收銀員崗位流程

1、收銀崗位位流程指指導(dǎo)一、發(fā)貨貨收款1、現(xiàn)款款發(fā)貨：根據(jù)客客戶應(yīng)收收單，查查詢對(duì)公公賬戶、客戶貨貨款卡，或收取取客戶交交來(lái)的現(xiàn)現(xiàn)金和支支票（支支票入賬賬后，方方可發(fā)貨貨），并并用財(cái)務(wù)務(wù)軟件開(kāi)開(kāi)具收據(jù)據(jù)。確保保貨款無(wú)無(wú)誤后方方可蓋章章發(fā)貨。（流程程見(jiàn)先先款后貨貨銷售收收入核算算流程）2、欠款款發(fā)貨：欠款發(fā)發(fā)貨包括括臨時(shí)欠欠款和季季度欠款款。（1）臨臨時(shí)欠款款：由業(yè)業(yè)務(wù)員在在紛享銷銷客辦理理臨時(shí)欠欠款手續(xù)續(xù)，經(jīng)部部門經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可發(fā)貨。（臨時(shí)時(shí)欠款是是指欠款款周期為為1-33日的欠欠款）（2）季季度欠款款：每季季度初由由銷售公公司簽訂訂季度欠欠款授信信表下發(fā)發(fā)至收銀銀處，接接收到客客

2、戶簽訂訂的欠欠款憑據(jù)據(jù)，方方可發(fā)貨貨。季度度欠款由由片區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)員替替客戶向向公司申申請(qǐng)欠款款，經(jīng)片片區(qū)負(fù)責(zé)責(zé)人同意意后，向向部門經(jīng)經(jīng)理申請(qǐng)請(qǐng)（單個(gè)個(gè)客戶累累計(jì)十萬(wàn)萬(wàn)元以內(nèi)內(nèi)），超超過(guò)十萬(wàn)萬(wàn)元需總總經(jīng)理同同意，超超過(guò)三十十萬(wàn)元的的需報(bào)事事業(yè)部欠欠款審批批委員會(huì)會(huì)審批，由營(yíng)銷銷內(nèi)勤代代辦欠款款審批單單，前臺(tái)臺(tái)收銀見(jiàn)見(jiàn)審批同同意欠欠款審批批單及及欠款款憑據(jù)后方可可發(fā)貨,當(dāng)月業(yè)業(yè)務(wù)員返返回公司司時(shí)將客客戶打的的欠款憑憑據(jù)原件件帶回到到收銀員員處換回回代辦的的欠款憑憑據(jù),當(dāng)當(dāng)月原件件沒(méi)有帶帶回的，每張罰罰款2000元，詳見(jiàn)20117年應(yīng)應(yīng)收賬款款管理規(guī)規(guī)定；（流程程見(jiàn)欠欠款審批批流程，制度度見(jiàn)西西北區(qū)應(yīng)

3、應(yīng)收賬款款管理制制度及及20017年年應(yīng)收賬賬款管理理制度）3、分公公司代收收款：每每日及時(shí)時(shí)登記代代收款明明細(xì)，包包括日期期、客戶戶名稱、金額、收款方方式，每每周六與與分公司司收銀核核對(duì)本周周代收款款明細(xì)，每周四四捎帶本本周代收收款收據(jù)據(jù)，并與與分公司司收銀核核實(shí)是否否收到。收到分分公司代代收款收收據(jù)后，根據(jù)代代收款明明細(xì)手工工帳將代代收款收收據(jù)按日日期分類類整理并并登記，交至銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)做賬。月末227日前前核對(duì)本本月代收收款總額額，確保保雙方一一致。二、貨款款繳存與與核對(duì) 1、每日日15:30前前清點(diǎn)當(dāng)當(dāng)日貨款款并填寫寫現(xiàn)金交交款單，將貨款款交出納納送存銀銀行。收收至銀行行蓋章返返回的現(xiàn)

4、現(xiàn)金繳款款單后，核對(duì)對(duì)對(duì)應(yīng)的收收據(jù)，交交銷售會(huì)會(huì)計(jì)進(jìn)行行賬務(wù)處處理。2、對(duì)于于農(nóng)行PPOS機(jī)機(jī)業(yè)務(wù)，必須做做到及時(shí)時(shí)刷卡，妥善保保管，當(dāng)當(dāng)天業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)束后后按銀行行生成PPOS匯匯總單與與明細(xì)單單及收據(jù)據(jù)總額都都核對(duì)無(wú)無(wú)誤，交交銷售會(huì)會(huì)計(jì)做賬賬。3、每日日12點(diǎn)點(diǎn)前根據(jù)據(jù)出納導(dǎo)導(dǎo)出的農(nóng)農(nóng)行及農(nóng)農(nóng)信社對(duì)對(duì)公賬戶戶進(jìn)賬明明細(xì)核對(duì)對(duì)款項(xiàng)，并在金金蝶軟件件中開(kāi)具具對(duì)應(yīng)收收據(jù)，核核對(duì)無(wú)誤誤后，交交銷售會(huì)會(huì)計(jì)做賬賬。三、票據(jù)據(jù)核對(duì)及及整理1、應(yīng)收收單的審審核：審審核開(kāi)票票員所開(kāi)開(kāi)票據(jù)實(shí)實(shí)收金額額是否正正確，并并對(duì)返還還的結(jié)算算進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督,確確保返還還及時(shí)并并準(zhǔn)確結(jié)結(jié)付。2、辦事事處票據(jù)據(jù)管理：每日核核對(duì)各辦

5、辦事處的的銷售日日?qǐng)?bào)；辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤將辦辦事處日日?qǐng)?bào)在金金蝶中錄錄入完畢畢后，前前臺(tái)收銀銀再進(jìn)行行復(fù)核，如有錯(cuò)錯(cuò)誤及時(shí)時(shí)與辦事事處內(nèi)勤勤溝通解解決，銷銷售日?qǐng)?bào)報(bào)核對(duì)完完成后收收銀員再再落實(shí)貨貨款是否否已匯至至公司專專用賬戶戶、當(dāng)日日發(fā)生的的欠款是是否按公公司欠款款流程辦辦理。月月末255日122點(diǎn)前收收集辦事事處月末末報(bào)表，包括：銷售匯匯總表、庫(kù)存盤盤點(diǎn)表、費(fèi)用匯匯總表、欠款表表及本月月費(fèi)用票票據(jù)，將將每個(gè)辦辦事處的的費(fèi)用表表和票據(jù)據(jù)整理匯匯總，交交至銷管管部經(jīng)理理；將各各辦事處處的庫(kù)存存盤點(diǎn)表表交至銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)；收銀銀員核對(duì)對(duì)各辦事事處銷售售匯總表表的數(shù)量量、金額額和金蝶蝶軟件中中錄入的的應(yīng)

6、收單單的金額額及數(shù)量量是否一一致，有有不一致致的及時(shí)時(shí)和辦事事處內(nèi)勤勤溝通確確認(rèn)。3、票據(jù)據(jù)的整理理：每周周六整理理應(yīng)收單單，按客客戶名稱稱匯總，貼在粘粘貼單上上，以便便月底核核開(kāi)發(fā)票票。4、欠據(jù)據(jù)的管理理：收銀銀員依據(jù)據(jù)欠款款憑據(jù)登記客客戶欠款款明細(xì)賬賬，按片片區(qū)將欠款憑憑據(jù)和和欠款款審批單單收入入拉桿夾夾，并在在欠款款辦理統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表中依次次填寫客客戶名稱稱、欠款款金額、欠款日日期、還還款日期期、是否否為原始始欠據(jù)等等內(nèi)容。季、年年度鋪墊墊的欠款款，業(yè)務(wù)務(wù)人員月月末300日前需需將原始始欠據(jù)交交回公司司?？蛻魬暨€款后后，歸還還欠款款憑據(jù)時(shí)，欠欠據(jù)領(lǐng)取取人需在在欠款款辦理統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表中簽字字備查。季

