不良資產(chǎn)處置盡職指引

1、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會(huì)會(huì)、財(cái)政部關(guān)關(guān)于印發(fā)不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職指指引的通知知（銀監(jiān)發(fā)22005772號(hào)）各銀監(jiān)局，各政政策性銀行。國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行行、股份制商商業(yè)銀行、金金融資產(chǎn)管理理公司。建銀銀投資公司，財(cái)財(cái)政部駐各省省、自治區(qū)、直直轄市、計(jì)劃劃單列市財(cái)政政監(jiān)察專員辦辦事處：為規(guī)范銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)、金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司和和經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立立的其他金融融機(jī)構(gòu)的不良良金融資產(chǎn)處處置行為，明明確不良金融融資產(chǎn)處置工工作盡職要求求，中國(guó)銀監(jiān)監(jiān)會(huì)、財(cái)政部部制定了不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職指指引?，F(xiàn)印印發(fā)給你們，請(qǐng)請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用

2、合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機(jī)構(gòu)。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會(huì)會(huì)中華人民共共和國(guó)財(cái)政部部二OO五五年十一月十十八日不良金融資產(chǎn)處處置盡職指引引第一章總則第一條為為規(guī)范不良金金融資產(chǎn)處置置行為，明確確不良金融資資產(chǎn)處置工作作盡職要求，防防范道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，促進(jìn)提高高資產(chǎn)處置效效率，根據(jù)中中華人民共和和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理法、中中華人民共和和國(guó)商業(yè)銀行行法和金金融資產(chǎn)管理理公司條例等等法律法規(guī)，制制定本指引。第二條本本指引適用于于在中華人民民共和國(guó)境內(nèi)內(nèi)設(shè)立的政策策性銀行、商商業(yè)銀行（以以下統(tǒng)稱銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)）和金融資資產(chǎn)管理公司司。經(jīng)中國(guó)銀銀行業(yè)監(jiān)督管管理委員會(huì)批批準(zhǔn)設(shè)立的其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行行。第三

3、條本本指引中的不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)、不良金融融資產(chǎn)處置、不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員是是指：（一一）不良金融融資產(chǎn)指銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)和金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)中形成、通通過(guò)購(gòu)買或其其他方式取得得的不良信貸貸資產(chǎn)和非信信貸資產(chǎn)，如如不良債權(quán)、股股權(quán)和實(shí)物類類資產(chǎn)等。（二）不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置指銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)和金融資產(chǎn)產(chǎn)管理公司對(duì)對(duì)不良金融資資產(chǎn)開展的資資產(chǎn)處置前期期調(diào)查、資產(chǎn)產(chǎn)處置方式選選擇、資產(chǎn)定定價(jià)、資產(chǎn)處處置方案制定定、審核審批批和執(zhí)行等各各項(xiàng)活動(dòng)。與與不良金融資資產(chǎn)處置相關(guān)關(guān)的資產(chǎn)剝離離（轉(zhuǎn)讓）、收收購(gòu)和管理等等活動(dòng)也適用用本指引的相相關(guān)規(guī)定。（三）不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員指指銀行業(yè)金融融

4、機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司參與不良良金融資產(chǎn)剝剝離（轉(zhuǎn)讓）、收收購(gòu)、管理和和處置的相關(guān)關(guān)人員。第四條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司在處置不良良金融資產(chǎn)時(shí)時(shí)，應(yīng)遵守法法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和政策等等規(guī)定，在堅(jiān)堅(jiān)持公開、公公平、公正和和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)優(yōu)的基礎(chǔ)上，努努力實(shí)現(xiàn)處置置凈回收現(xiàn)值值最大化。第五條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)建立全面面規(guī)范的不良良金融資產(chǎn)處處置業(yè)務(wù)規(guī)章章制度，完善善決策機(jī)制和和操作程序，明明確盡職要求求。定期或在在有關(guān)法律、法法規(guī)、規(guī)章和和政策發(fā)生變變化時(shí)，對(duì)不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)章制度進(jìn)行行評(píng)審和修訂訂。第六條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)

