無縫鋼管 公司保險

1、泓域/無縫鋼管 公司保險無縫鋼管 公司保險xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114542424 一、 公司概況 PAGEREF _Toc114542424 h 2 HYPERLINK l _Toc114542425 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc114542425 h 3 HYPERLINK l _Toc114542426 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc114542426 h 3 HYPERLINK l _Toc114542427 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc114542427 h 4 H

2、YPERLINK l _Toc114542428 三、 風(fēng)險管理的程序 PAGEREF _Toc114542428 h 10 HYPERLINK l _Toc114542429 四、 風(fēng)險管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc114542429 h 15 HYPERLINK l _Toc114542430 五、 風(fēng)險的特征 PAGEREF _Toc114542430 h 16 HYPERLINK l _Toc114542431 六、 風(fēng)險的含義 PAGEREF _Toc114542431 h 17 HYPERLINK l _Toc114542432 七、 保險的定義和職能 PAGEREF _To

3、c114542432 h 19 HYPERLINK l _Toc114542433 八、 保險合同 PAGEREF _Toc114542433 h 24 HYPERLINK l _Toc114542434 九、 專業(yè)自保公司的分類 PAGEREF _Toc114542434 h 32 HYPERLINK l _Toc114542435 十、 專業(yè)自保公司的構(gòu)建 PAGEREF _Toc114542435 h 36 HYPERLINK l _Toc114542436 十一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114542436 h 38 HYPERLINK l _Toc114542437 十

4、二、 我國鋼管行業(yè)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc114542437 h 40 HYPERLINK l _Toc114542438 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114542438 h 43 HYPERLINK l _Toc114542439 十四、 組織機構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc114542439 h 44 HYPERLINK l _Toc114542440 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc114542440 h 45 HYPERLINK l _Toc114542441 十五、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc114542441 h 46 HYPE

5、RLINK l _Toc114542442 十六、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc114542442 h 49 HYPERLINK l _Toc114542443 十七、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc114542443 h 51公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：肖xx3、注冊資本：570萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-157、營業(yè)期限：2013-6-15至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年

6、12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5853.564682.854390.17負債總額2550.712040.571913.03股東權(quán)益合計3302.852642.282477.14公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入25771.3620617.0919328.52營業(yè)利潤6309.405047.524732.05利潤總額5296.794237.433972.59凈利潤3972.593098.622860.26歸屬于母公司所有者的凈利潤3972.593098.622860.26項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項目聯(lián)系人肖xx（三

7、）項目建設(shè)單位概況公司在“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不

8、斷提升。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司不斷推動企業(yè)品牌建設(shè)，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標(biāo)等，加強品牌策劃與設(shè)計，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場份額。推進區(qū)域品牌建設(shè)，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。（四）項目實施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓

9、勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整

10、，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。無縫鋼管屬于壓力管道元件范疇，必須取得國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局或其授權(quán)的省級質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政部門頒發(fā)的特種設(shè)備制造許可證（壓力管道元件）才能生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn)廠家必須在質(zhì)量保證體系、生產(chǎn)場地、生產(chǎn)設(shè)備、檢驗設(shè)備、人員資質(zhì)等方面達到較高的水準(zhǔn)，才能符合獲頒特種設(shè)備制造許可證（壓力管道元件）的

11、條件。（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約30.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積35077.14，其中：主體工程21941.70，倉儲工程6968.64，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施3532.82，公共工程2633.98。（六）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資14379.66萬元，其中：建設(shè)投資11104.32萬元，占項目總投資的77.22%；建設(shè)期利息302.68萬元，占項目總投資的2.10%；流

12、動資金2972.66萬元，占項目總投資的20.67%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資11104.32萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用9812.14萬元，工程建設(shè)其他費用1019.37萬元，預(yù)備費272.81萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資14379.66萬元，其中申請銀行長期貸款6177.11萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（SP）：32400.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：26662.17萬元。3、凈利潤（NP）：4196.76萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.78年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：22.78%。6、財

13、務(wù)凈現(xiàn)值：4688.37萬元。（九）項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積20000.00約30.00畝1.1總建筑面積35077.14容積率1.751.2基底面積12200.00建筑系數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝368.462總投資萬元14379.662.1建設(shè)投資萬元11104.322.1.1工程費用萬元9812.142.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1019.372.1.3預(yù)備費萬元272.812.2建設(shè)期利息萬元302.682.3流動資金萬元297

14、2.663資金籌措萬元14379.663.1自籌資金萬元8202.553.2銀行貸款萬元6177.114營業(yè)收入萬元32400.00正常運營年份5總成本費用萬元26662.176利潤總額萬元5595.687凈利潤萬元4196.768所得稅萬元1398.929增值稅萬元1184.5510稅金及附加萬元142.1511納稅總額萬元2725.6212工業(yè)增加值萬元9375.7513盈虧平衡點萬元11616.64產(chǎn)值14回收期年5.78含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率22.78%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元4688.37所得稅后風(fēng)險管理的程序風(fēng)險管理的程序分為以下六個步驟：（1）制訂風(fēng)險管理計劃。制訂

15、合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步，風(fēng)險管理計劃的主要內(nèi)容即是制定的風(fēng)險管理的目標(biāo)。風(fēng)險管理的主要內(nèi)容如下：確定風(fēng)險管理人員職責(zé)。風(fēng)險管理計劃需要在計劃中列明風(fēng)險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險管理部門向上級和有關(guān)部門的報告制度。確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風(fēng)險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險管理部門。安排和其他部門統(tǒng)一協(xié)作的工作，風(fēng)險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數(shù)據(jù)處理部門、法律事務(wù)部門、人事部門、生產(chǎn)部門等。保持和各部門的良好合作，是風(fēng)險管理計劃的重要內(nèi)容。編制風(fēng)險管理方針書。制訂出風(fēng)險管理的主體計劃以后，確定

