支付管理辦法、審批流程、權(quán)限(公司)原版

支付管理辦法、審批流程、權(quán)限(公司)原版支付管理辦法、審批流程、權(quán)限(公司)原版支付管理辦法、審批流程、權(quán)限(公司)原版xxx公司支付管理辦法、審批流程、權(quán)限(公司)原版文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設(shè)計，管理制度款項支付管理辦法目的為規(guī)范公司本部以及各下屬二級單位非項目類款項（一般款項支付）的審批流程、審批權(quán)限、審批職責(zé)及支付要件，特制定本辦法。適用范圍本制度的適用于湖南南新制藥有限公司各部門和各分子公司的員工一般款項支付。付款申請單只適用于對公付款，借款申請單只適用于職工個人因公借款。術(shù)語及定義本辦法所稱的“款項支付”指公司因經(jīng)營活動的需要而由公司財務(wù)部門支付貨幣資金的行為。項目類款項指工程類等項目費用，按相應(yīng)的流程與權(quán)限執(zhí)行。職工借款，指因公司業(yè)務(wù)需要長途出差、接待等活動發(fā)生的借款和采購備用金，借款人為員工。涉及部門與人員職責(zé)經(jīng)辦人員經(jīng)辦人指對款項支付具體辦理的公司員工。經(jīng)辦人主要職責(zé)為：業(yè)務(wù)發(fā)生時取得合法的原始憑證，收集理整該類款項支付的其他要件；判斷該款項是否應(yīng)由本公司支付，以及構(gòu)成本公司支付款項的義務(wù)條件是否齊備（如支付對象是否完成合同要求）；判斷該款項相關(guān)內(nèi)部管理的程序是否完備，如購買材料是否驗收入庫等；對原始憑證要素是否真實齊全（指臺頭、費用名稱、數(shù)量、單價、合計大小寫金額、有無收款專用章）及是否按要求進行粘貼和填制負責(zé)；對整個款項支付審批過程負責(zé)；作好經(jīng)辦項目款項支付的登記工作。部門負責(zé)人對款項支付的真實性負責(zé)；判斷款項支付手續(xù)是否完備；審核原始憑證要素是否真實齊全；安排本部門或本經(jīng)費的支出登記工作。各級財務(wù)部門在審核階段會計人員的職責(zé)：檢查單據(jù)粘貼方式是否符合要求，若不符合可要求經(jīng)辦人重新粘貼；判斷所支付款項的類別，向經(jīng)辦人明示支付款項類別和審批程序；審核原始單據(jù)的真?zhèn)?、審核所附要件是否齊備，附件數(shù)量是否填列正確，要素是否齊全，有無其他異常情況；對累計付款的記錄真實情況負責(zé)，對付款單據(jù)的計算金額及多張單據(jù)的合計金額負責(zé)，對付款金額是否符合公司制度規(guī)定的支付標準負責(zé)；審核業(yè)務(wù)付款進度不能超出合同約定的上限。檢查付款額度與預(yù)算的匹配度。財務(wù)負責(zé)人/分管財務(wù)總經(jīng)理檢查是否有分管副總、部門經(jīng)理、會計人員簽字；對支付的款項是否符合國家政策法規(guī)及公司規(guī)章制度；若支付對象有本公司欠款，則應(yīng)根據(jù)情況作出是否支付或抵減欠款后支付的意見；判斷該款項的重要性和緊急性，以及支付后對公司現(xiàn)金流的影響，若款項支付后給公司現(xiàn)金流動帶來困難則應(yīng)提交月度資金平衡會討論；對支付款項是否符合公司整體預(yù)算及資金計劃的要求，及對正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響。對其主管部門發(fā)生的款項支付負經(jīng)濟及法律責(zé)任。出納付款職責(zé)：檢查審批手續(xù)是否符合制度要求；復(fù)查附件金額不能低于報銷金額；按現(xiàn)金管理條例支付現(xiàn)金，若以銀行存款支付，則對開戶行及賬戶的選擇負責(zé)；對銀行賬戶透支負責(zé)；對款項支付的正確性負責(zé)。印鑒保管人：審核出納開出支票的正確性；審核需要使用印鑒的其他事項。專項費用主管部門各級人事部門：審核登記工資、獎金、節(jié)假日費、職工培訓(xùn)費、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險、住房公積，并對支付標準負責(zé)；各級行政部門：審核登記車輛使用費、辦公用品購置、職工醫(yī)療費、勞動保護費，并對支付標準負責(zé)；各級信息化部門：審核設(shè)備耗材費用、網(wǎng)站建設(shè)維護費用、網(wǎng)站域名費用、信息系統(tǒng)采購和維護費用，并對支付標準負責(zé)。