會計做賬流程簡介

1、每月會計做做賬流程程 一、每月會會計作帳帳流程 1、根據(jù)出出納轉(zhuǎn)過過來的各各種原始始憑證進(jìn)進(jìn)行審核核，審核核無誤后后，編制制記賬憑憑證。 2、根據(jù)記記賬憑證證登記各各種明細(xì)細(xì)分類賬賬。 3、月末作作計提、攤攤銷、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)記賬賬憑證，對對所有記記賬憑證證進(jìn)行匯匯總，編編制記賬賬憑證匯匯總表，根根據(jù)記賬賬憑證匯匯總表登登記總帳帳。 4、結(jié)賬、對對帳。做做到帳證證相符、帳帳帳相符符、帳實(shí)實(shí)相符。 5、編制會會計報表表，做到到數(shù)字準(zhǔn)準(zhǔn)確、內(nèi)內(nèi)容完整整，并進(jìn)進(jìn)行分析析說明。 6、將記賬賬憑證裝裝訂成冊冊，妥善善保管。 會計憑證類類：原始始憑證、記記賬憑證、匯匯總憑證證的保管管年限都都是 115 年年二、記

2、賬憑憑證 1、必須具具備如下下內(nèi)容 （l）填制制憑證的的日期：收款憑憑證和付付款憑證證的填制制日期要要按貨幣幣資金的的實(shí)際收收入日期期、實(shí)際際付出日日期填寫寫；轉(zhuǎn)賬賬憑證的的填制日日期可以以按收到到原始憑憑證的日日期填寫寫，也可可以按編編制記賬賬憑證的的日期填填寫。 （2）憑證證編號：記賬憑憑證必須須編號，有有利于查查找。 （3）經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)摘摘要：摘摘要是對對經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的簡簡要說明明。 （4）會計計科目：會計科科目是賬賬戶的名名稱，正正確使用用會計科科目是進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理的的基礎(chǔ)環(huán)環(huán)節(jié)。 （5）金額額：記賬賬憑證所所列金額額是會計計核算的的基礎(chǔ)，關(guān)關(guān)系到會會計賬簿簿、會計計報表的的正確與與否。

3、為為此，計計算必須須準(zhǔn)確，書書寫清楚楚、符合合要求。 （6）所附附原始憑憑證的張張數(shù)：原原始憑證證是編制制記賬憑憑證的依依據(jù)，必必須在記記賬憑證證上填寫寫所附原原始憑證證的張數(shù)數(shù)，兩者者必須相相符。 （7）填制制憑證人人員、稽稽核人員員、記賬賬人員、會會計機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人、會計計主管人人員的簽簽名或蓋蓋章：以以便于明明確經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。 2、記賬憑憑證審核核的內(nèi)容容： （1）填制制憑證的的日期是是否正確確：收款款憑證和和付款憑憑證的填填制日期期是否是是貨幣資資金的實(shí)實(shí)際收入入日期、實(shí)實(shí)際付出出日期；轉(zhuǎn)賬憑憑證的填填制日期期是否是是收到原原始憑證的日日期或者者是編制制記賬憑憑證的日日期。 （2）憑證證

4、是否編編號，編編號是否否正確。 （3）經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)摘摘要是否否正確地地反映了了經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的基基本內(nèi)容容。 （4）會計計科目的的使用是是否正確確；總賬賬科目和和明細(xì)科科目是否否填列齊齊全。 （5）記賬賬憑證所所列金額額計算是是否準(zhǔn)確確，書寫寫是否清清楚、符符合要求求。 （6）所附附原始憑憑證的張張數(shù)與記記賬憑證證上填寫寫的所附附原始憑憑證的張張數(shù)是否否相符。 （7）填制制憑證人人員、稽稽核人員員、記賬賬人員、會會計機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)責(zé)人人、會計計主管人人員的簽簽名或蓋蓋章是否否齊全。 三、月末會會計的計計提、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)分錄錄 （一）計提提職工福福利費(fèi)、職職工教育育費(fèi)、工工會經(jīng)費(fèi)費(fèi) 1、按工資資總額114%提提取

5、職工工福利費(fèi)費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用-福利費(fèi)費(fèi) 貸：應(yīng)付福福利費(fèi) 2、按工資資總額11.5%提取職職工教育育費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用-職工教教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)應(yīng)付款-職工工教育費(fèi)費(fèi) 3、按工資資總額22%提取取工會經(jīng)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)費(fèi)用-工會經(jīng)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)應(yīng)付款-工會會經(jīng)費(fèi) （二）提固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)費(fèi)用-折舊費(fèi)費(fèi) 貸：累計折折舊 （三）攤銷銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)費(fèi)用（或或營業(yè)費(fèi)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)費(fèi)用（或或長期待待攤費(fèi)用用） （四）計提提稅金 借：營業(yè)稅稅金及附附加 貸：應(yīng)交稅稅費(fèi)-城城建稅 貸：其他應(yīng)應(yīng)交款-教育育費(fèi)附加加 （五）結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)各種收收入 1、結(jié)轉(zhuǎn)主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入 借：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入

6、入 貸：本年利利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入 借：其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入 貸：本年利利潤 3、結(jié)轉(zhuǎn)營營業(yè)外收收入 借：營業(yè)外外收入 貸：本年利利潤 (六)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本、支支出、稅稅金 1、結(jié)轉(zhuǎn)成成本 借：本年利利潤 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本本 2、結(jié)轉(zhuǎn)其其他業(yè)務(wù)務(wù)支出 借：本年利利潤 貸：其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出 3、結(jié)轉(zhuǎn)營營業(yè)外支支出 借：本年利利潤 貸：營業(yè)外外支出 4、結(jié)轉(zhuǎn)稅稅金 借：本年利利潤 貸：營業(yè)稅稅金及附附加 (七)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)各項費(fèi)費(fèi)用 1、結(jié)轉(zhuǎn)管管理費(fèi)用用 借：本年利利潤 貸：管理費(fèi)費(fèi)用 2、結(jié)轉(zhuǎn)財財務(wù)費(fèi)用用 借：本年利利潤 貸：財務(wù)費(fèi)費(fèi)用 3、結(jié)轉(zhuǎn)營營業(yè)費(fèi)用用 借：本年利利潤 貸：營業(yè)費(fèi)費(fèi)用 (八)