16、風(fēng)險管理業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整措施，增加風(fēng)險管理計劃的靈活性和適用（2）風(fēng)險識別。風(fēng)險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風(fēng)險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風(fēng)險類型多種，風(fēng)險經(jīng)理可以使用保險公司及保險出版機構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險。此外，還可以使用下列方法識別風(fēng)險：對企業(yè)財產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營進行定期或經(jīng)常性的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患。使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營第一線人員對損失風(fēng)險的意見。編制生產(chǎn)和經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險，現(xiàn)在的安全系統(tǒng)工程使用故障樹分析等方法詳細描述生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的事故因果關(guān)系，可用來進行定性和定量分析。使用

17、財務(wù)報表以往的損失報告和統(tǒng)計資料識別重大的損失風(fēng)險。例如，按會計科目分析重要資產(chǎn)的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經(jīng)紀人提供風(fēng)險評估咨詢服務(wù)，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風(fēng)險因素。（3）風(fēng)險衡量。在識別損失風(fēng)險之后，下一步是衡量損失風(fēng)險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不到精確資料的情況下，可以對損失頻率進行粗略估計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計在最不利的情況下

18、可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設(shè)施等其他因素的火災(zāi)損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風(fēng)險衡量很有價值，但是也最難估計。風(fēng)險經(jīng)理必須估計每種損失風(fēng)險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風(fēng)險經(jīng)理之所以要衡量潛在的風(fēng)險是為了今后能選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法，損失頻率和程度不同的風(fēng)險需要采用不同方法對付，與損失程度相比，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預(yù)計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費進行比較，為購買保險提供依據(jù)。（4）風(fēng)險決策。風(fēng)險決策是指在衡量風(fēng)險以后，風(fēng)險經(jīng)理必須選擇最適當(dāng)?shù)膶Ω?/p>

19、風(fēng)險的方法或綜合方案。對付風(fēng)險的方法分為兩大類：一類是改變風(fēng)險的措施，如避免風(fēng)險、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險；另一類是風(fēng)險補償?shù)幕I資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險。對付風(fēng)險的主要方法有：避免風(fēng)險。避免風(fēng)險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險，另一種是放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險。但避免風(fēng)險的方法適用性很有限。首先，避免風(fēng)險會使企業(yè)喪失從風(fēng)險中可以取得的收益。其次，避免風(fēng)險方法有時并不可行，例如，避免一切責(zé)任風(fēng)險的唯一辦法是取消責(zé)任，最后，避免某一種風(fēng)險可能會產(chǎn)生另一種風(fēng)險，某企業(yè)以鐵路運輸代替航空運輸，只是將航運風(fēng)險替代成了陸運風(fēng)險。損失管理。損失管理計劃則分為防損計劃和減損

20、計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風(fēng)險管理的一項重要職能，但企業(yè)的風(fēng)險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設(shè)備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風(fēng)險管理部門的經(jīng)理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在風(fēng)險管理中較為普遍使用的非保險方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式有合同、租賃和轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。自擔(dān)風(fēng)險。自擔(dān)風(fēng)險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災(zāi)害事故損失，可分

21、為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理在決策時經(jīng)常在保險和自然風(fēng)險中進行選擇，當(dāng)更有利于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的因素出現(xiàn)。比如，自擔(dān)風(fēng)險的管理費用比保險公司的附加費用低、企業(yè)的財力在短期內(nèi)能夠承受保險費的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機會或者企業(yè)內(nèi)部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理往往會選擇自擔(dān)風(fēng)險。至于企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險的水準(zhǔn)則要根據(jù)其財務(wù)狀況、近年的損失資料以及保險費用而定。自擔(dān)風(fēng)險的財務(wù)補償方式可采用當(dāng)年凈收入的直接補償、設(shè)立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設(shè)立和擁有的保險公司，它主要向母公司及其子公司提供保險

22、服務(wù)。自保是自擔(dān)風(fēng)險的特殊方式，其主要優(yōu)點在于節(jié)省保險費開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險費支出的損失。保險。保險是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法，它把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，保險也是一種分攤風(fēng)險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上把少數(shù)人遭受的損失分攤給同險種中的所有投保人。由于少數(shù)投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔(dān)，所有投保人的平均損失就替代了個別投保人的實際損失。保險人一般承保純粹風(fēng)險，然而并非所有的純粹風(fēng)險都具有可保性。人身、財產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險均能由保險公司承保，而市場、生產(chǎn)、財務(wù)和政治風(fēng)險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）風(fēng)險監(jiān)控和評價。在風(fēng)險管理的決策

23、貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有兩點：一是風(fēng)險管理的過程是動態(tài)的，風(fēng)險是在不斷變化的，新的風(fēng)險會產(chǎn)生，原有的風(fēng)險會消失，上一年度對付風(fēng)險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風(fēng)險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現(xiàn)，然后加以糾正。對風(fēng)險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標(biāo)準(zhǔn)。一是效果標(biāo)準(zhǔn)。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責(zé)任事故損失降低，風(fēng)險管理部門經(jīng)營管理費用減少，責(zé)任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險水平而減少財產(chǎn)保險費用，這些都是效果標(biāo)準(zhǔn)。二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。它注重對風(fēng)險管理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。應(yīng)當(dāng)綜合使用這兩種標(biāo)準(zhǔn)對風(fēng)險管理工作進

24、行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標(biāo)準(zhǔn)后，就要把風(fēng)險管理工作的實際結(jié)果與效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，如果低于標(biāo)準(zhǔn)，就及時加以糾正或者調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理的目標(biāo)可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標(biāo)（1）經(jīng)濟目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)以最經(jīng)濟的方法預(yù)防潛在的損失。這要求對安全計劃、保險以及防損技術(shù)的費用進行財務(wù)分析。（2）減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。例如，政府法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設(shè)備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權(quán)人可以要求貸款的抵押品必須被保險。2、損后目標(biāo)（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時間內(nèi)能恢復(fù)部分生產(chǎn)或

