(林志超)金蝶ERP沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營實(shí)驗(yàn)

1、企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練ERP沙盤模擬經(jīng)營基于金蝶ERP沙盤實(shí)驗(yàn)教具目錄實(shí)戰(zhàn)演練練的準(zhǔn)備備工作21實(shí)戰(zhàn)演練的目的3實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解4初始年份講解5企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練6實(shí)戰(zhàn)演練總評實(shí)戰(zhàn)演練練的目的的深刻體會(huì)會(huì)ERP核心理念念全面闡述述一個(gè)制制造型企企業(yè)的概概貌了解企業(yè)業(yè)經(jīng)營的的本質(zhì)確定市場場戰(zhàn)略和和產(chǎn)品、市場的的定位掌握生產(chǎn)產(chǎn)管理與與成本控控制全面計(jì)劃劃預(yù)算管管理科學(xué)統(tǒng)籌籌人力資資源管理理獲得學(xué)習(xí)習(xí)點(diǎn)評做對的事事情，把把事做對對體驗(yàn)式培培訓(xùn)的特特點(diǎn)體驗(yàn)分享提升應(yīng)用考試方法法和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)本次實(shí)驗(yàn)驗(yàn)成績的的考核，以小組組運(yùn)營成成績和總總結(jié)報(bào)告告中的問問題及改改進(jìn)分析析的內(nèi)容容和深度度評定?？己藰?biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)如下：企業(yè)經(jīng)

2、營營成果的的排名：30%經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)各環(huán)節(jié)節(jié)記錄齊齊全：20%團(tuán)隊(duì)合作作默契：10%遵守企業(yè)業(yè)經(jīng)營規(guī)規(guī)則：10%論文中分分析問題題的合理理性和深深度：30%企業(yè)背景景介紹企業(yè)現(xiàn)狀狀：本地企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀況況良好產(chǎn)品技術(shù)術(shù)含量低低原管理層層在技術(shù)術(shù)開發(fā)、市場開開發(fā)方面面保守成本/單位低自動(dòng)化化高自動(dòng)化化時(shí)間數(shù)量市場區(qū)域本地國內(nèi)亞洲國際Beryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire:藍(lán)寶石產(chǎn)品市場場的需求求預(yù)測產(chǎn)品基本本情況描描述Beryl產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺 ，但未來將會(huì)逐漸下降Crystal產(chǎn)品是Beryl的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會(huì)帶來一定增長，但隨

3、著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會(huì)下降。Ruby、Sapphire為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆erylCrystal銷售額時(shí)間SapphirerubyBeryl:綠寶石；Crystal:水晶；Ruby:紅寶石；Sapphire:藍(lán)寶石Beryl:Crystal:RubySapphire邁克爾.波特的三三大基本本戰(zhàn)略：低成本戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)模經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益和和市場占占有率差異化戰(zhàn)戰(zhàn)略產(chǎn)品差異異化和市市場差異異化專一化戰(zhàn)戰(zhàn)略單一品牌牌戰(zhàn)略和和多品牌牌戰(zhàn)略企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略決決策企業(yè)目標(biāo)標(biāo)戰(zhàn)略(產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn))運(yùn)營 管理 討論：你們作為為新任管管理層，將如何何來經(jīng)營營該公司司？_角色介紹紹公司的幾幾個(gè)角色色：總裁CEO

4、戰(zhàn)略決決策財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)CFO資金運(yùn)運(yùn)作銷售與市市場總監(jiān)監(jiān)COO市場與與銷售生產(chǎn)總監(jiān)監(jiān)CPO采購、生產(chǎn)研發(fā)總監(jiān)監(jiān)CTOISO、產(chǎn)品信息總監(jiān)監(jiān)CIO企業(yè)信信息化人力資源源總監(jiān)CHO人力資資源課程開展展中的注注意事項(xiàng)項(xiàng)：1、角色互互換2、團(tuán)隊(duì)協(xié)協(xié)作3、親自親親為4、誠信經(jīng)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)座位安排排經(jīng)濟(jì)周期期經(jīng)濟(jì)周期期：公司將各各種資源源轉(zhuǎn)化成成成品。該轉(zhuǎn)化化過程為為經(jīng)濟(jì)周周期。初始階段段：股東東現(xiàn)金，銀行貸貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行行：支付付設(shè)備，原材料料，員工工薪水業(yè)務(wù)結(jié)算算：應(yīng)付付帳款，應(yīng)收帳帳款，毛毛利，利利息，折折舊，利利潤，貼貼現(xiàn)，租租金，行行政管理理費(fèi)用等等年度報(bào)告告：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表運(yùn)營規(guī)則則介