7、季度度計提所所得稅 1、提取時時 借：所得稅稅 貸：應(yīng)交稅稅費(fèi)-所所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)所所得稅 借：本年利利潤 貸：所得稅稅 3、上繳所所得稅 借：應(yīng)交稅稅費(fèi)-所所得稅 貸：銀行存存款或現(xiàn)現(xiàn)金 四、結(jié)賬工工作 1、結(jié)賬前前，必須須將本期期內(nèi)所發(fā)發(fā)生的各各項經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)全全部登記記入賬。 2、結(jié)賬時時，應(yīng)當(dāng)當(dāng)結(jié)出每每個賬戶戶的期末末余額。需需要結(jié)出出當(dāng)月發(fā)發(fā)生額的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在摘要要欄內(nèi)注注明“本本月合計計”字樣樣，并在在下面通通欄劃單單紅線。需需要結(jié)出出本年累累計發(fā)生生額的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在摘摘要欄內(nèi)內(nèi)注明“本本年累計計”字樣樣，并在下下面通欄欄劃單紅紅線；112月末末的“本本年累計計”就是是全年累累計發(fā)生生

8、額，全全年累計計發(fā)生額額下應(yīng)當(dāng)當(dāng)通欄劃劃雙紅線線，年度度終了結(jié)結(jié)賬時，所所有總賬賬賬戶都都應(yīng)當(dāng)結(jié)結(jié)出全年年發(fā)生額額和年末末余額。 五、月末結(jié)結(jié)賬后要要進(jìn)行對對帳 對賬的內(nèi)容容主要包包括賬證證核對，賬賬賬核對對，賬實(shí)實(shí)核對，賬賬表核對對。 （1）賬實(shí)實(shí)相符。是是賬簿記記錄與實(shí)實(shí)物、款款項實(shí)有有數(shù)核對對相符的的簡稱。保保證賬實(shí)實(shí)相符，是是會計核核算的基基本要求求。由于于會計賬賬簿記錄錄是實(shí)物物款項使使用情況況的價值值量反映映，實(shí)物物款項的的增減變變化情況況，必須須在會計計賬簿記記錄上如如實(shí)記錄錄、登記記。因此此，通過過會計賬賬簿記錄錄的正確確性，發(fā)發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)產(chǎn)物資和和現(xiàn)金管管理中存存在的問問題，有有

9、利于查查明原因因、明確確責(zé)任，有有利于改改進(jìn)管理理、提高高效益，有有利于保保證會計計資料真真實(shí)、完完整。 （2）賬證證相符。是是會計賬賬簿記錄錄與會計計憑證有有關(guān)內(nèi)容容核對相相符的簡簡稱。保保證賬證證相符，也也是會計計核算的的基本要要求。由由于會計計賬簿記記錄是根根據(jù)會計計憑證等資料編制制的，兩兩者之間間存在邏邏輯聯(lián)系系。因此此，通過過賬證核核對，可可以檢查查、驗(yàn)證證會計賬賬簿和會會計憑證證的內(nèi)容容是否正正確無誤誤，以保保證會計計資料真真實(shí)、完完整。各各單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期將會計計賬簿記記錄與其其相應(yīng)的的會計憑憑證（包包括時間間、編號號、內(nèi)容容、金額額、記賬賬方向等等）逐項項核對，檢檢查是否否一致

10、。如如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有不一一致之處處，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時查查明原因，并并按照規(guī)規(guī)定予以以更正。 （3）賬賬賬相符。是是會計賬賬簿之間間相對應(yīng)應(yīng)記錄核核對相符符的簡稱稱。保證證賬賬相相符，同同樣是會會計核算算的基本本要求。由由于會計計賬簿之之間，包包括總賬賬各賬戶戶之間、總總賬與明明細(xì)賬之之間、總總賬與日日記賬之之間、會會計機(jī)構(gòu)構(gòu)的財產(chǎn)產(chǎn)物資明明細(xì)賬與與保管部部門、使使用部門門的有關(guān)關(guān)財產(chǎn)物物資明細(xì)細(xì)賬之間間等相對對應(yīng)的記記錄存在在著內(nèi)在在聯(lián)系，通通過定期期核對，可可以檢查查、驗(yàn)證證會計賬賬簿記錄錄的正確確性，便便于發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，糾糾正錯誤誤，保證證會計資資料的真真實(shí)、完完整和準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤。 （4）賬表表相符。

11、是是會計賬賬簿記錄錄與會計計報表有有關(guān)內(nèi)容容核對相相符的簡簡稱。保保證賬表表相符，同同樣也是是會計核核算的基基本要求。由由于會計計報表是是根據(jù)會會計賬簿簿記錄及有關(guān)關(guān)資料編編制的，兩兩者之間間存在著著相對應(yīng)應(yīng)的關(guān)系系。因此此，通過過檢查會會計報表表各項目目的數(shù)據(jù)據(jù)與會計計賬簿有有關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)是否一一致，確確保會計計信息的的質(zhì)量六、月末編編制會計計報表要要求 按照國家統(tǒng)統(tǒng)一的會會計制度度規(guī)定的的編制基基礎(chǔ)、編編制依據(jù)據(jù)、編制制原則和和方法，做做到內(nèi)容容完整、數(shù)數(shù)字真實(shí)實(shí)、計算算準(zhǔn)確、編編報及時時。 會計報表之之間、會會計報表表各項目目之間，凡凡是有對對應(yīng)關(guān)系系的數(shù)字字，應(yīng)當(dāng)當(dāng)相互一一致，會會計報表表