5、采取有效效措施，確保保不良金融資資產(chǎn)工作人員員熟悉并掌握握不良金融資資產(chǎn)處置相關(guān)關(guān)法律、法規(guī)規(guī)、規(guī)章、政政策和本指引引有關(guān)規(guī)定。第七條不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)工作人員與與剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方、債務(wù)務(wù)人、擔(dān)保人人、持股企業(yè)業(yè)、資產(chǎn)受讓讓（受托）方方、受托中介介機(jī)構(gòu)存在直直接或間接利利益關(guān)系的，或或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)形成有直接接責(zé)任的，在在不良金融資資產(chǎn)處置中應(yīng)應(yīng)當(dāng)回避。不良金融融資產(chǎn)工作人人員不得同時(shí)時(shí)從事資產(chǎn)評(píng)評(píng)估（定價(jià)入入資產(chǎn)處置和和相關(guān)審核審審批工作。第八條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)建立不良良金融資產(chǎn)處處置盡職問(wèn)責(zé)責(zé)制，規(guī)定在在不良金融資資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）、收購(gòu)購(gòu)、管理和處處置過(guò)

6、程中有有關(guān)單位、部部門和崗位的的職責(zé)，對(duì)違違反有關(guān)法律律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章、政策和和本指引規(guī)定定的行為進(jìn)行行責(zé)任認(rèn)定，并并按規(guī)定對(duì)有有關(guān)責(zé)任人進(jìn)進(jìn)行處理。第二章資產(chǎn)剝剝離（轉(zhuǎn)讓）和和收購(gòu)盡職要要求第九條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司剝離（轉(zhuǎn)讓讓）不良金融融資產(chǎn)：（一）剝離離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)做好對(duì)剝剝離（轉(zhuǎn)讓）資資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)擔(dān)保肝情況調(diào)調(diào)查、檔案資資料整理、不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)形成原因分分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方應(yīng)向收收購(gòu)方提供剝剝離（轉(zhuǎn)讓）資資產(chǎn)的清單、現(xiàn)現(xiàn)有全部的檔檔案資料和相相應(yīng)的電子信信息數(shù)據(jù)；剝剝離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)對(duì)己方數(shù)數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確確性以及移送送檔案資料的的

7、完整性做出出相應(yīng)承諾，并并協(xié)助收購(gòu)方方做好資產(chǎn)接接收前的調(diào)查查工作。（二）剝離離（轉(zhuǎn)讓）方方應(yīng)設(shè)定剝離離（轉(zhuǎn)讓）工工作程序，明明確剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）工作職職責(zé)，并按權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批批。審批部門門要獨(dú)立于其其他部門，直直接向最高管管理層負(fù)責(zé)。（三）剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對(duì)有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓）方負(fù)責(zé)解除。（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓）方應(yīng)征得

8、收購(gòu)方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓）資產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購(gòu)方承擔(dān)。第十條銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司收購(gòu)不良金金融資產(chǎn)：（一）收收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收收購(gòu)不良金融融資產(chǎn)的狀況況、權(quán)屬關(guān)系系、市場(chǎng)前景景以及收購(gòu)的的可行性等進(jìn)進(jìn)行調(diào)查。調(diào)調(diào)查可以采取取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查查方式。當(dāng)缺缺乏大規(guī)模現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查條件件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相相結(jié)合，以真真實(shí)、全面地地反映資產(chǎn)價(jià)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)當(dāng)涉及較大金金額收購(gòu)時(shí)，收收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)請(qǐng)獨(dú)立、專業(yè)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)調(diào)查。（二二）收購(gòu)

9、方應(yīng)應(yīng)設(shè)定收購(gòu)程程序，明確收收購(gòu)工作職責(zé)責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)嚴(yán)格審批。審審批部門要獨(dú)獨(dú)立于其他部部門，直接向向最高管理層層負(fù)責(zé)。（三）收購(gòu)購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合合同、協(xié)議、抵抵債物和抵押押（質(zhì)）物權(quán)權(quán)屬證明文件件、涉訴法律律文書及其他他相關(guān)資料的的合法性、真真實(shí)性、完整整性和有效性性，核對(duì)應(yīng)在在合理的時(shí)間間內(nèi)完成，并并及時(shí)辦理交交接手續(xù)，接接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)產(chǎn)，并進(jìn)行管管理和維護(hù)。第十一條剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方和收購(gòu)購(gòu)方在不良金金融資產(chǎn)移交交過(guò)程中應(yīng)建建立和完善聯(lián)聯(lián)系溝通機(jī)制制，相互配合合與協(xié)作，有有效管理不良良金融資產(chǎn)，聯(lián)聯(lián)手打擊逃度度債行為，共共同防止資產(chǎn)產(chǎn)流失和債權(quán)權(quán)懸空，最大大限度地保全全資

