外派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理辦法

1、財務(wù)管理335外派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)xx有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的管理， 明確外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的職權(quán)與考核要求，充分發(fā)揮外派財務(wù)負(fù)責(zé)人在加強(qiáng)企業(yè)的會計監(jiān)督，防 范財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)財務(wù)管理價值提升方面的作用，根據(jù)總會計師條例、xx省能源投資集 團(tuán)有限公司中層管理人員選拔管理辦法 等要求，特制定本辦法。第二條 集團(tuán)外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的范圍為集團(tuán)所屬全資、控股公司以及按約定由集團(tuán)外派財務(wù) 負(fù)責(zé)人的公司（以下簡稱派駐公司）。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人主要指財務(wù)總監(jiān)（總會計師）、主管財務(wù) 副總經(jīng)理或是履行相應(yīng)管理職責(zé)的財務(wù)人員。第三條 本辦法所管理的外派財務(wù)負(fù)責(zé)人為集團(tuán)向管理

2、口徑的下屬二級公司選派的財務(wù)負(fù) 責(zé)人。第四條 集團(tuán)外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的委派程序按照xx有限公司中層管理人員 選拔管理辦法 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二章 外派原則第五條 外派原則（一） 專業(yè)勝任原則。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備良好的職業(yè)操守和綜合組織協(xié)調(diào)能力及相應(yīng) 的任職資格，以保證派駐公司合法、合規(guī)經(jīng)營，維護(hù)國有資產(chǎn)安全和集團(tuán)權(quán)益。（二） 任職回避原則。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人與派駐公司經(jīng)營層有親屬關(guān)系（親屬關(guān)系指夫妻關(guān) 系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系） 的，應(yīng)實行任職回避，不得派至該公 司任職。（三） 雙重管理原則。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)和履職表現(xiàn)上接受集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金 中心） 和黨委工作部（人力

3、資源中心） 的考核與監(jiān)督， 日常工作接受派駐公司的管理。（四） 崗位輪換原則。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人自任職之日起每屆任期為三年，在同一崗位上任職 滿三年的，應(yīng)當(dāng)有計劃的進(jìn)行崗位輪換。（五） 內(nèi)部優(yōu)先原則。外派財務(wù)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)優(yōu)先從集團(tuán)現(xiàn)有人員中競聘或選聘產(chǎn)生， 若集團(tuán)內(nèi)部確無合適人選推薦，需從外部招聘的，根據(jù)工作需要和個人情況，可以安排在上級 公司進(jìn)行鍛煉，經(jīng)考察合格后再行外派。第三章 任職資格第六條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格要求：（一） 具備相應(yīng)政治素質(zhì)和政策水平，堅持原則、廉潔奉公、誠實守信、遵紀(jì)守法，具有“和 諧、擔(dān)當(dāng)、務(wù)實、創(chuàng)新”的精神。（二） 熟悉履行職責(zé)所需的法律、法規(guī)、制度和監(jiān)管政策，

4、熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)。（三） 在財務(wù)、投資、融資、稅收、價值創(chuàng)造和風(fēng)險管理等方面具備良好的專業(yè)知識和專 業(yè)判斷能力。（四） 具備較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)、財務(wù)管理、資本運作和風(fēng)險防范等履職能力以及 良好的團(tuán)隊協(xié)作精神。（五） 大學(xué)本科以上學(xué)歷，具有五年（含） 以上的財務(wù)工作經(jīng)驗。財務(wù)管理336（六） 外派管理二級公司財務(wù)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)具備高級會計師或注冊會計師等職業(yè)資格， 二級公司財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人或三級公司財務(wù)負(fù)責(zé)人原則上應(yīng)具備會計師或注冊會計師等職業(yè) 資格； 外派艱苦或偏遠(yuǎn)地區(qū)的財務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格條件可適當(dāng)放寬。（七） 集團(tuán)規(guī)定的其他條件。第七條 有下列情形之一的人員不得擔(dān)任外派財務(wù)負(fù)

