某某省某某州市某某城區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施提升工程及水系生態(tài)治理PPP項(xiàng)目財(cái)承報(bào)告

1、目錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _bookmark0 第一章 報(bào)告編制方法和依據(jù)1 HYPERLINK l _bookmark1 報(bào)告編制方法1 HYPERLINK l _bookmark2 報(bào)告編制依據(jù)1 HYPERLINK l _bookmark3 第二章 項(xiàng)目基本情況3 HYPERLINK l _bookmark4 項(xiàng)目名稱3 HYPERLINK l _bookmark5 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)3 HYPERLINK l _bookmark6 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容3 HYPERLINK l _bookmark7 項(xiàng)目總投資4 HYPERLINK l _bookmark8 項(xiàng)目合

2、作期4 HYPERLINK l _bookmark9 項(xiàng)目運(yùn)作方式4 HYPERLINK l _bookmark10 項(xiàng)目公司投融資結(jié)構(gòu)6 HYPERLINK l _bookmark11 投資回報(bào)機(jī)制7 HYPERLINK l _bookmark12 相關(guān)配套安排12 HYPERLINK l _bookmark13 風(fēng)險(xiǎn)分配框架12 HYPERLINK l _bookmark14 第三章 財(cái)政責(zé)任識(shí)別16 HYPERLINK l _bookmark15 股權(quán)投資支出責(zé)任16 HYPERLINK l _bookmark16 運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任16 HYPERLINK l _bookmark17 承

3、擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任16 HYPERLINK l _bookmark18 配套投入支出責(zé)任17 HYPERLINK l _bookmark19 第四章 財(cái)政責(zé)任支出測(cè)算18 HYPERLINK l _bookmark20 財(cái)政股權(quán)投資支出測(cè)算18 HYPERLINK l _bookmark21 財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算18 HYPERLINK l _bookmark22 財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算23 HYPERLINK l _bookmark23 財(cái)政配套投入支出測(cè)算23 HYPERLINK l _bookmark24 匯總分析23 HYPERLINK l _bookmark25 第五章 財(cái)政承受能力評(píng)估2

4、5 HYPERLINK l _bookmark26 財(cái)政支出能力評(píng)估25 HYPERLINK l _bookmark27 行業(yè)領(lǐng)域平衡性評(píng)估27 HYPERLINK l _bookmark28 第六章 結(jié)論與提示28 HYPERLINK l _bookmark29 報(bào)告結(jié)論28 HYPERLINK l _bookmark30 提示與建議28某某省某某省某某州市某某區(qū)PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告 PAGE PAGE 9第一章 報(bào)告編制方法和依據(jù)報(bào)告編制方法PPPPPPPPPPPP本項(xiàng)目論證方法主要參考政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能（201521報(bào)告編制依據(jù)1、中華人民共和國(guó)預(yù)算法；2、中共

5、中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定（2013 年11 月 12 日中國(guó)共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議通過）；3、某某院關(guān)于加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的意見（國(guó)發(fā)201336 號(hào)）；4、某某院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國(guó)發(fā)201443 號(hào)）；5、某某院關(guān)于深化 HYPERLINK /shiwu/1435949 h 預(yù)算管理制度改革的決定（國(guó)發(fā)201445 號(hào)）；6、某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見（國(guó)發(fā)201460 號(hào)）；7、財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金201476 號(hào)）；8、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）

6、 的通知（財(cái)金2014113 號(hào)）；9201521 號(hào)）；10（國(guó)發(fā)201551 號(hào)）；201690（201692）；（201750 號(hào)）；201787）；15、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；16、某某省某某州市某某城區(qū) 2017 年統(tǒng)計(jì)公報(bào)。第二章 項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目名稱本項(xiàng)目名稱為“某某省某某州市某某城區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施提升工程及水系生態(tài)治理 PPP 項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)某某城區(qū)政府授權(quán)某某城區(qū)城市管理行政執(zhí)法局為本項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)， 主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的識(shí)別、準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管、移交等工作。具體包括項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、實(shí)施方案編制與報(bào)批、社會(huì)資本方的采購招標(biāo)及項(xiàng)目執(zhí)行中的績(jī)效考核等工作。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)

