不良資產(chǎn)處置盡職指引

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會會、財政部關(guān)關(guān)于印發(fā)不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職指指引的通知知（銀監(jiān)發(fā)22005772號）各銀監(jiān)局，各政政策性銀行。國國有商業(yè)銀行行、股份制商商業(yè)銀行、金金融資產(chǎn)管理理公司。建銀銀投資公司，財財政部駐各省省、自治區(qū)、直直轄市、計劃劃單列市財政政監(jiān)察專員辦辦事處：為規(guī)范銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)、金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司和和經(jīng)中國銀監(jiān)監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立立的其他金融融機構(gòu)的不良良金融資產(chǎn)處處置行為，明明確不良金融融資產(chǎn)處置工工作盡職要求求，中國銀監(jiān)監(jiān)會、財政部部制定了不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職指指引?，F(xiàn)印印發(fā)給你們，請請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將此文及時轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用

2、合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機構(gòu)。中國銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會會中華人民共共和國財政部部二OO五五年十一月十十八日不良金融資產(chǎn)處處置盡職指引引第一章總則第一條為為規(guī)范不良金金融資產(chǎn)處置置行為，明確確不良金融資資產(chǎn)處置工作作盡職要求，防防范道德風(fēng)險險，促進提高高資產(chǎn)處置效效率，根據(jù)中中華人民共和和國銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理法、中中華人民共和和國商業(yè)銀行行法和金金融資產(chǎn)管理理公司條例等等法律法規(guī)，制制定本指引。第二條本本指引適用于于在中華人民民共和國境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的政策策性銀行、商商業(yè)銀行（以以下統(tǒng)稱銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)）和金融資資產(chǎn)管理公司司。經(jīng)中國銀銀行業(yè)監(jiān)督管管理委員會批批準(zhǔn)設(shè)立的其其他金融機構(gòu)構(gòu)可參照執(zhí)行行。第三

3、條本本指引中的不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)、不良金融融資產(chǎn)處置、不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員是是指：（一一）不良金融融資產(chǎn)指銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)和金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司經(jīng)經(jīng)營中形成、通通過購買或其其他方式取得得的不良信貸貸資產(chǎn)和非信信貸資產(chǎn)，如如不良債權(quán)、股股權(quán)和實物類類資產(chǎn)等。（二）不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置指銀行行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)和金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司對對不良金融資資產(chǎn)開展的資資產(chǎn)處置前期期調(diào)查、資產(chǎn)產(chǎn)處置方式選選擇、資產(chǎn)定定價、資產(chǎn)處處置方案制定定、審核審批批和執(zhí)行等各各項活動。與與不良金融資資產(chǎn)處置相關(guān)關(guān)的資產(chǎn)剝離離（轉(zhuǎn)讓）、收收購和管理等等活動也適用用本指引的相相關(guān)規(guī)定。（三）不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員指指銀行業(yè)金融融

4、機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司參與不良良金融資產(chǎn)剝剝離（轉(zhuǎn)讓）、收收購、管理和和處置的相關(guān)關(guān)人員。第四條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司在處置不良良金融資產(chǎn)時時，應(yīng)遵守法法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和政策等等規(guī)定，在堅堅持公開、公公平、公正和和競爭、擇優(yōu)優(yōu)的基礎(chǔ)上，努努力實現(xiàn)處置置凈回收現(xiàn)值值最大化。第五條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)建立全面面規(guī)范的不良良金融資產(chǎn)處處置業(yè)務(wù)規(guī)章章制度，完善善決策機制和和操作程序，明明確盡職要求求。定期或在在有關(guān)法律、法法規(guī)、規(guī)章和和政策發(fā)生變變化時，對不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)章制度進行行評審和修訂訂。第六條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)