12、中本期期與上期期的有關(guān)關(guān)數(shù)字，應(yīng)應(yīng)當(dāng)相互互銜接。 會計報表附附注和財財務(wù)情況況說明書書應(yīng)按照照企業(yè)業(yè)財務(wù)會會計報告告條例和和國家統(tǒng)統(tǒng)一的會會計制度度的規(guī)定定，對會計計報表中中需要說說明的事事項作出出真實(shí)、完完整、清清楚的說說明。 對外提提供的財財務(wù)會計計報告，應(yīng)應(yīng)由單位位負(fù)責(zé)人人和主管管會計的的負(fù)責(zé)人人、會計計機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人（會會計主管管人員）簽簽名并蓋蓋章；設(shè)設(shè)置總會會計師的的企業(yè)，還還應(yīng)由總總會計師師簽名并并蓋章，方方可生效效。 七、商業(yè)企企業(yè)涉及及的稅金金：增值值稅、城城建稅、教教育費(fèi)附附加、個個人所得得稅、印印花稅、房房產(chǎn)稅、土土地使用用稅、所所得稅、車車船使用用稅等稅務(wù)申報全全流程 現(xiàn)

13、詳呈如下下:一、企業(yè)每每月4日日5日或或6日上上午 必必須到指指定的申申報點(diǎn)申申報納稅稅,首次次申報企企業(yè)還要要選擇企企業(yè)所得得稅征收收方式,且須法法人財務(wù)務(wù)共同簽簽字認(rèn)可可, 企業(yè)所所得稅征征收方式鑒鑒定表參參考樣表表填寫方方式:申請查帳征征收企業(yè)業(yè) 樣表表下載 :企業(yè)業(yè)所得稅稅征收方方式鑒定定表.xxls 申請核定征征收企業(yè)業(yè)樣表下下載:企企業(yè)所得得稅核定定征收方方式鑒定定表.xxls二、企業(yè)納納稅申報報必須采采用網(wǎng)上上電子報報稅形式式，具體體流程和和要求見見本網(wǎng)站站“電子子申報推推廣通知知”。已已電子申申報企業(yè)業(yè)紙質(zhì)報報表無需需上交，只只需每月月15日日前發(fā)一一郵件至至開發(fā)區(qū)區(qū)即可，文文

14、件為小小區(qū)專報報表.xxls，郵郵箱地址址：hiiyg220055211m或299508844331qqq.ccom三、還未辦辦理電子子申報單單機(jī)戶企企業(yè)申報報內(nèi)容包包括電子子文檔和和紙質(zhì)報報表，內(nèi)內(nèi)容如不不符要求求一律拒拒收，過過上海申申報代理理點(diǎn)申報報期的，企企業(yè)自行行至崇明明申報稅稅，逾期期責(zé)任自自負(fù)?，F(xiàn)現(xiàn)將要求求詳列如如下：1、電子文文檔：a、代理電電子申報報企業(yè)只只要個所所電子文文檔，文文檔是通通過“數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出出”的，保保存類型型為“文文本文件件格式（代代碼）（*.txxt)”的的文本文文件b、手工申申報企業(yè)業(yè)，需如如gsssb31102330.zipp的個所所電子文文檔、企企業(yè)財務(wù)

15、務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集（電子子模版）企企業(yè)財務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集（電子子模版）.rarr、財務(wù)務(wù)會計報報表電子子模版財財務(wù)會計計報表：財務(wù)會會計報表表電子模模板及填填表說明明.raar等33個電子子文件。c、代理電電子申報報或手工工申報企企業(yè)有營營業(yè)稅營營業(yè)額扣扣減的,還需營營業(yè)稅營營業(yè)額減減除項目目明細(xì)表表模板電電子文檔檔附表六六：營業(yè)業(yè)稅營業(yè)業(yè)額減除除項目明明細(xì)表.xlssd、所所有電子子文檔放放進(jìn)企業(yè)業(yè)名稱命命名的文文件夾保保存到軟軟盤或UU盤等介介質(zhì)，和和申報的的紙質(zhì)報報表資料料一起上上交！注:個所申申報和明明細(xì)打印印說明詳詳見紙質(zhì)質(zhì)報表中中的個所所明細(xì)表表，個所所申報軟軟件和申申報說明明

16、可在本本站“資資料下載載”中下下載，或或在上海海財稅網(wǎng)網(wǎng)上下載載！inndexx.httml2、紙質(zhì)報報表：所有企業(yè)根根據(jù)下載載的樣表表和其它它要求申申報的表表格嚴(yán)格格按順序序裝訂，簽簽字蓋章章！電子子申報企企業(yè)（單單機(jī)戶和和代理戶戶）和暫暫時采用用手工申申報的企企業(yè)對申申報時間間和申報報資料的的要求是是一致的的，特別別是電子子申報企企業(yè)申報報資料在在電子報報稅窗口口打印的的話有幾幾張表是是打印不不出來的的（包括括城建稅稅表、個個人所得得稅匯總總表、獨(dú)獨(dú)資和合合伙企業(yè)業(yè)個人所所得稅帶帶征表、核核定征收收企業(yè)的的核定征征收企業(yè)業(yè)收入總總額明細(xì)細(xì)表等），須須在這里里根據(jù)下下面樣表表內(nèi)容打打印，不不

17、可或缺缺。1）、服務(wù)務(wù)業(yè)：a、一般服服務(wù)業(yè)：查帳征收企企業(yè)一般般服務(wù)業(yè)業(yè)（查）.xlss，核定定征收企企業(yè)一般般服務(wù)業(yè)業(yè)(核).xlls申報表至少少要7張張，1、44、7、110月申申報期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表！當(dāng)月申報如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。b、建筑業(yè)業(yè)：查帳征收企企業(yè)建筑筑業(yè)申報報表（查查）.xxls，核核定征收收企業(yè)建建筑業(yè)(核).xlss申報表至少少要8張張，1、44、7

18、、110月申申報期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表！當(dāng)月申報如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同同時做抵抵減電子子模板，外外出經(jīng)營營的，加加附表55，如還還有其它它稅種（增增值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、運(yùn)運(yùn)輸業(yè)等等）需申申報的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。c、運(yùn)輸裝裝卸業(yè)：查帳征收企企業(yè)運(yùn)輸輸業(yè)裝卸卸業(yè)申報報表（查查）.xxls，核核定征收收企業(yè)運(yùn)運(yùn)輸業(yè)裝裝卸業(yè)申申報表(核).xlss申報表至少少要7張張，1、44、7、110月申申報期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定