5、紹1、原材料料采購規(guī)規(guī)則采購提前前期：M1:1Q, M2:1Q，M3:2Q, M4:2Q原材料變變賣給銀銀行，按按原值1/2處理組之間可可相互轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓原材材料原料采購賬期=17個(gè)4Q國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)企業(yè)目前前在本地地市場經(jīng)經(jīng)營，新新市場包包括區(qū)域域、國內(nèi)內(nèi)、亞洲洲、國際際市場不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場市場開拓費(fèi)用開拓時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年2、市場開開發(fā)規(guī)則則運(yùn)營規(guī)則則介紹運(yùn)營規(guī)則則介紹3、訂單招招標(biāo)板2、訂單第年國內(nèi)年度市場類別別BerylCrystalRubySa

6、pphire本地區(qū)域亞洲國際ISO9000Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金交交貨貨:Q1Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2年度市場類別別BerylCrystal運(yùn)營規(guī)則則介紹4、訂單爭爭取規(guī)則則市場開發(fā)發(fā)完畢，才能競競爭該市市場的訂訂單ISO開發(fā)完畢畢，才能能拿ISO的訂單產(chǎn)品研發(fā)發(fā)交易規(guī)規(guī)則：產(chǎn)品研發(fā)發(fā)技術(shù)允允許轉(zhuǎn)讓讓，轉(zhuǎn)讓讓金額=研發(fā)費(fèi)用用擁有該產(chǎn)產(chǎn)品的研研發(fā)技術(shù)術(shù)，才能能競爭該該產(chǎn)品的的訂單沒有該產(chǎn)產(chǎn)品的研研發(fā)技術(shù)術(shù)，也可可以建設(shè)設(shè)生產(chǎn)線線國內(nèi)第一年國內(nèi)年度市場類別別BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本

7、地區(qū)域亞洲國際ISO9000Crystal運(yùn)營規(guī)則則介紹4、訂單爭爭取規(guī)則則市場排行行規(guī)則：第一年按按照競標(biāo)標(biāo)金額排排定第二年起起，上一一年度銷銷售量最最大者先先選該市市場該產(chǎn)產(chǎn)品的訂訂單當(dāng)兩組本本年市場場投入相相同時(shí)，根據(jù)上上一年銷銷售量決決定先后后順序當(dāng)兩組本本年市場場投入相相同，上上年銷量量也相同同，進(jìn)行行競價(jià)上一年在在某個(gè)市市場有投投入，本本年未投投入，表表示：以以后將永永遠(yuǎn)放棄棄該市場場投入1M，有獲取取1個(gè)訂單的的可能投入3M，有獲取取2個(gè)訂單的的可能小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組24第一年小組BerylCrystalRubySapphir

8、e合計(jì)本地第一組第二組31第二年第一組：15M第二組：25M小組BerylCrystalRubySapphire合計(jì)本地第一組第二組第三年32第一組：10M10M第二組：15M第一組：15M第二組：9M33第一組：9M第二組：9M3233競價(jià)運(yùn)營規(guī)則則介紹5、訂單交交貨規(guī)則則普通訂單單：按季季度生產(chǎn)產(chǎn)，按規(guī)規(guī)定的交交貨期交交貨加急訂單單：一季季度后交交貨無法按時(shí)時(shí)交貨：每過一一個(gè)季度度，按訂訂單金額額1/5罰款交貨后，按訂單單上的帳帳期放入入應(yīng)收帳帳款對應(yīng)應(yīng)季度Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2Beryl(Y1,本地)加急!44.3M=17M帳期:現(xiàn)金