7、度末末，將本本季度欠款憑憑據(jù)和和欠款款審批單單整理理歸檔。四、應(yīng)收收賬款登登記及報(bào)報(bào)表：對(duì)于欠款款的客戶戶每日準(zhǔn)準(zhǔn)確登記記往來(lái)流流水賬，每月227日117：000前向向總經(jīng)理理報(bào)送欠款報(bào)報(bào)表及及欠款分分析說(shuō)明明。分析析說(shuō)明中中包含當(dāng)當(dāng)月欠款款過(guò)程中中出現(xiàn)的的問(wèn)題，以及回回款情況況、與上上月比較較的增減減變動(dòng)。各片區(qū)區(qū)欠款款報(bào)表月末必必須與片片區(qū)經(jīng)理理核對(duì)（核對(duì)方方式簽字字或電話話通知），月末末27日日協(xié)助銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款款余額并并確保賬賬賬相符符，欠款款報(bào)表中中分別填填列實(shí)際際欠款金金額、預(yù)預(yù)付款、擔(dān)保貸貸款利息息等。五、貨款款催收：1、欠款款對(duì)賬：每月55日前完完成與公公家單位位的

8、對(duì)賬賬工作，如有需需要，以以郵件或或傳真形形式發(fā)送送對(duì)賬單單，月末末25日日前再次次核對(duì)并并督促其其按時(shí)還還款。根根據(jù)經(jīng)銷銷商及業(yè)業(yè)務(wù)人員員的要求求，及時(shí)時(shí)協(xié)助其其完成對(duì)對(duì)賬事宜宜。2、欠款款催收：臨時(shí)欠欠款的客客戶應(yīng)在在3日內(nèi)內(nèi)將貨款款到位，對(duì)沒(méi)有有按時(shí)付付款的客客戶打電電話催收收；對(duì)欠欠款的客客戶每周周四將所所在片區(qū)區(qū)的欠款款明細(xì)發(fā)發(fā)送至片片區(qū)負(fù)責(zé)責(zé)人微信信，提醒醒還款時(shí)時(shí)間，每每月、季季度末220日前前和片區(qū)區(qū)業(yè)務(wù)員員核對(duì)客客戶欠款款明細(xì)，督促其其按時(shí)還還款。3、應(yīng)收收賬款追追蹤表：每周五五12點(diǎn)點(diǎn)前上報(bào)報(bào)本周應(yīng)應(yīng)收賬款款追蹤表表至事業(yè)業(yè)部，內(nèi)內(nèi)容包括括：本周周銷售額額、本年年度銷售售額

9、、欠欠款總額額、欠款款比例、欠款類類型說(shuō)明明，同時(shí)時(shí)將欠款款總額上上報(bào)至事事業(yè)部出出納。六、客戶戶貨款卡卡管理1、卡密密分離：收到新新卡交至至出納修修改統(tǒng)一一密碼。（貨款款卡必須須?？▽？顚Ｓ糜?，此卡卡不允許許開(kāi)通網(wǎng)網(wǎng)銀）2、及時(shí)時(shí)刷卡：及時(shí)查查詢并登登記客戶戶卡余額額，當(dāng)日日刷卡時(shí)時(shí)登記刷刷卡金額額及使用用基地、刷卡時(shí)時(shí)間，盡盡量保證證卡內(nèi)余余額最小小。3、每日日19:00前前將卡本本單獨(dú)存存放。七、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)金的核核算：按公司規(guī)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)銷商欠欠款需給給公司繳繳納風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)金，33天以內(nèi)內(nèi)（含33天），不收取取風(fēng)險(xiǎn)金金；4-15天天，按欠欠款金額額的0.5%收收取；115-330天（含155天）

10、，按欠款款金額的的1%收收取，依依次累計(jì)計(jì)。每季季度末228日前前出具風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)金表表，交由由銷管部部經(jīng)理復(fù)復(fù)核，總總經(jīng)理簽簽字，作作為本季季度風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)金的收收取依據(jù)據(jù)。銷管管部經(jīng)理理和銷售售會(huì)計(jì)及及收銀各各一份，風(fēng)險(xiǎn)金金方可從從客戶月月返中扣扣除，如如客戶本本月沒(méi)有有返還，前臺(tái)收收銀提醒醒銷管部部經(jīng)理次次月扣除除。銷售售會(huì)計(jì)審審核風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)金是否否全額扣扣除。八、發(fā)票票開(kāi)具1、日常常發(fā)票開(kāi)開(kāi)具流程程：在稅稅控系統(tǒng)統(tǒng)開(kāi)具發(fā)發(fā)票，必必須保證證發(fā)票與與應(yīng)收單單一致，保證開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票的正確確性；開(kāi)開(kāi)票流程程，點(diǎn)擊擊進(jìn)入桌桌面稅控控發(fā)票開(kāi)開(kāi)票軟件件選擇擇開(kāi)票人人進(jìn)入入系統(tǒng)發(fā)票票管理發(fā)票票開(kāi)具管管理發(fā)票填填開(kāi)增值

11、稅稅普通發(fā)發(fā)票核對(duì)發(fā)發(fā)票號(hào)（紙質(zhì)的的發(fā)票號(hào)號(hào)與當(dāng)前前要開(kāi)具具的發(fā)票票號(hào)必須須一致）確認(rèn)認(rèn)選擇擇開(kāi)票名名稱及商商品名、數(shù)量、金額，打印發(fā)發(fā)票前必必須核對(duì)對(duì)所填開(kāi)開(kāi)發(fā)票是是否與應(yīng)應(yīng)收單一一致，核核對(duì)一致致后方可可打印。2、月末末發(fā)票匯匯總開(kāi)具具流程：（1）開(kāi)開(kāi)具辦事事處發(fā)票票：銷售售會(huì)計(jì)核核對(duì)完辦辦事處的的庫(kù)存準(zhǔn)準(zhǔn)確無(wú)誤誤、收銀銀員核對(duì)對(duì)完銷售售匯總表表與金蝶蝶軟件中中的應(yīng)收收單一致致后，方方可開(kāi)具具發(fā)票。開(kāi)票流程程：按辦辦事處從從金蝶軟軟件中導(dǎo)導(dǎo)出本月月的應(yīng)收收單明細(xì)細(xì)為EXXCALL表格，記錄各各辦事處處的總金金額、數(shù)數(shù)量，將將開(kāi)過(guò)發(fā)發(fā)票的對(duì)對(duì)公單位位刪除并并記錄開(kāi)開(kāi)過(guò)發(fā)票票的數(shù)量量、金額額。

12、將未未開(kāi)發(fā)票票的應(yīng)收收單表格格內(nèi)容按按照單據(jù)據(jù)編號(hào)、單據(jù)日日期、往往來(lái)戶名名稱、物物料名稱稱、規(guī)格格型號(hào)、計(jì)量單單位、數(shù)數(shù)量、銷銷項(xiàng)單價(jià)價(jià)（含稅稅單價(jià)）、應(yīng)收收金額排排列，每每個(gè)表格格里面不不能有附附表、顏顏色、合合計(jì)、篩篩選等其其他信息息。將表格發(fā)發(fā)至開(kāi)發(fā)發(fā)票電腦腦，登陸陸“防偽稅稅控票據(jù)據(jù)管理企企業(yè)版”:已轉(zhuǎn)單據(jù)據(jù)處理修改日日期（前前兩個(gè)月月-至今今） 查詢上面右右鍵全選選下面右右鍵全選選選擇刪刪除已轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)票（右下角角）“是”關(guān)閉閉單據(jù)導(dǎo)入入清空是關(guān)閉正數(shù)單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票票日期修修改（本本月1日日-至今今）查詢無(wú)單據(jù)據(jù)關(guān)閉單據(jù)導(dǎo)入入導(dǎo)入瀏覽選擇某某個(gè)辦事事處的表表格打開(kāi)導(dǎo)入確定核對(duì)數(shù)數(shù)量金額額

13、關(guān)閉正數(shù)單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票票修改日日期(本本月1日日-至今今)查詢核對(duì)數(shù)數(shù)量金額額右鍵全全選右下角角整張折折扣導(dǎo)出記錄單單據(jù)編號(hào)號(hào)確定退出修改稅率率C盤導(dǎo)出文文本（單單據(jù)編號(hào)號(hào)同上一一步導(dǎo)出出的文本本單據(jù)編編號(hào)）打開(kāi)復(fù)制“0.113400010”（每次次替換的的內(nèi)容不不變）編輯替換查找內(nèi)內(nèi)容點(diǎn)粘粘貼替換為為“0400010”全部替替換關(guān)閉開(kāi)票軟件件文本接接口單據(jù)傳傳入文本傳傳入路徑選擇編編號(hào)文件件打開(kāi)增值稅稅普通發(fā)發(fā)票確定記錄單單據(jù)個(gè)數(shù)數(shù)確定發(fā)票生生成增值稅稅普通發(fā)發(fā)票選擇（條數(shù)不不一致時(shí)時(shí)關(guān)閉單據(jù)維維護(hù)單據(jù)修修改確認(rèn)選擇不不對(duì)單據(jù)據(jù)刪除）全選退出確認(rèn)生成查看是是否有效效退出發(fā)票管管理發(fā)票查查詢本月