19、征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表！當(dāng)月申報如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同同時做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種（增值值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報的，在在本欄目目最下方方補(bǔ)充下下載區(qū)域域內(nèi)選擇擇下載打打印。d、文化演演出和郵郵電業(yè)：查帳征收企企業(yè)郵電電、文化化演出(查).xlss，核定定征收企企業(yè)郵電電、文化化演出(核).xlss平時申報表表至少要要6張，11、4、77、100月申報報期查帳帳征收企企業(yè)再增增加企業(yè)業(yè)所得稅稅A表，核核定征收收企業(yè)增增加B表表和企業(yè)業(yè)附表！當(dāng)月申報如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表

20、，同同時做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種（增值值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報的，除除相應(yīng)附附表外，再再加營業(yè)業(yè)稅主表表，報表表在本欄欄目最下下方補(bǔ)充充下載區(qū)區(qū)域內(nèi)選選擇下載載打印。e、個人獨(dú)獨(dú)資和合合伙企業(yè)業(yè)申報表表：個人獨(dú)資企企業(yè)和合合伙企業(yè)業(yè)申報表表1.xxls，適適用于個個人所得得稅帶征征企業(yè)，個人獨(dú)資企企業(yè)和合合伙企業(yè)業(yè)申報表表2.xxls，適適用于會會計師事事務(wù)所、房房地產(chǎn)企企業(yè)等個個人所得得稅需查查帳征收收企業(yè)申報表至少少要8張張，當(dāng)月月申報如如有營業(yè)業(yè)額抵減減的，再再加附表表6，附附表7兩兩張表，同同時做抵抵減電子子模板，如如還有其其它稅種種小規(guī)模模

21、.xlls（增增值稅）稅稅目（其其它服務(wù)務(wù)業(yè)、建建筑業(yè)等等）需申申報的，報報表在本本欄目最最下方補(bǔ)補(bǔ)充下載載區(qū)域內(nèi)內(nèi)選擇下下載打印印，建筑筑業(yè)再加加建筑業(yè)業(yè)企業(yè)財財務(wù)補(bǔ)充充數(shù)據(jù)采采集表.xlss。2）.一般般納稅人人申報表表：查帳征收企企業(yè)一般般納稅人人申報表表(查）.xlss，核定定征收企企業(yè)一般般納稅人人申報表表(核).xlls平時申報表表至少要要10張張，1、44、7、110月申申報期查查帳征收收企業(yè)再再增加企企業(yè)所得得稅A表表，核定定征收企企業(yè)增加加B表和和企業(yè)附附表！，如如是工業(yè)業(yè)制造企企業(yè)的，加加工業(yè)制制造業(yè)企企業(yè)財務(wù)務(wù)補(bǔ)充數(shù)數(shù)據(jù)采集集表.xxls，如如有海關(guān)關(guān)或運(yùn)輸輸發(fā)票抵抵扣的

22、，本本網(wǎng)站下下載通用用稅務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)采集集軟件（一一般納稅稅人版），做做電子文文檔，有有營業(yè)稅稅的，根根據(jù)上面面所列的的申報內(nèi)內(nèi)容和報報表選擇擇申報，報報表也可可以在本本欄目最最下方補(bǔ)補(bǔ)充下載載區(qū)域內(nèi)內(nèi)選擇下下載打印印。建筑行業(yè)會會計科目目一覽表表 序號 編號號 科 目目 名 稱 一一級科目目 二級級科目 三級科科目一、資產(chǎn)類類 1 10001 庫存現(xiàn)金金 2 10002 銀行存存款 10002001 人民幣幣存款 10002002 外幣存存款 3 10003 #內(nèi)部銀銀行存款款 4 10009 其他貨貨幣資金金 10009001 外埠存存款 10009002 銀行本本票 10009003 銀行匯

23、匯票 10009004 信用卡卡 10009005 信用證證保證金金 10009006 存出投投資款 5 10110 * 內(nèi)部部往來 6 10111 * 內(nèi)部部單位存存款 7 11001 短短期投資資 11101001 股票 11101002 債券 11101003 基金 11101110 其他 8 11002 短期投投資跌價價準(zhǔn)備 11102001 股票投投資 11102002 債券投投資 11102003 基金投投資 11102004 其他投投資 9 11111 應(yīng)收票票據(jù) 10 11121 應(yīng)收收股利 11 11122 應(yīng)收收利息 12 11131 應(yīng)收收賬款 11131001 應(yīng)收工工

24、程款 11131002 應(yīng)收銷銷貨款 13 11132 #備用用金 按按部門或或個人設(shè)設(shè)置 14 11133 其他他應(yīng)收款款 11133001 應(yīng)收賠賠款及罰罰款 11133002 應(yīng)收出出租物租租金 11133003 應(yīng)收墊墊付款 11133004 存出保保證金 11133005 預(yù)付賬賬款轉(zhuǎn)入入 11133110 其他 15 11141 壞賬賬準(zhǔn)備 11141001 應(yīng)收賬賬款 11141002 其他應(yīng)應(yīng)收款 16 11151 預(yù)付付賬款 11151001 預(yù)付供供貨單位位款 11151002 采購借借款 11151005 其他 17 11161 應(yīng)收收補(bǔ)貼款款 18 12201 物資資采

25、購 12201001 買價 12201002 運(yùn)雜費(fèi)費(fèi) 12201003 挑選整整理費(fèi) 12201004 稅金 12201110 其他 19 12211 原材材料 12211001 主要材材料 12211002 輔助材材料 12211003 外購半半成品 12211004 其他材材料 20 12221 包裝裝物 21 12231 低值值易耗品品 12231001 在庫低低值易耗耗品 12231002 在用低低值易耗耗品 12231003 低值易易耗品攤攤銷 22 12232 材料料成本差差異 12232001 主要材材料 12232002 輔助材材料 12232003 外購半半成品 12232