5、采取有效效措施，確保保不良金融資資產(chǎn)工作人員員熟悉并掌握握不良金融資資產(chǎn)處置相關(guān)關(guān)法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章、政政策和本指引引有關(guān)規(guī)定。第七條不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員與與剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方、債務(wù)務(wù)人、擔(dān)保人人、持股企業(yè)業(yè)、資產(chǎn)受讓讓（受托）方方、受托中介介機構(gòu)存在直直接或間接利利益關(guān)系的，或或經(jīng)認(rèn)定對不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)形成有直接接責(zé)任的，在在不良金融資資產(chǎn)處置中應(yīng)應(yīng)當(dāng)回避。不良金融融資產(chǎn)工作人人員不得同時時從事資產(chǎn)評評估（定價入入資產(chǎn)處置和和相關(guān)審核審審批工作。第八條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)建立不良良金融資產(chǎn)處處置盡職問責(zé)責(zé)制，規(guī)定在在不良金融資資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）、收購購、管理和處處置過

6、程中有有關(guān)單位、部部門和崗位的的職責(zé)，對違違反有關(guān)法律律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章、政策和和本指引規(guī)定定的行為進行行責(zé)任認(rèn)定，并并按規(guī)定對有有關(guān)責(zé)任人進進行處理。第二章資產(chǎn)剝剝離（轉(zhuǎn)讓）和和收購盡職要要求第九條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司剝離（轉(zhuǎn)讓讓）不良金融融資產(chǎn)：（一）剝離離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)做好對剝剝離（轉(zhuǎn)讓）資資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核核對、債權(quán)（擔(dān)擔(dān)保肝情況調(diào)調(diào)查、檔案資資料整理、不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)形成原因分分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方應(yīng)向收收購方提供剝剝離（轉(zhuǎn)讓）資資產(chǎn)的清單、現(xiàn)現(xiàn)有全部的檔檔案資料和相相應(yīng)的電子信信息數(shù)據(jù)；剝剝離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)對己方數(shù)數(shù)據(jù)信息的實實實性和準(zhǔn)確確性以及移送送檔案資料的的

7、完整性做出出相應(yīng)承諾，并并協(xié)助收購方方做好資產(chǎn)接接收前的調(diào)查查工作。（二）剝離離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)設(shè)定剝離離（轉(zhuǎn)讓）工工作程序，明明確剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）工作職職責(zé)，并按權(quán)權(quán)限進行審批批。審批部門門要獨立于其其他部門，直直接向最高管管理層負(fù)責(zé)。（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負(fù)責(zé)解除。（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得

8、收購方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔(dān)。第十條銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司收購不良金金融資產(chǎn)：（一）收收購方應(yīng)對收收購不良金融融資產(chǎn)的狀況況、權(quán)屬關(guān)系系、市場前景景以及收購的的可行性等進進行調(diào)查。調(diào)調(diào)查可以采取取現(xiàn)場調(diào)查和和非現(xiàn)場調(diào)查查方式。當(dāng)缺缺乏大規(guī)?，F(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查條件件時，應(yīng)將現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查和非非現(xiàn)場調(diào)查相相結(jié)合，以真真實、全面地地反映資產(chǎn)價價值和風(fēng)險。當(dāng)當(dāng)涉及較大金金額收購時，收收購方應(yīng)聘請請獨立、專業(yè)業(yè)的中介機構(gòu)構(gòu)對收購資產(chǎn)產(chǎn)進行盡職調(diào)調(diào)查。（二二）收購

9、方應(yīng)應(yīng)設(shè)定收購程程序，明確收收購工作職責(zé)責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)嚴(yán)格審批。審審批部門要獨獨立于其他部部門，直接向向最高管理層層負(fù)責(zé)。（三）收購購方應(yīng)認(rèn)真核核對收購資產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合合同、協(xié)議、抵抵債物和抵押押（質(zhì)）物權(quán)權(quán)屬證明文件件、涉訴法律律文書及其他他相關(guān)資料的的合法性、真真實性、完整整性和有效性性，核對應(yīng)在在合理的時間間內(nèi)完成，并并及時辦理交交接手續(xù)，接接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)產(chǎn)，并進行管管理和維護。第十一條剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方和收購購方在不良金金融資產(chǎn)移交交過程中應(yīng)建建立和完善聯(lián)聯(lián)系溝通機制制，相互配合合與協(xié)作，有有效管理不良良金融資產(chǎn)，聯(lián)聯(lián)手打擊逃度度債行為，共共同防止資產(chǎn)產(chǎn)流失和債權(quán)權(quán)懸空，最大大限度地保全全資