25、經(jīng)營。為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險管理人員必須識別風(fēng)險衡量風(fēng)險和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法。（2）保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務(wù)提供不間斷的服務(wù)。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性便能實現(xiàn)收入穩(wěn)定的目標(biāo)，從而使企業(yè)保持生產(chǎn)持續(xù)增長。（4）社會責(zé)任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響，因為企業(yè)遭受一次嚴重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權(quán)人、稅務(wù)部門乃至整個社會的利益。為了實現(xiàn)上述目標(biāo)，風(fēng)險管理人員必須識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險和選擇適當(dāng)?shù)膶Ω稉p失風(fēng)險的方法，以最小的風(fēng)險管理成本獲得最大的安全保障，從而實現(xiàn)經(jīng)濟單位價值最大化。風(fēng)險的特征風(fēng)險不同于損失。損失是事后概念，

26、風(fēng)險則是明確的事前概念，兩者描述的是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。風(fēng)險具有如下特性：（1）客觀性，它是指風(fēng)險是不以企業(yè)的意志為轉(zhuǎn)移，獨立于企業(yè)意志之外的客觀存在，企業(yè)只能采取風(fēng)險管理辦法降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險。（2）普遍性。在現(xiàn)代社會，個體或企業(yè)面臨著各式各樣的風(fēng)險，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，還會不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險，且風(fēng)險事故造成的損失也越來越大。（3）損失性。只要風(fēng)險存在，就一定有發(fā)生損失的可能。風(fēng)險的存在，不僅會造成人員傷亡，而且會造成生產(chǎn)力的破壞、社會財富的損失和經(jīng)濟價值的減少，因此才使得個體或企業(yè)尋求應(yīng)對風(fēng)險的方法。（4）可變性，它是指在一定條件

27、下風(fēng)險可轉(zhuǎn)化的特性，世界上任何事物都是相互聯(lián)系、相互依存、相互制約的，而任何事物都處于變化之中，這些變化必然會引起風(fēng)險的變化。風(fēng)險的含義對于風(fēng)險的定義，經(jīng)濟學(xué)家、統(tǒng)計學(xué)家、決策理論家和保險學(xué)者并未達成一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認的結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險，目前有數(shù)種不同的定義。（一）損失機會把風(fēng)險定義為損失機會，這表明風(fēng)險是一種面臨損失的可能性狀況，也表明風(fēng)險是在一定狀況下的概率度。當(dāng)損失機會（概率）是0或1時，就沒有風(fēng)險。對這一定義持反對意見的人認為，如果風(fēng)險和損失機會是同一件事，風(fēng)險度和概率度應(yīng)該總是相等的。但是，當(dāng)損失概率是1時，損失是確定的，但并沒有風(fēng)險，因為風(fēng)險必須是有些結(jié)果不確定的。（二

28、）損失的不確定性決策理論家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主觀的不確定性?？陀^的不確定性是實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏差，它可以使用統(tǒng)計學(xué)工具加以度量。主觀的不確定性是個人對客觀風(fēng)險的評估，它同個人的知識、經(jīng)驗、精神和心理狀態(tài)有關(guān)，不同的人面臨相同的客觀風(fēng)險時會有不同的主觀的不確定性。（三）實際與預(yù)期結(jié)果的離差長期以來，統(tǒng)計學(xué)家把風(fēng)險定義為實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度。例如，一家保險公司承保10萬幢住宅，按照過去的經(jīng)驗數(shù)據(jù)估計火災(zāi)發(fā)生的概率是1%，即1000幢住宅在一年中有一幢會發(fā)生火災(zāi)，那么這10萬幢住宅在一年中就會有100幢發(fā)生火災(zāi)。然而，實際結(jié)果不太可能正好是10

29、0幢住宅發(fā)生火災(zāi)，它會偏離預(yù)期結(jié)果，保險公司估計可能的偏差域為+10，即在90幢和110幢住宅之間，可以使用統(tǒng)計學(xué)中的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量這種風(fēng)險。（四）風(fēng)險是實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率有的保險學(xué)者認為把風(fēng)險定義為一個事件的實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的客觀概率。在這個定義中風(fēng)險不是損失概率。這個定義實際上是實際與預(yù)期結(jié)果的離差的變換形式。此外，保險業(yè)內(nèi)人士常把風(fēng)險這個術(shù)語用來指承保的損失原因，如火災(zāi)是大多數(shù)財產(chǎn)所面臨的風(fēng)險，或者指作為保險標(biāo)的的人或財產(chǎn)，如把年輕的駕駛?cè)藛T看作不好的風(fēng)險，等等。保險的定義和職能保險是一種通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險來對付風(fēng)險的方法，自然風(fēng)險管理的范圍大于保險。在風(fēng)險管理中講保險，主要是從企業(yè)

30、或家庭的角度來介紹保險，以及怎樣購買保險。1、保險的定義現(xiàn)代保險學(xué)者一般從兩方面來解釋保險：從經(jīng)濟的角度上看，保險是分攤意外事故損失的一種財務(wù)安排，少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的所有成員分擔(dān)；從法律角度來看，保險是保險人和投保人雙方的合同安排，保險人同意賠償損失或給付保險金給被保險人或收益人，保險合同就是保險單，投保人通過購買保險單把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人。這樣的保險釋義是比較完整的，因為它至少揭示了保險的三個最基本的特點：一是保險具有互助性質(zhì)，這是就分攤損失而言：二是保險是一種合同行為，這是指保險雙方訂立合同：三是保險是對災(zāi)害事故損失進行經(jīng)濟補償，這是保險的目的，也是保險合同的主要內(nèi)容。中華