分管領(lǐng)導(dǎo)、二級單位負責(zé)人、公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理檢查有無部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（或經(jīng)費管理負責(zé)人）簽字；了解（如向經(jīng)辦人詢問）該款項的內(nèi)容、經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)，并判斷是否應(yīng)由公司支付；對其主管項目發(fā)生的款項支付負經(jīng)濟及法律的責(zé)任；本部總經(jīng)理、集團董事長審批重要的、特殊的款項支付，檢查有無分管副總簽字，是否有財務(wù)負責(zé)人簽字；了解各種大額款項的支付情況，對支付大額款項可能發(fā)生的問題進行判斷，確定是否支付；款項支付審批的一般流程描述發(fā)生需要支付款項的業(yè)務(wù)后，經(jīng)辦人員應(yīng)取得經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時的憑據(jù)，若判斷款項應(yīng)由本公司支付，則應(yīng)按本辦法附件2的要求收集或制作相關(guān)要件。線上審批流程屬于費用預(yù)算系統(tǒng)控制的費用付款走線上審批流程，經(jīng)辦人在預(yù)算系統(tǒng)平臺提交付款審批流程，經(jīng)部門負責(zé)人審核后、按權(quán)限報分管副總（領(lǐng)導(dǎo)）、單位會計、單位財務(wù)負責(zé)人、分管財務(wù)總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。走完線上流程后，經(jīng)辦人打印‘費用報銷單’附上附件2要求的已審批的業(yè)務(wù)單據(jù)，交財務(wù)部門付款。財務(wù)段的具體權(quán)限劃分見附件1.線下審批流程不屬于費用預(yù)算系統(tǒng)控制的其他付款走線下審批流程，經(jīng)辦人將收集或制作的單據(jù)按規(guī)范要求粘貼，財務(wù)部門可制作樣本供經(jīng)辦人員參考。經(jīng)辦人員根據(jù)以下原則選擇粘貼單。職工借款填制“借款申請單”見附件3,附總經(jīng)理審批相關(guān)附件;各種款項預(yù)付填制“付款申請單”見附件4，附上相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，如：合同、費用明細單等其他付款填制“付款申請單”見附件4，,附已審批的業(yè)務(wù)單據(jù)，如：出差申請單、工資匯總表；支付預(yù)算系統(tǒng)控制以外的其他費用填制“其他費用報銷單”。經(jīng)辦人將粘貼、填制完成后的‘借款申請單’、‘付款申請單’、‘其他費用報銷單’、交予本部門負責(zé)人、分管副總（領(lǐng)導(dǎo)）、單位會計、單位財務(wù)負責(zé)人審批簽字、總經(jīng)理批準簽字。經(jīng)辦人員將簽批后的單據(jù)交予財務(wù)部門出納辦理款項支付。具體情況的審批說明公司資金實行月度資金預(yù)算管理，公司本部財務(wù)按審定的月度資金預(yù)算下?lián)苜Y金，各級財務(wù)部門付款復(fù)核時，款項使用要以月度資金預(yù)算為限。 若審核崗位空缺，則由其上級代為核簽。備用金的管理采購部、行政部、各辦事處等因業(yè)務(wù)關(guān)系需要借用備用金的部門，應(yīng)合理估計備用金金額，填寫借款申請表（附件3）。申請表由部門領(lǐng)導(dǎo)審核、分管總經(jīng)理審批后交財務(wù)部。原則上備用金限額應(yīng)控制在人民幣10,000元以下，特殊情況需超額申請的需經(jīng)分管財務(wù)總經(jīng)理批準。借用備用金的事項發(fā)生費用后應(yīng)及時報銷，報銷后不足部分由財務(wù)部及時補足。臨時備用金，相關(guān)事項完成報銷后，應(yīng)及時退回剩余備用金。員工離職前應(yīng)返還其借用的所有備用金，在辦理離職手續(xù)時，財務(wù)應(yīng)仔細核對其備用金情況。其他如有明確制度界定的費用審批權(quán)限和支付流程，則按相應(yīng)的文件操作；沒有明文界定的費用支付，按本辦法的執(zhí)行。本辦法所附附件作為辦法內(nèi)容的一部分同時有效。