5、責(zé)人：（一） 不具備第六條規(guī)定條件的。（二） 曾嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重 大違紀(jì)違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀(jì)政紀(jì)處分的。（三） 曾因瀆職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的。（四） 對企業(yè)財務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴(yán)重不實負(fù)主管或直接責(zé)任的。（五） 黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)和集團(tuán)管理制度規(guī)定的其他情形。 第四章 管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第八條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)黨委統(tǒng)籌管理，具體管理工作由財務(wù)管理中心（資金中心）、 黨委工作部（人力資源中心） 及派駐公司共同負(fù)責(zé)。第九條 集團(tuán)黨委是外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的最高管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)：（一） 對集團(tuán)二、三級公司外派財務(wù)負(fù)責(zé)人建

6、議人選進(jìn)行審批。（二） 對集團(tuán)二級公司財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人建議人選進(jìn)行審批。（三） 對不能勝任本職工作的外派財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整。（四） 對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核結(jié)果進(jìn)行審議。 第十條 財務(wù)管理中心（資金中心） 的職責(zé)（一） 審核集團(tuán)二、三級公司外派財務(wù)負(fù)責(zé)人及二級公司財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人的任職資格。（二） 向黨委工作部（人力資源中心） 提出外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的建議人選。（三） 制定外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的年度考核方案。（四） 對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人日常業(yè)務(wù)及履職表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督。 第十一條 黨委工作部（人力資源中心） 的職責(zé)（一） 對財務(wù)管理中心（資金中心） 提出的外派財務(wù)負(fù)責(zé)人建議人選，按相關(guān)規(guī)定履行干 部選拔任用

7、程序。（二） 向集團(tuán)黨委提出外派財務(wù)負(fù)責(zé)人人選建議。（三） 對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人日常業(yè)務(wù)及履職表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督。 第十二條 派駐公司的職責(zé)（一） 對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行日常工作管理。（二） 向集團(tuán)書面報告外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的履職情況。（三） 向集團(tuán)提出公司財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人建議人選。 第五章 職責(zé)與權(quán)限第十三條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)入派駐公司經(jīng)營班子，從財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督及決策角度參與 企業(yè)管理。第十四條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人遵循國家法律法規(guī)，按照集團(tuán)的財務(wù)管理制度及相關(guān)規(guī)范，組織 落實各項財務(wù)管理工作，對派駐公司財務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，對財務(wù)管理工作負(fù)責(zé)。主要包括：（一） 負(fù)責(zé)會計基礎(chǔ)管理工作。主要包括： 嚴(yán)格貫徹執(zhí)

8、行國家和集團(tuán)的各項會計政策和會 計制度； 組織派駐公司配合集團(tuán)財務(wù)服務(wù)公司完成公司會計核算及財務(wù)報表編制，提高財務(wù)基財務(wù)管理337礎(chǔ)管理水平； 定期開展經(jīng)濟(jì)活動分析； 建立和完善會計內(nèi)部控制和財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等工作。（二） 負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作。主要包括： 負(fù)責(zé)審核年度財務(wù)決算，并對派駐公司對外報送財 務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任； 建立健全和完善公司財務(wù)管理制度； 根據(jù)集 團(tuán)下達(dá)指標(biāo)組織擬訂財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，推進(jìn)全面預(yù)算管理工作； 組織成本費 用控制工作； 組織開展財務(wù)績效評價； 提出財務(wù)信息系統(tǒng)改進(jìn)需求和優(yōu)化建議； 指導(dǎo)、監(jiān)督稅 務(wù)籌劃與涉稅事項的處理和協(xié)調(diào)工作；