31、人民共和國保險法（以下簡稱保險法）把保險的定義表述為：本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。2、保險的職能保險的基本職能可概述為用收取保險費的方法來分攤災(zāi)害事故損失，以實現(xiàn)經(jīng)濟補償?shù)哪康?。分攤損失和經(jīng)濟補償是保險機制不可分割的兩個方面。（1）分攤損失或分擔(dān)風(fēng)險。保險是在特定風(fēng)險損害發(fā)生時，在保險的有效期和保險合同約定的責(zé)任范圍以及保險金額內(nèi)，按其實際損失數(shù)額給予賠付。這種賠付原則使得已經(jīng)存在的社會財

32、富因災(zāi)害事故所致的實際損失在價值下得到補償，在使用價值上得以恢復(fù)，從而使社會再生產(chǎn)過程得以連續(xù)進行。保險的補償職能，只是對社會已有的財富進行再分配，而不能增加社會財富。因為從社會角度而言，個別遭受風(fēng)險損害的被保險人所得，正是沒有遭受損害的多數(shù)被保險人所失，它是由全體投保人給予的補償。這種補償既包括財產(chǎn)損失的補償，又包括了責(zé)任損害的賠償。（2）經(jīng)濟補償。財產(chǎn)保險與人身保險是兩種性質(zhì)完全不同的保險。由于人的價值是很難用貨幣來計價的，所以，人身保險是經(jīng)過保險人和投保人雙方約定進行給付的保險。因此，人身保險的職能不是損失補償，而是經(jīng)濟給付。分攤損失是實施補償?shù)那疤岷褪侄?，實施補償是分攤損失的目的。其補

33、償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€方面：投保人因災(zāi)害事故所遭受的財產(chǎn)損失。投保人因災(zāi)害事故使自己身體遭受的傷亡或保險期滿應(yīng)結(jié)付的保險金。投保人因災(zāi)害事故依法應(yīng)付給他人的經(jīng)濟賠償。投保人因另方當(dāng)事人不履行合同所蒙受的經(jīng)濟損失。災(zāi)害事故發(fā)生后，投保人因施救保險標(biāo)的所發(fā)生的一切費用。除了以上基本職能，保險的職能還應(yīng)加入運用資金（投資）和防災(zāi)防損，它們雖不是保險特有的職能，但它們是由保險機制的內(nèi)在動力產(chǎn)生，并非是外部力量強加的。主要有如下派生職能：（1）防災(zāi)防損職能。防災(zāi)防損是風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，由于保險的經(jīng)營對象就是風(fēng)險，因此，保險本身也是風(fēng)險管理的一項重要措施。保險企業(yè)為了穩(wěn)定經(jīng)營，要對風(fēng)險進行分析、預(yù)測和評

34、估，看哪些風(fēng)險可作為承保風(fēng)險，哪些風(fēng)險可以進行時空上的分散等，而人為的因素與風(fēng)險轉(zhuǎn)化為實現(xiàn)損失的發(fā)生概率具有相關(guān)性，因此，通過人為的事前預(yù)防，可以減少損失，由此，保險又派生了防災(zāi)防損的職能。而且，防災(zāi)防損作為保險業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)之一，始終貫穿在整個保險工作之中。保險的經(jīng)營從承保到理賠，要對風(fēng)險進行識別、衡量和分析，因此，保險公司積累了大量的損失統(tǒng)計資料，其豐富的專業(yè)知識有利于開展防災(zāi)防損工作，進而履行其防災(zāi)防損的社會職責(zé)。從保險自身的經(jīng)營穩(wěn)定和收益角度來講，保險公司通過積極防災(zāi)防損，就可減少保險的風(fēng)險損失，增強其財務(wù)的支付能力，并增加保險經(jīng)營的收益。保險公司加強防災(zāi)防損工作，就能積極有效地促進投

35、保人的風(fēng)險管理意識，從而促使其加強防災(zāi)防損工作?？梢姡罏?zāi)防損是保險的一個派生職能。（2）融資職能。保險的融資職能，就是保險融通資金的職能或保險資金運用的職能。保險的補償與給付的發(fā)生具有一定的時差性，這就為保險人進行資金運用提供了可能。同時，保險人為了使保險經(jīng)營穩(wěn)定，必須壯大保險基金，這也要求保險人對保險資金進行運用。因此，保險又派生了融資的職能。而且，資金運用業(yè)務(wù)與承保業(yè)務(wù)并稱為保險企業(yè)的兩大支柱，保險融資的來源主要包括：資本金、總準(zhǔn)備金或公積金、各項保險準(zhǔn)備金以及未分配的盈余。保險融資的內(nèi)容主要包括：銀行存款、購買有價證券、購買不動產(chǎn)、各種貸款、委托信托公司投資、經(jīng)管理機構(gòu)批準(zhǔn)的項目投資及

36、公共投資、各種票據(jù)貼現(xiàn)等。3、保險的代價保險給社會帶來很大效益，也使社會付出代價，但其社會效益大于代價，這些代價是社會為了獲得保險效益而必須做出的一種犧牲。（1）經(jīng)營費用。保險公司的經(jīng)營費用一般要占到保險費的20%，它包括銷售、管理、工資、利潤、稅收等支出，投保人是以附加保費的形式繳付的。（2）欺詐性索賠。由于道德危險因素的作用，保險有可能使某些人進行欺詐性索賠。最明顯的例子是縱火造成的損失持續(xù)性增加。此外，有些人謊報自己的珍貴財產(chǎn)被竊，還有有組織的犯罪集團以得到保險公司賠償為目的而盜竊汽車。（3）對防損工作的疏忽。由于心理危險因素的作用，保險有可能使某些企業(yè)疏忽防損工作。心理危險因素比道德危