26、004 其他材材料 12232005 周轉(zhuǎn)材材料 12232006 低值易易耗品 23 12233 *周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料 12233001 在庫周周轉(zhuǎn)材料料 12233002 在用周周轉(zhuǎn)材料料 12233003 周轉(zhuǎn)材材料攤銷銷 24 12241 自制制半成品品 按類類別或品品種設(shè)置置 25 12243 庫存存商品 按類別別或品種種設(shè)置 26 12244 商品品進(jìn)銷差差價 按按類別實(shí)實(shí)物負(fù)責(zé)責(zé)人設(shè)置置 27 12251 委托托加工物物資 按按加工合合同和受受托單位位設(shè)置 28 12261 委托托代銷商商品 按按受托單單位設(shè)置置 29 12271 受托托代銷商商品 按按委托單單位設(shè)置置 30 12281

27、 存貨貨跌價準(zhǔn)準(zhǔn)備 12281001 存貨跌跌價準(zhǔn)備備 12281002 合同預(yù)預(yù)計損失失準(zhǔn)備 31 12291 分期期收款發(fā)發(fā)出商品品 按銷銷售對象象設(shè)置 32 13301 待攤攤費(fèi)用 按費(fèi)用用項目設(shè)設(shè)置 33 14401 長期期股權(quán)投投資 14401001 股票投投資 14401002 其他股股權(quán)投資資 34 14402 長期期債權(quán)投投資 14402001 債券投投資 14402002 其他債權(quán)權(quán)投資 35 14421 長期期投資減減值準(zhǔn)備備 14421001 股權(quán)投投資 14421002 債權(quán)投投資 36 14431 委托托貸款 14431001 本金 14431002 利息 14431

28、003 減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 37 14451 *撥付付所屬資資金 按按所屬單單位設(shè)置置 38 15501 固定定資產(chǎn) 15501001 房屋及及建筑物物 15501002 施工機(jī)機(jī)械 15501003 運(yùn)輸設(shè)設(shè)備 15501004 生產(chǎn)設(shè)設(shè)備 15501005 試驗(yàn)設(shè)設(shè)備及儀儀器 15501006 其他固固定資產(chǎn)產(chǎn) 15501007 非生產(chǎn)產(chǎn)用固定定資產(chǎn) 15501008 土地 39 15502 累計計折舊 40 15505 固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備 按類類別設(shè)置置 41 15506 *臨時時設(shè)施 按種類類或使用用部門設(shè)設(shè)置 42 15507 *臨時時設(shè)施攤攤銷 43 16601 工程程物資 16601

29、001 專用物物資 16601002 專用設(shè)設(shè)備 16601003 預(yù)付大大型設(shè)備備款 16601004 為生產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備的的工具及及器具 16601005 其他 44 16603 在建建工程 16603001 人工費(fèi)費(fèi) 16603002 材料費(fèi)費(fèi) 16603003 機(jī)械使使用費(fèi) 16603004 其他直直接費(fèi) 45 16605 在建建工程減減值準(zhǔn)備備 按項項目設(shè)置置 16605001 按被清清理的固固定資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)置 16605002 按被清清理的臨臨設(shè)名稱稱設(shè)置 46 17701 固定定資產(chǎn)清清理 按按類別設(shè)設(shè)置 47 17702 *臨時時設(shè)施清清理 按按類別設(shè)設(shè)置 48 18801 無形形資產(chǎn)

30、按類別別設(shè)置 49 18805 無形形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備 按類類別設(shè)置置 50 18815 未確確認(rèn)融資資費(fèi)用 51 1991011 長長期待攤攤費(fèi)用 按類別別設(shè)置 52 19911 待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損益 19911001 待處理理流動資資產(chǎn)損益益 19911002 待處理理固定資資產(chǎn)損益益 二、負(fù)債類類 53 21101 短期期借款 按債權(quán)權(quán)人設(shè)置置 54 21105 #內(nèi)部部銀行借借款 55 21111 應(yīng)付付票據(jù) 56 21121 應(yīng)付付賬款 21121001 應(yīng)付分分包款 21121002 應(yīng)付購購貨款 57 21123 *工程程結(jié)算 按工程程施工合合同或?qū)ο笤O(shè)置置 58 21131 預(yù)

31、收收賬款 21131001 預(yù)收工工程款 21131002 預(yù)收備備料款 21131003 預(yù)收銷銷貨款 59 21139 *內(nèi)部部單位貸貸款 60 21141 代銷銷商品款款 按委委托單位位設(shè)置 61 21151 應(yīng)付工工資 21151001 職工工工資 21151002 民工工工資 21151003 趕工節(jié)節(jié)點(diǎn)獎 21151004 含量工工資包干干節(jié)余 21151005 其他 62 21153 應(yīng)付付福利費(fèi)費(fèi) 21153001 提取福福利費(fèi) 21151002 醫(yī)療保保險費(fèi) 21151003 困難補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi) 21151004 工傷醫(yī)醫(yī)療費(fèi) 21151005 其他 63 21161 應(yīng)付付股利

32、64 21171 應(yīng)交交稅金 21171001 應(yīng)交增增值稅 21171001011 進(jìn)項稅稅額 21171001022 已交稅稅金 21171001033 轉(zhuǎn)出未未交增值值稅 21171001044 減免稅稅款 21171001055 銷項稅稅額 21171001066 出口退退稅 21171001077 進(jìn)項稅稅額轉(zhuǎn)出出 21171001088 出口抵抵內(nèi)銷應(yīng)應(yīng)納稅額額 21171001099 轉(zhuǎn)出多多交增值值稅 21171002 未交增增值稅 21171003 應(yīng)交營營業(yè)稅 21171004 應(yīng)交消消費(fèi)稅 21171005 應(yīng)交資資源稅 21171006 應(yīng)交所所得稅 21171007

33、應(yīng)交土土地增值值稅 21171008 應(yīng)交城城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅稅 21171009 應(yīng)交房房產(chǎn)稅 21171110 應(yīng)交土土地使用用稅 21171111 應(yīng)交車車船使用用稅 21171112 應(yīng)交個個人所得得稅 65 21176 其他他應(yīng)交款款 21176001 教育費(fèi)費(fèi)附加 21176002 礦產(chǎn)資資源補(bǔ)償償費(fèi) 21176003 住房公公積金 21176004 房屋修修繕費(fèi) 66 21181 其他他應(yīng)付款款 按類類別或單單位和個個人設(shè)置置 67 21191 預(yù)提提費(fèi)用 21191001 租金 21191002 保險費(fèi)費(fèi) 21191003 借款利利息 21191004 固定資資產(chǎn)修理理費(fèi) 68