14、確定選中未未打印發(fā)發(fā)票打印發(fā)票全部打打印按照以上上流程依依次打印印各辦事事處發(fā)票票，并用用曲別針針?lè)珠_(kāi)。開(kāi)具公司司客戶發(fā)發(fā)票：將將本月所所有應(yīng)收收單分類類粘貼后后，計(jì)算算每個(gè)客客戶的應(yīng)應(yīng)收總額額，用鉛鉛筆寫在在左上角角，與金金蝶軟件件中應(yīng)收收單應(yīng)收收總額核核對(duì)無(wú)誤誤后方可可開(kāi)具發(fā)發(fā)票。開(kāi)開(kāi)票流程程與開(kāi)辦辦事處發(fā)發(fā)票流程程一致，需注意意將開(kāi)過(guò)過(guò)發(fā)票的的對(duì)公單單位刪除除，對(duì)公公單位要要挑選出出單獨(dú)開(kāi)開(kāi)票，保保證對(duì)公公單位發(fā)發(fā)票上有有稅號(hào)。開(kāi)具分子子公司發(fā)發(fā)票：粘粘貼核對(duì)對(duì)分子公公司應(yīng)收收單與金金蝶軟件件應(yīng)收總總額及數(shù)數(shù)量一致致；待銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)與分子子公司核核對(duì)完本本月飼料料數(shù)量及及金額后后，方可可

15、開(kāi)發(fā)票票，開(kāi)票票流程與與辦事處處開(kāi)票流流程一致致，需注注意將分分子公司司的稅號(hào)號(hào)添加至至表格。分公司司發(fā)票開(kāi)開(kāi)完后將將發(fā)票號(hào)號(hào)、金額額截圖告告知銷售售會(huì)計(jì)。月末266日核對(duì)對(duì)稅控系系統(tǒng)的發(fā)發(fā)票總額額和應(yīng)收收單中的的應(yīng)收總總額是否否一致，核對(duì)無(wú)無(wú)誤后交交由銷售售會(huì)計(jì)做做賬。（發(fā)票的的管理及及開(kāi)具見(jiàn)見(jiàn)增值值稅普通通發(fā)票管管理制度度發(fā)票領(lǐng)取取流程日?？蛻魬舭l(fā)票：在發(fā)票票領(lǐng)取登登記表上上填寫發(fā)發(fā)票編號(hào)號(hào)、發(fā)票票日期、單位名名稱、發(fā)發(fā)票金額額、領(lǐng)取取日期，讓領(lǐng)取取人簽字字，如發(fā)發(fā)票是隨隨貨同行行，將發(fā)發(fā)票交開(kāi)開(kāi)票員裝裝入信封封并封閉閉后帶走走。分公司發(fā)發(fā)票：月月末開(kāi)完完所有發(fā)發(fā)票后，在次月月3號(hào)之之前將

16、分分公司發(fā)發(fā)票及銷銷貨清單單登記、分裝到到信封，給分公公司發(fā)貨貨時(shí)及時(shí)時(shí)帶走。4、發(fā)票票作廢：發(fā)票管管理發(fā)票作作廢查找發(fā)發(fā)票號(hào)選擇右右上角作作廢作廢紙質(zhì)發(fā)發(fā)票蓋作作廢章。（只能能作廢本本月發(fā)票票，不可可作廢其其他月份份發(fā)票，如作廢廢其他月月份發(fā)票票，需將將已開(kāi)的的原始發(fā)發(fā)票的發(fā)發(fā)票聯(lián)收收回，并并收到營(yíng)營(yíng)銷部的的退貨申申請(qǐng)單及及銷售出出庫(kù)單（負(fù)數(shù)）后，方方可做對(duì)對(duì)應(yīng)發(fā)票票沖紅處處理。）5、報(bào)稅稅管理報(bào)稅：每每月1日日，在開(kāi)開(kāi)票軟件件中報(bào)稅稅：報(bào)稅稅處理上報(bào)匯匯總確認(rèn)，操作完完畢后開(kāi)開(kāi)發(fā)票。銷貨清單單：每月月3日打打印上月月銷貨清清單。操操作流程程：發(fā)票票管理發(fā)票查查詢選擇上上月清單標(biāo)標(biāo)志排序選擇

17、“是”打印印銷貨清清單用曲別別針將辦辦事處、分公司司分別裝裝訂，交交至銷售售會(huì)計(jì)做做賬。發(fā)票分類類總表：每月55日打印印發(fā)票匯匯總表。操作流流程：開(kāi)開(kāi)票軟件件報(bào)稅處處理發(fā)票資資料依次選選擇5個(gè)個(gè)表選擇日日期（上上月）查詢預(yù)覽打印。（匯總總表只有有一張，明細(xì)表表有多張張）打印印完畢后后交至財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)稅人員員。發(fā)票匯總總明細(xì)表表：登陸陸信心服服務(wù)云平平臺(tái)稅號(hào)選選擇自己己發(fā)票明明細(xì)導(dǎo)出出數(shù)據(jù)讀讀取選擇日日期（上上月）采集發(fā)發(fā)票成功功后退出出發(fā)票總總表查詢?cè)冞x擇日日期（11日-331日）查詢導(dǎo)出保存至至桌面，發(fā)至財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)稅人員員。6、發(fā)票票購(gòu)買每月200日前，將稅盤盤交至財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理，由財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)

18、理理購(gòu)買發(fā)發(fā)票，發(fā)發(fā)票買回回后，登登記發(fā)票票份數(shù)及及編號(hào)，并在開(kāi)開(kāi)票軟件件中讀取取發(fā)票份份數(shù)及編編號(hào)。九、擔(dān)保保貸款管管理1、貸款款登賬：收銀員員收到擔(dān)擔(dān)保公司司發(fā)來(lái)的的貸款擔(dān)擔(dān)保預(yù)扣扣通知書書（單）后，通通知財(cái)務(wù)務(wù)部出納納，查收收貸款是是否到賬賬，出納納確認(rèn)收收到貸款款后通知知收銀員員，收銀員員根據(jù)擔(dān)擔(dān)保協(xié)議議在出納納模塊下下推生成成收款單單，再根根據(jù)擔(dān)保保協(xié)議下下推生成成收據(jù)。收銀員員登記貸貸款臺(tái)賬賬，包括括放貸時(shí)時(shí)間、收收到貸款款的金額額、預(yù)扣扣利息、擔(dān)保費(fèi)費(fèi)，并告告知客戶戶可以使使用資金金（預(yù)留留利息不不得使用用）。 2、歸歸還貸款款：密切切關(guān)注擔(dān)擔(dān)保貸款款歸還時(shí)時(shí)間，貸貸款到期期前1

19、個(gè)個(gè)月告知知營(yíng)銷內(nèi)內(nèi)勤，由由營(yíng)銷內(nèi)內(nèi)勤通知知客戶及及其所屬屬片區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)人員員，貸款款到期前前一周收收銀員向向客戶提提供相應(yīng)應(yīng)的還款款賬號(hào)（由公司司代為還還款）或或直接打打入銀行行還款賬賬戶，督督促其按按期歸還還貸款，及時(shí)清清算利息息，多退退少補(bǔ)。十、收據(jù)據(jù)管理1、收據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用與保存存：收據(jù)據(jù)一捆550本，初次領(lǐng)領(lǐng)用按照照收據(jù)編編號(hào)將每每本收據(jù)據(jù)由1-50編編碼。領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)，按照收收據(jù)編碼碼依次領(lǐng)領(lǐng)取，每每次可領(lǐng)領(lǐng)用100本，并并將前期期已使用用完的收收據(jù)按號(hào)號(hào)整理歸歸檔。要要求在收收據(jù)領(lǐng)用用本上注注明：領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)間間、歸還還收據(jù)的的編號(hào)及及本數(shù)，再次領(lǐng)領(lǐng)用收據(jù)據(jù)的編號(hào)號(hào)及本數(shù)數(shù)、領(lǐng)用用人。2、收

