利息計(jì)算模型

1、利息計(jì)算模型.先收息業(yè)務(wù)模型先收息即預(yù)收利息：銀行在放款時(shí)，依據(jù)放款的金額、貸款期限以及肯定的 利率預(yù)先向客戶收取的利息。銀行進(jìn)行記賬時(shí)，依據(jù)已收取的利息按日進(jìn)行攤銷(xiāo) 1.2先收息計(jì)算公式：利息=融資金額*日利率*融資期限（天數(shù)）先收息的攤銷(xiāo)算法：第n天攤銷(xiāo)利息=2n本金*利率-累計(jì)已攤銷(xiāo)利息例如：5月1日進(jìn)行一筆融資，金額為10000元，日利率為0.10000%,期限為30 天。預(yù)收利息=10000*0. 10000%*30=300 元5月1日，n=l,當(dāng)天的攤銷(xiāo)利息=10000*0. 10000%-累計(jì)已攤銷(xiāo)利息（0） =10 元，那么銀行當(dāng)天記賬利息為10元5月2日,n=2,當(dāng)天的攤銷(xiāo)利

2、息=10000天的0000%*息累計(jì)已攤銷(xiāo)利息（10） =10元,那么銀行當(dāng)天記賬利息為10元5月3日，n=3,假如5月3日客戶還融資2000元，那么5月4日融資余額為 8000元，那么當(dāng)天的攤銷(xiāo)利息=10000*0. 10000%*2+8000*0.10000%-累計(jì)已攤銷(xiāo)利 息（20） =8元，銀行當(dāng)天的記賬利息為8元.后收息業(yè)務(wù)模型后收息：后收息的計(jì)息方式包括定期結(jié)息和利隨本清2利隨本清：借款人在歸還貸款本金時(shí)，同時(shí)歸還本金局部自融資放款日至還 款日的應(yīng)結(jié)記的利息，計(jì)算確認(rèn)本金和利息數(shù)額。此種方法是利息在歸還 本金時(shí)才確認(rèn)結(jié)記。計(jì)算公式：設(shè)融資余額為Y,融資日到還款日的天數(shù)為t天，日利率

3、為3那么當(dāng) 還款日還款金額為m時(shí)，還本金金額二一l+r*t還利息金額=m- *l+r*t例如：5月1日進(jìn)行一筆融資，融資金額為10000元，融資期限為90天，日利 率為O.1OOOO%。5月20日還款1020元，貝|：還本金金額=1020/ （1+0.10000%*20） =1000 元還利息金額=1020-1000=20元2.2定期結(jié)息：指銀行規(guī)定在每月或每季度的某一特定日期（一般為每月或每季 度末月20日）營(yíng)業(yè)終了時(shí)，結(jié)記一次利息。即結(jié)息方式包括月結(jié)和季結(jié)。利息的計(jì)算有兩種狀況：?jiǎn)卫ê蛷?fù)利法單利：?jiǎn)卫ㄊ侵钢粚?duì)本金計(jì)息，不對(duì)利息計(jì)息的方法復(fù)利：復(fù)利法就是對(duì)利息也計(jì)息的方法，即由本金加上從

4、前周期中累計(jì)利息 總額進(jìn)行計(jì)息，也就是利上加利，所謂利滾利就是復(fù)利計(jì)算的意思。銀行定期結(jié)息的幾種記賬方式：應(yīng)收利息、應(yīng)計(jì)利息、當(dāng)期利息應(yīng)收利息：銀行在會(huì)計(jì)期末或結(jié)算日計(jì)算的應(yīng)歸屬于本會(huì)計(jì)期間或結(jié)算 周期應(yīng)收而未收的利息，即已到結(jié)息日而未收的利息。應(yīng)計(jì)利息：指從上一結(jié)息日至結(jié)算日所產(chǎn)生的利息當(dāng)期利息、：指當(dāng)前會(huì)計(jì)期間或結(jié)算周期所產(chǎn)生的利息結(jié)息日：銀行及其他金融機(jī)構(gòu)計(jì)算客戶存貸款利息的日期，一般為每月或每 季度末月20日。結(jié)算日：指會(huì)計(jì)核算進(jìn)行結(jié)賬的日期，月結(jié)一般在月末，年結(jié)一般在年末。 定期結(jié)息的計(jì)算公式：?jiǎn)卫?jì)息：第n天未收利息二2n融資余額*日實(shí)際利率-累計(jì)已還利息復(fù)利計(jì)息：第n天未收利息二