34、22201 待轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資產(chǎn)價價值 69 22211 預(yù)計計負(fù)債 按預(yù)計計項目設(shè)置置 70 23301 長期期借款 按借款款單位設(shè)設(shè)置 71 23311 應(yīng)付付債券 23311001 債券面面值 23311002 債券溢溢價 23311003 債券折折價 23311004 應(yīng)及利利息 72 23321 長期期應(yīng)付款款 按種種類設(shè)置置 73 23331 專項項應(yīng)付款款 按種種類設(shè)置置 74 23341 遞延延稅款 三、所有者者權(quán)益類類科目 75 31101 實(shí)收收資本（或或股本） 31101001 國家資資本 31101002 集體資資本 31101003 法人資資本 31101004 個人資資本 2

35、1101005 外商資資本 76 31103 已歸歸還投資資 按已已歸還投投資的投投資者設(shè)設(shè)置 77 31111 資本本公積 31111001 資本（股股本）溢溢價 31111002 接受捐捐贈非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備 31111003 接受現(xiàn)現(xiàn)金捐贈贈 31111004 股權(quán)投投資準(zhǔn)備備 31111005 撥款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入 31111006 外幣資資本折算算差額 31111007 其他資資本公積積 78 31121 盈余余公積 31121001 法定盈盈余公積積 31121002 任意盈盈余公積積 31121003 法定公公益金 31121004 儲備基基金 31121005 企業(yè)發(fā)發(fā)展基金金 3112

36、1006 利潤歸歸還投資資 79 31131 本年年利潤 31131001 主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入 31131002 主營業(yè)業(yè)務(wù)成本本 31131003 主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金金及附加加 31131004 其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入 31131005 其他業(yè)業(yè)務(wù)支出出 31131006 營業(yè)費(fèi)費(fèi)用 31131007 管理費(fèi)費(fèi)用 31131008 財務(wù)費(fèi)費(fèi)用 31131009 投資收收益 31131110 補(bǔ)貼收收入 31131111 營業(yè)外外收入 31131112 營業(yè)外外支出 31131113 含量工工資包干干節(jié)余 31131114 所得稅稅 31131115 所屬上上交 80 31141 利潤潤分配 311410

37、01 其他轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入 31141002 提取法法定盈余余公積 31141003 提取法法定公益益金 31141004 提取儲儲備基金金 31141005 提取企企業(yè)發(fā)展展基金 31141006 提取職職工獎勵勵及福利利基金 31141007 利潤歸歸還投資資 31141008 應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股股利 31141009 提取任任意盈余余公積 31141110 應(yīng)付普普通股股股利 31141111 轉(zhuǎn)作資資本（股股本）的的普通股股股利 31141115 未分配配利潤 81 31142 *上級級撥入資資金 四、成本類類科目 82 41101 生產(chǎn)產(chǎn)成本 41101001 基本生生產(chǎn)成本本 411010010

38、11 直接人人工費(fèi) 41101001022 直接材材料費(fèi) 41101001033 機(jī)械使使用費(fèi) 41101001044 其他直直接費(fèi) 41101001055 制造費(fèi)費(fèi)用 41101002 輔助生生產(chǎn)成本本 41101002011 直接人人工費(fèi) 41101002022 直接材材料費(fèi) 41101002033 機(jī)械使使用費(fèi) 41101002044 其他直直接費(fèi) 41101002055 制造費(fèi)費(fèi)用83 41104 *工程程施工 41104001 合同成成本 41104001011 直接人人工費(fèi) 41104001022 直接材材料費(fèi) 41104001033 機(jī)械使使用費(fèi) 41104001044 其他直直

39、接費(fèi) 41104001055 間接費(fèi)費(fèi)用 41104001066 分包費(fèi)費(fèi)用 41104002 合同毛毛利 84 41105 制造造費(fèi)用 41105001 管理人人員工資資 41105002 差旅交交通費(fèi) 41105003 辦公費(fèi)費(fèi) 41105004 折舊修修理費(fèi) 41105005 物料消消耗 41105006 勞動保保護(hù)費(fèi) 41105007 保險費(fèi)費(fèi) 41105110 其他 85 41106 #間接接費(fèi)用 41106001 管理人人員工資資 41106002 差旅交交通費(fèi) 41106003 辦公費(fèi)費(fèi) 41106004 折舊修修理費(fèi) 41106005 物料消消耗 41106006 勞動保保護(hù)費(fèi)

40、 41106007 財產(chǎn)保保險費(fèi) 41106008 工程保保修費(fèi) 41106009 上交間間接費(fèi) 41106115 其他 86 41107 勞務(wù)務(wù)成本 按提供供勞務(wù)種種類設(shè)置置 87 41110 *機(jī)械械作業(yè) 41110001 承包工工程 41110001011 人工費(fèi)費(fèi) 41110001022 燃料及及動力 41110001033 折舊及及修理 41110001044 其他直直接費(fèi) 41110001055 間接費(fèi)費(fèi)用 41110002 機(jī)械作作業(yè) 41110002011 人工費(fèi)費(fèi) 41110002022 燃料及及動力 41110002033 折舊及及修理 41110002044 其他直直接費(fèi)

41、 41110002055 間接費(fèi)費(fèi)用五、損益類類科目 88 51101 主營營業(yè)務(wù)收收入 51101001 人工費(fèi)費(fèi) 51101002 材料費(fèi)費(fèi) 51101003 機(jī)械使使用費(fèi) 51101004 其他直直接費(fèi) 51101005 間接費(fèi)費(fèi)用 51101006 分包費(fèi)費(fèi)用 51101007 稅金 51101008 計劃利利潤 51101110 其他 89 51102 其他他業(yè)務(wù)收收入 51102001 商品銷銷售收入入 51102002 作業(yè)銷銷售收入入 51102003 材料銷銷售收入入 51102004 資產(chǎn)出出租收入入 51102005 其他 90 52201 投資資收益 按類別別設(shè)置 91