20、據(jù)據(jù)的填寫寫：根據(jù)據(jù)應(yīng)收單單的客戶戶名稱及及實(shí)收金金額下推推生成收收據(jù)。3、收據(jù)據(jù)的保存存：收據(jù)據(jù)一式三三聯(lián)。第第一聯(lián)為為存根聯(lián)聯(lián)，100本使用用完后，將第一一聯(lián)連同同封皮一一起裝訂訂，并在在封皮上上注明收收據(jù)起始始編號(hào)及及日期，統(tǒng)一整整理歸檔檔后交檔檔案管理理員；第第二聯(lián)為為客戶聯(lián)聯(lián)，客戶戶領(lǐng)取時(shí)時(shí)，需在在收據(jù)領(lǐng)領(lǐng)取本上上注明收收據(jù)編號(hào)號(hào)、收據(jù)據(jù)日期、客戶名名稱、金金額，并并要求客客戶簽字字確認(rèn)、注明領(lǐng)領(lǐng)取日期期；第三三聯(lián)為記記賬聯(lián)，按日期期將收據(jù)據(jù)粘到粘粘貼單上上，連同同當(dāng)日的的日?qǐng)?bào)表表交銷售售會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。十一、分分公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理添加劑業(yè)業(yè)務(wù)：每每月199日核對(duì)對(duì)添加劑劑業(yè)務(wù)應(yīng)

21、應(yīng)收單與與發(fā)票是是否一致致，并收收取外銷銷客戶貨貨款；根根據(jù)添加加劑應(yīng)收收單下推推收據(jù)，包括：分公司司、畜牧牧公司、外銷客客戶。外外銷客戶戶的收據(jù)據(jù)交由銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)做賬。分、子公公司業(yè)務(wù)務(wù)（包括括畜牧公公司）：每月226日銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)完完分公司司小料數(shù)數(shù)量及金金額后，告知收收銀員開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票，將發(fā)發(fā)票號(hào)告告知銷售售會(huì)計(jì)。并根據(jù)據(jù)本月應(yīng)應(yīng)收單下下推收據(jù)據(jù)，收據(jù)據(jù)統(tǒng)一推推到某周周日（不不打印收收據(jù)），便于銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)做做賬。十二、檔檔案整理理裝訂：每月100日前將將上月應(yīng)應(yīng)收單、應(yīng)收賬賬款報(bào)表表、應(yīng)收收賬款余余額表、辦事處處日?qǐng)?bào)、收據(jù)、欠據(jù)等等裝訂成成冊(cè)并妥妥善保管管。收銀崗位位流程一、先

22、款款后貨銷銷售收入入核算流流程二、先貨貨后款銷銷售收入入核算流流程三、應(yīng)收收賬款審審批流程程：四、返還還結(jié)付核核算流程程收銀員相相關(guān)制度度應(yīng)收賬款款管理制制度為進(jìn)一步步規(guī)范西西北區(qū)各各分子公公司賒銷銷業(yè)務(wù)，降低呆呆壞賬的的風(fēng)險(xiǎn)，加快企企業(yè)資金金周轉(zhuǎn)，提高企企業(yè)資金金的使用用效率，特制定定本制度度：欠款申請(qǐng)請(qǐng)各分子公公司因業(yè)業(yè)務(wù)需要要，辦理理賒欠銷銷售的，由公司司業(yè)務(wù)代代表填寫寫欠款款審批單單，如如業(yè)務(wù)人人員在市市場(chǎng)時(shí)，可由業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)勤勤協(xié)助業(yè)業(yè)務(wù)人員員辦理。審批完完畢欠欠款審批批單由由公司財(cái)財(cái)務(wù)收銀銀員統(tǒng)一一管理。欠款審審批單填寫必必須內(nèi)容容完整，經(jīng)辦人人必須填填寫是否否為新客客戶、還還款計(jì)劃劃

23、、是否否收取風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)金及及風(fēng)險(xiǎn)金金的取收收比例。老客戶戶收銀員員須填寫寫前期還還期情況況，有無(wú)無(wú)逾期。欠款申請(qǐng)請(qǐng)必須在在發(fā)貨前前辦理及及審批完完畢。欠款審批批流程按照欠欠款審批批單逐逐級(jí)審核核、審批批，即：業(yè)務(wù)人人員申請(qǐng)請(qǐng)、營(yíng)銷銷部經(jīng)理理審批、超過(guò)營(yíng)營(yíng)銷部經(jīng)經(jīng)理的審審批權(quán)限限的，需需總經(jīng)理理審批。超過(guò)分分子公司司總經(jīng)理理的審批批權(quán)限的的，需事事業(yè)部欠欠款審批批委員會(huì)會(huì)審批。任何公公司的營(yíng)營(yíng)銷內(nèi)勤勤和業(yè)務(wù)務(wù)代表無(wú)無(wú)權(quán)欠款款。欠款要求求半年及及年末必必須清零零。欠款審批批權(quán)限：各分子公公司可根根據(jù)公司司規(guī)模自自行設(shè)定定營(yíng)銷經(jīng)經(jīng)理的審審批權(quán)限限，但營(yíng)營(yíng)銷部經(jīng)經(jīng)理的最最高審批批權(quán)限是是：?jiǎn)喂P筆業(yè)務(wù)欠欠款

24、金額額或單個(gè)個(gè)客戶累累計(jì)欠款款金額不不得超過(guò)過(guò)10萬(wàn)萬(wàn)元（包包括100萬(wàn)元）；除魚魚料外的的其它產(chǎn)產(chǎn)品，分分子公司司總經(jīng)理理的最高高審批權(quán)權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)業(yè)務(wù)欠款款金額或或單個(gè)客客戶累計(jì)計(jì)欠款金金額不得得超過(guò)330萬(wàn)元元（包括括30萬(wàn)萬(wàn)元）。魚料產(chǎn)品品，20015年年各分子子公司總總經(jīng)理的的審批權(quán)權(quán)限實(shí)行行備案制制，各分分子公司司依據(jù)客客戶銷售售收入的的比例對(duì)對(duì)賒欠比比例設(shè)定定上限。其中烏烏分公司司上限比比例為330%；石河子子分公司司上限比比例為440%；庫(kù)爾勒勒上限比比例為440%；阿克蘇蘇公司上上限比例例為500%，伊伊犁公司司上限比比例為330%。在各公公司上限限比例內(nèi)內(nèi)的欠款款各分子子

25、公司總總經(jīng)理均均可自行行審批。（注：石分公公司、庫(kù)庫(kù)爾勒公公司和阿阿克蘇公公司賒欠欠比例超超過(guò)300%的魚魚料，請(qǐng)請(qǐng)于6月月10日日上午112點(diǎn)前前將統(tǒng)計(jì)計(jì)備案結(jié)結(jié)果上報(bào)報(bào)事業(yè)部部財(cái)務(wù)部部，備案案格式依依據(jù)欠欠款人信信用調(diào)查查表格格式。對(duì)超過(guò)各各分子公公司審批批權(quán)限的的欠款，各分子子公司營(yíng)營(yíng)銷部以以欠款款人信用用調(diào)查表表的形形式上報(bào)報(bào)各分子子公司財(cái)財(cái)務(wù)部，經(jīng)分子子公司總總經(jīng)理簽簽字后上上報(bào)事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部。事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部與與當(dāng)日將將所收信信息報(bào)事事業(yè)部欠欠款審批批委員會(huì)會(huì)（成員員3人，構(gòu)成為為事業(yè)部部總經(jīng)理理、事業(yè)業(yè)部相關(guān)關(guān)產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理、事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理）。欠欠款審批批將在三三個(gè)工作作日予

26、以以回復(fù)。欠款審批批委員會(huì)會(huì)采用投投票方式式表決，一人一一票，半半數(shù)以上上表決同同意有效效。表決決結(jié)果事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部公公布與財(cái)財(cái)務(wù)群及及西北區(qū)區(qū)高管群群中。對(duì)對(duì)表決不不通過(guò)的的單位欠欠款委員員會(huì)也可可采用表表決降低低欠款額額度的方方式通過(guò)過(guò)，降低低額度由由事業(yè)部部財(cái)務(wù)部部與各分分子公司司總經(jīng)理理及財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理溝溝通聯(lián)系系。超過(guò)審批批權(quán)限，未得到到上級(jí)批批準(zhǔn)的欠欠款，只只能在審審批權(quán)限限內(nèi)賒欠欠，嚴(yán)禁禁超額賒賒欠。四、欠款款使用：按照審批批的額度度使用欠欠款，同同時(shí)必須須有客戶戶親筆簽簽訂相應(yīng)應(yīng)的欠欠款憑據(jù)據(jù)。欠款審審批單、欠欠款憑據(jù)據(jù)手續(xù)續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部部方可給給以使用用。并由由財(cái)務(wù)部部存檔。五