9、交交貨貨:Q1運(yùn)營規(guī)則則介紹6、貸款規(guī)規(guī)則貸款總額額(長期貸款款短期期貸款)1：公司的的流動(dòng)資資產(chǎn)多于于流動(dòng)負(fù)負(fù)債即使比率率1,仍舊有償償付問題題。公司是否否需要更更多的流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)來償付付債務(wù)？公司是否否可以用用較少的的流動(dòng)資資產(chǎn)來運(yùn)運(yùn)作？速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)(現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)收帳款款)短期債務(wù)務(wù)(一年內(nèi)到到期債務(wù)務(wù))密切注意意現(xiàn)金流流錢從哪里里來？又又到哪里里去了？企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用收入貸款股東投入入考慮預(yù)算算季初現(xiàn)金金帳變賣生產(chǎn)產(chǎn)線變賣原料料變賣廠房房到期的應(yīng)應(yīng)收帳款款可用的現(xiàn)現(xiàn)金總量量上年應(yīng)交交稅市場營銷銷貼現(xiàn)償還短期期貸款利息采購原材材料研發(fā)費(fèi)用用(產(chǎn)品、市市場、ISO)每季度管管理費(fèi)用用生產(chǎn)線更更換投資

10、廠房房新產(chǎn)品線線建設(shè)其他已用的現(xiàn)現(xiàn)金總量量差額需要新貸貸款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回回顧體會(huì)與收收獲：_計(jì)劃：_情況不利利時(shí)的處處理債務(wù)到期流動(dòng)資產(chǎn)能力，則則：改變負(fù)荷荷量：重重排訂單單；拖延延訂單；中止訂訂單；訂訂單拆零零改變能力力：改變變工藝；加班；外協(xié)加加工；雇雇傭臨時(shí)時(shí)工能力需求求計(jì)劃（CRP）物料需求求計(jì)劃物料清單單BOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q組裝加工采購物料需求求計(jì)劃時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Crystal提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時(shí)段當(dāng)期12345計(jì)劃產(chǎn)出量611計(jì)劃投入量611Beryl提前期：1批量：1現(xiàn)有量：0時(shí)

11、段當(dāng)期12345毛需求611庫存量5598凈需求12訂單下達(dá)1010M1提前期：1批量：10現(xiàn)有量：5生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)計(jì)劃劃采購購計(jì)計(jì)劃劃簡化的MRP運(yùn)算產(chǎn)能預(yù)估估BerylBerylCrystalCrystal11111111合計(jì)：Beryl:Q2:1個(gè)，Q3:1個(gè)Crystal:Q1:1個(gè),Q2:2個(gè)，Q3:1個(gè)，Q4:2個(gè)生產(chǎn)計(jì)劃劃、物料料需求計(jì)計(jì)劃、采采購計(jì)劃劃Beryl(Y1,本地)44.3M=17MISO9000帳期:1Q交貨:Q2庫存：Bery 1個(gè)要求：第第二季度度產(chǎn)出3個(gè)Beryl生產(chǎn)線2：產(chǎn)品Beryl實(shí)際結(jié)果果：現(xiàn)有有生產(chǎn)線線第二季季度產(chǎn)出出2個(gè)Beryl原材料采采購匯總總：上一

12、一年: M1(Q2:1個(gè)，Q3:1個(gè))Bery手工線第三年回回顧體會(huì)與收收獲：_計(jì)劃：_融資的考考慮A公司資產(chǎn)產(chǎn)50M50M100M80M20M100M負(fù)債高股權(quán)/資產(chǎn)比率率股東權(quán)益益回報(bào)率率低股東權(quán)益益回報(bào)率率高低股權(quán)/資產(chǎn)比率率股東權(quán)益股東權(quán)益負(fù)債成本收入利息成本收入利息融資的考考慮(討論)負(fù)債多，給企業(yè)業(yè)的不利利影響？(企業(yè)實(shí)例例)_負(fù)債多，有利方方面？(企業(yè)實(shí)例例)_明智地投投資明確一項(xiàng)項(xiàng)投資有有否獲利利能力的的原則：是研究預(yù)期可作作為投資資結(jié)果的的支付款款項(xiàng)與現(xiàn)現(xiàn)金支付付的款項(xiàng)項(xiàng)，而不是是收入和和費(fèi)用。計(jì)算方法法：資本本投資回回收年數(shù)數(shù)法通過每年年生產(chǎn)的的額外利利潤得得出收收回初期期