10、產(chǎn)。第十二條剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方在剝離離（轉(zhuǎn)讓）不不良貸款過程程中，應(yīng)當(dāng)對對擬剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）不良貸貸款是否存在在違法違規(guī)行行為，包括貸貸款調(diào)查、貸貸款審批和發(fā)發(fā)放、貸盾管管理、資產(chǎn)保保全是否盡職職等進行認(rèn)定定，并將結(jié)果果以書面形式式記錄存檔。發(fā)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)規(guī)行為的，依依法、依規(guī)追追究責(zé)任，并并將結(jié)果抄報報監(jiān)管部門。收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時，剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)將上述情況以書面形式進行確認(rèn)，并抄報監(jiān)管部門。

11、剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產(chǎn)。第三章資產(chǎn)管管理盡職要求求第十三條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)建立不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)管理制度，實實施有效的管管理策略，明明確管理職責(zé)責(zé)，做好不良良金融資產(chǎn)檔檔案管理、權(quán)權(quán)益維護、風(fēng)風(fēng)險監(jiān)測等日日常管理工作作。定期對資資產(chǎn)管理策略略進行評價和和調(diào)整。第十四條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)全面搜搜集、核實和和及時更新債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營、涉訴訴情況等信息息資料，搜集集、核實的過過程和結(jié)果應(yīng)應(yīng)以書面或電

12、電子形式記載載并歸入檔案案。對確實難難以搜集、核核實相關(guān)信息息的，應(yīng)提供供必要的佐證證材料和相應(yīng)應(yīng)的記錄。銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)定期期或根據(jù)實際際需要對不良良金融資產(chǎn)有有關(guān)情況進行行現(xiàn)場調(diào)查。第十五條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強不不良債權(quán)管理理。（一一）認(rèn)真整理理、審查和完完善不良債權(quán)權(quán)的法律文件件和相關(guān)管理理資料，包括括對紙質(zhì)文件件和相應(yīng)電子子信息的管理理和更新。（二）密密切監(jiān)控主債債權(quán)訴訟時效效、保證期間間和申請執(zhí)行行期限等，及及時主張權(quán)利利，確保債權(quán)權(quán)始終受司法法保護。（三）跟蹤蹤涉訴項目進進展情況，及及時主張權(quán)利利。（四四）密切關(guān)注注抵押（質(zhì)）物物價值

13、的不利利變化，及時時采取補救措措施。對因客客觀原因或其其他不可抗力力而無法及時時發(fā)現(xiàn)和補救救的，應(yīng)做出出必要說明和和記錄。（五）調(diào)查查和了解債務(wù)務(wù)人（擔(dān)保人人）的其他債債務(wù)和擔(dān)保情情況以及其他他債權(quán)人對該該債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）的債債務(wù)追償情況況。（六六）及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）主體體資格喪失、隱隱匿、轉(zhuǎn)移和和毀損資產(chǎn)，擅擅自處置抵押押物或?qū)⒌盅貉何镌俅蔚盅貉航o其他債權(quán)權(quán)人等有可能能導(dǎo)致債權(quán)被被懸空的事件件或行為，采采取措施制止止、補救和進進行必要說明明，并報告監(jiān)監(jiān)管部門。第十六條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強股股權(quán)類資產(chǎn)管管理。（一一）建立和完完善股權(quán)管理理制度。根據(jù)據(jù)持股比例

14、向向持股企業(yè)派派出（選聘）股股東代表、董董事、監(jiān)事等等人員，參與與企業(yè)重大決決策。建立股股權(quán)管理授權(quán)權(quán)制度。派出出（選聘）的的股東代表、董董事、監(jiān)事應(yīng)應(yīng)定期總結(jié)報報告其在持股股企業(yè)中的工工作。銀行業(yè)業(yè)金融機構(gòu)和和金融資產(chǎn)管管理公司應(yīng)定定期對派出（選選聘）股東代代表、董事、監(jiān)監(jiān)事的履職情情況進行考核核。（二二）密切關(guān)注注持股企業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債、生生產(chǎn)經(jīng)營和關(guān)關(guān)聯(lián)交易等重重大事項及其其變化。（三）依法法維護股東權(quán)權(quán)益，采取措措施制止損害害股東合法權(quán)權(quán)益的行為。（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理效益，努力實現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。（五）