10、產(chǎn)。第十二條剝離（轉(zhuǎn)讓讓）方在剝離離（轉(zhuǎn)讓）不不良貸款過(guò)程程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)擬剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）不良貸貸款是否存在在違法違規(guī)行行為，包括貸貸款調(diào)查、貸貸款審批和發(fā)發(fā)放、貸盾管管理、資產(chǎn)保保全是否盡職職等進(jìn)行認(rèn)定定，并將結(jié)果果以書面形式式記錄存檔。發(fā)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)規(guī)行為的，依依法、依規(guī)追追究責(zé)任，并并將結(jié)果抄報(bào)報(bào)監(jiān)管部門。收購(gòu)方在收購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時(shí)向剝離（轉(zhuǎn)讓）方反映，由剝離（轉(zhuǎn)讓）方進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時(shí)，剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)將上述情況以書面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部門。

11、剝離（轉(zhuǎn)讓）方和收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓）中存在弄虛作假、隱瞞報(bào)失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。第三章資產(chǎn)管管理盡職要求求第十三條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)建立不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)管理制度，實(shí)實(shí)施有效的管管理策略，明明確管理職責(zé)責(zé)，做好不良良金融資產(chǎn)檔檔案管理、權(quán)權(quán)益維護(hù)、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日日常管理工作作。定期對(duì)資資產(chǎn)管理策略略進(jìn)行評(píng)價(jià)和和調(diào)整。第十四條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)全面搜搜集、核實(shí)和和及時(shí)更新債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴訴情況等信息息資料，搜集集、核實(shí)的過(guò)過(guò)程和結(jié)果應(yīng)應(yīng)以書面或電

12、電子形式記載載并歸入檔案案。對(duì)確實(shí)難難以搜集、核核實(shí)相關(guān)信息息的，應(yīng)提供供必要的佐證證材料和相應(yīng)應(yīng)的記錄。銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)定期期或根據(jù)實(shí)際際需要對(duì)不良良金融資產(chǎn)有有關(guān)情況進(jìn)行行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。第十五條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強(qiáng)不不良債權(quán)管理理。（一一）認(rèn)真整理理、審查和完完善不良債權(quán)權(quán)的法律文件件和相關(guān)管理理資料，包括括對(duì)紙質(zhì)文件件和相應(yīng)電子子信息的管理理和更新。（二）密密切監(jiān)控主債債權(quán)訴訟時(shí)效效、保證期間間和申請(qǐng)執(zhí)行行期限等，及及時(shí)主張權(quán)利利，確保債權(quán)權(quán)始終受司法法保護(hù)。（三）跟蹤蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)展情況，及及時(shí)主張權(quán)利利。（四四）密切關(guān)注注抵押（質(zhì)）物物價(jià)值

13、的不利利變化，及時(shí)時(shí)采取補(bǔ)救措措施。對(duì)因客客觀原因或其其他不可抗力力而無(wú)法及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救救的，應(yīng)做出出必要說(shuō)明和和記錄。（五）調(diào)查查和了解債務(wù)務(wù)人（擔(dān)保人人）的其他債債務(wù)和擔(dān)保情情況以及其他他債權(quán)人對(duì)該該債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）的債債務(wù)追償情況況。（六六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）主體體資格喪失、隱隱匿、轉(zhuǎn)移和和毀損資產(chǎn)，擅擅自處置抵押押物或?qū)⒌盅貉何镌俅蔚盅貉航o其他債權(quán)權(quán)人等有可能能導(dǎo)致債權(quán)被被懸空的事件件或行為，采采取措施制止止、補(bǔ)救和進(jìn)進(jìn)行必要說(shuō)明明，并報(bào)告監(jiān)監(jiān)管部門。第十六條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強(qiáng)股股權(quán)類資產(chǎn)管管理。（一一）建立和完完善股權(quán)管理理制度。根據(jù)據(jù)持股比例

14、向向持股企業(yè)派派出（選聘）股股東代表、董董事、監(jiān)事等等人員，參與與企業(yè)重大決決策。建立股股權(quán)管理授權(quán)權(quán)制度。派出出（選聘）的的股東代表、董董事、監(jiān)事應(yīng)應(yīng)定期總結(jié)報(bào)報(bào)告其在持股股企業(yè)中的工工作。銀行業(yè)業(yè)金融機(jī)構(gòu)和和金融資產(chǎn)管管理公司應(yīng)定定期對(duì)派出（選選聘）股東代代表、董事、監(jiān)監(jiān)事的履職情情況進(jìn)行考核核。（二二）密切關(guān)注注持股企業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債、生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和關(guān)關(guān)聯(lián)交易等重重大事項(xiàng)及其其變化。（三）依法法維護(hù)股東權(quán)權(quán)益，采取措措施制止損害害股東合法權(quán)權(quán)益的行為。（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對(duì)階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。（五）