7、容BOTTOTOM本項(xiàng)目投資范圍主要包括實(shí)施機(jī)構(gòu)確定的某某城區(qū)范圍內(nèi)部分公園綠化景觀建設(shè)、馬頰岔河和新馬頰河橡膠壩建設(shè)、開發(fā)區(qū)污水管網(wǎng)與BOTTOT18O&M項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資估算約 64735.06 萬元。55,562.069,173.00本投資額僅為項(xiàng)目投資估算，新建項(xiàng)目最終以政府審批通過的項(xiàng)目竣工結(jié)算額為準(zhǔn)；存量項(xiàng)目投資額以政府審批通過的存量項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為準(zhǔn)。項(xiàng)目合作期根據(jù)本項(xiàng)目具體情況，合作期總體確定為 17 年。其中，新建項(xiàng)目的建設(shè)期 2 年，實(shí)際開工日期以政府方發(fā)出開工令之日起算。運(yùn)營(yíng)期15（8由于項(xiàng)目中農(nóng)村污水處理設(shè)施和存量公園屬于已投資建成的設(shè)施資產(chǎn)，該部分不存在建設(shè)期

8、，項(xiàng)目公司成立后經(jīng)政府方批準(zhǔn)可及時(shí)投178 項(xiàng)目運(yùn)作方式本項(xiàng)目由政府方授權(quán)代表與中標(biāo)人共同組建項(xiàng)目公司，項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的整體融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。BOT一期TOTO&MBOTTOTO&M運(yùn)作方式詳見下圖。圖：項(xiàng)目運(yùn)作示意圖64,735.06（。1（20）1294720155120%），其中：（1）社會(huì)資本出資11652.390%的（2）政府方出資1294.7102（80）51788.0680%投資回報(bào)機(jī)制1.本項(xiàng)目采用“可行性缺口補(bǔ)助”的回報(bào)模式。2.本項(xiàng)目投資收益率及工程造價(jià)下浮率項(xiàng)目投資收益率主要考慮我國(guó)中央銀行五年期長(zhǎng)期貸款基準(zhǔn)利率、商業(yè)銀行貸款利率以及社會(huì)平均投資收益率、行業(yè)收益率等有關(guān)

9、因素綜合確定。社會(huì)平均投資收益率、行業(yè)收益率根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局企業(yè)所得稅稅源報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（6%-8%， PPP8.05.39%。本項(xiàng)目經(jīng)過前期初步詢價(jià)，比對(duì)某某省園林工程與建設(shè)施工行業(yè)同類標(biāo)準(zhǔn)，暫定本項(xiàng)目?jī)?nèi)各項(xiàng)工程建筑安裝費(fèi)統(tǒng)一下浮 3%-5%；前述數(shù)據(jù)具體標(biāo)準(zhǔn)由政府審議通過本方案后，通過招標(biāo)競(jìng)價(jià)確定。3、農(nóng)村污水處理基礎(chǔ)需求量基礎(chǔ)水量設(shè)置的目的在于防范最低需求風(fēng)險(xiǎn)，合理保障項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得項(xiàng)目自身有可預(yù)期的穩(wěn)定現(xiàn)金流，但實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中污水處理量仍然可能高于或低于該基本水量。對(duì)于低于基礎(chǔ)需求量的部分政府以該基礎(chǔ)水量作為付費(fèi)依據(jù)，超出該基礎(chǔ)水量的部分以實(shí)際發(fā)50%， 4、項(xiàng)目公司股東回報(bào)本項(xiàng)目