附件：款項支付權(quán)限表各類款項支付要件一覽表借款單付款申請單附件1：款項支付權(quán)限表公司付款流程（財務(wù)段）財務(wù)審批流程及權(quán)限分類支付項目說明環(huán)節(jié)金額審核1審核2（僅廣州單位適用）審批1審批2（僅廣州單位適用）工資獎金福利工資獎金福利社保所有薪酬福利制度內(nèi)的項目（含教育經(jīng)費、工會經(jīng)費）支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理額外獎金指薪酬制度外的獎金支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置必須有書面的固定資產(chǎn)申購表支付時10萬元（含）以下會計資金主管財務(wù)部長10萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理工程建設(shè)土建工程、安裝工程、設(shè)備安裝、項目設(shè)備支付時不論金額會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理資金預(yù)算資金調(diào)撥月度資金調(diào)撥支付時不論金額分管財務(wù)總經(jīng)理資金調(diào)撥公司帳戶之間轉(zhuǎn)帳不論金額分管財務(wù)總經(jīng)理銷售經(jīng)費廣告宣傳產(chǎn)品宣傳品、宣傳冊等費用支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理會議費銷售會議、產(chǎn)品交流會、推廣會支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理商標注冊費支付時不論金額會計財務(wù)部長市場開發(fā)費支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理投標費支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理運輸費（銷售）支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理借款公務(wù)借款（含備用金）如購買物品、支付大額費用支付時不論金額會計財務(wù)部長取現(xiàn)提取現(xiàn)金指備用金3萬以下會計財務(wù)部長3萬以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理退款退保證金支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理退貨款支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理辦公費用辦公用品及雜費報刊費、圖書費、文具費、印刷費、郵寄費、工具書、注冊登記費、打印復(fù)印耗材費等支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理交通差旅費市內(nèi)交通費支付時不論金額會計財務(wù)部長長途差旅費（憑出差單）不論金額會計財務(wù)部長保潔物業(yè)費支付時不論金額會計財務(wù)部長業(yè)務(wù)招待費支付時5000元（含）以下會計財務(wù)部長5000元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理保險費用財產(chǎn)保險、商業(yè)保險、意外險等支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理車輛費用支付時不論金額會計財務(wù)部長郵遞運輸費支付時不論金額會計財務(wù)部長通迅費電話費、網(wǎng)絡(luò)費支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理招聘及檔案費獵頭費、檔案費、招聘網(wǎng)年費等支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理中介機構(gòu)費/會費法律/財稅/工商等支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理董事會經(jīng)費支付時不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理生產(chǎn)費用租賃/水電/物管費經(jīng)常項目（有合同）、廠房、設(shè)備、班車、復(fù)印機等租賃以及押金支付時5萬元（含）以下會計資金主管財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理臨時性租賃支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理化驗檢驗費支