15、根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤(rùn)分配。（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。第十七條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)實(shí)物類資產(chǎn)管管理。（一一）遵循有利利于變觀和成成本效益原則則，根據(jù)不同同類實(shí)物類資資產(chǎn)的特點(diǎn)制制定并采取適適當(dāng)?shù)墓芾聿卟呗?。（二二）明確管理理責(zé)任人，做做好實(shí)物類資資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理和日常維護(hù)護(hù)工作，重要要權(quán)證實(shí)施集集中管理。（三）建建立實(shí)物類資資產(chǎn)臺(tái)賬，定定期進(jìn)行盤點(diǎn)點(diǎn)清查，賬實(shí)實(shí)核對(duì)，及時(shí)時(shí)掌握實(shí)物類類資產(chǎn)的形態(tài)態(tài)及價(jià)值狀態(tài)態(tài)的異常變化化和風(fēng)險(xiǎn)隱患患，積極采取取有效措施，防防止貶損或丟丟失。（四四）

16、建立實(shí)物物類資產(chǎn)信息息數(shù)據(jù)庫(kù)，及及時(shí)收集、更更新和分析管管理、處置信信息。（五五）抵債資產(chǎn)產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程程序批準(zhǔn)不能能自用，并須須按照有關(guān)規(guī)規(guī)定盡快處置置變現(xiàn)。第十八條不良債權(quán)主主要包括銀行行持有的次級(jí)級(jí)、可疑及損損失類貸款，金金融資產(chǎn)管理理公司收購(gòu)或或接收的不良良金融債權(quán)，以以及其他非銀銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)持有的不良良債權(quán)。股權(quán)類資產(chǎn)產(chǎn)主要包括政政策性債轉(zhuǎn)股股、商業(yè)性債債轉(zhuǎn)股、抵債債股權(quán)、質(zhì)押押股權(quán)等。實(shí)物類資資產(chǎn)主要包括括收購(gòu)的以及及資產(chǎn)處置中中收回的以物物抵債資產(chǎn)、受受托管理的實(shí)實(shí)物資產(chǎn)，以以及其他能實(shí)實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償償權(quán)利的實(shí)物物資產(chǎn)。第十九條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)定期對(duì)對(duì)不良金

17、融資資產(chǎn)進(jìn)行分析析，選擇有利利處置時(shí)機(jī)，及及時(shí)啟動(dòng)處置置程序，防止止資產(chǎn)因處置置不及時(shí)造成成貶值或流失失。第四章資產(chǎn)處處置前期調(diào)查查盡職要求第二十條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司處置不良良金融資產(chǎn)前前，應(yīng)對(duì)擬處處置資產(chǎn)開展展前期調(diào)查分分析。前期調(diào)調(diào)查分析應(yīng)充充分利用現(xiàn)有有檔案資料和和日常管理中中獲得的各種種有效信息。當(dāng)當(dāng)現(xiàn)有信息與與實(shí)際情況發(fā)發(fā)生較大出入入或重大變化化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。第二十一條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)記錄

18、錄前期調(diào)查過(guò)過(guò)程，整理分分類并妥善保保管各類調(diào)查查資料和證據(jù)據(jù)材料。重要要項(xiàng)目要形成成書面調(diào)查報(bào)報(bào)告。前期調(diào)調(diào)查資料和調(diào)調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處處置方式選擇擇、定價(jià)和方方案制作等形形成必要的支支持。第二十二條條負(fù)責(zé)調(diào)查查的不良金融融資產(chǎn)工作人人員應(yīng)保證在在調(diào)查報(bào)告中中對(duì)可能影響響到資產(chǎn)價(jià)值值判斷和處置置方式選擇的的重要事項(xiàng)不不存在虛假記記載、重大遺遺漏和誤導(dǎo)性性陳述，并已已對(duì)所獲信息息資料的置信信程度進(jìn)行了了充分說(shuō)明。第二十三條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司資產(chǎn)處處置前期調(diào)查查主要由內(nèi)部部人員負(fù)責(zé)實(shí)實(shí)施。必要時(shí)時(shí)，也可委托托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行或參與。第五章資產(chǎn)處處置方式選擇擇與運(yùn)用盡職職

