公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)

1、 創(chuàng)智公司風(fēng)險(xiǎn)管管理設(shè)計(jì)計(jì)（初稿）風(fēng)險(xiǎn)管理部部（籌）二一年年八月目錄一、公司主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)構(gòu)成1、信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)2、操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)3、法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)二、公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)的的管理體體系與組組織架構(gòu)構(gòu)初步設(shè)設(shè)計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)之管管理體系系1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估與預(yù)預(yù)警2、風(fēng)險(xiǎn)防防范與控控制3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與補(bǔ)補(bǔ)救（二）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)之組組織架構(gòu)構(gòu)（三）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理戰(zhàn)戰(zhàn)略三、公司目目前階段段主要業(yè)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)1、資金業(yè)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)2、財(cái)務(wù)顧顧問(wèn)/管管理服務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)四、文件匯匯編 公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理設(shè)計(jì)計(jì)一、公司主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)構(gòu)成依據(jù)巴塞爾爾委員會(huì)會(huì)關(guān)于金金融企業(yè)業(yè)誘發(fā)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的原原因的分分類，并結(jié)

2、合公公司的目目前發(fā)展展階段和和實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)，公公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要要表現(xiàn)在在如下方方面：1、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指?jìng)鶆?wù)人人或交易易對(duì)手未未能履行行合同所所規(guī)定義義務(wù)或信信用質(zhì)量量發(fā)生變變化，影影響金融融產(chǎn)品價(jià)價(jià)值，從從而給債債務(wù)人或或金融產(chǎn)產(chǎn)品持有有人造成成經(jīng)濟(jì)損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)觀觀點(diǎn)認(rèn)為為，信用用風(fēng)險(xiǎn)是是指因交交易對(duì)手手無(wú)力履履行合同同而造成成經(jīng)濟(jì)損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。然然而，由由信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)來(lái)的損失失也可能能發(fā)生在在實(shí)際違違約之前前，當(dāng)交交易對(duì)手手的履約約能力即即信用質(zhì)質(zhì)量發(fā)生生變化時(shí)時(shí)，也會(huì)會(huì)存在潛潛在的損損失。對(duì)公司司來(lái)說(shuō)，資資金業(yè)務(wù)務(wù)是最大大、最明明顯的信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)包括

3、括違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等主要要形式。(1) 違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)既可可以針對(duì)對(duì)個(gè)人，也也可以針針對(duì)企業(yè)業(yè)(2) 結(jié)算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是一一種特殊殊的信用用風(fēng)險(xiǎn)，涉涉及在不不同的時(shí)時(shí)間以不不同的貨貨幣進(jìn)行行結(jié)算交交易。赫赫斯塔銀銀行的破破產(chǎn)促成成了巴塞塞爾委員員會(huì)的誕誕生。信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)具有有明顯的的非系統(tǒng)統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征。與與市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相反反，信用用風(fēng)險(xiǎn)的的觀察數(shù)數(shù)據(jù)少，且且不易獲獲取。2、操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指指由人為為錯(cuò)誤、技技術(shù)缺陷陷或不利利的外部部事件所所造成損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴巴塞爾委委員會(huì)的的規(guī)定，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)包括人人員、系系統(tǒng)、流流程和外外部事件件所引發(fā)發(fā)的四類類風(fēng)險(xiǎn)，七七種表現(xiàn)現(xiàn)形式：內(nèi)部欺欺

4、詐，外外部欺詐詐，聘用用員工做做法和工工作場(chǎng)所所安全性性，客戶戶、產(chǎn)品品及業(yè)務(wù)務(wù)做法，實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)損壞，業(yè)業(yè)務(wù)中斷斷和系統(tǒng)統(tǒng)失靈，交交割及流流程管理理。操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)具有有普遍性性，與市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要存存在于交交易類業(yè)業(yè)務(wù)和信信用分險(xiǎn)險(xiǎn)主要存存在于授授信業(yè)務(wù)務(wù)不同，操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)普遍存存在于公公司業(yè)務(wù)務(wù)和管理理的各個(gè)個(gè)方面。操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)具有有非營(yíng)利利性，它它并不能能為公司司帶來(lái)盈盈利，但但是操作作風(fēng)險(xiǎn)可可能引發(fā)發(fā)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。對(duì)它的的管理策策略是在在管理成成本一定定的情況況下盡可可能降低低。 3、法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是一一種特殊殊類型的的操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，它它包括但但不限于于因監(jiān)管管措施和和解決民