37、險因素更具有廣泛性，“躺在保險上睡覺”“著火不救”不乏其例，這要求在保險條款和費率上加以防范。（4）漫天要價。保險使一些職業(yè)者索價過高。例如，在國外原告的律師在重大責(zé)任事故的訴訟案件中的索價經(jīng)常超過原告的真實經(jīng)濟損失，又如，醫(yī)生因病人有醫(yī)療保險而收取高額費用。保險合同保險合同是投保人與保險人之間設(shè)立、變更、終止保險法律關(guān)系的協(xié)議。依照保險合同，投保人承擔(dān)向保險人交納保險費的義務(wù)，保險人對保險標(biāo)的可能遭受的危險承擔(dān)提供保障的義務(wù)。在保險事故發(fā)生后，保險人根據(jù)合同約定的范圍向被保險人或受益人給付保險金，或者在合同約定期限屆滿時向投保人或受益人給付保險金。保險合同一般包括投保單和保險單，二者構(gòu)成要約

38、和承諾，附加包含一般約定的保險條款共同構(gòu)成。有時候保險單會用其簡化方式“保險憑證”替換。在特殊情形下，比如無標(biāo)準(zhǔn)化條款時，保險合同可以是當(dāng)事雙方簽訂的書面協(xié)議；無法當(dāng)時出具保險單時，保險合同可以是暫保單。一般，標(biāo)準(zhǔn)化的保險條款中會規(guī)定，保險合同由投保單、保險單、保險條款、批注、附貼批單、其他相關(guān)的投保文件、雙方的聲明、其他書面協(xié)議共同構(gòu)成。1、保險合同的分類保險合同按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分成不同的種類，主要有以下幾種：（1）按保險合同的標(biāo)的劃分，保險合同可以分為財產(chǎn)保險合同和人身保險合同。這是我國保險法對保險合同的分類，也是基本的、常見的分類方法。財產(chǎn)保險合同的保險標(biāo)的是財產(chǎn)及其有關(guān)利益，是補償合同；

39、人身保險合同的保險標(biāo)的是人的壽命和身體，是給付性合同。保險標(biāo)的的不同是兩類合同的主要區(qū)別。（2）按保險合同所負責(zé)任的順序劃分，保險合同分為原保險合同和再保險合同。原保險合同是指保險人對被保險人因保險事故所遭受的損失給予原始賠償?shù)暮贤?，再保險合同是指保險人以其承保的危險責(zé)任，再向其他保險人投保而簽訂的保險合同。原保險又稱為第一次保險，一般的保險都是原保險合同。再保險又稱為第二次保險，再保險不利于提高保險人的承保能力和賠償能力。（3）按每份合同的被保險人數(shù)分類。對于人身保險合同，依據(jù)每份合同承保的被保險人人數(shù)的不同，可以分為個人保險合同和團體保險合同兩大類，財產(chǎn)保險合同不以人為保險標(biāo)的，所以不存在

40、個人保險合同和團體保險合同的分類，人身保險合同，如果一份合同只承保一名被保險人，應(yīng)屬于個人保險合同。對于個人保險合同，保險人要對被保險人的各方面情況進行風(fēng)險選擇，根據(jù)被保險人的年齡、職業(yè)、健康狀況、經(jīng)濟狀況、社會關(guān)系等決定是否承保，考慮保險金額是否適當(dāng)，是否存在應(yīng)當(dāng)增加保險費的因素等，必要時還要進行身體檢查。如果一份人身保險合同將一個機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位的大多數(shù)成員作為被保險人，就屬于團體保險合同。一份團體保險合同中被保險人所在的單位，必須是在訂立合同時即已存在的組織，而不是為投保人身保險而成立的組織。一個單位的成員投保同一種人身保險的人數(shù)必須占大多數(shù)，而且絕對數(shù)要達到一定人數(shù)。對于團體保險合

41、同，保險人不對被保險人個人進行風(fēng)險選擇，而是對被保險人所在單位從總體上進行風(fēng)險選擇。根據(jù)該單位所屬的行業(yè)、工業(yè)性質(zhì)、被保險人的年齡結(jié)構(gòu)等決定是否承保以及適用何種保險費，一般不對被保險人進行身體檢查。（4）按保險合同標(biāo)的進行劃分，保險合同分為定值保險合同和不定值保險合同，定值保險是指保險人和被保險人在保險合同中確定保險價值，依照保險價值確定保險金額，保險人以此收取保險費和計算賠償金額的依據(jù)。不定值保險是指保險人與被保險人在保險合同中不確定保險標(biāo)的的價值，而將保險金額作為損失賠償?shù)淖罡呓痤~，這種劃分只適宜財產(chǎn)保險合同，人身保險合同的標(biāo)的是無價的。2、保險合同的內(nèi)容保險合同的內(nèi)容，指保險合同當(dāng)事人的

42、權(quán)利和義務(wù)，由于保險合同一般都是依照保險人預(yù)先擬定的保險條款而訂立的，因此，保險合同成立后，雙方的權(quán)利義務(wù)主要體現(xiàn)在這些條款之中，保險合同的條款可分為法定條款和約定條款兩種類型，法定條款是指法律規(guī)定保險必須具備的條款，保險法第18條規(guī)定保險合同的必備條款有10項，即：（1）保險人名稱和住所。（2）投保人、被保險人名稱和住所以及人身保險的受益人的名稱和住所。（3）保險標(biāo)的。（4）保險責(zé)任和責(zé)任免除。（5）保險期間和保險責(zé)任開始時間。（6）保險金額。（7）保險費以及支付辦法。（8）保險金賠償或者給付辦法。（9）違約責(zé)任和爭議處理。（10）訂立合同的年、月、日。受益人是指人身保險合同中由被保險人或者

43、投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。投保人、被保險人可以為受益人。保險金額是指保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。值得注意的是，采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效：（1）免除保險人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人，被保險人責(zé)任的。（2）排除投保人、被保險人或者受益人依法享有的權(quán)利的。同時，投保人和保險人可以約定與保險有關(guān)的其他事項，也可以協(xié)商變更合同內(nèi)容。變更保險合同的，應(yīng)當(dāng)由保險人在保險單或者其他保險憑證上批注或者附貼批單，或者由投保人和保險人訂立變更的書面協(xié)議。3、保險合同的原則（1）誠實信用原則。誠實信用原則是指保險合同當(dāng)事人在訂立合同時及合同有效期內(nèi)依法向?qū)Ψ教?/p>