15、根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險顯著增大時，應(yīng)及時采取有效措施維護自身合法權(quán)益。第十七條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強實實物類資產(chǎn)管管理。（一一）遵循有利利于變觀和成成本效益原則則，根據(jù)不同同類實物類資資產(chǎn)的特點制制定并采取適適當(dāng)?shù)墓芾聿卟呗?。（二二）明確管理理責(zé)任人，做做好實物類資資產(chǎn)經(jīng)營管理理和日常維護護工作，重要要權(quán)證實施集集中管理。（三）建建立實物類資資產(chǎn)臺賬，定定期進行盤點點清查，賬實實核對，及時時掌握實物類類資產(chǎn)的形態(tài)態(tài)及價值狀態(tài)態(tài)的異常變化化和風(fēng)險隱患患，積極采取取有效措施，防防止貶損或丟丟失。（四四）

16、建立實物物類資產(chǎn)信息息數(shù)據(jù)庫，及及時收集、更更新和分析管管理、處置信信息。（五五）抵債資產(chǎn)產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程程序批準(zhǔn)不能能自用，并須須按照有關(guān)規(guī)規(guī)定盡快處置置變現(xiàn)。第十八條不良債權(quán)主主要包括銀行行持有的次級級、可疑及損損失類貸款，金金融資產(chǎn)管理理公司收購或或接收的不良良金融債權(quán)，以以及其他非銀銀行金融機構(gòu)構(gòu)持有的不良良債權(quán)。股權(quán)類資產(chǎn)產(chǎn)主要包括政政策性債轉(zhuǎn)股股、商業(yè)性債債轉(zhuǎn)股、抵債債股權(quán)、質(zhì)押押股權(quán)等。實物類資資產(chǎn)主要包括括收購的以及及資產(chǎn)處置中中收回的以物物抵債資產(chǎn)、受受托管理的實實物資產(chǎn)，以以及其他能實實現(xiàn)債權(quán)清償償權(quán)利的實物物資產(chǎn)。第十九條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)定期對對不良金

17、融資資產(chǎn)進行分析析，選擇有利利處置時機，及及時啟動處置置程序，防止止資產(chǎn)因處置置不及時造成成貶值或流失失。第四章資產(chǎn)處處置前期調(diào)查查盡職要求第二十條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司處置不良良金融資產(chǎn)前前，應(yīng)對擬處處置資產(chǎn)開展展前期調(diào)查分分析。前期調(diào)調(diào)查分析應(yīng)充充分利用現(xiàn)有有檔案資料和和日常管理中中獲得的各種種有效信息。當(dāng)當(dāng)現(xiàn)有信息與與實際情況發(fā)發(fā)生較大出入入或重大變化化時，應(yīng)進行行現(xiàn)場調(diào)查。對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查、重點調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。第二十一條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)記錄

18、錄前期調(diào)查過過程，整理分分類并妥善保保管各類調(diào)查查資料和證據(jù)據(jù)材料。重要要項目要形成成書面調(diào)查報報告。前期調(diào)調(diào)查資料和調(diào)調(diào)查報告應(yīng)對對后續(xù)資產(chǎn)處處置方式選擇擇、定價和方方案制作等形形成必要的支支持。第二十二條條負(fù)責(zé)調(diào)查查的不良金融融資產(chǎn)工作人人員應(yīng)保證在在調(diào)查報告中中對可能影響響到資產(chǎn)價值值判斷和處置置方式選擇的的重要事項不不存在虛假記記載、重大遺遺漏和誤導(dǎo)性性陳述，并已已對所獲信息息資料的置信信程度進行了了充分說明。第二十三條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司資產(chǎn)處處置前期調(diào)查查主要由內(nèi)部部人員負(fù)責(zé)實實施。必要時時，也可委托托中介機構(gòu)進進行或參與。第五章資產(chǎn)處處置方式選擇擇與運用盡職職