5、民商事?tīng)?zhēng)爭(zhēng)議而支支付的罰罰款、罰罰金或者者懲罰性性賠償所所導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)敞敞口。狹義的的法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)廣義的的法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)包括括外部合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和監(jiān)管管風(fēng)險(xiǎn)。二、公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)的的管理體體系與組組織架構(gòu)構(gòu)初步設(shè)設(shè)計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)之管管理體系系從風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)的的管理體體系來(lái)看看，公司司應(yīng)在其其內(nèi)部形形成風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)有效管管理的邏邏輯思維維與相互互銜接的的行為模模式。具具體來(lái)說(shuō)說(shuō)，公司司的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)之體體系由三三個(gè)相連連的環(huán)節(jié)節(jié)組成：1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估與預(yù)預(yù)警其功功能為：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)源的分分析、歸歸納和預(yù)預(yù)測(cè)。識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)估和預(yù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的渠道道一般有有兩種，依依據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表和和依據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

6、環(huán)境境。常見(jiàn)見(jiàn)的方法法有：多多層次指指標(biāo)（絕絕對(duì)與相相對(duì)）體體系法（AHP法與專家打分法）、VAR法、敏感性分析法及壓力測(cè)試法等。2、風(fēng)險(xiǎn)防防范與控控制其功功能為：在將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)源劃劃分為外外部隨機(jī)機(jī)型、管管理操作作型和決決策管理理型三大大類別基基礎(chǔ)上，針針對(duì)各類類風(fēng)險(xiǎn)分分別規(guī)劃劃、設(shè)計(jì)計(jì)，并兼兼顧風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的效率和和成本。常常見(jiàn)的方方法主要要是程序序控制，例例如：對(duì)對(duì)外部隨隨機(jī)型風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理側(cè)重重于一般般預(yù)防和和超前轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移；對(duì)對(duì)各部門門管理操操作型風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理應(yīng)立立足于完完善制度度和強(qiáng)化化監(jiān)督（如如分級(jí)定定期核查查和流程程全程跟跟蹤等）；對(duì)決策管理型風(fēng)險(xiǎn)的管理則除了制度化防范外，還應(yīng)采取特

7、別措施（預(yù)先評(píng)審論證和集中制定決策等）。3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與補(bǔ)補(bǔ)救其功功能為：在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)源已經(jīng)經(jīng)產(chǎn)生并并已造成成損失時(shí)時(shí)，借助助于預(yù)先先設(shè)計(jì)的的相應(yīng)的的方法將將某些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)源產(chǎn)產(chǎn)生的損損失轉(zhuǎn)化化到其他他方面，或或者得到到一定的的彌補(bǔ)。常常見(jiàn)的方方法仍然然主要是是程序控控制，例例如：經(jīng)經(jīng)營(yíng)多元元組合、加加入保險(xiǎn)險(xiǎn)、事前前政策論論證和合合法性審審查等。從風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)的的體系來(lái)看看，公司司應(yīng)在其其內(nèi)部形形成激勵(lì)勵(lì)約束相相容的自自動(dòng)監(jiān)督督與動(dòng)態(tài)態(tài)控制機(jī)機(jī)制。具具體設(shè)想想如圖11所示。建建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)并完完善授權(quán)權(quán)制度，確確定從公公司董事事會(huì)到各各業(yè)務(wù)投投資事業(yè)業(yè)部、具具有明確確的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理職職責(zé)的責(zé)責(zé)

8、任制度度。（二）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)之組組織架構(gòu)構(gòu)公司董事會(huì)會(huì)、公司司風(fēng)險(xiǎn)管管理委員員會(huì)及其其下設(shè)的的公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部和公公司審計(jì)計(jì)監(jiān)察部部（如圖圖2）。公公司董事事會(huì)是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)層層級(jí)最高高的機(jī)構(gòu)構(gòu)，而其其風(fēng)險(xiǎn)管管理的責(zé)責(zé)任由風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理委員會(huì)會(huì)來(lái)負(fù)責(zé)責(zé)行使，主主要有：（1）制定定整個(gè)公公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理目目標(biāo)；（2）擬定定風(fēng)險(xiǎn)管管理戰(zhàn)略略；（3）頒布布各種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和程序序；（4）批準(zhǔn)準(zhǔn)各下級(jí)級(jí)層次的的風(fēng)險(xiǎn)限限額等。風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)下下設(shè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理系統(tǒng)的的常設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu)之一一，它的的職責(zé)主主要有：（1）設(shè)定定與分配配限額來(lái)來(lái)限制各各業(yè)務(wù)投投資事業(yè)業(yè)部的最最高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)

