也就必須依照增強效率、滿足居民消費偏好的要求行事。 * 不同地區(qū)居民對這種公共產(chǎn)品的需求量也存在著差異。中央政府若出面提供地方公共產(chǎn)品，就必須考慮各個地區(qū)的需要，從而選擇一個盡可能照顧到各個地方綜合利益的“量”。第22頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二轄區(qū)規(guī)模與地方公共產(chǎn)品的有效提供* 轄區(qū)，是某一級地方政府負責的地理區(qū)域。在這樣區(qū)

12、域內，地方政府提供公共產(chǎn)品和服務，居民們對公共產(chǎn)品和服務的提供進行選擇。一般來說，只有轄區(qū)內的居民才能夠通過進行公共選擇，來影響本區(qū)內公共產(chǎn)品的提供。同時，地方政府為向本轄區(qū)內居民提供公共產(chǎn)品所征收的稅款也主要來源于本轄區(qū)之內。第23頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二內容擴張：蒂布特模型與地方公共產(chǎn)品提供 第24頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二教學目標與要求領會蒂布特模型的內涵理解蒂布特模型應用的局限性應用蒂布特模型分析現(xiàn)實問題第25頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二蒂布特模型中的地方公共產(chǎn)品提供 蒂布特在他的模型設計中

13、作了諸多的前提假設。 第一，以足投票的消費者是完全流動性的，而不是由于家庭及朋友、就業(yè)或戶籍等原因長期僅居住在某一個地方，可以遷至能夠最大限度地滿足其偏好的地方； 第二，人們對各個地方的公共預算都有充分的了解，即完全了解各個地區(qū)的公共支出收入的組合情況，并且能夠對這種組合上的差異做出反映，而不掩飾其偏好和需求；第26頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二 第三，有諸多地方可供人們進行選擇； 第四，不存在就業(yè)機會問題給消費者流動造成的限制； 第五，在各地方之間不存在公共產(chǎn)品和稅收的外部性問題； 第六，對于每一個地方來說，都存在著追求最優(yōu)社區(qū)規(guī)模的問題，低于最低規(guī)模的地方試圖吸

14、引規(guī)模適當?shù)娜丝?，以降低提供公共產(chǎn)品的平均成本，達到最佳的社區(qū)規(guī)模。 按照蒂布特模型，在上述假設條件下，消費者是具有理性，他們將會選擇居住在最能滿足其偏好的地方。第27頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二蒂布特模型的評析 蒂布特模型是建立在一系列前提性假設的基礎之上的。在分析和解釋人口流動問題的過程中，蒂布特模型只是說明了地方政府公共預算對人口遷移所產(chǎn)生的作用。實際上，如果要建立一個分析人口遷移的完整模型的話，那么，除了研究各個地方之間公共產(chǎn)品供給方面的差異之外，還必須綜合考慮各地方之間就業(yè)機會、歷史文化、自然地理和氣候、遷移成本以及人口密度等方面的差異，這樣才有助于得出

15、正確的結論。第28頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二蒂布特模型的評析 雖然蒂布特模型在實際中運用還有很大的局限性?？偟膩碚f，蒂布特模型把競爭的思想引入到地方政府提供地方公共品中，是地方財政理論的一個重大突破。這是把亞當斯密“看不見手”的作用領域的進一步拓寬。由于政府具有天然的壟斷性，如何科學規(guī)范化的制約和控制政府，一直困惑著人們。蒂布特模型引入了地方政府競爭的理念，為完善地方政府指明了方向。第29頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二正文：地方轄區(qū)的最佳規(guī)模：俱樂部理論的應用這是地方公共產(chǎn)品的最新研究成果和進展。第30頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第三節(jié) 收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟職能一、地方財政和收入分配二、地方財政和穩(wěn)定經(jīng)濟職能第31頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第四節(jié) 政府間支出責任的劃分一、中央和地方政府間支出責任的劃分1、全國性的公共產(chǎn)品由中央政府提供；2、本地居民享用的地方公共產(chǎn)品由地方政府提供；3、具有外部效應的公共項目，中央政府應在一定程度參與；4、調節(jié)地區(qū)間和居民收入分配主要是中央政府職責。二、地方政府間支出責任分工第32頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第33頁，共36頁，2022年，5月20日，10點49分，星期二第34頁，共36頁，202