27、、欠款款監(jiān)控：每月288日各公公司收銀銀員與銷銷售會(huì)計(jì)計(jì)核對(duì)完完應(yīng)收賬賬款余額額后向業(yè)業(yè)務(wù)人員員、營(yíng)銷銷經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理及營(yíng)營(yíng)銷經(jīng)理理報(bào)送應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)表，要求列列示賬期期及是否否逾期情情況。對(duì)對(duì)逾期超超過(guò)三個(gè)個(gè)月的應(yīng)應(yīng)收款，各分子子公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理需要以以書面報(bào)報(bào)告連營(yíng)營(yíng)銷部制制訂的催催收計(jì)劃劃一并上上報(bào)事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部。營(yíng)銷部欠欠款經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)人人員，按按應(yīng)收收賬款明明細(xì)表及時(shí)核核對(duì)、跟跟蹤、催催收欠款款回收情情況?？蛻粑窗窗匆?guī)定時(shí)時(shí)間還款款的，后后還清欠欠款，如如需再次次辦理欠欠款的，只能辦辦理上次次欠款額額度的550% 。如客客戶出現(xiàn)現(xiàn)兩次不不按時(shí)還還款的情情況，公公司將不不再給此此客

28、戶辦辦理欠款款。六、呆壞壞賬的處處理應(yīng)收帳齡齡超過(guò)一一年未收收回的欠欠款，視視為呆壞壞賬；呆呆壞賬超超過(guò)一年年未追回回，交由由法律起起訴處理理；呆壞賬損損失承擔(dān)擔(dān)：總經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)欠款額額的100%，營(yíng)營(yíng)銷部經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)欠款額額的200%，大大區(qū)經(jīng)理理承擔(dān)欠欠款額的的20%，直接接當(dāng)事業(yè)業(yè)務(wù)人員員承擔(dān)欠欠款額的的50% 。無(wú)法收回回的呆壞壞賬，按按比例承承擔(dān)損失失后，由由分子公公司財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部，再由事事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部上上報(bào)股份份公司財(cái)財(cái)務(wù)部備備案。呆壞賬追追回，退退還以上上個(gè)人承承擔(dān)的損損失。此制度自自20115年55月300日起執(zhí)執(zhí)行。發(fā) 票 管 理理 制 度一、增值值稅普通通發(fā)票

29、管管理制度度（一）總總體要求求票據(jù)必須須按其規(guī)規(guī)定的使使用范圍圍使用，開(kāi)具的的發(fā)票不不能超過(guò)過(guò)企業(yè)的的合法經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍圍。發(fā)票票內(nèi)容完完整，項(xiàng)項(xiàng)目齊全全，各聯(lián)聯(lián)一致，不得缺缺聯(lián)，不不許省略略或涂改改并加蓋蓋發(fā)票專專用章。因失誤誤而作廢廢的票據(jù)據(jù)應(yīng)寫“作廢”字樣并并將各聯(lián)聯(lián)保存在在存根上上，不得得涂改或或廢棄。任何單單位不得得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)發(fā)票。不不得自行行擴(kuò)大票票據(jù)使用用范圍；不得擅擅自損毀毀；不得得丟失。（二）開(kāi)開(kāi)具的具具體要求求1、開(kāi)具具的發(fā)票票必須填填寫：日日期、購(gòu)物單單位名稱稱、品名名、數(shù)量量、金額額。不準(zhǔn)開(kāi)開(kāi)具品名名金額與與購(gòu)物不不相符的的發(fā)票；開(kāi)錯(cuò)的的發(fā)票不不得撕毀毀，應(yīng)在在全部

30、聯(lián)聯(lián)次上注注明“作作廢”字字樣，保保留在原原本發(fā)票票上。購(gòu)購(gòu)貨人要要求開(kāi)具具發(fā)票時(shí)時(shí)，必須須憑藍(lán)色色記帳聯(lián)聯(lián)提貨單單開(kāi)具，并把發(fā)發(fā)票記賬賬聯(lián)粘貼貼在粘貼貼單上。2、不得得開(kāi)具“買東開(kāi)開(kāi)西”的發(fā)票票。即在在開(kāi)具發(fā)發(fā)票時(shí)不不按提貨貨單的購(gòu)購(gòu)物單位位名稱和和貨物種種類開(kāi)具具發(fā)票，而開(kāi)具具其他單單位的名名稱和其其他種類類的貨物物。監(jiān)管管機(jī)關(guān)認(rèn)認(rèn)為企業(yè)業(yè)開(kāi)具買東開(kāi)開(kāi)西的的發(fā)票是是為了逃逃避有關(guān)關(guān)部門的的控制、監(jiān)督、弄虛作作假，因因此稅務(wù)務(wù)局不準(zhǔn)準(zhǔn)開(kāi)具“買東開(kāi)開(kāi)西”的發(fā)票票。3、在一一般情況況下稅務(wù)務(wù)局是不不允許開(kāi)開(kāi)紅字發(fā)發(fā)票的，因?yàn)橐灰坏┦褂糜眉t字發(fā)發(fā)票，就就要沖減減銷售或或營(yíng)業(yè)收收入，減減少應(yīng)繳繳稅金

31、，因此要要嚴(yán)格控控制紅紅字發(fā)票票。4、不得得開(kāi)具“空頭發(fā)發(fā)票”。即沒(méi)沒(méi)有發(fā)生生購(gòu)銷商商品業(yè)務(wù)務(wù)就開(kāi)具具發(fā)票的的行為就就是空空頭發(fā)票票。發(fā)發(fā)票只有有在購(gòu)銷銷商品、接受或或提供勞勞務(wù)以及及辦理其其他收付付款業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)才能能填開(kāi)，不發(fā)生生上述活活動(dòng)稅務(wù)務(wù)局不允允許填開(kāi)開(kāi)。5、發(fā)票票要按月月開(kāi)具，不得跨跨月開(kāi)具具。即當(dāng)當(dāng)月發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)當(dāng)月開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票。6、飼料料行業(yè)免免征增值值稅，不不開(kāi)具增增值稅專專用發(fā)票票。（三） 發(fā)票的的保管11、發(fā)票票必須妥妥善保管管，不能能丟失發(fā)發(fā)票，及及時(shí)將發(fā)發(fā)票和發(fā)發(fā)票附件件交給客客戶。2、不能能損（撕撕）毀發(fā)發(fā)票。即即使發(fā)票票開(kāi)錯(cuò)了了也不能能損（撕撕）毀發(fā)發(fā)票。3、如發(fā)

32、發(fā)現(xiàn)發(fā)票票開(kāi)錯(cuò)了了，在未未將發(fā)票票聯(lián)交給給客戶時(shí)時(shí)，應(yīng)將將發(fā)票及及時(shí)交回回財(cái)務(wù)部部。如已已將發(fā)票票聯(lián)交給給客戶，應(yīng)向客客戶索取取發(fā)票，并交回回財(cái)務(wù)部部。財(cái)務(wù)務(wù)部見(jiàn)交交回才另另外重新新開(kāi)具發(fā)發(fā)票。4、不得得擅自涂涂改發(fā)票票（四）發(fā)發(fā)票注意意事項(xiàng)1、業(yè)務(wù)務(wù)員應(yīng)提提前與需需要開(kāi)具具發(fā)票的的經(jīng)銷商商溝通好好，在報(bào)報(bào)貨時(shí)確確定開(kāi)具具發(fā)票的的單位名名稱、金金額，但但所開(kāi)具具的發(fā)票票必須與與銷售提提貨單的的項(xiàng)目一一致，發(fā)發(fā)票單價(jià)價(jià)不能高高開(kāi)，發(fā)發(fā)票金額額必須是是扣除返返還以后后的銷售售凈額，當(dāng)月的的發(fā)票必必須當(dāng)月月開(kāi)具，不能跨跨月開(kāi)發(fā)發(fā)票。2、每月月1日為為抄稅期期，抄稅稅完畢后后，方可可開(kāi)據(jù)當(dāng)當(dāng)月的銷銷售