19、要求第二十四條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)在法法律法規(guī)允許許并經(jīng)金融監(jiān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可可范圍內(nèi)，積積極穩(wěn)妥地選選擇并探索有有效的不良金金融資產(chǎn)處置置方式。第二十五條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司在選擇擇與運用資產(chǎn)產(chǎn)處置方式時時，應(yīng)遵循成成本效益和風(fēng)風(fēng)險控制原則則，合理分析析，綜合比較較，擇優(yōu)選用用可行的處置置方式，并提提供相關(guān)依據(jù)據(jù)。第二十六條條對債權(quán)類類資產(chǎn)進行追追償?shù)?，包括括直接催收、訴訴訟（仲裁）追追償、委托第第三方追償、破破產(chǎn)清償?shù)确椒绞?。（一一）采用直接接催收方式的的，?yīng)監(jiān)控債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的還款款能力變化等等情況，及時時發(fā)送催收通通知，盡可能能收

20、回貸款本本息。當(dāng)直接接催收方式不不能順利實施施時，應(yīng)及時時調(diào)整處置方方式。（二二）采用訴訟訟（仲裁）追追償方式的，應(yīng)應(yīng)在論證訴訟訟（仲裁）可可行性的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，根據(jù)債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的財產(chǎn)產(chǎn)情況，合理理確定訴訟時時機、方式和和標(biāo)的。并按按照生效法律律文書在規(guī)定定時間內(nèi)要求求債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）履行行或申請執(zhí)行行，盡快回收收現(xiàn)金和其他他資產(chǎn)。對違違法、顯失公公平的判決、裁裁決或裁定，應(yīng)應(yīng)及時上訴。必必要時，應(yīng)提提起申訴，并并保留相應(yīng)記記錄。（三三）采用委托托第三方追償償債務(wù)方式的的，應(yīng)在對委委托債權(quán)價值值做出獨立判判斷的基礎(chǔ)上上，結(jié)合委托托債權(quán)追償?shù)牡碾y易程度、代代理方追償能能力和代理效效果，合理

21、確確定委托費用用，并對代理理方的代理行行為進行動態(tài)態(tài)監(jiān)督，防止止資產(chǎn)損失。采采用風(fēng)險代理理方式的，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選選擇代理方，明明確授權(quán)范圍圍、代理期限限，合理確定定費用標(biāo)準(zhǔn)和和支付方式等等內(nèi)容，并加加強對代理方方的監(jiān)督考核核。（四四）采用債務(wù)務(wù)人（擔(dān)保人人）破產(chǎn)清償償方式的，應(yīng)應(yīng)參加債權(quán)人人會議，密切切關(guān)注破產(chǎn)清清算進程，并并盡最大可能能防止債務(wù)人人利用破產(chǎn)手手段逃廢債。對對破產(chǎn)過程中中存在損害債債權(quán)人利益的的行為和顯失失公平的裁定定應(yīng)及時依法法維護自身權(quán)權(quán)益。第二十七條條對債權(quán)進進行重組的，包包括以物抵債債、修改債務(wù)務(wù)條款、資產(chǎn)產(chǎn)置換等方式式或其組合。（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)

22、按照有關(guān)規(guī)定要求，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù)。（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴(yán)密

23、控制相關(guān)風(fēng)險。（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護自身合法權(quán)益。第二十八條條對不良金金融資產(chǎn)進行行轉(zhuǎn)讓的，包包括拍賣、競競標(biāo)、競價轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等方式。（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。（二）采用競標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競標(biāo)程序。（三）采用競價轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機會。（四）當(dāng)采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方式在經(jīng)濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標(biāo)、競價等公開處置方

24、式的條件時，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時應(yīng)堅持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風(fēng)險。（五）采用拍賣、競標(biāo)、競價和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度。（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。第二十九條條采用債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以以實物類資產(chǎn)產(chǎn)出資入股方方式處置不良良金融資產(chǎn)的的，應(yīng)綜合考考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)權(quán)或?qū)嵨镱愘Y資產(chǎn)的價值、入入股企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營管理水平平和發(fā)展前景景以及轉(zhuǎn)股股股權(quán)未來的價價值趨勢等