42、 52203 補(bǔ)貼貼收入 按收入入項目設(shè)設(shè)置 92 53301 營業(yè)業(yè)外收入入 53301001 固定資資產(chǎn)盤盈盈 53301002 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈收益益 53301003 非貨幣幣性交易易收益 53301004 出售無無形資產(chǎn)產(chǎn)收益 53301005 罰款凈凈收益 53301110 其他 93 53305 #營業(yè)業(yè)損益 94 54401 主營營業(yè)務(wù)成成本 54401001 人工費(fèi)費(fèi) 54401002 材料費(fèi)費(fèi) 54401003 機(jī)械使使用費(fèi) 54401004 其他直直接費(fèi) 54401005 間接費(fèi)費(fèi)用 54401006 分包費(fèi)費(fèi)用 54401007 54401008 其他 95 5440

43、2 主營營業(yè)務(wù)稅稅金及附加加 96 54405 其他他業(yè)務(wù)支支出 54405001 商品銷銷售支出出 54405002 作業(yè)銷銷售支出出 54405003 材料銷銷售支出出 54405004 資產(chǎn)出出租支出出 54405005 其他 97 55501 營業(yè)業(yè)費(fèi)用 55501001 經(jīng)營人人員工資資 55501002 差旅交交通費(fèi) 55501003 辦公費(fèi)費(fèi) 55501004 廣告費(fèi)費(fèi) 55501005 業(yè)務(wù)移移交費(fèi) 55501006 工程保保修費(fèi) 55501008 其他 98 55502 管理理費(fèi)用 55502001 公司經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55502002 工會經(jīng)經(jīng)費(fèi) 55502003 職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)

44、 55502004 勞動保保險費(fèi) 55502005 失業(yè)保保險費(fèi) 55502006 中介咨咨詢審計計訴訟費(fèi)費(fèi)費(fèi) 55502007 稅金 55502008 技術(shù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓開發(fā)發(fā)費(fèi) 55502009 無形資資產(chǎn)攤銷銷 55502110 業(yè)務(wù)招招待費(fèi) 55502111 壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備 55502112 存貨跌跌價準(zhǔn)備備 55502113 存貨盤盤虧（減減盤盈） 55502114 上級管管理費(fèi) 55502115 其他 99 55503 財務(wù)務(wù)費(fèi)用 55503001 利息支支出 55503002 利息收收入 55503003 手續(xù)費(fèi)費(fèi) 55503004 匯兌凈凈損失 55503005 其他 100 555044

45、 #公公司經(jīng)費(fèi)費(fèi) 55504001 管理人人員工資資 55504002 差旅交交通費(fèi) 55504003 辦公費(fèi)費(fèi) 55504004 折舊修修理費(fèi) 55504005 物料消消耗 55504006 勞動保保護(hù)費(fèi) 55504007 財產(chǎn)保保險費(fèi) 55504110 其他 101 556011 營營業(yè)外支支出 56601001 固定資資產(chǎn)盤虧虧 56601002 處置固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈損失失 56601003 出售無無形資產(chǎn)產(chǎn)損失 56601004 債務(wù)重重組損失失 56601005 固定（無無形）資資產(chǎn)、在在建工程程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備 56601006 罰款支支出 56601007 捐贈支支出 56601008

46、非常損損失 56601110 其他 102 557011 所所得稅 103 558011 以以前年度度損益調(diào)調(diào)整 附注： 帶帶“*”者者為財政政部或總總公司補(bǔ)補(bǔ)充設(shè)置置的會計計科目， 帶“#”者為為公司自自行設(shè)置置或提升升的會計計科目。金碟K3的的操作流流程構(gòu)組成數(shù)據(jù)據(jù)庫（SSQL）中中間層（數(shù)數(shù)據(jù)存儲儲端）客客戶端（操操作終端端）注：數(shù)據(jù)庫庫、中間間層的安安裝環(huán)境境20000/NNT SSERVVER端端K3中中間層帳帳套管理理一、新新建帳套套操作流流程：服服務(wù)器電電腦-開始-程序序-KK3中間間層-帳套管管理新新建 . K3系統(tǒng)結(jié)結(jié)構(gòu)組成成數(shù)據(jù)庫庫（SQQL）中中間層（數(shù)數(shù)據(jù)存儲儲端）客客

47、戶端（操操作終端端）注：數(shù)據(jù)庫庫、中間間層的安安裝環(huán)境境20000/NNT SSERVVER端端K3中中間層帳套管理一一、新建建帳套操操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開開始-程序-K33中間層層-帳帳套管理理新建建按鈕（白白紙按鈕鈕）注意意點(diǎn)：帳帳套號、帳帳套名不不能重復(fù)復(fù)但可修修改，但但帳套類類型不可可更改二二、設(shè)置置參數(shù)和和啟用帳帳套操作作流程：服務(wù)器器電腦-開始始-程程序-K3中中間層-帳套套管理設(shè)置按按鈕注意意點(diǎn)： 公司名名稱可改改，其他他參數(shù)在在帳套啟啟用后即即不可更更改（包包括總賬賬啟用期期間）易易引發(fā)的的錯誤：如果帳帳套未啟啟用就使使用，系系統(tǒng)會報報錯數(shù)數(shù)據(jù)庫尚尚未完成成建賬初初始化

48、，系系統(tǒng)不能能使用三、備備份與恢恢復(fù)1、 備份操操作流程程：服務(wù)務(wù)器電腦腦-開開始-程序-K33中間層層-帳帳套管理理備份份按鈕注注意點(diǎn)：a、備備份路徑徑的選擇擇（建議議可建立立容易識識別的路路徑）bb、 備備份時電電腦硬盤盤及外部部設(shè)備應(yīng)應(yīng)同時備備份c、 備份文文件不能能直接打打開使用用解釋：外部設(shè)設(shè)備（光光盤刻錄錄機(jī)、磁磁帶機(jī)）2、 恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。操作流程：服務(wù)器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理恢復(fù)按鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時“帳套號、帳套名”不允許重復(fù)四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作流程：（中間層）服務(wù)