13、投資的的全部金金額所所需要的的時(shí)間。未考慮利利息支付付，貨幣幣貶值設(shè)備初始始投資：5萬設(shè)備產(chǎn)生生年收入入：3萬設(shè)備經(jīng)濟(jì)濟(jì)壽命期期：5年每年持續(xù)續(xù)支付費(fèi)費(fèi)用：1萬回收期：5/(3-1)=2.5年明智地投投資(討論)計(jì)算你所所投資的的生產(chǎn)線線？_投資是否否合理？_建立情報(bào)報(bào)服務(wù)為競爭爭戰(zhàn)略提提供依據(jù)據(jù)市場調(diào)研研需求有多多大、將將來會(huì)如如何變化化？最近開發(fā)發(fā)了哪些些新技術(shù)術(shù)，哪一一項(xiàng)技術(shù)術(shù)接近于于突破？有沒有現(xiàn)現(xiàn)成的技技術(shù)可應(yīng)應(yīng)用于新新的客戶戶群體？競爭力分分析（競競爭對手手分析）：市場份額額？戰(zhàn)略變化化？未來目標(biāo)標(biāo)？薄弱環(huán)節(jié)節(jié)？可以分析析的方法法很多，例如:經(jīng)營者動(dòng)動(dòng)向（經(jīng)經(jīng)驗(yàn)、能能力、性性格）營

14、業(yè)狀況況（客戶戶關(guān)系、支付情情況、銀銀行關(guān)系系、業(yè)績績現(xiàn)況）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)（損益益表、資資產(chǎn)負(fù)債債表）討論：你你了解市市場和競競爭對手手嗎？SWOT分析Strengths優(yōu)勢Weaknesses劣勢Opportunities機(jī)會(huì)Threats威脅第四年回回顧體會(huì)與收收獲：_計(jì)劃：_一些關(guān)鍵鍵指標(biāo)1、銷售利利潤率：在銷售款款中有多多少比率率是營業(yè)業(yè)利潤。銷售利潤潤率能大大體顯示示出產(chǎn)品品的成本本和售價(jià)價(jià)的水平平。2、資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率：顯示資產(chǎn)產(chǎn)利用的的效率，每年周周轉(zhuǎn)的頻頻率該值越高高，企業(yè)業(yè)運(yùn)營所所需資本本越少。5 差10中等15良好25優(yōu)秀20營業(yè)利潤潤銷售額銷售額營業(yè)利潤潤銷售額總資產(chǎn)銷售利潤潤率

15、=資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=一些關(guān)鍵鍵指標(biāo)3、毛利率率：顯示客戶戶的支付付同產(chǎn)品品成本間間關(guān)系。4、負(fù)債與與股東權(quán)權(quán)益的比比率：過分依賴賴外部資資本對公公司運(yùn)營營不利。如果利利潤率下下降，銀銀行會(huì)來來敲門10差20中等30良好50優(yōu)秀40毛利銷售額負(fù)債股東權(quán)益益400差300中等200良好1000優(yōu)秀毛利率=負(fù)債與股股東權(quán)益益的比率率率=一些關(guān)鍵鍵指標(biāo)5、現(xiàn)金流流：對公司經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)的自由由度起重重要作用用?，F(xiàn)金金的收入入與支出出平衡？6、流動(dòng)性性：即使擁有有正向的的現(xiàn)金流流，但如如果不能能負(fù)擔(dān)短短期債務(wù)務(wù)，那你你也夠嗆嗆了201002010凈利潤折舊現(xiàn)金速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)短期負(fù)債債50差100中等150良好20

16、0250優(yōu)秀現(xiàn)金收入入現(xiàn)金支出出速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)短期負(fù)債債主要指標(biāo)標(biāo)分析7、市場份份額：銷售額理論上的的市場總總需求8、資產(chǎn)回回報(bào)率：在企業(yè)周周轉(zhuǎn)資金金上的獲獲利能力力支付利息息前利潤潤總資產(chǎn)9、股東權(quán)權(quán)益回報(bào)報(bào)率：股東想知知道自己己投入的的錢的回回報(bào)凈利潤股東權(quán)益益5 差10中等15良好25優(yōu)秀5 差10中等15良好25優(yōu)秀2020杜邦模型型現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)收款在制品成品原材料料利息貼貼現(xiàn)所所得稅+營業(yè)外凈凈收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型型(討論)提高資產(chǎn)產(chǎn)回報(bào)率率的方法法：_提高股東東權(quán)益回回報(bào)率的的方法：_第五年回回顧體會(huì)與收收獲：