10、屬于可行性缺口補(bǔ)助的公益項(xiàng)目，在此機(jī)制下政府對(duì)項(xiàng)目公司收入不具備分紅條件，因此政府方在目前條件下暫不考慮參與本項(xiàng)目收益分配。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過程中若有經(jīng)營(yíng)內(nèi)容產(chǎn)生超額收益，則由項(xiàng)目公司股東按股權(quán)比例或雙方協(xié)商的其他方式分配收益。5.政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算公式=70%+30）+運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)+委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)-經(jīng)營(yíng)性收入（運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)參考績(jī)效考核方案）（1）可用性服務(wù)費(fèi)可用性服務(wù)費(fèi)是指政府在合作期支付給社會(huì)資本完成項(xiàng)目建設(shè)投資所獲得的收益及回報(bào)，其計(jì)算公示如下：可用性服務(wù)費(fèi)=A/支付期數(shù)（1+合理利潤(rùn)率）（1+折現(xiàn)率）n其中，A 為項(xiàng)目竣工考核且造價(jià)下浮后扣除政府出資額的全部

11、建設(shè)成本（新建部分），A 或等于存量項(xiàng)目資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款（存量部分）；15；合理利潤(rùn)率8%；折現(xiàn)率5.39%（為便于計(jì)算，暫定合理利潤(rùn)率8%；折現(xiàn)率 5.39%，最終競(jìng)價(jià)確定）。n 為折現(xiàn)期數(shù)，即 n=1,2,3，17。工程建設(shè)成本=建筑安裝工程費(fèi)用+設(shè)備購置費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用+建設(shè)期貸款利息。其中： PAGE PAGE 19其中，“建筑安裝工程費(fèi)用”按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)圖約定施工內(nèi)容及范圍，和某某省現(xiàn)行有效的工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、某某省某某州市現(xiàn)行工程計(jì)價(jià)定額及相應(yīng)的計(jì)價(jià)規(guī)定（定額中如有區(qū)間價(jià)值按中值記?。?結(jié)合施工期行政主管部門發(fā)布的工程造價(jià)信息等確定工程造價(jià)?！霸O(shè)備購置費(fèi)”本項(xiàng)目建設(shè)所需一切設(shè)備的供

12、應(yīng)等采購應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)及本協(xié)議的約定，按竣工結(jié)算審定金額計(jì)算?！肮こ探ㄔO(shè)其他費(fèi)用”包括但不限于本項(xiàng)目的前期各類報(bào)告的編制、論證、評(píng)審、評(píng)價(jià)費(fèi)用，工程勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、PPP 咨詢費(fèi)、采購公證費(fèi)等費(fèi)用，以及其他根據(jù)法律法規(guī)、規(guī)范計(jì)入工程建設(shè)其他費(fèi)用的相關(guān)款項(xiàng)。本項(xiàng)目的建設(shè)單位管理費(fèi)、工程一切保險(xiǎn)， 附加的第三者責(zé)任險(xiǎn)等納入工程建設(shè)其他費(fèi)用。20%?？捎眯苑?wù)費(fèi)自項(xiàng)目竣工驗(yàn)收通過之日后開始計(jì)算。（2）運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)年度年度運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)=年度運(yùn)營(yíng)成本（1+合理利潤(rùn)率）+運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)金；運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)金=年度基準(zhǔn)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)-年度運(yùn)營(yíng)成本（1+合理利潤(rùn)率）50%；運(yùn)

13、維績(jī)效服務(wù)費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)金原則上不為負(fù)數(shù)。年度運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)=年度基準(zhǔn)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)合理利潤(rùn)率8%，最終競(jìng)價(jià)確定。（3）委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)=污水處理單價(jià)污水處理量政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算公式中的具體指標(biāo)取值由政府審議通過本方案后，通過公開招標(biāo)報(bào)價(jià)確定。（4）經(jīng)營(yíng)性收入運(yùn)營(yíng)期間，項(xiàng)目公司在政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)公園市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)， 取得的廣告收入、停車位收入和綠地認(rèn)養(yǎng)收入作為項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)性收入，經(jīng)營(yíng)性收入據(jù)實(shí)結(jié)算。6.政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼安排每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目公司申請(qǐng)政府方對(duì)上一年運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行績(jī)效考核，實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效考核管理辦法做出考核結(jié)果，并根據(jù)合同約定計(jì)算當(dāng)年應(yīng)付費(fèi)用清單明細(xì)，報(bào)政府審