5、巳（融資余額*日實(shí)際利率+應(yīng)計(jì)復(fù)利利息*復(fù) 利率）-累計(jì)已還利息其中，應(yīng)計(jì)復(fù)利利息二第n天已計(jì)算的應(yīng)收利息余額關(guān)于應(yīng)收利息、應(yīng)計(jì)利息、當(dāng)期利息的結(jié)轉(zhuǎn)，舉例說(shuō)明：例1：?jiǎn)卫?jì)算假如銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算日為每月月末，結(jié)息日為每月的20日。2022年1 月1日進(jìn)行一筆融資，融資金額為10000元，日利率0. 10000%為固定利 率，融資期限90天在1月20日進(jìn)行一次結(jié)息，那么應(yīng)收利息=10000*0. 10000%*20=200元在1月31日進(jìn)行一次結(jié)賬，計(jì)提從1月21日至1月31日未計(jì)算的利息， 即應(yīng)計(jì)利息二ioooo*o. ioooo%*ino元，結(jié)余的應(yīng)收利息二應(yīng)收利息的期末 余額=200元1月份

6、的當(dāng)期利息二當(dāng)期應(yīng)收利息+當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息=200+110=310元 當(dāng)期利息結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益假如客戶在2月11日還款2100元，還本金2000元，還利息100元在2月20日進(jìn)行其次次結(jié)息，此時(shí)上期的應(yīng)計(jì)利息結(jié)轉(zhuǎn)為應(yīng)收利息，此時(shí) 的應(yīng)收利息二當(dāng)期應(yīng)收利息+上期結(jié)余應(yīng)收利息-已還利息+轉(zhuǎn)入的應(yīng)收利息當(dāng)期應(yīng)收利息=10000*0. 10000%*10+8000*0. 10000%*10=180 元上期結(jié)余應(yīng)收利息二1月份的結(jié)余應(yīng)收利息=200元轉(zhuǎn)入的應(yīng)收利息二上期的應(yīng)計(jì)利息二110元那么應(yīng)收利息= 180+200-100+110=390 元在2月28日進(jìn)行結(jié)賬，計(jì)提從2月21日至2月28日的未計(jì)算的利

7、息、，即 應(yīng)計(jì)利息=8000*0. 10000%*8=64 元2月份的當(dāng)期利息二當(dāng)期應(yīng)收利息+當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息=180+64=244元2月份的結(jié)余的應(yīng)收利息二應(yīng)收利息的期末余額二390元例2：復(fù)利計(jì)算假如銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算日為每月月末，結(jié)息日為每月的20日。2022年1 月1日進(jìn)行一筆融資，融資金額為10000元，融資日利率0.10000%為固 定利率，融資期限120天，以復(fù)利計(jì)息，復(fù)利率等于融資利率在1月20日進(jìn)行一次結(jié)息,那么應(yīng)收利息=10000*0. 10000%*20=200元在1月31日進(jìn)行一次結(jié)賬，計(jì)提從1月21日至1月31日未計(jì)算的利息，即應(yīng)計(jì)利息二計(jì)提本金利息+計(jì)提復(fù)利二(10000+

8、200)*0. 1000%*11=112. 2元, 結(jié)余的應(yīng)收利息二應(yīng)收利息的期末余額二200元1月份的當(dāng)期利息=當(dāng)期應(yīng)收利息+當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息=200+112. 2=312. 2元 當(dāng)期利息結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益假如客戶在2月11日還款2100元，還本金2000元，還利息100元在2月20日進(jìn)行其次次結(jié)息，此時(shí)上期的應(yīng)計(jì)利息結(jié)轉(zhuǎn)為應(yīng)收利息，此時(shí) 的應(yīng)收利息二當(dāng)期應(yīng)收利息+上期結(jié)余應(yīng)收利息+當(dāng)期應(yīng)收復(fù)利息-已還利息+ 轉(zhuǎn)入的應(yīng)收利息當(dāng)期應(yīng)收利息=10000*0. 10000%*10+8000*0. 10000%*10= 180 元上期結(jié)余應(yīng)收利息二1月份的結(jié)余應(yīng)收利息=200元當(dāng)期應(yīng)收復(fù)利息=200*0