19、要求第二十四條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)在法法律法規(guī)允許許并經(jīng)金融監(jiān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可可范圍內(nèi)，積積極穩(wěn)妥地選選擇并探索有有效的不良金金融資產(chǎn)處置置方式。第二十五條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司在選擇擇與運(yùn)用資產(chǎn)產(chǎn)處置方式時(shí)時(shí)，應(yīng)遵循成成本效益和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制原則則，合理分析析，綜合比較較，擇優(yōu)選用用可行的處置置方式，并提提供相關(guān)依據(jù)據(jù)。第二十六條條對(duì)債權(quán)類類資產(chǎn)進(jìn)行追追償?shù)?，包括括直接催收、訴訴訟（仲裁）追追償、委托第第三方追償、破破產(chǎn)清償?shù)确椒绞健＃ㄒ灰唬┎捎弥苯咏哟呤辗绞降牡?，?yīng)監(jiān)控債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的還款款能力變化等等情況，及時(shí)時(shí)發(fā)送催收通通知，盡可能能收

20、回貸款本本息。當(dāng)直接接催收方式不不能順利實(shí)施施時(shí)，應(yīng)及時(shí)時(shí)調(diào)整處置方方式。（二二）采用訴訟訟（仲裁）追追償方式的，應(yīng)應(yīng)在論證訴訟訟（仲裁）可可行性的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，根據(jù)債債務(wù)人（擔(dān)保保人）的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)情況，合理理確定訴訟時(shí)時(shí)機(jī)、方式和和標(biāo)的。并按按照生效法律律文書在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)要求求債務(wù)人（擔(dān)擔(dān)保人）履行行或申請(qǐng)執(zhí)行行，盡快回收收現(xiàn)金和其他他資產(chǎn)。對(duì)違違法、顯失公公平的判決、裁裁決或裁定，應(yīng)應(yīng)及時(shí)上訴。必必要時(shí)，應(yīng)提提起申訴，并并保留相應(yīng)記記錄。（三三）采用委托托第三方追償償債務(wù)方式的的，應(yīng)在對(duì)委委托債權(quán)價(jià)值值做出獨(dú)立判判斷的基礎(chǔ)上上，結(jié)合委托托債權(quán)追償?shù)牡碾y易程度、代代理方追償能能力和代理效效果，合理

21、確確定委托費(fèi)用用，并對(duì)代理理方的代理行行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)督，防止止資產(chǎn)損失。采采用風(fēng)險(xiǎn)代理理方式的，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選選擇代理方，明明確授權(quán)范圍圍、代理期限限，合理確定定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和和支付方式等等內(nèi)容，并加加強(qiáng)對(duì)代理方方的監(jiān)督考核核。（四四）采用債務(wù)務(wù)人（擔(dān)保人人）破產(chǎn)清償償方式的，應(yīng)應(yīng)參加債權(quán)人人會(huì)議，密切切關(guān)注破產(chǎn)清清算進(jìn)程，并并盡最大可能能防止債務(wù)人人利用破產(chǎn)手手段逃廢債。對(duì)對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中中存在損害債債權(quán)人利益的的行為和顯失失公平的裁定定應(yīng)及時(shí)依法法維護(hù)自身權(quán)權(quán)益。第二十七條條對(duì)債權(quán)進(jìn)進(jìn)行重組的，包包括以物抵債債、修改債務(wù)務(wù)條款、資產(chǎn)產(chǎn)置換等方式式或其組合。（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)

22、按照有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)。（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密

23、控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。第二十八條條對(duì)不良金金融資產(chǎn)進(jìn)行行轉(zhuǎn)讓的，包包括拍賣、競(jìng)競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓等方式。（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。（三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。（四）當(dāng)采用拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行，或不具備采用拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開處置方

24、式的條件時(shí)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。（五）采用拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過(guò)程的透明度。（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在落實(shí)有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。第二十九條條采用債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以以實(shí)物類資產(chǎn)產(chǎn)出資入股方方式處置不良良金融資產(chǎn)的的，應(yīng)綜合考考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)權(quán)或?qū)嵨镱愘Y資產(chǎn)的價(jià)值、入入股企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理水平平和發(fā)展前景景以及轉(zhuǎn)股股股權(quán)未來(lái)的價(jià)價(jià)值趨勢(shì)等

25、，做做出合理的出出資決策。第三十條對(duì)因受客觀觀條件限制，暫暫時(shí)無(wú)法處置置的資產(chǎn)進(jìn)行行租賃，應(yīng)遵遵守國(guó)家有關(guān)關(guān)規(guī)定，并在在不影響資產(chǎn)產(chǎn)處置的情況況下，合理確確定租賃條件件，確保租賃賃資產(chǎn)的安全全和租賃收益益。第三十一條條對(duì)符合條條件的不良金金融資產(chǎn)損失失進(jìn)行內(nèi)部核核銷，應(yīng)遵守守國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定，制定核核銷業(yè)務(wù)操作作規(guī)程，嚴(yán)格格核銷程序和和條件，審查查申報(bào)材料的的合法性和其其實(shí)性，建立立監(jiān)督制度和和保密制度，防防止弄虛作假假行為。對(duì)已已核銷不良金金融資產(chǎn)應(yīng)建建立管理制度度，加強(qiáng)管理理，并擇機(jī)清清收和處置。第三十二條條接受委托托，代理處置置不良金融資資產(chǎn)應(yīng)簽訂委委托代理協(xié)議議，并按照協(xié)協(xié)議勤勉盡職職處