44、供可能影響對方是否締約以及締約條件的重要事實，同時絕對信守合同締結(jié)的認定和承諾。（2）保險利益原則。保險利益原則是指投保人或被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上認可的利益，保險利益必須是合法利益、確定的利益、經(jīng)濟利益。遵循保險利益原則的主要目的在于限制損害補償?shù)某潭?，避免將保險變?yōu)橘€博行為，防止誘發(fā)道德風(fēng)險。（3）損失補償原則。損失補償原則是指當(dāng)保險事故發(fā)生時，被保險人從保險人所得到的賠償應(yīng)正好填補被保險人因保險事故所造成的保險金額范圍內(nèi)的損失。通過補償，使被保險人的保險標(biāo)的在經(jīng)濟上恢復(fù)到受損前的狀態(tài)，不允許被保險人因損失而獲得額外的利益。（4）近因原則。近因原則是指在處理賠案時，賠償與給付保險金的

45、條件是造成保險標(biāo)的損失的近因必須屬于保險責(zé)任。近因是引起保險標(biāo)的損失的直接、有效、起決定作用的因素。4、保險合同的特征保險合同所保障的標(biāo)的是風(fēng)險，所以它與一般的經(jīng)濟合同相比，其特征主要表現(xiàn)在以下五個方面：（1）投保人必須對保險標(biāo)的具有保險利益。在保險合同中，投保人、被保險人如果沒有保險利益，保險合同將是非法的，保險合同無效。保險利益必須是受到法律保護的，同時保險利益是可以用貨幣計算與估價的。在財產(chǎn)保險合同中，保險利益應(yīng)該具備以下條件：必須是合法利益。即這種利益對于投保人來說，不是違背法律或社會善良風(fēng)俗而取得的，如以盜竊所得贓物投保是無效的。財產(chǎn)保險的主要目的是賠償損失，如果損失不能以金錢計量，

46、就無法賠償，所以如收藏物、家養(yǎng)的花草等，雖然對被保險人來說具有相當(dāng)?shù)睦妫y以用金錢計算，因而不能成為財產(chǎn)保險的標(biāo)的。必須是確定的利益。無論是現(xiàn)有利益或預(yù)期利益，在保險事故發(fā)生前或發(fā)生時必須能夠確定，否則保險人難以確定是否賠償，或賠償多少。在人身保險合同中，根據(jù)法律和保險業(yè)的慣例，投保人與被保險人只有存在如下關(guān)系時，才具有保險利益?；橐鲫P(guān)系。如丈夫可為妻子投保。血緣關(guān)系。如子女可為父母投保，父母亦可為子女投保，但除此之外，對于家庭其他成員或近親屬，投保人則必須與之有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)和扶養(yǎng)的關(guān)系，才具有保險利益。撫養(yǎng)、贈養(yǎng)和扶養(yǎng)關(guān)系。債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債務(wù)人若在償債期間死亡，債權(quán)人將面臨難以收回債權(quán)的危

47、險，故此債權(quán)人對債務(wù)人具有保險利益。勞動關(guān)系或某種合作關(guān)系。如用人單位或雇主，對于職工或雇員的生老病死負有法定的經(jīng)濟責(zé)任，自然就具有保險利益；合伙企業(yè)的合伙人之間，一旦某一合伙人死亡，可能導(dǎo)致合伙事業(yè)難以為繼，互相之間當(dāng)然具有保險利益。本人。投保人對于自身的生老病死具有切身經(jīng)濟利益，投保人可以為自己投保，成為被保險人。（2）訂立合同必須先履行告知義務(wù)。告知是保險人確定是否承保、怎樣確定保險費率以及投保人是否投保、投保金額大小的重要依據(jù)，投保人在訂立保險合同時，通常應(yīng)告知下列重要事實：投保人保險史，如果投保人曾經(jīng)被另外一個保險人就同一險種拒絕承保，無論是什么理由都是重要事實。投保人的品行，特別是

48、關(guān)于欺詐方面的犯罪，都是必須告知的重要事實。保險法還規(guī)定，投保人故意不履行如實告知義務(wù)，保險人不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，并不退還保險費，但因過失而未履行義務(wù)，保險人員不承擔(dān)賠償或給付保險金的責(zé)任，但還可以退還保險費。顯而易見，如實告知義務(wù)對保險合同雙方當(dāng)事人來說都是十分重要的。（3）保險合同是一種保障性合同。與一般的經(jīng)濟合同不一樣，保險合同中投保人的債務(wù)是確定的，保險費一定要支付，而保險人承擔(dān)的債務(wù)（指保險金的賠償或給付）是不確定的，取決于偶然事件的發(fā)生與否。實際上保險人的義務(wù)應(yīng)該說是對投保人提供經(jīng)濟上的保障，這種經(jīng)濟上的保障，對投保人來說是一種期待的利益。（4）保險合同是一種格式合同。保

49、險合同的內(nèi)容是由保險人提出，投保人只能在此基礎(chǔ)上做出投?；虿煌侗５臎Q定。（5）保險合同是一種射幸合同。“射幸”即碰運氣的意思。在保險合同的有效期內(nèi)，若發(fā)生保險標(biāo)的的損失，被保險人從保險人處將得到遠遠超過其支付保險費價值的賠償金額；反之，若無損失發(fā)生，被保險人只付出保費而無任何收入。專業(yè)自保公司的分類專業(yè)自保公司根據(jù)其所有權(quán)、經(jīng)營范圍、運作功能和注冊地點的不同而有所差別。因此，可將專業(yè)自保公司分為以下幾類：1、按所有權(quán)劃分專業(yè)自保公司既可以由一家獨立的企業(yè)擁有，也可以代表多個彼此并不相關(guān)企業(yè)的利益，前者被稱為單親專業(yè)自保公司，占了全球?qū)I(yè)自保公司總數(shù)量的75%，后者被稱為多親專業(yè)自保公司，各參與