9、額度；（2）進(jìn)行行定期的的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)測(cè)量、監(jiān)監(jiān)控和評(píng)評(píng)估，并并定期向向風(fēng)險(xiǎn)管管理委員員會(huì)提供供風(fēng)險(xiǎn)管管理信息息；（3）監(jiān)督督公司職職能部門門和各業(yè)務(wù)事事業(yè)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理流程和和政策的的執(zhí)行情情況；（4）就存存在的問(wèn)問(wèn)題與公公司各職職能部門門和公司司業(yè)務(wù)投投資事業(yè)業(yè)部的負(fù)負(fù)責(zé)人、業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)理理進(jìn)行聯(lián)聯(lián)系等。風(fēng)險(xiǎn)管理委委員會(huì)另另一個(gè)常常設(shè)機(jī)構(gòu)構(gòu)是審計(jì)計(jì)監(jiān)察部部，其職職責(zé)是：（1）審核核公司職職能部門門和各業(yè)業(yè)務(wù)投資資分部提提供的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告和財(cái)務(wù)務(wù)信息資資料；（2）評(píng)價(jià)價(jià)公司總總體風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的有效性性等。必須強(qiáng)調(diào)，公公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)：一要要保證本本公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理組織架架構(gòu)的獨(dú)獨(dú)立性；二要保保證績(jī)效效評(píng)價(jià)與

10、與風(fēng)險(xiǎn)管管理的效效果進(jìn)行行掛鉤，從從而使整整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理組組織架構(gòu)構(gòu)具有激激勵(lì)約束束相容性性，在公公司內(nèi)部部形成令令行禁止止、統(tǒng)一一高效、管管理有序序的組織織體系。（三）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理戰(zhàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理目目標(biāo)由“管管住風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)”向“為為股東創(chuàng)創(chuàng)造價(jià)值值”過(guò)渡渡風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)內(nèi)容由單一一風(fēng)險(xiǎn)管管理向全全面風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理過(guò)過(guò)渡風(fēng)險(xiǎn)管理技技術(shù)由淺度度度量向向模型深深度度量量方式過(guò)過(guò)渡風(fēng)險(xiǎn)管理組組織由層級(jí)級(jí)管理向向垂直管管理過(guò)渡渡風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)機(jī)制由資本本粗放管管理向資資本精細(xì)細(xì)化管理理過(guò)渡三、公司目目前階段段主要業(yè)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)1、資金業(yè)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)（對(duì)對(duì)長(zhǎng)期合合作客戶戶，產(chǎn)業(yè)業(yè)客戶群群進(jìn)行信信用評(píng)級(jí)級(jí)和條件件授信）2

11、、財(cái)務(wù)顧顧問(wèn)/管管理服務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì) 業(yè)務(wù)部部門向項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)審審委員會(huì)會(huì)提交申請(qǐng)立項(xiàng)項(xiàng)調(diào)查審審批書(shū)； 項(xiàng)目評(píng)評(píng)審委員員會(huì)三分分之二通通過(guò)，同同意立項(xiàng)項(xiàng)，確定定項(xiàng)目評(píng)評(píng)級(jí)、項(xiàng)項(xiàng)目小組組成員； 項(xiàng)目小小組確定定服務(wù)目目標(biāo)與服服務(wù)內(nèi)容容，簽訂訂財(cái)務(wù)顧顧問(wèn)服務(wù)務(wù)協(xié)議，收收取顧問(wèn)問(wèn)費(fèi)； 項(xiàng)目小小組討論論并針對(duì)對(duì)企業(yè)和和項(xiàng)目盡盡職調(diào)查查提綱和和訪談提提綱； 展開(kāi)詳詳盡的盡盡職調(diào)查查，完成成盡職調(diào)調(diào)查報(bào)告告和商業(yè)業(yè)計(jì)劃書(shū)書(shū)（或管管理計(jì)劃劃書(shū)）； 調(diào)查報(bào)報(bào)告報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目和商商業(yè)計(jì)劃劃書(shū)（或或管理計(jì)計(jì)劃書(shū)）提提交評(píng)審審委員會(huì)會(huì)審批； 審批通通過(guò)后，按按計(jì)劃實(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)務(wù)顧問(wèn)服服務(wù)內(nèi)容容，延伸伸拓展專專向顧問(wèn)問(wèn)服務(wù)。四、文件匯匯編1、為長(zhǎng)期期合作客客戶進(jìn)行行信用評(píng)評(píng)級(jí)（信信用評(píng)級(jí)級(jí)信息登登記表、信信用評(píng)級(jí)級(jí)資料清清單）；2、長(zhǎng)期合合作資客客戶給予予條件授授信（授授信申請(qǐng)請(qǐng)表、資資金業(yè)務(wù)務(wù)授信要要件資料料清單）；3、