9、. 10000%*10+100*0. 10000%*10=3 元轉(zhuǎn)入的應(yīng)收利息二上期的應(yīng)計(jì)利息=112. 2元那么應(yīng)收利息= 180+200+3-100+112. 2=395. 2 元在2月28日進(jìn)行結(jié)賬，計(jì)提從2月21日至2月28日的未計(jì)算的利息，即 應(yīng)計(jì)利息二計(jì)提本金利息+計(jì)提復(fù)利二(8000+395. 2) *0. 1利00%*8=67.16元2月份的當(dāng)期利息、二當(dāng)期應(yīng)收利息、+當(dāng)期應(yīng)收復(fù)利息、+當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息 =180+3+67. 16=250. 16 元2月份的結(jié)余的應(yīng)收利息二應(yīng)收利息的期末余額二395. 2元3融資的正常計(jì)息和逾期計(jì)息正常計(jì)息：融資業(yè)務(wù)在融資期限內(nèi)，按肯定的融資利率計(jì)

10、算的利息。即正常息=本金*正常利率*融資期限包括先收息和后收息業(yè)務(wù)模型逾期計(jì)息：融資到期后，對(duì)于未還的本息，依據(jù)肯定的逾期利率或罰息率計(jì) 算的利息。逾期利息二逾期金額*逾期的利率*逾期天數(shù)逾期利息的計(jì)算只有后收息的業(yè)務(wù)模型，對(duì)于正常融資時(shí)結(jié)息方式為先收息 方式，逾期后自動(dòng)轉(zhuǎn)為后收息方式。逾期利息的計(jì)算方式有兩種：逾期息和罰息逾期息：融資到期后，對(duì)于未還的本息，依據(jù)肯定的逾期利率進(jìn)行計(jì)算，逾 期利率要大于融資時(shí)的利率罰息：融資到期后，對(duì)于未還的本息，按在原來(lái)的正常融資利率上加收肯定 比例計(jì)算的罰息率進(jìn)行計(jì)算。如融資時(shí)的利率為5.00000%,融資逾期后，罰息比例為40%,那么罰息率 =5.000

11、00%+5.00000%*40%=7.00000%舉例：?jiǎn)卫?jì)算5月1日進(jìn)行一筆融資，融資金額為1OOOO元，融資利率為日利率為0.10000%, 5月31日到期后客戶未還款，在6月10才進(jìn)行還款。那么5月31日時(shí),正常的融資利息=10000*0.10000%*30=300元那么到期后客戶未還的融資本息=10000+300=10300元轉(zhuǎn)為逾期金額客戶在6月10日進(jìn)行還款，假如罰息比例為50%,那么罰息率為0.15000%, 那么逾期利息二10300*0.15000%*10=154.5元那么客戶需還款金額=逾期金額+逾期利息=10300+154.5=10454.5元4關(guān)于利息記賬時(shí)的四舍五入的

12、問(wèn)題銀行的計(jì)息起點(diǎn)為元位，即本金在元以下角分位不計(jì)利息。利息金額算至分 位，分位以下四舍五入。當(dāng)分段計(jì)息記賬時(shí)，每段利息計(jì)算時(shí)應(yīng)先保存至厘位, 實(shí)際記賬時(shí)才四舍五入。舉例說(shuō)明：假如一筆先收息融資的本金10000元，每天執(zhí)行利率為0.01117%,融資 期限為100天平均每天攤銷(xiāo)利息為：1.117元總收禾IJ息=10000*0.01117%*100 = 111.7 元第一天利息總攤銷(xiāo)利息=0元;當(dāng)前總攤銷(xiāo)利息，117元； 出賬：1.117減去第一天累計(jì)攤銷(xiāo)記賬利息0等于1.117, 經(jīng)過(guò)四舍五入后等于1.12記賬；記賬公式：1.117-0=1.117； 1.117四舍五入后等于1.12 截至當(dāng)天總攤銷(xiāo)記賬利息=0+1.12=12其次天利息為：1.117；總攤銷(xiāo)利息=1.117元;當(dāng)前總攤銷(xiāo)利息=2.234元； 出賬：2.234減去第一天累計(jì)攤銷(xiāo)記賬利息1.12等于1.114, 經(jīng)四舍五入等于1.11元記賬 記賬公式：2.234-1.12=1.114； 1.114四舍五入后等于1.11 截至當(dāng)天總攤銷(xiāo)記賬利息，12+1.11=2.23第三天利息為：總攤銷(xiāo)利息=2.234元;當(dāng)前總攤銷(xiāo)利息=3.351元； 出賬：3.351減去其次天累計(jì)攤銷(xiāo)利息2.23等于1.121,