9、組織制定本企業(yè)財會人員管理制度，提出財會機(jī)構(gòu)設(shè)置、 人員配備和考核方案； 對子企業(yè)進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和管理。（三） 負(fù)責(zé)資金管理工作。主要包括： 組織制定和實施融資方案，控制融資成本，維護(hù)集 團(tuán)外部信用； 制定企業(yè)資金管控方案，實施資金分級授權(quán)管理； 組織資金籌集、使用、催收和 監(jiān)控工作，對企業(yè)大額資金運作合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核； 配合集團(tuán)資金集中運營、管控工作， 實行賬戶管理等管理工作，保證賬戶安全，控制資金風(fēng)險。（四） 參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資收購、生產(chǎn)經(jīng)營、合同管理、薪酬管理等重大事項決策和 管理，提出專業(yè)意見。（五） 結(jié)合派駐公司實際情況，做好本單位及本系統(tǒng)的財會人員培養(yǎng)及團(tuán)隊建設(shè)整體規(guī)劃 發(fā)

10、展等工作。（六） 根據(jù)集團(tuán)的規(guī)定及需要，及時向集團(tuán)相關(guān)部門提供國資系統(tǒng)月快報、企業(yè) 月度和季度財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等）、快報分析報告、年度預(yù)算報表 和年度審計報告等相關(guān)資料。第十五條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人執(zhí)行工作報告制度，工作報告分為定期報告和臨時報告。（一） 定期報告包括季度財務(wù)工作報告和年度個人述職報告。 1.季度財務(wù)工作報告應(yīng)于季度次月 10 日前，以工作簡報方式向集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金中心） 進(jìn)行匯報。匯報內(nèi)容包含但不限于財務(wù)管理、資金管理、融資管理、稅務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、 團(tuán)隊建設(shè)、合法合規(guī)經(jīng)營情況（見附件 1）。2.個人述職報告應(yīng)于年度結(jié)束后 1 個月內(nèi)，向集團(tuán)財務(wù)管

11、理中心（資金中心） 提交，詳細(xì) 匯報年度工作履職情況，主要包括年度工作開展情況、存在的問題和解決措施、能力提升和財 會隊伍建設(shè)情況以及下一年度的重點工作計劃等（見附件 2）。（二） 臨時報告主要針對派駐公司發(fā)生非正?；蛱厥獾闹卮笫马椷M(jìn)行匯報。當(dāng)派駐公司發(fā) 生以下情況時，必須在事件發(fā)生后 24 小時內(nèi)向集團(tuán)報告：1.派駐公司違反財務(wù)管理制度和有關(guān)規(guī)定，如設(shè)立賬外賬、違規(guī)支付資金等。 2.派駐公司被稅務(wù)部門處以稅收處罰。3.派駐公司或派駐公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員被財政、稅務(wù)和工商等政府部門或公檢法機(jī)關(guān)調(diào)查的。 4.派駐公司涉及訴訟（包括起訴和應(yīng)訴） 和仲裁。5.派駐公司資產(chǎn)被查封、凍結(jié)或強(qiáng)制執(zhí)行。6.其他

12、對派駐公司經(jīng)營產(chǎn)生嚴(yán)重影響的事項。（三） 匯報對象外派財務(wù)負(fù)責(zé)人直接向集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金中心） 匯報工作。第十六條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對集團(tuán)負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)所在企業(yè)的經(jīng)營行為違反法律法規(guī)、監(jiān)管 規(guī)定或者侵害企業(yè)、股東或職工的合法利益時，應(yīng)當(dāng)向所在企業(yè)董事會或?qū)犹岢黾m正 建議。董事會或?qū)硬挥杓m正的，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕在相關(guān)文件上簽字，并立即向集團(tuán) 相關(guān)部門匯報，維護(hù)集團(tuán)的利益。第六章 薪酬福利管理財務(wù)管理338第十七條 集團(tuán)按照“總體提高，重點傾斜”原則，適度提高外派財務(wù)負(fù)責(zé)人收入水平，體現(xiàn) 崗位、責(zé)任、業(yè)績與收入的對等。第十八條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬原則上由集團(tuán)總部代為發(fā)放（外派到上市公司等特殊情