49、器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕（客戶端）K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置用戶管理1、 用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2、 新建用戶操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕用戶菜單新建用戶(客戶端）K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置用戶管理用戶按鈕用戶菜單新建用戶注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇）3、 用戶授權(quán)操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦-開始-程序-K3中間層-帳套管理用戶按鈕用戶菜單權(quán)限（客戶端）K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置用戶管理用戶按鈕用戶菜單權(quán)限注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可

50、以給一般用戶進(jìn)行授權(quán)，報表的授權(quán)應(yīng)在報表系統(tǒng)工具報表權(quán)限控制里給與授權(quán)。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分“高級”中處理4、 查看軟件版本及版本號中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于”5、 查看系統(tǒng)使用狀況啟動中間層系統(tǒng)系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3客戶端基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）1、引入科目操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-科目文件從摸板引入科目注意點(diǎn)：一套帳一套會計科目*2、幣別操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-幣別-新增注意點(diǎn)：a、一般不對記帳本位幣進(jìn)行修改b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除3、憑證字解釋：各單

51、位在制作憑證過程中對業(yè)務(wù)的分類情況操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-憑證字-新增注意點(diǎn)：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除*4、計量單位A、計量單位組解釋：對具體的計量單位進(jìn)行分類操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-計量單位-新增B、計量單位操作流程：選中相應(yīng)的計量單位組右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）-新增計量單位注意點(diǎn)：a、代碼、名稱不能重復(fù)b、一個計量單位組下只有一個默認(rèn)的基本計量單位在設(shè)置數(shù)量金額核算時只能有一種默認(rèn)計量單位，由于每個產(chǎn)品的單位有可能不同，所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。*5、結(jié)

52、算方式操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-結(jié)算方式-新增備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項目核算項目的定義及作用：核算項目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用；核算項目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計匯總的工作量；*A、核算項目類操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-核算項目管理-新增B、核算項目操作流程：選擇核算項目類-右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）-新增核算項目注意點(diǎn)： a、帶顏色字段是必錄項b、帶有.的項目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c、核算項目代碼分級通過“.”實(shí)現(xiàn)d、若核算項目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不

53、可刪除易引發(fā)的錯誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項目設(shè)置為“上級組”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時將不列入選擇項進(jìn)行選擇7、會計科目的新增和修改操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料公共資料-科目-新增和屬性（即修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：*a 、未購買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇往來業(yè)務(wù)核算（往來科目）下掛相應(yīng)的核算項目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇啟用往來業(yè)務(wù)核銷？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項目明細(xì)帳中無法查看客戶往來信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇數(shù)量金額輔助核算如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又

54、在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會不會對帳務(wù)造成影響？c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇現(xiàn)金等價物（貨幣資金科目及短期投資類科目）*操作注意點(diǎn)：a、一個科目可平行下掛1024個核算項目類（即多項目核算）b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項目類別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置總帳系統(tǒng)-系統(tǒng)參數(shù)備注：“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”是針對會計科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。一般是針對沒有購買相應(yīng)

55、模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個選項的實(shí)際使用情況。二、初始余額錄入操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套系統(tǒng)設(shè)置初始化總賬初始數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)：1、如果年初啟用（1月份），只要準(zhǔn)備每個科目的年初數(shù)即可。2、如果是年中啟用（非1月份），需要準(zhǔn)備每個科目的期初余額、本年累計借方發(fā)生、本年累計貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化操作注意點(diǎn)：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入：（1）匯總下級科目自動匯總（2）根據(jù)核算項目錄入打“”處錄入具體內(nèi)容3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵-選擇

56、相關(guān)外幣進(jìn)行錄入4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數(shù)據(jù)如果是年中啟用（非1月份）累計借方 累計貸方 期初余額 損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié) 表結(jié) 或 6、 試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡7、 注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題:應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7、結(jié)束初始化：初始余額錄入-文件-結(jié)束初始化系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志）初始余額錄入-文件取消結(jié)束標(biāo)志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處理1、 新增憑證操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)憑證處理憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資

57、料內(nèi)容的查詢-F7.復(fù)制上一條摘要/復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7-借貸調(diào)平鍵空格鍵-調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下）紅字金額先輸數(shù)字，再輸“負(fù)號”查看-選項-代碼自動提示窗口等2、 修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)憑證處理憑證查詢a、修改：需選中錯誤憑證點(diǎn)“修改”按鈕b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn)還原（2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3、 憑證審核操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)憑證處理憑證查詢a、單張審核：選中需審核的憑證-點(diǎn)擊“審核”按鈕-進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊“審核”按鈕即可b、成批審核：編輯菜單下“成批審核”注意點(diǎn)：a、審核和制

58、單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過帳操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)憑證處理憑證過帳注意點(diǎn)：A、過帳時，憑證不能過帳的原因：（1）初始化未完成（2）無過帳權(quán)限（3）憑證不是當(dāng)期的（4）用戶沖突B、憑證錯誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。b已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。(反審核)c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯誤憑證（2）在查詢中對錯誤憑證先進(jìn)行反過帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)帳簿選擇各類帳簿（

59、如：總分類帳）注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計四、總帳期末處理*1、期末調(diào)匯操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)結(jié)帳期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過帳只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能*2、自動轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)結(jié)帳自動轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過帳憑證3、結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)結(jié)帳結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)：A、所有憑證必須過帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進(jìn)行選擇易引

60、發(fā)的錯誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤”科目，則報“未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯誤4、期末結(jié)帳操作流程：K3主控臺進(jìn)入相應(yīng)帳套財務(wù)會計-總帳系統(tǒng)結(jié)帳期末結(jié)帳注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因：（1）有未過帳的憑證（2）無權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突八、套打1、套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證 紙張大?。鹤远x大小上海TR103付款憑證 寬度：2800上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證 長度：1400 單位：0.1mm上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海TR202試算平衡表（匯總式） 紙張大小：US standar