14、批后提交財(cái)政部門安排支付。可行性缺口補(bǔ)助自項(xiàng)目交工驗(yàn)收通過之日起，每年支付一次。7、政府支付保障根據(jù)財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（201521PPP貼責(zé)任納入某某城區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算和中長(zhǎng)期規(guī)劃，并提請(qǐng)區(qū)人大審批。相關(guān)配套安排（一）行政審批手續(xù)（二）配套設(shè)施本項(xiàng)目經(jīng)當(dāng)?shù)匕l(fā)改委批復(fù)（經(jīng)審核的施工圖）范圍內(nèi)所有配套設(shè)施均由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)施工建設(shè)并達(dá)到設(shè)計(jì)要求，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目總投資；區(qū)發(fā)改委批復(fù)（經(jīng)審核的施工圖）范圍外項(xiàng)目所需的道路、供水、排污、供電和通訊配套等配套工程由區(qū)政府根據(jù)城市規(guī)劃另行立項(xiàng)建設(shè)，相關(guān)費(fèi)用不計(jì)入本項(xiàng)目總投資。項(xiàng)目涉及拆遷、地方關(guān)系協(xié)調(diào)、建設(shè)臨時(shí)用地和用水等，政府

15、需落實(shí)主體和協(xié)助配合。風(fēng)險(xiǎn)分配框架（1）風(fēng)險(xiǎn)分配原則 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力； 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移； 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對(duì)于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動(dòng)機(jī)； 由該方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最有效率；（2）風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架PPP及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)框架如下（見下表）：表：政府與社會(huì)資本分險(xiǎn)分擔(dān)框架表風(fēng)險(xiǎn)類別政府承擔(dān)社會(huì)資本承擔(dān)共同承擔(dān)項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)政治/政策風(fēng)險(xiǎn)政府干預(yù)征用/公有化政府信用/政府支付工程建設(shè)體制/政策變化政府換屆/政府違約法律或稅制變化技術(shù)要求變更/環(huán)保政策變化經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不利通貨膨脹因社會(huì)資本產(chǎn)生的融資風(fēng)險(xiǎn)利率變化風(fēng)險(xiǎn)類別政府承擔(dān)社會(huì)資本承擔(dān)共同承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)合同文件沖突

16、勞工爭(zhēng)端第三方違約設(shè)施所有權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)審批延誤規(guī)劃變更非項(xiàng)目公司原因?qū)е碌墓姺磳?duì)施工干擾與施工治安保障自然風(fēng)險(xiǎn)氣象原因?qū)е马?xiàng)目無法施工或運(yùn)營(yíng)地震、災(zāi)害等不可抗力其他風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目唯一性項(xiàng)目?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可行性研究報(bào)告不可靠設(shè)計(jì)不當(dāng)或缺陷施工技術(shù)和方案不合理工藝流程不合理工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組織管理不當(dāng)進(jìn)度計(jì)劃延誤征地拆遷風(fēng)險(xiǎn)/土地不可獲得政府方導(dǎo)致的施工延誤施工安全措施不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)類別政府承擔(dān)社會(huì)資本承擔(dān)共同承擔(dān)工程質(zhì)量缺陷或事故建設(shè)成本超支運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)施設(shè)備故障或缺陷運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本超支服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)運(yùn)營(yíng)商違約/提前中止安全管理環(huán)保不達(dá)標(biāo)收入風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)收益不足市場(chǎng)需求變化收費(fèi)變更財(cái)政補(bǔ)貼/注資變動(dòng)第