26、置。委托托代理業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分分賬管理。第三十三條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司聘請(qǐng)中中介機(jī)構(gòu)為資資產(chǎn)處置提供供服務(wù)，應(yīng)引引入市場(chǎng)機(jī)制制，審查其行行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)績(jī)良好的中介介機(jī)構(gòu)，同時(shí)時(shí)注意控制成成本費(fèi)用。第六章資產(chǎn)處處置定價(jià)盡職職要求第三十四條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)制定定不良金融資資產(chǎn)定價(jià)管理理辦法，明確確定價(jià)程序、定定價(jià)因素、定定價(jià)方式和定定價(jià)方法，逐逐步建立起以以市場(chǎng)為導(dǎo)向向、規(guī)范合理理的不良金融融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)機(jī)制，嚴(yán)格防防范定價(jià)過(guò)程程中的各類風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定定價(jià)方法的探探索和研究，逐逐步實(shí)現(xiàn)

27、不良良金融資產(chǎn)定定價(jià)的量化管管理。第三十五條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司內(nèi)部負(fù)負(fù)責(zé)評(píng)估、定定價(jià)環(huán)節(jié)的部部門在機(jī)構(gòu)和和人員上應(yīng)獨(dú)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資資產(chǎn)處置的部部門。第三十六條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)根據(jù)據(jù)適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿?huì)會(huì)計(jì)原則，定定期（至少半半年一次）重重估不良金融融資產(chǎn)的實(shí)際際價(jià)值。第三十七條條不良金融融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)應(yīng)在綜合考慮慮國(guó)家有關(guān)政政策、市場(chǎng)因因素、環(huán)境因因素的基礎(chǔ)上上，重點(diǎn)關(guān)注注法律權(quán)利的的有效性、評(píng)評(píng)估（咨詢）報(bào)報(bào)告與盡職調(diào)調(diào)查報(bào)告、債債務(wù)人（擔(dān)保保人）或承債債式兼并方的的償債能力與與償債意愿、企企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況況與凈資產(chǎn)價(jià)價(jià)值、實(shí)物資資產(chǎn)的公允價(jià)價(jià)值與交

28、易案案例、市場(chǎng)招招商情況與潛潛在投資者報(bào)報(bào)價(jià)等影響交交易定價(jià)的因因素，同時(shí)也也應(yīng)關(guān)注定價(jià)價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性性、實(shí)現(xiàn)的成成本和時(shí)間。第三十八條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)根據(jù)據(jù)債權(quán)、股權(quán)權(quán)、實(shí)物類資資產(chǎn)等不同形形態(tài)資產(chǎn)的特特點(diǎn)，有所側(cè)側(cè)重地采用適適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方方法。第三十九條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定確定列入評(píng)評(píng)估的資產(chǎn)范范圍和具體的的評(píng)估形式。選選聘中介機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)處置不良良金融資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)應(yīng)遵守有關(guān)行行業(yè)準(zhǔn)則。對(duì)不具備備評(píng)估條件的的不良金融資資產(chǎn)，應(yīng)明確確其他替代方方法。對(duì)因缺缺乏基礎(chǔ)資料料，難以準(zhǔn)確確把握資產(chǎn)真真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)應(yīng)通過(guò)充分的的信息披露

29、、廣廣泛招商以及及交易結(jié)構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)等手段，利利用市場(chǎng)機(jī)制制發(fā)掘不良金金融資產(chǎn)的公公允價(jià)值。第四十條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司對(duì)評(píng)估（咨咨詢）報(bào)告應(yīng)應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的的分析和判斷斷，發(fā)現(xiàn)虛假假記載、重大大遺漏、誤導(dǎo)導(dǎo)性陳述和適適用方法明顯顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題題時(shí)，應(yīng)向中中介機(jī)構(gòu)提出出書面疑義，要要求其做出書書面解釋。不良金融融資產(chǎn)工作人人員不應(yīng)簡(jiǎn)單單以評(píng)估（咨咨詢）結(jié)果代代替自身進(jìn)行行的調(diào)查、取取證和分析工工作。在評(píng)估估結(jié)果與招商商結(jié)果、談判判結(jié)果等存在在較大差異時(shí)時(shí)，應(yīng)分析原原因，并合法法、合理認(rèn)定定處置資產(chǎn)的的公允價(jià)值。第七章資產(chǎn)處處置方案制定定、審批和實(shí)實(shí)施盡職要求求第四十一條條銀行業(yè)金金融機(jī)