13、況 的財務(wù)負(fù)責(zé)人除外），最終由所派駐公司實際承擔(dān)。第十九條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的駐外薪酬，由各公司根據(jù)派駐地的生活物價水平提出建議，報 集團(tuán)批準(zhǔn)后由派駐公司發(fā)放。第二十條 結(jié)合工作實際，符合國家規(guī)定的法定節(jié)假日工會慰問品，統(tǒng)一由派駐公司發(fā)放給 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人。第七章 考核管理第二十一條 考核的內(nèi)容： 包括所在公司業(yè)績考核和履職情況水平考核。其中公司經(jīng)營業(yè)績 考核占比 30% ，履職情況水平考核占比 70%。第二十二條 公司業(yè)績考核直接運用各派駐公司經(jīng)營業(yè)績（含安全生產(chǎn)） 的考核結(jié)果。第二十三條 履職情況水平主要考核外派財務(wù)負(fù)責(zé)人對所在公司的財務(wù)管理及監(jiān)督工作效果，具體分為日常履職工作情況考核及現(xiàn)場

14、述職考核兩部分，每部分分值各占 50%。日常履職工作情況主要考核外派財務(wù)負(fù)責(zé)人對所派駐公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、融資管 理及資金管理的整體組織管理情況，由集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金中心） 根據(jù)考核指標(biāo)要求（見 附件 3）及各公司實際完成情況進(jìn)行評定?，F(xiàn)場述職考核以會議形式組織，外派財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行現(xiàn)場述職后，考核組進(jìn)行問詢并打分 （見附件 4）?？己私M人員構(gòu)成為： 集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能中心（部室） 主要負(fù)責(zé)人，考核組 人員打分占比構(gòu)成為： 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)占 40% ，職能中心（部室） 負(fù)責(zé)人占 60% 。結(jié)合工作實際，具 體考核人員及考核分?jǐn)?shù)構(gòu)成，在當(dāng)年度考核方案通知中進(jìn)行明確。履職情況水平考核工作在次

15、年的 3 月底以前全部完成。第二十四條 考核程序（一） 集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金中心） 負(fù)責(zé)總體統(tǒng)籌外派財務(wù)負(fù)責(zé)人履職情況水平考核工 作，于履職情況水平考核工作結(jié)束 5 個工作日內(nèi)，將該部分考核結(jié)果提交集團(tuán)黨委工作部（人 力資源中心）；（二） 集團(tuán)黨委工作部（人力資源中心） 根據(jù)履職情況水平考核得分及派駐公司業(yè)績考核 得分，加權(quán)計算各外派財務(wù)負(fù)責(zé)人最終考核得分，報集團(tuán)黨委會審議。第二十五條 考核結(jié)果分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職 4 個等次； 任期績效考核得分 90 分（含 90 分） 以上的，可擇優(yōu)評為優(yōu)秀等次； 70-90 分（含 70 分） 的，可評為稱職等次； 60-70 分（含 60

16、 分） 的，可評為基本稱職等次； 60 分以下的，評為不稱職等次。評為優(yōu)秀等次 的比例不超過 20%。第二十六條 有下列情形之一者，經(jīng)集團(tuán)認(rèn)定，對外派財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核實行一票否決，直 接認(rèn)定外派財務(wù)負(fù)責(zé)人不稱職：（一） 有重大違反職業(yè)道德、徇私舞弊、挪用貪污等行為；（二） 故意泄露公司商業(yè)機(jī)密或敏感信息給公司帶來較大損失的行為；（三） 所在公司財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重不實的；（四） 其他重大違反有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)及集團(tuán)管理規(guī)范的行為。第二十七條 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人因違反財經(jīng)法規(guī)、玩忽職守、瀆職失職等過失，給企業(yè)造成損 失的，還應(yīng)追究相應(yīng)民事和刑事責(zé)任。第二十八條 考核結(jié)果的應(yīng)用，參見集