17、_計(jì)劃：_成本核算算方法全成本本核算全成本核核算：指一家公公司的全全部成本本要在它它出售的的產(chǎn)品和和服務(wù)之之中分?jǐn)倲偂Ｖ苯映杀颈荆号c特特定的產(chǎn)產(chǎn)品和服服務(wù)相聯(lián)聯(lián)系的成成本，如如與制造造相關(guān)的的工資，原材料料；間接成本本：很難難與產(chǎn)品品和服務(wù)務(wù)直接聯(lián)聯(lián)系的費(fèi)費(fèi)用，如如公司管管理費(fèi)用用，但也也在產(chǎn)品品中間分分?jǐn)傊苯映杀颈荆?4M/年，間間接成本本48M/年成本加成成=48M/24M=200%BerylCrystal直接成本本4批：816成本加成成(200%)1632生產(chǎn)成本本4批2448銷售額2448生產(chǎn)成本本2448年收益00獲利相同同？公司總成本產(chǎn)品成本中心心間接成本本直接成本本(原材料、工廠

18、工工資)(管理費(fèi)用用、銷售費(fèi)用用等)成本核算算方法ABC成本法ABC成本法：基于經(jīng)營營活動(dòng)的的成本核核算。經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)是產(chǎn)生生成本的的根源。BerylCrystal直接成本本4批：816折舊(當(dāng)年)33工廠租金金(4M/年)21行政管理理費(fèi)用21營銷和銷銷售費(fèi)用用65資本成本本(20%)1015ABC成本4批3141銷售額2448ABC成本3141年收益-77獲利不同同!公司總成成本產(chǎn)品經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)將廠房租租金分?jǐn)倲偟疆a(chǎn)品品上將行政管管理費(fèi)用用分?jǐn)偟降疆a(chǎn)品上上該產(chǎn)品當(dāng)當(dāng)年在廣廣告上的的投入在制品、存貨和和應(yīng)收款款的成本本不斷評估估現(xiàn)有產(chǎn)產(chǎn)品的獲獲利能力力產(chǎn)品生命命周期圖圖產(chǎn)品生命命周期不斷評估估

19、現(xiàn)有產(chǎn)產(chǎn)品的獲獲利能力力波士頓矩矩陣市場增長長率相對市場場份額低高高低討論：我我們的產(chǎn)產(chǎn)品獲利利能力目前產(chǎn)品品的分類類_產(chǎn)品生命命周期分分析_第六年回回顧體會(huì)與收收獲：_計(jì)劃：_增加公司司的價(jià)值值經(jīng)濟(jì)附加加值(EVA)：計(jì)量一個(gè)個(gè)企業(yè)的的真實(shí)獲獲利能力力的一種種方法。EVA=公司的凈凈利潤總資本本成本其中：總總資本成成本中考考慮：股股東權(quán)益益的成本本，包括括：股息；股東的機(jī)機(jī)會(huì)成本本：公司司應(yīng)當(dāng)支支付的報(bào)報(bào)償至少少和機(jī)會(huì)會(huì)本一樣樣高。EVA提供了一一種洞察察力，考考察總的的資本成成本，并并與實(shí)際際運(yùn)作所所占用資資本數(shù)量量相聯(lián)系系，以真真正知道道一個(gè)企企業(yè)是否否在創(chuàng)造造價(jià)值。增加公司司的價(jià)值值E

20、VA計(jì)算方法法：步驟1：股東的的期望15%步驟2：利率：債債務(wù)利率率10%步驟3：確定資資本的平平均成本本率股本120M *15%=18M負(fù)債80M*10%=8M總計(jì)：200M26M成本率：26/200=13%步驟4：已用資資本：包包括所使使用的資資產(chǎn)(200M)，以及其其他投投資(如營銷、產(chǎn)品研研發(fā)、培培訓(xùn)費(fèi)用用 共20M),則：200+20=220M步驟5：資本成成本：13%*220M=29M步驟6：經(jīng)濟(jì)附附加值：年凈利利潤-資本成本本=38-29=9M討論：計(jì)計(jì)算經(jīng)濟(jì)濟(jì)附加值值EVA_總評分最終市場排名組名BerylCrystalRubySaphire本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際廠房：A=40,B=30,C=20生產(chǎn)線：手工5，半自動(dòng)動(dòng)10，全自動(dòng)動(dòng)15，柔性20貸款：高利貸20，長貸5，