30、構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司處置不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作作和審批程序序，不得違反反程序或減少少程序進(jìn)行處處置。第四十二條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司處置不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)，除販戶扣扣收和直接催催收方式外，應(yīng)應(yīng)制定處置方方案。方案制制定人員應(yīng)對(duì)對(duì)方案內(nèi)容的的真實(shí)性和完完整性負(fù)責(zé)，并并承諾不存在在虛假記載、重重大遺漏和誤誤導(dǎo)性陳述。第四十三條條制定處置置方案應(yīng)做到到事實(shí)真實(shí)完完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確、法律關(guān)關(guān)系表述清晰晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)。主要包括括：處置對(duì)象象情況、處置置時(shí)機(jī)判斷、處處置方式比較較和選擇、處處置定價(jià)和依依據(jù)以及交易易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等等內(nèi)容。還應(yīng)應(yīng)對(duì)建議的處處置方式、定定價(jià)依據(jù)、履履約保證和風(fēng)

31、風(fēng)險(xiǎn)控制、處處置損失、費(fèi)費(fèi)用支出、收收款計(jì)劃等做做出合法、合合規(guī)、合理的的解釋和論證證，并最大限限度地收集能能支持方案合合法性、合規(guī)規(guī)性及合理性性的證據(jù)材料料。第四十四條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按有有關(guān)規(guī)定及時(shí)時(shí)、真實(shí)、完完整地披露不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)信息，提高高資產(chǎn)處置透透明度，增強(qiáng)強(qiáng)市場(chǎng)約束。第四十五條條不良金融融資產(chǎn)處置中中，如果一方方有能力直接接或間接控制制、共同控制制另一方或?qū)?duì)另一方施加加重大影響，則則他們之間存存在關(guān)聯(lián)方關(guān)關(guān)系；如果兩兩方或多方同同受一方控制制，則他們之之間也存在關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)聯(lián)方參參與不良金融融資產(chǎn)處置，應(yīng)應(yīng)充分披露處處置有關(guān)信息息；如存在其其他投

32、資者，向向關(guān)聯(lián)方提供供的條件不得得優(yōu)于其他投投資者。第四十六條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立資產(chǎn)處置審審核程序，嚴(yán)嚴(yán)格按程序進(jìn)進(jìn)行審批。（一）應(yīng)應(yīng)建立和完善善授權(quán)審核、審審批制度，明明確各級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)的審核和審審批權(quán)限。（二）應(yīng)應(yīng)建立不良金金融資產(chǎn)處置置與審核分離離機(jī)制，由專專門機(jī)構(gòu)和專專職人員在授授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)對(duì)處置方案進(jìn)進(jìn)行全面、獨(dú)獨(dú)立的審核。（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職，獨(dú)立發(fā)表意見。（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對(duì)處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見負(fù)責(zé)。對(duì)資產(chǎn)處置審核情況和審核過(guò)程中各種意見應(yīng)

33、如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。第四十七條條除接受人人民法院和仲仲裁機(jī)構(gòu)有終終局性法律效效力的判決、裁裁定、裁決的的資產(chǎn)處置項(xiàng)項(xiàng)目及按國(guó)家家政策實(shí)施政政策性破產(chǎn)、重重組外，不良良金融資產(chǎn)處處置方案須由由資產(chǎn)處置審審核機(jī)構(gòu)審核核通過(guò)，經(jīng)有有權(quán)審批人批批準(zhǔn)后方可實(shí)實(shí)施。第四十八條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對(duì)已批批準(zhǔn)的不良金金融資產(chǎn)處置置項(xiàng)目，要嚴(yán)嚴(yán)格按照審批批方案實(shí)施，如如確需變更，條條件優(yōu)于原方方案的，應(yīng)向向項(xiàng)目原審批批機(jī)構(gòu)報(bào)備。劣劣手原方案的的，應(yīng)重新上上報(bào)審批并取取得同意。有有附加條件的的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)先落實(shí)條件件后再實(shí)施。第四十九條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對(duì)不良良金融