17、團(tuán)相關(guān)制度執(zhí)行。財務(wù)管理339第七章 附 則第二十九條 集團(tuán)所屬公司應(yīng)參照本辦法制訂相應(yīng)的管理辦法，按干部管理權(quán)限對本級公司 派出的財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理。第三十條 本辦法由集團(tuán)財務(wù)管理中心（資金中心）、黨委工作部（人力資源中心） 負(fù)責(zé)解 釋。第三十一條 結(jié)合集團(tuán)國企改革相關(guān)要求和推進(jìn)情況，集團(tuán)外派財務(wù)負(fù)責(zé)人納入所屬公司經(jīng) 理層任期制和契約化改革及市場化選聘職業(yè)經(jīng)理人管理的，按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 本辦法由集團(tuán)總裁辦公會審批，自公布之日起施行。財務(wù)管理340附件 1： 外派財務(wù)負(fù)責(zé)人定期工作簡報（參考格式）外派財務(wù)負(fù)責(zé)人定期工作簡報XX 年XX 月序號類別目前存在的問題個人意見及判斷需集

18、團(tuán)進(jìn)行協(xié)調(diào) 的事宜1財務(wù)管理2資金管理3融資管理4稅務(wù)管理5關(guān)聯(lián)交易6團(tuán)隊建設(shè)7合法合規(guī)經(jīng)營財務(wù)管理341附件 2： 年度述職報告（參考格式）XXXX 年度述職報告一、年度工作開展情況二、個人能力提升及財會隊伍建設(shè)情況三、存在的問題及解決措施四、下年度重點工作計劃342附件 3- 1： 日常履職工作情況考核表序號考核項目權(quán)重分值考核標(biāo)準(zhǔn)1財務(wù)管理報表編制、報送6%100各項財務(wù)報表、管理報表編制完整、準(zhǔn)確，按照時 間要求及時報送，每延遲一天扣 2 分，數(shù)據(jù)錯一項扣 5分，每缺一項扣 4 分。2財務(wù)分析情況4%100集團(tuán)要求報送的各項分析材料、報告內(nèi)容完整，數(shù) 據(jù)真實準(zhǔn)確，重點突出，分析透徹，觀

19、點明確，報送及 時。每延遲一天扣 2 分，數(shù)據(jù)錯一項扣 5 分，每缺一項扣 4 分 。3定期報告情況3%100定期向集團(tuán)報告派駐公司管理及重大情 況，非正?；蛱厥獾闹卮笫马椢醇皶r報送的，扣為 0 分；定期報告每延遲一天扣 5 分。4預(yù)算管理年度預(yù)算編制情況3%100年度預(yù)算編制（含系統(tǒng)填列、說明及審簽表），未按時間 要求及編制通知要求報送的每延遲一天扣 2 分，說明未 按要求填寫，內(nèi)容空泛，扣 3-5 分，表格數(shù)據(jù)錯一項扣 3 分，系統(tǒng)數(shù)據(jù)未填列完整一項、邏輯關(guān)系錯誤一項扣 3分。3435收官預(yù)測情況2%100收官預(yù)測中利潤、現(xiàn)金流預(yù)測數(shù)與最終審定數(shù)偏差 5% 以內(nèi)不扣分，超過 5%部分，每偏

20、差 1%扣 1 分。6年度預(yù)算執(zhí)行情況2%100收入、利潤、現(xiàn)金流等指標(biāo)年度實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)偏 差 10%以內(nèi)不扣分，超過 10%部分，每偏差 1%扣 1 分； 預(yù)算執(zhí)行過程中違反全面預(yù)算管理制度相關(guān)規(guī)定的，每次扣 3-5 分。7月度快報分析及滾動預(yù)測情況6%100月度收入、利潤、現(xiàn)金流、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)各項預(yù)測指標(biāo) 偏差 10%以內(nèi)不扣分，超過 10%部分，每偏差 1%扣 1 分。8融資管理12%100融資事項發(fā)生違規(guī)或違約事項，該項不得分。每月 按時上報當(dāng)月融資、擔(dān)保變化情況，每延遲一天扣 2 分，數(shù)據(jù)錯一項扣 5 分，每缺一項扣 4 分。9資金管理12%100參照集團(tuán)資金管理考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