17、三章 財(cái)政責(zé)任識(shí)別股權(quán)投資支出責(zé)任股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會(huì)資本共同組建項(xiàng)目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。如果社會(huì)資本單獨(dú)組建項(xiàng)目公司，政府不承擔(dān)股權(quán)投資支出責(zé)任。10.00%股運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任本項(xiàng)目為可行性缺口補(bǔ)助模式，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任是指項(xiàng)目實(shí)施方案中政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的財(cái)政或有支出責(zé)任。通常由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、最低需求風(fēng)險(xiǎn)以及因政府方原因?qū)е马?xiàng)目合同終止等突發(fā)情況，會(huì)產(chǎn)生財(cái)政或有支出責(zé)任本項(xiàng)目中，按照“風(fēng)險(xiǎn)由最適宜的一方來承擔(dān)”的原則，政府與項(xiàng)目公司合理分配風(fēng)險(xiǎn)。政府在項(xiàng)目生命周期內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)詳見本報(bào)告2.10。3.

18、4 配套投入支出責(zé)任配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項(xiàng)目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項(xiàng)目配套措施、完成項(xiàng)目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對(duì)接、投資補(bǔ)助、貸款貼息等。本項(xiàng)目配套投入全部計(jì)入總投資，政府不承擔(dān)配套投入支出責(zé)任。第四章 財(cái)政責(zé)任支出測(cè)算財(cái)政股權(quán)投資支出測(cè)算當(dāng)?shù)貐^(qū)政府通過政府公開采購方式遴選出合適的社會(huì)投資人.由政府指定的出資單位與社會(huì)資本共同出資組建項(xiàng)目公司，其中由社會(huì)投資人以貨幣形式出資 11651.40 萬元組建項(xiàng)目公司，持股比例為90.001294.6010.001294.60財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算本項(xiàng)目屬于可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼計(jì)算公式如下：

19、 政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼=可用性服務(wù)費(fèi)（70%+30%運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)）+運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)+委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核 系數(shù)-經(jīng)營(yíng)性收入1、可用性服務(wù)費(fèi)本項(xiàng)目可用性服務(wù)費(fèi)基于存量項(xiàng)目購入成本和新建項(xiàng)目工程建設(shè)成本以及項(xiàng)目必要的合理回報(bào)等因素確定。計(jì)算公式均是：A/支付期數(shù)（1+合理利潤(rùn)率）（1+折現(xiàn)率）n 某某某某省某某州市某某區(qū)PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告表可用性服務(wù)費(fèi)測(cè)算指標(biāo)取值一覽表指標(biāo)定義單位數(shù)值A(chǔ)存量工程資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成本萬元9173.00新建項(xiàng)目竣工考核且造價(jià)下浮后扣除政府出資的全部建設(shè)成本萬元52880.56合理利潤(rùn)率8%折現(xiàn)率5.39%存量項(xiàng)目支付期數(shù)年17新建項(xiàng)目支付期數(shù)年15n折現(xiàn)期數(shù)

20、年1,2，3，17614.17/年-1422.58/1716420.955.399906.844012.64/年-8368.01/89172.575.3951418.98 詳見政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算表。2、運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)計(jì)算公式如下：運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)=當(dāng)年運(yùn)營(yíng)成本（1+合理利潤(rùn)率）8某某省某某省某某州市某某區(qū)PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告 PAGE PAGE 211.41%=62/年；合作期第三年起，隨著新建部分竣工投入運(yùn)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)成本增加， 運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)= 794.98 萬元/年（1+8%）= 858.57 萬元/年。詳見政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算表。3、委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)施方案，委托

21、運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)=污水處理單價(jià)污水處理量。PPP181.5/105.84158.80/8%的合1.5（1+8%）=1.62/105.84委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)=污水處理單價(jià)污水處理=1.62105.84=171.50 萬元/年。四、經(jīng)營(yíng)性收入PPP17。5、政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算結(jié)果政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼=可用性服務(wù)費(fèi)（70%+30%運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)）+ 運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)+委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核系數(shù)-經(jīng)營(yíng)性收入根據(jù)上述章節(jié)年度可用性服務(wù)費(fèi)、年度運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)、年度委托運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)及經(jīng)營(yíng)性收入測(cè)算結(jié)果，不考慮績(jī)效考核影響因素，則902.04935.14元、5415.315668.365935.05171007