33、發(fā)票票。3、因電電腦發(fā)票票自帶復(fù)復(fù)寫，要要求業(yè)務(wù)務(wù)員在給給客戶攜攜帶發(fā)票票的過(guò)程程中，不不能隨意意揉、搓搓發(fā)票，以防止止發(fā)票模模糊，看看不清。4、對(duì)于于辦事處處需開(kāi)具具發(fā)票的的，為了了避免發(fā)發(fā)票的錯(cuò)錯(cuò)誤率，業(yè)務(wù)員員必須將將辦事處處開(kāi)的提提貨單傳傳真至前前臺(tái)，前前臺(tái)財(cái)務(wù)務(wù)根據(jù)傳傳真開(kāi)具具發(fā)票。5、稅務(wù)務(wù)局對(duì)電電腦發(fā)票票的開(kāi)具具規(guī)定每每月作廢廢率為66，作作廢率超超過(guò)6，發(fā)票票開(kāi)票人人需重新新培訓(xùn)上上崗，每每次培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)15500元元，由個(gè)個(gè)人承擔(dān)擔(dān)，每月月前臺(tái)收收銀員需需申報(bào)作作廢發(fā)票票的份數(shù)數(shù)、原因因、責(zé)任任人，超超過(guò)6，由責(zé)責(zé)任人分分?jǐn)偱嘤?xùn)訓(xùn)費(fèi)，業(yè)業(yè)務(wù)員尤尤其注意意降低作作廢率。收銀員相相關(guān)表

34、單單飼料業(yè)務(wù)務(wù)西北區(qū)區(qū)*公公司欠款款審批單單（樣表表）客戶姓名名申請(qǐng)?jiān)蛞颍哼€款計(jì)劃劃：風(fēng)險(xiǎn)金收收?。汉灻簳r(shí)間：業(yè)務(wù)代表表意見(jiàn)：簽名：時(shí)間：收銀員意意見(jiàn)：簽名：時(shí)間：營(yíng)銷部經(jīng)經(jīng)理審批批：簽名：時(shí)間：總經(jīng)理審審批：簽名時(shí)間：對(duì)公單位位欠據(jù)欠 款 憑 據(jù)據(jù)現(xiàn)有 ，委托本本單位 ，身份證號(hào)號(hào)：，于于年月日在新新疆天康康飼料科科技有限限公司購(gòu)購(gòu)入飼料料噸， 發(fā)票號(hào)號(hào)：，欠欠款金額額總計(jì)￥（大寫寫）：。因今日日資金周周轉(zhuǎn)困難難，自愿愿擬定于于 年月日前，向新疆疆天康飼飼料科技技有限公公司結(jié)清清以上欠欠款。 欠款單單位開(kāi)戶戶行：，賬號(hào)：，法人人代表。此 據(jù)本地區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)代表表 欠款款單位 蓋章章簽字 欠欠

35、款單位位委托代代理人簽簽字聯(lián)系電話話 聯(lián)系電電話年月日 年月日 經(jīng)銷商欠欠據(jù)欠 款 憑 據(jù)據(jù)現(xiàn)有，身身份證號(hào)號(hào)：，于于年月日在新新疆天康康飼料科科技有限限公司購(gòu)購(gòu)入飼料料噸，發(fā)發(fā)票號(hào)：， 欠欠款金額額總計(jì)￥（大寫寫）：。 因今今日資金金周轉(zhuǎn)困困難，自自愿擬定定于 年年月日前，向新疆疆天康飼飼料科技技有限公公司結(jié)清清以上欠欠款。 此 據(jù)本地區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)代表表欠款客客戶簽字 簽字字并按手手印 聯(lián)系電話話 聯(lián)系系電話年月日 年月日*公司*年*月*區(qū)域應(yīng)應(yīng)收款明明細(xì)表序號(hào)單位名稱稱本 年 情情 況況賬 齡 （欠款款金額）本月欠款款增減情情況欠款總金金額欠審欠據(jù)回款日期期1-3月月4-6月月半年以上上老欠款

36、1Y傳真2Y傳真3Y傳真456合計(jì) 5533,7445.000 5533,7445.000 5533,7445.000 - 序號(hào)片區(qū)前期返還還余額本月新增增返還風(fēng)險(xiǎn)金最終余額額結(jié)算時(shí)間間實(shí)際結(jié)算算返還實(shí)際返還還余額上月未提提返還結(jié)算時(shí)間間票面結(jié)算算返還未提返還還余額10002000300040005000600070008000900010000110001200013000140001500016000返還結(jié)算算明細(xì)表表現(xiàn)金交款款日?qǐng)?bào)表表序號(hào)日期客戶名稱稱現(xiàn)款還款備注現(xiàn)金支票（ ）卡卡現(xiàn)金支票（ ）卡卡合計(jì)20177年豬料料公司返返還核算算及結(jié)算算制度為規(guī)范、準(zhǔn)確核核算、準(zhǔn)準(zhǔn)確結(jié)算算客戶返返

37、還，作作出如下下規(guī)定：核算管理理依據(jù)公司司基礎(chǔ)的的銷售政政策、審審批后的的申請(qǐng)報(bào)報(bào)告，在在EASS中設(shè)置置對(duì)應(yīng)的的客戶返返還政策策，提交交財(cái)務(wù)部部審核后后，在EEAS中中做批量量核算；月返：核核算日期期階段每每月266日至次次月255日期間間財(cái)務(wù)審審核后有有效數(shù)據(jù)據(jù)。促銷：按按照申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告審審批執(zhí)行行的日期期核算；各基地市市場(chǎng)助理理核算后后，提交交本基地地財(cái)務(wù)部部銷售會(huì)會(huì)計(jì)審核核，審核核后的數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)入入客戶可可使用的的返還總總金額；各基地市市場(chǎng)助理理每月44日前書書面提交交上月核核算客客戶返還還匯總金金額表（需財(cái)財(cái)務(wù)人員員和核算算人員簽簽字）至至助理公公司市場(chǎng)場(chǎng)助理，便于監(jiān)監(jiān)督檢查查返還及及申

38、請(qǐng)報(bào)報(bào)告執(zhí)行行準(zhǔn)確情情況；結(jié)算管理理財(cái)務(wù)審核核后的返返還，以以當(dāng)月月核算客客戶返還還金額表表下發(fā)發(fā)基地前前臺(tái)內(nèi)勤勤和收銀銀，便于于客戶查查詢快速速回復(fù)，于次月月4日起起開(kāi)始給給客戶結(jié)結(jié)算；按照財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)定，結(jié)算按按照當(dāng)票票金額的的30%結(jié)算；返還不允允許沖欠欠款；原則上客客戶返還還僅限本本人使用用；返還查詢?cè)兠吭?日日前市場(chǎng)場(chǎng)助理將將上月核核算客戶戶返還明明細(xì)，按按照“客戶+產(chǎn)品+返還類類別+返返還額度度+返還還金額”的基礎(chǔ)礎(chǔ)信息，制作片片區(qū)明細(xì)細(xì)報(bào)表，發(fā)相應(yīng)應(yīng)的大區(qū)區(qū)經(jīng)理及及業(yè)務(wù)主主任，便便于客戶戶核查和和核對(duì)；客戶有疑疑問(wèn)或需需要返還還明細(xì)的的，市場(chǎng)場(chǎng)助理配配合給予予解決；此規(guī)定從從2011

39、7年11月1日日起執(zhí)行行。返還結(jié)付付流程工作程序結(jié)果設(shè)定定關(guān)鍵措施施節(jié)點(diǎn)檢查查相關(guān)表單單相關(guān)制度度結(jié)付準(zhǔn)確結(jié)付付根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核的返還還數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)付每月3日日起支付付；客戶返還還可以當(dāng)當(dāng)票全部部結(jié)算，財(cái)務(wù)票票面只能能結(jié)算不不超過(guò)330%；按照財(cái)務(wù)務(wù)部要求求提取票票面返還還，并準(zhǔn)準(zhǔn)確登記記電子表表流水賬賬；原則上返返還只能能由本人人使用，如有用用于他人人的，必必須由業(yè)業(yè)務(wù)人員員書面申申請(qǐng)并交交返還客客戶本人人委托他他人使用用的委托托書，方方可使用用。1. 當(dāng)當(dāng)日登帳帳并與財(cái)財(cái)務(wù)核對(duì)對(duì)，2. 提提票面返返還余額表返還結(jié)結(jié)付制度度余額表準(zhǔn)確登記記帳務(wù)每月末制制作返還還余額表表與財(cái)務(wù)務(wù)部核對(duì)對(duì)：客戶戶

