自有資金劃撥管理暫行辦法模版

自有資金劃撥管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強公司資金管理，明確資金調(diào)撥審批程序，提高資金使用效率，有效監(jiān)控和防范資金風(fēng)險，根據(jù)《xx證券有限責(zé)任公司公司章程》、《xx證券有限責(zé)任公司自有資金管理暫行辦法》制定本辦法。第二條 公司各用款部門資金需求須有預(yù)算安排，資金調(diào)撥原則上依照資金計劃執(zhí)行。第三條 本辦法包括外幣業(yè)務(wù)資金調(diào)撥，調(diào)撥標(biāo)準(zhǔn)以中國人民銀行公布的匯率折算后的人民幣標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第四條 公司自有資金劃撥的審批審核管理應(yīng)遵循“權(quán)利義務(wù)分明、逐級審批、手續(xù)完備”的原則。（一）權(quán)利義務(wù)分明各單位根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理安排所有資金申請，相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)審批責(zé)任。（二）逐級審批資金劃撥應(yīng)依照業(yè)務(wù)或管理序列的層級體系，實行授權(quán)審批，任何人不得越權(quán)、越級審批，并確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（三）手續(xù)完備經(jīng)辦部門應(yīng)備齊相關(guān)協(xié)議、協(xié)議、簽報、發(fā)票、報銷單、劃款單等有效憑據(jù)，履行相關(guān)審批手續(xù)后，方可申請辦理所有報銷、劃款手續(xù)。第二章 資金調(diào)撥的分類第五條 自有資金調(diào)撥類型包括經(jīng)營性支出調(diào)撥、資本性支出調(diào)撥、業(yè)務(wù)資金調(diào)撥、往來款調(diào)撥和公司內(nèi)部賬戶間調(diào)撥，根據(jù)部門職能分工實行歸口管理。第六條 經(jīng)營性支出調(diào)撥。包括公司總部各部門在日常經(jīng)營管理活動中發(fā)生的各類費用，詳見《xx證券有限責(zé)任公司費用管理暫行辦法》。第七條 資本性支出調(diào)撥。包括長期股權(quán)投資，購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支出。第八條 業(yè)務(wù)資金調(diào)撥。包括證券二級市場投資款、新股（債）申購款、債券回購款、拆借資金、融資融券業(yè)務(wù)資金、股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)資金、股指期貨業(yè)務(wù)資金、證券承分銷款、集合理財配資款、委托理財款等業(yè)務(wù)資金劃撥，以及公司融資業(yè)務(wù)的還本付息等。第九條 往來費用調(diào)撥。包括內(nèi)部往來和外部往來。其中內(nèi)部往來是指公司本部與分支機構(gòu)之間的自有資金往來等；外部往來是指公司經(jīng)營過程中與外單位的應(yīng)收、應(yīng)付費用等。第十條 公司內(nèi)部賬戶間調(diào)撥。公司內(nèi)部間賬戶調(diào)撥包括公司總部銀行間賬戶的調(diào)撥，總部銀行賬戶與自有結(jié)算備付金之間的調(diào)撥。第三章 資金調(diào)撥審批及執(zhí)行第十一條 公司經(jīng)營性支出、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的資金劃撥由歸口管理部門填寫《報銷單》，按公司報銷程序逐級審批，交公司計劃財務(wù)部具體執(zhí)行。第十二條 公司股權(quán)投資劃撥、業(yè)務(wù)性資金劃撥、往來款調(diào)撥和公司內(nèi)部賬戶間的調(diào)撥由業(yè)務(wù)歸口部門填寫《資金劃撥申請單》（附件1）或發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，由資金運營管理部發(fā)起辦理。第十三條 資金運營管理部辦理的資金劃撥需由資金運營管理部填寫《營運資金劃撥單》（附件2），經(jīng)資金運營管理部內(nèi)部審核后交公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理逐級審批。必須以紙質(zhì)形式記錄在案，嚴(yán)禁口頭、電話等無痕形式進(jìn)行資金調(diào)撥申請與審批。第十四條 公司的股權(quán)投資、所有業(yè)務(wù)投資、融資、資產(chǎn)處置、合作經(jīng)營、合資等重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議需先經(jīng)公司有權(quán)機構(gòu)批準(zhǔn)。第四章 股權(quán)投資的劃撥第十五條 股權(quán)投資不論金額大小均應(yīng)經(jīng)公司辦公會研究，報董事會審批。第十六條 經(jīng)辦部門發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，由資金運營管理部發(fā)起資金劃撥。第五章 業(yè)務(wù)資金的劃撥第十七條 公司自營業(yè)務(wù)資金的劃撥ｌ.場內(nèi)及銀行間二級市場業(yè)務(wù)投資款審批公司證券投資款、新股（債）場內(nèi)申購款、債券回購款、股指期貨業(yè)務(wù)資金等業(yè)務(wù)資金的劃撥，由自營部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，向資金運營管理部提交《資金劃撥申請單》，由資金運營管理部發(fā)起資金劃撥。