34、資產(chǎn)處處置項(xiàng)目應(yīng)制制作相應(yīng)的法法律文件，并并確保法律文文件合法合規(guī)規(guī)。第五十條不良金融資資產(chǎn)處置方案案實(shí)施中，銀銀行業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)和金融資資產(chǎn)管理公司司應(yīng)對(duì)可能影影響處置回收收的因素進(jìn)行行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟跟蹤了解合同同履行或訴訟訟案件進(jìn)展情情況。第五十一條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對(duì)處置置方案實(shí)施過(guò)過(guò)程中出現(xiàn)的的各種人為阻阻力或干預(yù)，應(yīng)應(yīng)依法采取措措施，并向上上級(jí)或監(jiān)管部部門報(bào)告。對(duì)對(duì)無(wú)法實(shí)施的的項(xiàng)目應(yīng)分析析原因，及時(shí)時(shí)調(diào)整處置策策略，維護(hù)自自身合法權(quán)益益。第五十二條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)按照照國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)資資產(chǎn)處置管理理，確保資產(chǎn)產(chǎn)處置過(guò)程、審審核審批程序

35、序和履約執(zhí)行行結(jié)果等數(shù)據(jù)據(jù)資料的完整整、真實(shí)。第八章盡職檢檢查監(jiān)督要求求第五十三條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立不良金融資資產(chǎn)處置盡職職檢查監(jiān)督制制度，設(shè)立或或確定獨(dú)立的的不良金融資資產(chǎn)處置盡職職檢查監(jiān)督部部門或崗位，并并配備與其工工作要求相適適應(yīng)的盡職檢檢查監(jiān)督人員員。明確部門門和崗位的職職責(zé)和要求，制制定盡職檢查查監(jiān)督工作程程序，規(guī)范盡盡職檢查監(jiān)督督行為。第五十四條條盡職檢查查監(jiān)督人員應(yīng)應(yīng)具備與崗位位要求相適應(yīng)應(yīng)的職業(yè)操守守、專業(yè)知識(shí)識(shí)、監(jiān)督能力力和相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)，并不不得直接參與與不良金融資資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓）、收購(gòu)購(gòu)、管理、處處置、定價(jià)、審審核和審批工工作。第五十五條條

36、銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)支持持盡職檢查監(jiān)監(jiān)督人員獨(dú)立立行使檢查監(jiān)監(jiān)督職能。檢檢查可采取現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查或非非現(xiàn)場(chǎng)檢查的的方式進(jìn)行。必必要時(shí)，可聘聘請(qǐng)外部專家家或委托中介介機(jī)構(gòu)開展特特定的不良金金融資產(chǎn)處置置盡職審計(jì)工工作，并出具具獨(dú)立的盡職職審計(jì)意見。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第五十六條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對(duì)不良良金融資產(chǎn)處處置等工作進(jìn)進(jìn)行的盡職檢檢查監(jiān)督應(yīng)至至少

37、每半年一一次。重大項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行盡職檢查查監(jiān)督。第五十七條條盡職檢查查監(jiān)督人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)有關(guān)法法律、法規(guī)、規(guī)規(guī)章和本指引引相關(guān)規(guī)定對(duì)對(duì)不良金融資資產(chǎn)工作人員員進(jìn)行獨(dú)立的的盡職檢查監(jiān)監(jiān)督，評(píng)價(jià)各各環(huán)節(jié)有關(guān)人人員依法合規(guī)規(guī)、勤勉盡職職的情況，并并形成書面盡盡職檢查報(bào)告告。第五十八條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司對(duì)于盡盡職檢查監(jiān)督督人員發(fā)現(xiàn)的的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)責(zé)成相關(guān)部門門和人員糾正正或采取必要要的補(bǔ)救措施施，并及時(shí)跟跟蹤整改結(jié)果果。第五十九條條銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)和金金融資產(chǎn)管理理公司應(yīng)建立立對(duì)盡職檢查查監(jiān)督工作的的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)對(duì)盡職檢查監(jiān)監(jiān)督人員的盡盡職情況進(jìn)行行監(jiān)督。定期期（至少每半半年一次）向向銀行業(yè)監(jiān)管管機(jī)構(gòu)報(bào)告盡盡職檢查監(jiān)督督工作情況。第九章責(zé)任認(rèn)認(rèn)定和免責(zé)第六十條銀行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)和金融融資產(chǎn)管理公公司應(yīng)建立不不良金融資產(chǎn)產(chǎn)處置盡職責(zé)責(zé)任認(rèn)定制度度和程序，規(guī)規(guī)范責(zé)任認(rèn)定定行為，并執(zhí)執(zhí)行相應(yīng)的回回避制度。第六十一條條責(zé)任認(rèn)定定部門和人員員應(yīng)根據(jù)盡職職檢查監(jiān)督人人員的檢查