40、姓名、本月結(jié)結(jié)付返還還、未結(jié)結(jié)付返還還余額。如有出入入，與財(cái)財(cái)務(wù)部核核查原因因，并落落實(shí)情況況、調(diào)整整。有出入的的及時(shí)核核查原因因、調(diào)整整余額表返還結(jié)結(jié)付制度度辦事處管管理制度度開(kāi)票在EASS中開(kāi)票票，每日日下午66點(diǎn)前上上傳日?qǐng)?bào)報(bào)至前臺(tái)臺(tái)收銀；嚴(yán)格按照照公司通通知的產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)格格和折讓讓開(kāi)票，確保銷銷售出庫(kù)庫(kù)單的產(chǎn)產(chǎn)品、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、金金額的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。其他人人員通知知的不予予執(zhí)行，否則，造成的的損失由由內(nèi)勤當(dāng)當(dāng)月追回回或自行行承擔(dān)。發(fā)貨嚴(yán)格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨貨的原則則。需辦理欠欠款的：必須見(jiàn)見(jiàn)公司的的欠款審審批單，方可辦辦理欠款款手續(xù)。欠款手手續(xù)必須須有客戶戶親筆簽簽字，經(jīng)經(jīng)辦人需需對(duì)欠據(jù)據(jù)的

41、真實(shí)實(shí)性負(fù)責(zé)責(zé)，公司司前臺(tái)保保存?zhèn)髡嬲婕?，原原件由辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤保管管，如丟丟失造成成的損失失由辦事事處內(nèi)勤勤自行承承擔(dān)。返還：嚴(yán)嚴(yán)格按照照公司統(tǒng)統(tǒng)一傳真真的返還還給予結(jié)結(jié)算，按按照財(cái)務(wù)務(wù)部的返返還結(jié)算算當(dāng)票的的30%。調(diào)撥和庫(kù)庫(kù)存管理理保管每日日10點(diǎn)點(diǎn)半前提提供“庫(kù)存產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)細(xì)表”給辦事事處內(nèi)勤勤，辦事事處內(nèi)勤勤根據(jù)客客戶報(bào)貨貨結(jié)合庫(kù)庫(kù)存情況況，以傳傳真形式式報(bào)調(diào)撥撥計(jì)劃。保管見(jiàn)內(nèi)內(nèi)勤開(kāi)具具的出庫(kù)庫(kù)單發(fā)貨貨，嚴(yán)格格按照貨貨物的先先進(jìn)先出出原則發(fā)發(fā)貨。退貨和換換貨：按按照公司司“退換貨貨管理規(guī)規(guī)定”執(zhí)行。保管對(duì)超超過(guò)預(yù)警警的產(chǎn)品品及時(shí)上上報(bào)辦事事處內(nèi)勤勤，由辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤填寫寫“產(chǎn)品到到期

42、預(yù)警警表”傳真回回公司，因辦事事處管理理不善造造成過(guò)期期料，損損失將由由個(gè)人承承擔(dān)。辦事處內(nèi)內(nèi)勤每周周一監(jiān)督督盤點(diǎn)庫(kù)庫(kù)存，并并確保每每種產(chǎn)品品的賬賬賬、賬務(wù)務(wù)相符。庫(kù)存貨貨物損失失由保管管自行承承擔(dān)。內(nèi)勤協(xié)助助保管做做防鼠工工作，對(duì)對(duì)破袋及及時(shí)申請(qǐng)請(qǐng)公司更更換包裝裝袋，防防止灑料料、污染染。財(cái)務(wù)部不不定期對(duì)對(duì)庫(kù)存進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)并與賬賬核對(duì)，對(duì)賬物物不符的的貨物須須查明原原因后盤盤盈入公公司賬，盤虧由由保管承承擔(dān)。辦事處費(fèi)費(fèi)用對(duì)大于5500元元費(fèi)用支支出必須須先打書書面報(bào)告告經(jīng)公司司審批后后方可支支付（除除日常運(yùn)運(yùn)費(fèi)及裝裝卸費(fèi)外外）。所有的費(fèi)費(fèi)用支出出必須附附相應(yīng)的的原始單單據(jù)（收收據(jù)、發(fā)發(fā)票、運(yùn)

43、運(yùn)輸合同同、收條條），方方可核銷銷其費(fèi)用用。裝卸費(fèi)：?jiǎn)螄嵸M(fèi)費(fèi)用須在在公司備備案，如如有變動(dòng)動(dòng)要書面面申請(qǐng)公公司，經(jīng)經(jīng)審批同同意后方方可執(zhí)行行。辦事處房房租：租租用的辦辦公室、庫(kù)房，租用前前必須書書面申請(qǐng)請(qǐng)公司（統(tǒng)一格格式），審批后后方可辦辦理合同同簽訂。支付房房租事先先書面申申請(qǐng)公司司，并將將合同原原件及發(fā)發(fā)票交回回公司審審核、備備案后將將租金打打入開(kāi)發(fā)發(fā)票的單單位賬戶戶。運(yùn)費(fèi)支付付：公司司調(diào)撥貨貨物，保保管需在在運(yùn)輸合合同上簽簽收貨物物的名稱稱及數(shù)量量，確保保所收貨貨物與調(diào)調(diào)撥票明明細(xì)完全全相符；運(yùn)費(fèi)由由司機(jī)打打收條（統(tǒng)一的的格式），月末末將原始始單據(jù)帶帶回公司司核銷費(fèi)費(fèi)用。倒短運(yùn)費(fèi)費(fèi)：統(tǒng)一

44、一按照公公司制定定的表單單填寫（統(tǒng)一格格式）。給予倒倒短運(yùn)費(fèi)費(fèi)的客戶戶必須經(jīng)經(jīng)公司審審批后，方可辦辦理，運(yùn)運(yùn)費(fèi)必須須司機(jī)打打收條，月末將將原始單單據(jù)帶回回公司核核銷費(fèi)用用。辦事處報(bào)報(bào)表要求求及上傳傳時(shí)間要要求序號(hào)報(bào)表類型型/事項(xiàng)項(xiàng)上傳時(shí)間間備注1辦事處日日?qǐng)?bào)表當(dāng)日188：300前傳真真回公司司2貨款次日122：000前打回回公司指指定卡3辦事處庫(kù)庫(kù)存產(chǎn)品品預(yù)警表表到期即上上報(bào)4辦事處產(chǎn)產(chǎn)品調(diào)撥撥單需貨上報(bào)報(bào)5辦事處庫(kù)庫(kù)存盤點(diǎn)點(diǎn)表扎帳后第第二天112點(diǎn)前前6當(dāng)月費(fèi)用用明細(xì)表表扎帳后第第二天112點(diǎn)前前7欠款明細(xì)細(xì)表扎帳后第第二天112點(diǎn)前前8辦事處票票據(jù)（費(fèi)費(fèi)用票據(jù)據(jù)）每月200日122點(diǎn)前寄寄

45、出，后后續(xù)幾天天傳真票票據(jù)到公公司（票票據(jù)次月月郵寄）對(duì)辦事處處違規(guī)操操作及損損失的處處理開(kāi)票價(jià)格格及政策策執(zhí)行錯(cuò)錯(cuò)誤，由由內(nèi)勤負(fù)負(fù)責(zé)追回回，同時(shí)時(shí)作為開(kāi)開(kāi)票錯(cuò)誤誤計(jì)入考考核；辦事處內(nèi)內(nèi)勤和保保管未按按公司制制度發(fā)貨貨（不論論誰(shuí)通知知），均均由個(gè)人人承擔(dān)損損失，同同時(shí)罰款款5000元/次次，如有有第二次次將辭退退處理（并追回回貨物）。庫(kù)存貨物物過(guò)期，處罰大大區(qū)經(jīng)理理每噸3300元元。因未未按照先先進(jìn)先出出原則造造成的過(guò)過(guò)期，處處罰保管管每噸3300元元。退回回公司的的運(yùn)費(fèi)用用由大區(qū)區(qū)經(jīng)理承承擔(dān)。從20117年11月起執(zhí)執(zhí)行。制度名稱欠款管理制度度版本號(hào)20155-022版文件編號(hào)YH-004-