2.場外結(jié)算主體的投資款審批公司投資資管產(chǎn)品、場外基金、信托產(chǎn)品、場外新股、定向增發(fā)等場外繳款，由自營部門發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)公司決策機構(gòu)批準(zhǔn)后，資金運營管理部根據(jù)關(guān)于協(xié)議及審批結(jié)果發(fā)起資金劃撥。第十八條 證券融資類業(yè)務(wù)資金的劃撥在信用交易部向公司申請的業(yè)務(wù)額度內(nèi)，資金運營管理部根據(jù)業(yè)務(wù)成交情況在結(jié)算時點前履行融資業(yè)務(wù)資金劃撥。第十九條 證券承分銷款資金的劃撥１.核對資金到帳情況項目需收款的，由業(yè)務(wù)部門將匯款單位、匯款金額通知資金運營管理部，資金運營管理部查收到費用后通知業(yè)務(wù)部門，再由業(yè)務(wù)部門依照協(xié)議或協(xié)議書商定對費用進(jìn)行確認(rèn)。2.撥付資金業(yè)務(wù)部門發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，資金運營管理部根據(jù)關(guān)于協(xié)議及審批結(jié)果辦理。第二十條 自有資金參加集合資產(chǎn)管理計劃、結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品配資、委托理財款的劃撥。業(yè)務(wù)部門發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)公司決策機構(gòu)批準(zhǔn)后，資金運營管理部根據(jù)關(guān)于協(xié)議及審批結(jié)果發(fā)起資金劃撥。第二十一條 融資性支出的資金劃撥（一）融資性支出是以公司為融資主體的融資（正回購業(yè)務(wù)除外）對應(yīng)的還本付息。（二）融資性還款審批程序。１.公司資金運營管理部辦理對外融資時，必須審查關(guān)于協(xié)議原件，查詢資金到帳情況并履行臺帳記錄；２.對外融資到期后由資金運營管理部依據(jù)關(guān)于協(xié)議，發(fā)起資金劃撥，辦理還款；3.公司總部在同業(yè)拆借市場或其它銀行的借款，到期時由資金運營管理部發(fā)起資金劃撥，辦理還款。第六章 往來款的劃撥第二十二條 分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)經(jīng)營用款審批調(diào)撥１.分支機構(gòu)每月發(fā)起經(jīng)營性用款的申請，分支機構(gòu)填制《分支機構(gòu)運營資金預(yù)算審批表》發(fā)送至公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部初審；２.《分支機構(gòu)運營資金預(yù)算審批表》經(jīng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部初審后由經(jīng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)計劃財務(wù)部、資金運營管理部會簽后報財務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；3.資金運營管理部根據(jù)審批結(jié)果發(fā)起資金劃撥手續(xù)。第二十三條 分支機構(gòu)預(yù)算外經(jīng)營用款審批調(diào)撥程序分支機構(gòu)單獨發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，內(nèi)容須包括預(yù)算外資金申請原因、金額、用款時間，分支機構(gòu)內(nèi)部批準(zhǔn)后，經(jīng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)事業(yè)部、計劃財務(wù)部、資金運營管理部會簽，報財務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，資金運營管理部發(fā)起資金劃撥手續(xù)。第二十四條 外部往來款的劃撥公司與子公司、外部公司間的業(yè)務(wù)往來由經(jīng)辦部門發(fā)起公司內(nèi)部簽報流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，資金運營管理部根據(jù)關(guān)于協(xié)議及審批結(jié)果發(fā)起資金劃撥手續(xù)。第七章自有資金內(nèi)部調(diào)撥第二十五條 自有結(jié)算備付金的調(diào)撥１.自營結(jié)算備付金調(diào)撥資金運營管理部根據(jù)各業(yè)務(wù)部門場內(nèi)資金劃撥申請及各業(yè)務(wù)成交情況，發(fā)起自有結(jié)算備付金賬戶與自有資金銀行賬戶之間的資金調(diào)撥。２.信用結(jié)算備付金調(diào)撥資金運營管理部根據(jù)公司信用業(yè)務(wù)成交情況及公司資金頭寸情況定時調(diào)整公司存放在信用結(jié)算備付金中的自有資金額度，發(fā)起信用結(jié)算備付金賬戶與自有資金銀行賬戶之間的資金調(diào)撥。第二十六條 自有資金銀行間調(diào)撥資金運營管理部根據(jù)流動性情況、近期資金動態(tài)等因素，合理分配各銀行賬戶資金存款量，發(fā)起在自有資金銀行賬戶之間進(jìn)行資金的調(diào)撥。第八章附則第二十七條 本辦法自發(fā)布之日