榆林學(xué)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

PAGE3-榆林學(xué)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況一、學(xué)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)榆林學(xué)院財(cái)務(wù)處是榆林學(xué)院財(cái)經(jīng)管理的主要職能部門，負(fù)責(zé)全院的財(cái)經(jīng)工作。財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院事業(yè)計(jì)劃合理編制預(yù)算并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；依法多渠道籌集事業(yè)資金，核算和監(jiān)督各項(xiàng)資金的來(lái)源、運(yùn)用及其使用效果，促進(jìn)學(xué)院增收節(jié)支，努力提高資金使用效益；核算和監(jiān)督學(xué)院財(cái)產(chǎn)物資的變動(dòng)和使用情況，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度、規(guī)范院內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序；如實(shí)反映學(xué)院財(cái)務(wù)狀況，提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息，為院領(lǐng)導(dǎo)分析和預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景、制定事業(yè)規(guī)劃、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策提供參考，促進(jìn)學(xué)院管理的科學(xué)化；對(duì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法、合理性進(jìn)行監(jiān)督。我院財(cái)務(wù)處現(xiàn)設(shè)會(huì)計(jì)核算科和財(cái)務(wù)管理科2個(gè)職能科室，共有工作人員12人，人員基本情況如下表：榆林學(xué)院財(cái)務(wù)處工作人員情況表姓名性別年齡學(xué)歷職務(wù)技術(shù)職稱職稱證號(hào)發(fā)證機(jī)關(guān)張曉男47博士處長(zhǎng)教授0079243陜西省人事廳陳夢(mèng)濤女44碩士副處高級(jí)會(huì)計(jì)師0017711陜西省人事廳韋隨才男45本科副處周明芳女52?？浦魅慰茊T經(jīng)濟(jì)師05034507人事部肖矗女34本科科長(zhǎng)會(huì)計(jì)師04083301人事部李霞女33本科科長(zhǎng)會(huì)計(jì)師04081932人事部卜耀軍男34碩士科長(zhǎng)副教授0079229陜西省人事廳高輝女37本科講師錢玉竺女30本科助教劉雁南女28本科助教高霞女28碩士講師劉瑩女28碩士助教目前我院實(shí)行的是“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、一級(jí)核算、二級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體制。學(xué)院建立了完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，包括《榆林學(xué)院財(cái)務(wù)管理辦法》、《榆林學(xué)院財(cái)務(wù)審批程序的有關(guān)規(guī)定》、《榆林學(xué)院會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《榆林學(xué)校預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）》及現(xiàn)金、銀行存款、POS機(jī)管理辦法、各崗崗位職責(zé)等。此外還建立了《榆林學(xué)院資金管理處崗位輪換辦法》、《榆林學(xué)院資金管理處會(huì)議制度》及《榆林學(xué)院資金管理處公文辦理程序》、《榆林學(xué)院資金管理處學(xué)習(xí)制度》等，以提高財(cái)務(wù)工作的安全性。根據(jù)《榆林學(xué)院科研項(xiàng)目管理辦法（暫行）》、《榆林學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法（暫行）》和《榆林學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法補(bǔ)充規(guī)定》，我院將各種科研經(jīng)費(fèi)納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，按照“分類管理、單獨(dú)核算、?？顚Ｓ谩?yán)格審批”的原則管理科研經(jīng)費(fèi)。3000元以下的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批；3000—30000元（含3000元），還須經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；30000元（含30000元）以上，還須經(jīng)主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批。使用科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)置項(xiàng)目所需儀器設(shè)備必須先報(bào)科研處審批。所購(gòu)儀器設(shè)備屬于學(xué)院固定資產(chǎn)，必須入學(xué)院固定資產(chǎn)賬，按學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。在科研項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，與校外協(xié)做需轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)時(shí)，合作雙方之間必須簽訂協(xié)議，經(jīng)學(xué)院科研處、院主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)。學(xué)院所有的支出報(bào)銷票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，購(gòu)買實(shí)物的還需驗(yàn)收人簽字確認(rèn)，并在院系、部門負(fù)責(zé)人、科研或教改項(xiàng)目主持人、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)處票據(jù)審核，再履行其它手續(xù)。各級(jí)審批人的開支及報(bào)銷，還須經(jīng)上一級(jí)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批，不得自審自批。二、相關(guān)制度執(zhí)行情況學(xué)院所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都統(tǒng)一納入學(xué)校核算。對(duì)財(cái)物的收發(fā)、增減、債權(quán)債務(wù)發(fā)生及收入、支出、費(fèi)用、成本等項(xiàng)進(jìn)行較為嚴(yán)格的審核把關(guān)；杜絕偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的行為。目前我院使用神州浩天財(cái)務(wù)核算軟件，按筆打印記賬憑證，按月進(jìn)行裝訂，記賬憑證的編制符合法律法規(guī)要求，所附原始憑證真實(shí)有效，簽字、蓋章手續(xù)完備；總賬、明細(xì)賬按年打印裝訂，賬簿啟用表填制齊全。同時(shí)，根據(jù)《榆林學(xué)校財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)檔案由專人進(jìn)行保管，且設(shè)有會(huì)計(jì)檔案查閱登記薄，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制行為。我處嚴(yán)格執(zhí)行《榆林學(xué)校會(huì)計(jì)電算化管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限與工作密碼，保證不相容崗位分離；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)定期雙備份，能夠按期打印裝訂會(huì)計(jì)賬薄、憑證。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度規(guī)定，基本保證了學(xué)院資產(chǎn)的安全完整、提高了財(cái)務(wù)管理水平，并通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)處處內(nèi)的各項(xiàng)制度，避免了相互扯皮現(xiàn)象，提高了工作效率。此外，學(xué)院審計(jì)處制訂了《榆林學(xué)校內(nèi)審制度》，對(duì)我校的財(cái)務(wù)活動(dòng)