22、5.5417 年，累計(jì)政府運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼為113218.68 萬元，以 5.39%折現(xiàn)，現(xiàn)值為 66469.84 萬元。詳見下表：某某省某某州市某某城區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施提升工程及水系生態(tài)治理 PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告表：財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼測(cè)算一覽表22某某省某某省某某州市某某區(qū)PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告 PAGE PAGE 25財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算2.1062088.82122.87 /5.391345.78財(cái)政配套投入支出測(cè)算政府配套投入支出為 0.00 萬元。匯總分析根據(jù)上述分析結(jié)果，本項(xiàng)目財(cái)政支出分為三部分，股權(quán)性支出、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出，則合作期間內(nèi)，財(cái)政責(zé)任支出累計(jì)為12072

23、2.40（含或有支出），10652.40表：財(cái)政支出數(shù)額表單位：萬元序號(hào)年份政府股權(quán)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用配套投入支出合計(jì)12018 年1,294.70902.04122.872319.6122019 年935.14122.871058.0132020 年5415.31122.875538.1842021 年5668.36122.875791.23序號(hào)年份政府股權(quán)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用配套投入支出合計(jì)52022 年5935.05122.876057.9262023 年6115.01122.876237.8872024 年6411.22122.876534.0982025 年6723.40122.87684

24、6.2792026 年6821.31122.876944.18102027 年7168.04122.877290.92112028 年7533.47122.877656.34122029 年7866.92122.877989.79132030 年8272.80122.878395.67142031 年8700.56122.878823.43152032 年9099.70122.879222.57162033 年9574.82122.879697.69172034 年10075.54122.8710198.41合計(jì)1294.70113218.682088.82116602.20第五章 財(cái)政承受能

25、力評(píng)估財(cái)政支出能力評(píng)估201521號(hào)文件第二十七條“在進(jìn)行財(cái)政支出能力20166%-7采用增量預(yù)算法，預(yù)計(jì)當(dāng)?shù)貐^(qū)財(cái)政一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)比例為8.0020182034PPP某某省某某州市某某城區(qū)城市基礎(chǔ)設(shè)施提升工程及水系生態(tài)治理 PPP 項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告表：推行本 PPP 項(xiàng)目在當(dāng)?shù)匾话愎差A(yù)算支出占比一覽表（單位：萬元）序號(hào)年份一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)率本 PPP 項(xiàng)目支出以往 PPP 項(xiàng)目總支出總支出小計(jì)（萬元）一般公共預(yù)算支出占比已實(shí)施 PPP 項(xiàng)目擬實(shí)施 PPP 項(xiàng)目財(cái)政支出PPP某某州市某某城區(qū)污水管網(wǎng) PPP 項(xiàng)目（1）某某州市某某城區(qū)城鄉(xiāng)教育綜合發(fā)展PPP 項(xiàng)目（1）某某州市

26、某某城區(qū)城鄉(xiāng)道路基礎(chǔ)設(shè)施提升及配套工程 PPP 項(xiàng)目（2）擬實(shí)施 PPP 項(xiàng)目財(cái)政支出小計(jì)12013193,77722014210,4398.60%-32015225,4707.14%-42016238,4545.76%-52017239,1960.31%-62018258,3328.00%2319.612801484625.422109.422389.424709.031.82%72019278,9998.00%1058.0177611028781.7811809.7812585.7813643.794.89%82020301,3188.00%5538.18776106800106801145616994.185.64%92021325,4248.00%5791.23776103328985.4719317.4720093.4725884.707.95%102022351,4588.00%6057.9277699848984.4518968.4519744.4525802.377.34%112023379,5748.00%6237.8877696368983.4118619.4119395.4125633.296.75%122024409,9408.00%6534.0977692888982.3718270.3719046.3725580.466.24%132025442,