25、，做做出合理的出出資決策。第三十條對因受客觀觀條件限制，暫暫時無法處置置的資產(chǎn)進行行租賃，應(yīng)遵遵守國家有關(guān)關(guān)規(guī)定，并在在不影響資產(chǎn)產(chǎn)處置的情況況下，合理確確定租賃條件件，確保租賃賃資產(chǎn)的安全全和租賃收益益。第三十一條條對符合條條件的不良金金融資產(chǎn)損失失進行內(nèi)部核核銷，應(yīng)遵守守國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，制定核核銷業(yè)務(wù)操作作規(guī)程，嚴(yán)格格核銷程序和和條件，審查查申報材料的的合法性和其其實性，建立立監(jiān)督制度和和保密制度，防防止弄虛作假假行為。對已已核銷不良金金融資產(chǎn)應(yīng)建建立管理制度度，加強管理理，并擇機清清收和處置。第三十二條條接受委托托，代理處置置不良金融資資產(chǎn)應(yīng)簽訂委委托代理協(xié)議議，并按照協(xié)協(xié)議勤勉盡職職處

26、置。委托托代理業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分分賬管理。第三十三條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司聘請中中介機構(gòu)為資資產(chǎn)處置提供供服務(wù)，應(yīng)引引入市場機制制，審查其行行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)優(yōu)先選擇業(yè)績績良好的中介介機構(gòu)，同時時注意控制成成本費用。第六章資產(chǎn)處處置定價盡職職要求第三十四條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)制定定不良金融資資產(chǎn)定價管理理辦法，明確確定價程序、定定價因素、定定價方式和定定價方法，逐逐步建立起以以市場為導(dǎo)向向、規(guī)范合理理的不良金融融資產(chǎn)定價機機制，嚴(yán)格防防范定價過程程中的各類風(fēng)風(fēng)險。銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)加強對定定價方法的探探索和研究，逐逐步實現(xiàn)

27、不良良金融資產(chǎn)定定價的量化管管理。第三十五條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司內(nèi)部負(fù)負(fù)責(zé)評估、定定價環(huán)節(jié)的部部門在機構(gòu)和和人員上應(yīng)獨獨立于負(fù)責(zé)資資產(chǎn)處置的部部門。第三十六條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)根據(jù)據(jù)適用會計準(zhǔn)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿嬙瓌t，定定期（至少半半年一次）重重估不良金融融資產(chǎn)的實際際價值。第三十七條條不良金融融資產(chǎn)定價應(yīng)應(yīng)在綜合考慮慮國家有關(guān)政政策、市場因因素、環(huán)境因因素的基礎(chǔ)上上，重點關(guān)注注法律權(quán)利的的有效性、評評估（咨詢）報報告與盡職調(diào)調(diào)查報告、債債務(wù)人（擔(dān)保保人）或承債債式兼并方的的償債能力與與償債意愿、企企業(yè)經(jīng)營狀況況與凈資產(chǎn)價價值、實物資資產(chǎn)的公允價價值與交

28、易案案例、市場招招商情況與潛潛在投資者報報價等影響交交易定價的因因素，同時也也應(yīng)關(guān)注定價價的可實現(xiàn)性性、實現(xiàn)的成成本和時間。第三十八條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)根據(jù)據(jù)債權(quán)、股權(quán)權(quán)、實物類資資產(chǎn)等不同形形態(tài)資產(chǎn)的特特點，有所側(cè)側(cè)重地采用適適當(dāng)?shù)亩▋r方方法。第三十九條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按國國家有關(guān)規(guī)定定確定列入評評估的資產(chǎn)范范圍和具體的的評估形式。選選聘中介機構(gòu)構(gòu)對處置不良良金融資產(chǎn)進進行評估的，應(yīng)應(yīng)遵守有關(guān)行行業(yè)準(zhǔn)則。對不具備備評估條件的的不良金融資資產(chǎn)，應(yīng)明確確其他替代方方法。對因缺缺乏基礎(chǔ)資料料，難以準(zhǔn)確確把握資產(chǎn)真真實價值的，應(yīng)應(yīng)通過充分的的信息披露