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理維修維護費系統(tǒng)維護費、服務(wù)器、域名年費支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理設(shè)備維修費支付時1萬元（含）以下會計財務(wù)部長1萬元以上會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理廠房維修費支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理研發(fā)研發(fā)支出技術(shù)服務(wù)費、轉(zhuǎn)讓費、實驗費等支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理采購低值易耗品費用備品備件、表格印刷、勞保用品支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理運輸費物料運輸費、搬運費、進口運輸費等支付時5萬元（含）以下會計財務(wù)部長5萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理采購與支付貨款指物資物料采購支付時10萬元（含）以下會計資金主管財務(wù)部長10萬元以上會計資金主管財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理其他股東分紅支付時有董事會書面決議不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理稅金不論金額會計財務(wù)部長分管財務(wù)總經(jīng)理其他上述項目之外的，謹慎處理。

附2：各類款項支付要件一覽表類別項目付款要件費用購置辦公用品及易耗品費用報銷單、發(fā)票、合同（如果有）、送貨單（簽收）、入庫單、領(lǐng)用單業(yè)務(wù)招待費費用報銷單、發(fā)票客戶禮品費費用報銷單、發(fā)票贊助費費用報銷單、行政單位收據(jù)咨詢費費用報銷單、合同、咨詢成果證明、發(fā)票差旅費費用報銷單、差旅費報銷單（明確起止時間，起止地點，中間停留地點及時間，發(fā)生的各項費用應(yīng)分類歸集），車費、住宿費、餐補等原始單據(jù)、出差申請單車輛使用費費用報銷單、費用發(fā)生的原始單據(jù)、發(fā)票、油卡使用統(tǒng)計表水電蒸汽費付款申請單、發(fā)票、水電費通知單電話費、網(wǎng)絡(luò)費費用報銷單、發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)費合同保潔物業(yè)費費用報銷單、發(fā)票、合同廠房租金付款申請單、發(fā)票、合同化驗檢驗費費用報銷單、發(fā)票、驗收單和費用明細表勞動保護費費用報銷單、發(fā)票、合同（如果有）、送貨單（簽收）、入庫單、領(lǐng)用單GMP認證費用報銷單、發(fā)票、合同和相關(guān)認證資料安環(huán)評審費用報銷單、發(fā)票、合同和相關(guān)評審資料勞務(wù)費費用報銷單、發(fā)票、計算表、勞務(wù)合同審計鑒證費費用報銷單、合同，發(fā)票、工作成果（審計報告、評估報告、盡職調(diào)查報告等）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費費用報銷單、合同，發(fā)票，階段性驗收報告維修維護費費用報銷單、發(fā)票、驗收單、維修申請單租賃費費用報銷單、發(fā)票、合同、結(jié)算清單招聘及檔案費費用報銷單、發(fā)票和合同法律及專業(yè)費用費用報銷單、發(fā)票、合同（首付款）、工作成果的證明性資料（工作成果包括公證書、法律意見書、判決書等）董事會經(jīng)費費用報銷單、發(fā)票財產(chǎn)保險費費用報銷單、發(fā)票（由承保公司提供的專用保險發(fā)票）、保單、合同（應(yīng)明確標的物、投保金額、保險金額、保險范圍、理賠范圍、理賠程序等）工資、獎金付款申請單、工資獎金匯總表及明細表職工教育經(jīng)費費用報銷單、培訓(xùn)申請，發(fā)票，受教育成果驗收單（如有）、受訓(xùn)資資、邀請函（如有）福利費費用報銷單、發(fā)票、簽收表基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險付款申請單、社保增減員變動表、社保匯總表工會經(jīng)費付款申請單、計算表住房公積金付款申請單、增減員變動表、住房公積金匯總表公司應(yīng)交稅金付款申請單、稅負統(tǒng)計表、納稅申報表公司代扣稅金付款申