21、合計50%344附件 3-2： 集團(tuán)資金管理考核標(biāo)準(zhǔn)考核項目分值考核標(biāo)準(zhǔn)資金計劃與報表管理30未按時上報資金報表或報告（范圍包含未連日報、受限資金填報、銀行余額調(diào)節(jié)表） ， 每次扣 2 分；漏報或錯報根據(jù)嚴(yán)重程度扣 1-2 分；月度資金收支余額計劃數(shù)與實際數(shù)偏差超過 1000 萬元且偏差率超過 10%的，每次扣 2 分。頭寸及支 付管理15未上報大額資金頭寸私自支出，每次扣 5 分；線下審批資料不齊全或金蝶審核流程未完出款，每次扣 2 分；當(dāng)天報頭寸出款，每次扣 1 分；已完成頭寸報備的直聯(lián)賬戶不通過銀企直聯(lián)平臺審批流程支付，每次扣 2 分； 同一筆頭寸連續(xù)上報三天未出款，每次扣 1 分；提交

22、到資金中心審核的支付信息出現(xiàn)金額、賬戶錯誤的，每次扣 1 分。賬戶管理15未經(jīng)申請批準(zhǔn)私自開立、撤銷、變更賬戶的成員單位，按每個賬戶扣 5 分；私自斷開歸集或直聯(lián)的成員單位，按每個賬戶扣 3 分；開戶完成后未在規(guī)定時限內(nèi)上報賬戶信息備案表的成員單位，按每個賬戶扣 1 分。資管會規(guī) 范10未在規(guī)定時間內(nèi)按照規(guī)范流程上報資管會議案材料的，每次扣 2 分。內(nèi)部借款 管理10無股權(quán)關(guān)系的集團(tuán)各公司間私自拆解資金，每次扣 5 分；不按資金用途使用借款資金，每次扣 5 分；所屬公司未達(dá)到集團(tuán)要求的年末內(nèi)部借款控制目標(biāo)的，扣 5 分；成員單位不按照合同規(guī)定及時歸還借款本金利息，且未按照時間要求提前申請展期的

23、， 逾期一次扣 3 分；所屬公司提前還款，未提前 5 個工作日提交提前還款說明，每次扣 2 分；所屬公司與子公司之間的借款，未在借款完成后 10 個工作日內(nèi)報到集團(tuán)，每次扣 2 分； 成員單位不及時在信息化系統(tǒng)中錄入信貸、擔(dān)保信息，或不及時維護(hù)變化情況，每次 扣 1 分；所屬公司達(dá)到集團(tuán)要求的年末內(nèi)部借款控制目標(biāo)的，加 2 分； 同時較預(yù)算控制目標(biāo)每 減少 1 億元（含） 集團(tuán)借款的加 1 分，最高不超過 5 分。資金安全 規(guī)范10資金人員未保管好重要信息及其他原因?qū)е鲁霈F(xiàn)資金風(fēng)險的，經(jīng)核實確定后每次扣 5 分；銀行余額調(diào)節(jié)表未達(dá)賬項超過 3 個月未處理或跨年后 1 個月內(nèi)未處理的，每個賬戶扣 2 分。理財管理5未經(jīng)資金中心同意私自理財?shù)某蓡T單位，包括存定期、協(xié)定、通知及其他理財產(chǎn)品， 每次扣 3 分。其他事項5未按照規(guī)定完成資金中心下達(dá)的其他工作任務(wù)的（如報告提交） ，根據(jù)具體情況，每 次扣 1-3 分