29、、廣廣泛招商以及及交易結(jié)構(gòu)設(shè)設(shè)計等手段，利利用市場機制制發(fā)掘不良金金融資產(chǎn)的公公允價值。第四十條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司對評估（咨咨詢）報告應(yīng)應(yīng)進行獨立的的分析和判斷斷，發(fā)現(xiàn)虛假假記載、重大大遺漏、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述和適適用方法明顯顯不當(dāng)?shù)葐栴}題時，應(yīng)向中中介機構(gòu)提出出書面疑義，要要求其做出書書面解釋。不良金融融資產(chǎn)工作人人員不應(yīng)簡單單以評估（咨咨詢）結(jié)果代代替自身進行行的調(diào)查、取取證和分析工工作。在評估估結(jié)果與招商商結(jié)果、談判判結(jié)果等存在在較大差異時時，應(yīng)分析原原因，并合法法、合理認(rèn)定定處置資產(chǎn)的的公允價值。第七章資產(chǎn)處處置方案制定定、審批和實實施盡職要求求第四十一條條銀行業(yè)金金融機

30、構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司處置不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作作和審批程序序，不得違反反程序或減少少程序進行處處置。第四十二條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司處置不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)，除販戶扣扣收和直接催催收方式外，應(yīng)應(yīng)制定處置方方案。方案制制定人員應(yīng)對對方案內(nèi)容的的真實性和完完整性負(fù)責(zé)，并并承諾不存在在虛假記載、重重大遺漏和誤誤導(dǎo)性陳述。第四十三條條制定處置置方案應(yīng)做到到事實真實完完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確、法律關(guān)關(guān)系表述清晰晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)。主要包括括：處置對象象情況、處置置時機判斷、處處置方式比較較和選擇、處處置定價和依依據(jù)以及交易易結(jié)構(gòu)設(shè)計等等內(nèi)容。還應(yīng)應(yīng)對建議的處處置方式、定定價依據(jù)、履履約保證和風(fēng)

31、風(fēng)險控制、處處置損失、費費用支出、收收款計劃等做做出合法、合合規(guī)、合理的的解釋和論證證，并最大限限度地收集能能支持方案合合法性、合規(guī)規(guī)性及合理性性的證據(jù)材料料。第四十四條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按有有關(guān)規(guī)定及時時、真實、完完整地披露不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)信息，提高高資產(chǎn)處置透透明度，增強強市場約束。第四十五條條不良金融融資產(chǎn)處置中中，如果一方方有能力直接接或間接控制制、共同控制制另一方或?qū)α硪环绞┘蛹又卮笥绊?，則則他們之間存存在關(guān)聯(lián)方關(guān)關(guān)系；如果兩兩方或多方同同受一方控制制，則他們之之間也存在關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方參參與不良金融融資產(chǎn)處置，應(yīng)應(yīng)充分披露處處置有關(guān)信息息；如存在其其他投

32、資者，向向關(guān)聯(lián)方提供供的條件不得得優(yōu)于其他投投資者。第四十六條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立資產(chǎn)處置審審核程序，嚴(yán)嚴(yán)格按程序進進行審批。（一）應(yīng)應(yīng)建立和完善善授權(quán)審核、審審批制度，明明確各級機構(gòu)構(gòu)的審核和審審批權(quán)限。（二）應(yīng)應(yīng)建立不良金金融資產(chǎn)處置置與審核分離離機制，由專專門機構(gòu)和專專職人員在授授權(quán)范圍內(nèi)對對處置方案進進行全面、獨獨立的審核。（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。審核機構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)

33、如實記錄，并形成會議紀(jì)要。第四十七條條除接受人人民法院和仲仲裁機構(gòu)有終終局性法律效效力的判決、裁裁定、裁決的的資產(chǎn)處置項項目及按國家家政策實施政政策性破產(chǎn)、重重組外，不良良金融資產(chǎn)處處置方案須由由資產(chǎn)處置審審核機構(gòu)審核核通過，經(jīng)有有權(quán)審批人批批準(zhǔn)后方可實實施。第四十八條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對已批批準(zhǔn)的不良金金融資產(chǎn)處置置項目，要嚴(yán)嚴(yán)格按照審批批方案實施，如如確需變更，條條件優(yōu)于原方方案的，應(yīng)向向項目原審批批機構(gòu)報備。劣劣手原方案的的，應(yīng)重新上上報審批并取取得同意。有有附加條件的的批準(zhǔn)項目應(yīng)應(yīng)先落實條件件后再實施。第四十九條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對不良良金融