50、公司共出保費、共擔(dān)風(fēng)險，這種方式在美國十分流行，另外，還有一種協(xié)會專業(yè)自保公司，其組織框架和經(jīng)營目的方面同多親專業(yè)自保公司相似，區(qū)別僅在于專業(yè)自保公司是由專業(yè)組織、貿(mào)易協(xié)會和其他類似機構(gòu)組建的。2、按經(jīng)營范圍劃分專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和開放市場專業(yè)自保公司。前者是僅僅承保其母公司業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。大多數(shù)專業(yè)自保公司建立在這一基礎(chǔ)之上。后者除了承保其母公司的業(yè)務(wù)之外，還承保其他公司的風(fēng)險，即承保所謂“非相關(guān)業(yè)務(wù)”3、按運作功能劃分一家專業(yè)自保公司既可以在直接基礎(chǔ)上經(jīng)營也可以在再保險的基礎(chǔ)上經(jīng)營，基于直接方式運作的專業(yè)自保公司直接向客戶簽發(fā)保單；而基于再保險方式運作的專業(yè)自保公司將

51、通過公司出面與保險人簽發(fā)保單。由于許多國家對于部分或全部業(yè)務(wù)僅允許那些被授權(quán)或那些因符合法律中的地域要求而得到批準(zhǔn)的保險公司來經(jīng)營，所以直接專業(yè)自保公司在業(yè)務(wù)上受到了限制。4、按注冊地點劃分由于某些原因（例如稅率低和管制松等），許多專業(yè)自保公司都設(shè)立在“離岸”地區(qū)。百慕大地區(qū)聚集了全球1/3以上的專業(yè)自保公司，這是因為該地除了無所得稅和外匯管制外，還有發(fā)達的證券交易系統(tǒng)、穩(wěn)定的政治環(huán)境、完備的商業(yè)法律體系、高度發(fā)達的司法和專業(yè)人才結(jié)構(gòu)、便利的?？战煌ê透叨劝l(fā)達的保險業(yè)等強大優(yōu)勢。除了百慕大，專業(yè)自保公司的聚集中心還有開曼群島、佛蒙特、巴巴多斯、盧森堡、新加坡、中國香港等地。然而，由于法律框架和

52、政治方面等原因一些專業(yè)自保公司還是定位在國內(nèi)組建。5、按經(jīng)營方式來劃分以經(jīng)營方式來劃分，自保公司可以分成單一自保公司、聯(lián)合自保公司、風(fēng)險自留集團、公共機構(gòu)集團和租借式自保公司五類。（1）單一自保公司。由一個商業(yè)組織擁有的自保公司稱為單一自保公司。它的業(yè)務(wù)安排流程如下：交保險費：母公司自保公司再保險公司。損失賠償：再保險公司自保公司母公司。某些分權(quán)制公司運用此類自保公司得到了與相互公司同樣收效，主要是因為這類自保公司從被保險人各經(jīng)營單位得到的收益，超過了僅從一個絕對所有人那里獲得的收益。（2）聯(lián)合自保公司，聯(lián)合自保公司，或稱集團自保公司，是一個代表多個彼此并不相關(guān)的商業(yè)組織利益的自保公司。這些商

53、業(yè)組織共出保費、共擔(dān)風(fēng)險。比如，A、B、C、D、E五個參與公司，分別交保費給同一個自保公司，該自保公司統(tǒng)一向再保險公司辦理再保業(yè)務(wù)，這種自保公司則屬聯(lián)合自保公司。（3）風(fēng)險自留集團。風(fēng)險自留集團是產(chǎn)生于美國的一種特殊形式的聯(lián)合自保公司，其母公司是許多專門承保某種特定責(zé)任風(fēng)險的組織。這種自保公司是經(jīng)美國1981年的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險自留法案和1986年的責(zé)任風(fēng)險自留法案的批準(zhǔn)在美國成立的。1996年年初，美國共有67個風(fēng)險自留集團，其年保費額超過6.4億美元。1981年的法案允許為解決由于產(chǎn)品責(zé)任保險給付無力或其他原因帶來的受害人求償無門的情形，可以成立以此為目標(biāo)的風(fēng)險資本集團。1986年法案擴大了自

54、留集團可承保的責(zé)任風(fēng)險范圍。（4）公共機構(gòu)集團。除以上幾種自保公司外，還有大約430家公共機構(gòu)集團，主要集中在美國，年保費額達50億美元。因為這種集團從法律上講只是“區(qū)際集團”而并非正式保險公司，因而這類機構(gòu)不屬于一般意義上的自保公司，但它確實是創(chuàng)新風(fēng)險融通市場的一個主要部分。據(jù)某些機構(gòu)估計，約有43%的美國政府機構(gòu)都參加了該集團。公共機構(gòu)集團的興起，主要是由美國20世紀70年代中期和80年代中期在傳統(tǒng)保險業(yè)發(fā)生的兩次危機而造成的。（5）租借式自保公司。所謂租借式自保公司，也是保險公司的一種，該公司向與之并不相關(guān)的組織提供保險和自營保險，并將承保收益和投資收益繳付給被保險人。他們通常是由一些保

55、險中介人、投資者和風(fēng)險管理人創(chuàng)辦的離岸保險公司，其目的是吸引那些缺乏資金的商業(yè)組織，或是吸引那些不愿意出資創(chuàng)辦自保公司的商業(yè)組織。在租借式自保方式中，實際上是被保險人租賃了另外機構(gòu)的資金，從而更有效地抵御可能發(fā)生的風(fēng)險。這里，被保險人并不實際控制自保公司，只是對其保費和保險事故賠償?shù)臅嬘嬞~進行監(jiān)管。盡管租借式自保公司創(chuàng)辦時，在資金和管理方面較普遍的自保公司容易些，但一般而言，租借式自營保險只是一個短期的解決方案，經(jīng)常需要高額的附屬擔(dān)保并且成本很高，還容易產(chǎn)生巨大的財務(wù)交易對手風(fēng)險，即租借式自保公司的組織者很可能會不恰當(dāng)?shù)靥幹觅Y金，使自保公司實際上是為管理者謀取利益的冒險企業(yè)。專業(yè)自保公司的構(gòu)