46、ZZD-0002-20114/001編制人：審核人：批準(zhǔn)人：年 月 日日修改記錄錄：總經(jīng)經(jīng)理欠款款額度審審批單個(gè)個(gè)客戶累累計(jì)30萬(wàn)萬(wàn)元，超超過(guò)300萬(wàn)元的的上報(bào)事事業(yè)部欠欠款管理理委員會(huì)會(huì)審批退、換貨貨管理規(guī)規(guī)定為規(guī)范公公司退、換貨程程序，最最大限度度的為公公司及顧顧客減少少損失，同時(shí)督督促有關(guān)關(guān)部門盡盡職盡責(zé)責(zé)的作好好各項(xiàng)工工作。使用范圍圍適用于外外部顧客客及股份份公司分分公司，因質(zhì)量量問(wèn)題及及非質(zhì)量量問(wèn)題一一些特殊殊原因引引起的退退、換貨貨。職責(zé)非質(zhì)量的的各種原原因引起起的退、換貨，經(jīng)濟(jì)損損失款（依退、換貨殘殘值計(jì)算算）由客客戶承擔(dān)擔(dān)，本片片區(qū)業(yè)務(wù)務(wù)代表負(fù)負(fù)責(zé)追回回，否則則由其全全部承擔(dān)擔(dān)

47、。如因技術(shù)術(shù)中心配配方緊急急調(diào)整或或有誤而而造成退退、換貨貨等，其其損失由由技術(shù)中中心承擔(dān)擔(dān)并負(fù)責(zé)責(zé)處置。投訴質(zhì)量量問(wèn)題申申請(qǐng)退貨貨：公司司組織相相關(guān)部門門對(duì)質(zhì)量量問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行核查查，確屬屬質(zhì)量問(wèn)問(wèn)題，追追查責(zé)任任人的失失職，退退貨損失失由責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)。并形形成糾正正預(yù)防措措施。品管部負(fù)負(fù)責(zé)退、換貨的的驗(yàn)名正正身工作作，決定定對(duì)退、換貨的的處理方方案，監(jiān)監(jiān)督生產(chǎn)產(chǎn)部的處處理過(guò)程程及檢驗(yàn)驗(yàn)處理結(jié)結(jié)果。生產(chǎn)部負(fù)負(fù)責(zé)嚴(yán)格格按品管管部制定定的處理理方案處處理各種種退、換換貨。財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)退、換貨殘殘值的計(jì)計(jì)算及解解釋，提提出經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失款款承擔(dān)方方案，實(shí)實(shí)施經(jīng)濟(jì)濟(jì)款損失失承擔(dān)方方案。對(duì)退、換換貨事件件的

48、要求求在客戶處處因儲(chǔ)存存不當(dāng)或或使用不不當(dāng)而造造成的結(jié)結(jié)塊、發(fā)發(fā)霉、變變質(zhì)等現(xiàn)現(xiàn)象的，不予退退、換貨貨。產(chǎn)品品袋重不不足一袋袋的不予予退、換換貨；所退、換換貨的包包裝必須須潔凈、完好無(wú)無(wú)損、包包裝重量量無(wú)誤、產(chǎn)品未未被污染染。申請(qǐng)退貨貨審批后后，要求求相關(guān)人人員在115天內(nèi)內(nèi)將貨退退回公司司，逾期期將不予予辦理。退換貨數(shù)數(shù)量超過(guò)過(guò)2噸、特殊制制作的產(chǎn)產(chǎn)品須經(jīng)經(jīng)廠長(zhǎng)同同意后方方可退換換貨，全全價(jià)料超超過(guò)保質(zhì)質(zhì)期1個(gè)個(gè)月，濃濃縮料超超過(guò)保質(zhì)質(zhì)期2個(gè)個(gè)月，預(yù)預(yù)混料超超過(guò)保質(zhì)質(zhì)期3個(gè)個(gè)月不予予退貨。操作程序序因產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量原因因或非質(zhì)質(zhì)量的各各種原因因所引起起的退、換貨，須寫出出書面報(bào)報(bào)告，片片區(qū)業(yè)務(wù)務(wù)

49、代表確確認(rèn)簽字字。退、換貨報(bào)報(bào)告報(bào)營(yíng)營(yíng)銷部、品管部部經(jīng)理同同意簽字字。營(yíng)銷部市市場(chǎng)助理理組織退退、換貨貨的實(shí)施施。退、換貨整整個(gè)流程程務(wù)必在在3天內(nèi)內(nèi)完成。品管部品品控負(fù)責(zé)責(zé)當(dāng)面驗(yàn)驗(yàn)清所退退、換貨貨的生產(chǎn)產(chǎn)日期、包裝狀狀況、是是否有污污染等。產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量是否否正常等等。負(fù)責(zé)不合合格品管管理的保保管開(kāi)票票入庫(kù)。前臺(tái)開(kāi)票票員根據(jù)據(jù)保管收收貨數(shù)量量開(kāi)具相相應(yīng)的退退貨票；退、換貨貨處理過(guò)過(guò)程中如如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量異常，損失由由退貨人人員承擔(dān)擔(dān)。生產(chǎn)部嚴(yán)嚴(yán)格按照照品管部部的“不合格格品處理理通知單單”處理各各種退、換貨。非質(zhì)量原原因退貨貨損失承承擔(dān)方案案貨物在保保質(zhì)期內(nèi)內(nèi)，扣退退貨人貨貨物價(jià)值值的200%

50、，扣扣業(yè)務(wù)代代表貨物物價(jià)值的的10%。貨物超過(guò)過(guò)保質(zhì)期期，扣退退貨人貨貨物質(zhì)價(jià)價(jià)值的330%，扣業(yè)務(wù)務(wù)代表貨貨物質(zhì)價(jià)價(jià)值的220%。退貨運(yùn)費(fèi)費(fèi)由退貨貨人自理理。發(fā)錯(cuò)錯(cuò)貨造成成的退換換貨產(chǎn)生生的費(fèi)用用由經(jīng)理理會(huì)決定定具體處處理辦法法。6、退貨貨流程詳詳見(jiàn)退、換貨流流程單。產(chǎn)品退貨貨申請(qǐng)表表退貨客戶戶產(chǎn)品名稱稱生產(chǎn)日期期退貨日期期退貨數(shù)量量退貨原因因業(yè)務(wù)代表表及電話話李曉鐵3831120166.5.920166.6.210.5蛋雞淘汰汰,使用用不完李海軍15699910070999退貨審核核表部門經(jīng)理處理理意見(jiàn)及及簽名日期各線路營(yíng)營(yíng)銷部同意退退貨 同同意退貨貨，費(fèi)用用李海軍軍承擔(dān)不同意意退貨 簽名

51、：各生產(chǎn)基基地品管管部同意退退貨，退退貨產(chǎn)品品如何處處理：不同意意退貨 簽名：各生產(chǎn)基基地財(cái)務(wù)務(wù)部同意退退貨，費(fèi)費(fèi)用核算算：不同意意退貨 簽名：各生產(chǎn)基基地生產(chǎn)產(chǎn)部退貨數(shù)數(shù)量：包裝情情況： 保保管簽名名：20177年?duì)I銷銷部欠款款管理制制度銷售業(yè)務(wù)務(wù)（外銷銷）原則則上一律律現(xiàn)款現(xiàn)現(xiàn)貨，公公司可根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)具體情情況，對(duì)對(duì)經(jīng)銷商商或直銷銷戶實(shí)行行欠款支支持，為為保證欠欠款額度度合理安安排，確確保欠款款的安全全，對(duì)欠欠款管理理做如下下規(guī)定：欠款申請(qǐng)請(qǐng)及審批批制度對(duì)首次合合作的客客戶不予予辦理欠欠款。每季度225日113點(diǎn)前前部門經(jīng)經(jīng)理提交交區(qū)域域客戶欠欠款申請(qǐng)請(qǐng)額度，提交交總經(jīng)理理審批。其他臨時(shí)時(shí)（3個(gè)個(gè)月以內(nèi)內(nèi)）欠款款10萬(wàn)萬(wàn)以內(nèi)欠款審審批單（紛享享銷客中中提交），由部部門經(jīng)理理審