34、資產(chǎn)處處置項目應(yīng)制制作相應(yīng)的法法律文件，并并確保法律文文件合法合規(guī)規(guī)。第五十條不良金融資資產(chǎn)處置方案案實施中，銀銀行業(yè)金融機機構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)對可能影影響處置回收收的因素進行行持續(xù)監(jiān)測，跟跟蹤了解合同同履行或訴訟訟案件進展情情況。第五十一條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對處置置方案實施過過程中出現(xiàn)的的各種人為阻阻力或干預(yù)，應(yīng)應(yīng)依法采取措措施，并向上上級或監(jiān)管部部門報告。對對無法實施的的項目應(yīng)分析析原因，及時時調(diào)整處置策策略，維護自自身合法權(quán)益益。第五十二條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按照照國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，加強資資產(chǎn)處置管理理，確保資產(chǎn)產(chǎn)處置過程、審審核審批程序

35、序和履約執(zhí)行行結(jié)果等數(shù)據(jù)據(jù)資料的完整整、真實。第八章盡職檢檢查監(jiān)督要求求第五十三條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立不良金融資資產(chǎn)處置盡職職檢查監(jiān)督制制度，設(shè)立或或確定獨立的的不良金融資資產(chǎn)處置盡職職檢查監(jiān)督部部門或崗位，并并配備與其工工作要求相適適應(yīng)的盡職檢檢查監(jiān)督人員員。明確部門門和崗位的職職責(zé)和要求，制制定盡職檢查查監(jiān)督工作程程序，規(guī)范盡盡職檢查監(jiān)督督行為。第五十四條條盡職檢查查監(jiān)督人員應(yīng)應(yīng)具備與崗位位要求相適應(yīng)應(yīng)的職業(yè)操守守、專業(yè)知識識、監(jiān)督能力力和相關(guān)工作作經(jīng)驗，并不不得直接參與與不良金融資資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）、收購購、管理、處處置、定價、審審核和審批工工作。第五十五條條

36、銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)支持持盡職檢查監(jiān)監(jiān)督人員獨立立行使檢查監(jiān)監(jiān)督職能。檢檢查可采取現(xiàn)現(xiàn)場檢查或非非現(xiàn)場檢查的的方式進行。必必要時，可聘聘請外部專家家或委托中介介機構(gòu)開展特特定的不良金金融資產(chǎn)處置置盡職審計工工作，并出具具獨立的盡職職審計意見。銀行業(yè)金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復(fù)。第五十六條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對不良良金融資產(chǎn)處處置等工作進進行的盡職檢檢查監(jiān)督應(yīng)至至少

37、每半年一一次。重大項項目應(yīng)及時進進行盡職檢查查監(jiān)督。第五十七條條盡職檢查查監(jiān)督人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和本指引引相關(guān)規(guī)定對對不良金融資資產(chǎn)工作人員員進行獨立的的盡職檢查監(jiān)監(jiān)督，評價各各環(huán)節(jié)有關(guān)人人員依法合規(guī)規(guī)、勤勉盡職職的情況，并并形成書面盡盡職檢查報告告。第五十八條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對于盡盡職檢查監(jiān)督督人員發(fā)現(xiàn)的的問題，應(yīng)責(zé)責(zé)成相關(guān)部門門和人員糾正正或采取必要要的補救措施施，并及時跟跟蹤整改結(jié)果果。第五十九條條銀行業(yè)金金融機構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立對盡職檢查查監(jiān)督工作的的監(jiān)督機制，對對盡職檢查監(jiān)監(jiān)督人員的盡盡職情況進行行監(jiān)督。定期期（至少每半半年一次）向向銀行業(yè)監(jiān)管管機構(gòu)報告盡盡職檢查監(jiān)督督工作情況。第九章責(zé)任認(rèn)認(rèn)定和免責(zé)第六十條銀行業(yè)金融融機構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)建立不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職責(zé)責(zé)任認(rèn)定制度度和程序，規(guī)規(guī)范責(zé)任認(rèn)定定行為，并執(zhí)執(zhí)行相應(yīng)的回回避制度。第六十一條條責(zé)任認(rèn)定定部門和人員員應(yīng)根據(jù)盡職職檢查監(jiān)督人人員的檢查