56、建專業(yè)自保公司成功的關(guān)鍵因素之一是要有運營公司的管理技術(shù)與知識。在過去的40年中，越來越多的經(jīng)紀人與咨詢者建立起了專業(yè)自保公司的管理公司。這解決了專業(yè)自保公司的母公司缺乏經(jīng)營專業(yè)自保公司經(jīng)驗的問題。因此，建立專業(yè)自保公司可以充分利用這些專業(yè)的服務(wù)、在建立專業(yè)自保公司時，還需要完成從多個方面進行調(diào)查研究。1、可行性研究在建立專業(yè)自保公司前，通常要進行詳細的可行性研究。這樣的可行性研究通?？梢杂蓛?nèi)部員工、專業(yè)自保公司有經(jīng)驗的經(jīng)紀人、專業(yè)自保公司的管理公司或獨立的咨詢者來實行。近來，眾多會計事務(wù)所也進入了專業(yè)自保公司可行性研究的領(lǐng)域。大多數(shù)大型的經(jīng)紀公司與專業(yè)自保公司的管理公司對專業(yè)自保公司的可行性

57、研究都有相當(dāng)專業(yè)的分析，但它們也有兩方面的局限。方面，有些公司有偏好專業(yè)自保公司的傾向，而另一些則有反對專業(yè)自保公司的傾向；另一方面，它們都不會徹底地考慮其他工具，特別是一般的自保方式，許多財務(wù)公司的可行性分析貌似精明，分析結(jié)論當(dāng)然是可行的，但這就像一個人去詢問IBM公司他該不該買電腦一樣，并沒有實質(zhì)性的參考價值。專業(yè)自保公司的可行性研究不應(yīng)局限于將專業(yè)自保公司與其他的風(fēng)險財務(wù)安排方法進行比較。另外，可行性研究應(yīng)該由那些擁有豐富學(xué)識且與得出結(jié)論沒有利益關(guān)系的人來實施。2、前臺公司安排在保險的某些領(lǐng)域，尤其是在員工賠償和汽車責(zé)任保險方面，對保險人的資格要求較高，一般的專業(yè)自保公司不具備這樣的資格

58、。但是，一般的專業(yè)自保公司可以為有資格的保險公司提供服務(wù)，則該有資格的保險公司就是前臺公司。當(dāng)然，利用前臺公司需要付出代價，如為前臺公司支付成本，并對前臺公司予以補償，前臺公司必須提供保單，雖然風(fēng)險完全由專業(yè)自保公司再保險，但前臺公司對被保險人負有合同上的責(zé)任。如果專業(yè)自保公司無法履行義務(wù)時，前臺公司仍然必須償付保險范圍內(nèi)的損失。3、作為再保險公司的專業(yè)自保公司專業(yè)自保公司有時可作為再保險公司，承擔(dān)由其他保險公司保險的風(fēng)險。在有些情況下，再保險安排主要針對母公司的風(fēng)險，由前臺公司先提供保險，然后由專業(yè)自保公司再保險。當(dāng)然，在其他情況下，專業(yè)自保公司再保險的是與母公司無關(guān)的風(fēng)險。甚至專業(yè)自保公司

59、還能再構(gòu)建專業(yè)自保公司。在美國，10家擁有專業(yè)自保公司的企業(yè)組建了一家名為“企業(yè)保險和再保險公司”的實體，現(xiàn)在，它的股東有14家，專門為其成員集中的風(fēng)險投保，收取的保險費在5000萬美元以上。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析把合肥經(jīng)濟圈打造成全省核心增長極。進一步增強合肥的輻射力和帶動力。瞄準(zhǔn)打造長三角世界級城市群副中心和“一帶一路”節(jié)點城市，支持合肥打造“大湖名城、創(chuàng)新高地”。創(chuàng)建國家級合肥濱湖新區(qū)，全方位承接高端產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)新要素，打造全國創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)試驗區(qū)、高端產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)、生態(tài)文明先行區(qū)。加快培育電子信息、汽車及新能源汽車、裝備制造、新能源等具有國際競爭力的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群和總部基地。高水平建設(shè)綜合保稅區(qū)、出口加工區(qū)等

60、對外開放大平臺。打造通達全球的對外綜合運輸大通道。支持申報國際貿(mào)易便利化綜合改革試點。支持建設(shè)金融服務(wù)后臺基地和中國快遞服務(wù)后臺基地。加快環(huán)巢湖國家旅游休閑區(qū)建設(shè)。加速經(jīng)濟圈一體化。以合肥為中心，促進合蕪發(fā)展帶、沿江發(fā)展帶、合銅發(fā)展帶、合淮蚌發(fā)展帶建設(shè)。建立產(chǎn)業(yè)分工協(xié)調(diào)機制，打造合滁寧、合蕪馬、合銅宜、合六、合淮五大產(chǎn)業(yè)集群帶，加快建設(shè)全國有重要影響的先進制造業(yè)基地。提高基礎(chǔ)設(shè)施一體化水平，加強交通、水利、能源、信息基礎(chǔ)設(shè)施共建共享。加強生態(tài)環(huán)境聯(lián)防聯(lián)治。引領(lǐng)推動合肥經(jīng)濟圈向合肥都市圈戰(zhàn)略升級，努力成為全省核心增長極乃至國內(nèi)有重要影響力的區(qū)域增長極。到2020年，合肥市地區(qū)生產(chǎn)總值達到1萬億元