商業(yè)銀行經(jīng)營管理-0708商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理課件

第七章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理本章導(dǎo)言資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中采取的經(jīng)營管理方法，可以幫助其實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性“三性”統(tǒng)一的經(jīng)營目標(biāo)。隨著商業(yè)銀行自身的發(fā)展和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，對于商業(yè)銀行的管理無論是從理論上還是從方法上都在不斷變化和進(jìn)步，經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個發(fā)展階段。本章內(nèi)容提示第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理第七章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理本章導(dǎo)言第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行所強(qiáng)調(diào)的都是單純的資產(chǎn)管理理論。該理論認(rèn)為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿和能力，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu)是銀行能夠控制的。當(dāng)時商業(yè)銀行的資金來源渠道主要是活期存款，企業(yè)的資金需求也比較單一，金融市場欠發(fā)達(dá)。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（一）商業(yè)貸款理論1776年,亞當(dāng)斯密提出理論認(rèn)為銀行貸款資金主要來源于客戶的活期存款，為了保證銀行資金的流動性，銀行只能發(fā)放與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款，而不應(yīng)發(fā)放長期貸款或者進(jìn)行長期投資。商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于西方商業(yè)銀行發(fā)展初期，銀行的資金來源主要是活期存款，而且風(fēng)險管理水平較差。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論1918年,莫爾頓提出核心思想是：為了保持流動性，應(yīng)付提存的需要，商業(yè)銀行可將資金用來購買可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)，即能夠迅速變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓出賣給第三者的資產(chǎn)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)與第二次世界大戰(zhàn)的相繼爆發(fā)，導(dǎo)致企業(yè)和個人對貸款的需求急劇減少，政府借款則迅速增加，使得商業(yè)銀行以短期資金購買流動性強(qiáng)的國債，代替發(fā)放銀行貸款。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（三）預(yù)期收入理論1949年，普魯克諾提出基本思想是：商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)取決于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關(guān)。二戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)資料更新改造需要中長期商業(yè)銀行貸款；政府推行鼓勵消費的經(jīng)濟(jì)政策，人們產(chǎn)生消費貸款需求。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（一）資金總庫法20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后，資金總庫法開始被普遍運用第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（二）資金轉(zhuǎn)換法第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)繁榮，銀行的定期存款和儲蓄存款的增長快于活期存款，銀行開始采用資金轉(zhuǎn)換法。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（三）線性規(guī)劃法20世紀(jì)70年代之后,許多商業(yè)銀行借助于計算機(jī)技術(shù),采用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型來解決資產(chǎn)分配問題。四個步驟：第一步，建立模型目標(biāo)函數(shù)。第二步，選擇模型中的變量。第三步，確定約束條件。第四步，求出線性規(guī)劃模型的解。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理負(fù)債管理理論（TheLiabilityManagementTheory）興起于20世紀(jì)五六十年代該理論主張商業(yè)銀行資產(chǎn)應(yīng)該按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方項目，通過在貨幣市場上的主動負(fù)債，或者“購買”資金來支持資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。西方國家處于經(jīng)濟(jì)的繁榮時期，對貸款的需求加大。同時，對銀行業(yè)利率管制放寬，銀行業(yè)務(wù)國際化、非中介化現(xiàn)象出現(xiàn)，對銀行的資金來源和資金成本產(chǎn)生很大的壓力。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理負(fù)債管理理論（TheLiabil第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（一）存款理論核心是從存款入手，認(rèn)為其是商業(yè)銀行最主要資金來源和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，為了保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用要以存款沉淀余額為限，為存款支付的利息構(gòu)成銀行的成本。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（二）購買理論商業(yè)銀行對存款不是消極被動的，而是可以主動去吸收購買居民個人、企業(yè)機(jī)構(gòu)、同業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、政府機(jī)構(gòu)的資金，甚至從國際貨幣市場上購買，目的是為了增強(qiáng)銀行的流動性，通貨膨脹的情況下是最好的購買時機(jī)。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（三）銷售理論銀行是金融產(chǎn)品的生產(chǎn)制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理就應(yīng)該提供多種金融產(chǎn)品和服務(wù)，盡力銷售金融產(chǎn)品以滿足客戶的需要，擴(kuò)大銀行的資金來源和收益。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法（一）儲備頭寸負(fù)債管理法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法（二）儲備頭寸負(fù)債管理法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理一、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論20世紀(jì)70年代，較高通貨膨脹，利率變動頻繁，80年代放松管制理論認(rèn)為，銀行的經(jīng)營要實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的全面協(xié)調(diào)，要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行業(yè)務(wù)狀況的變化，綜合管理資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、規(guī)模與風(fēng)險結(jié)構(gòu)，通過分析和調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在各個方面的差異，達(dá)到合理搭配，統(tǒng)一協(xié)調(diào)。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理一、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理原則（一）規(guī)模對稱原則資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。（二）資產(chǎn)分配原則

銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)要匹配，資金運用期限要和資金來源流轉(zhuǎn)速度要匹配，資金運用的利率由資金來源的利率決定。（三）分散性原則應(yīng)該盡量將資金投放在品種不同的貸款和證券投資項目中，可以避免風(fēng)險的過度集中。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理原則第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理三、利率敏感性缺口及管理（一）利率敏感性缺口模型利率敏感性缺口是指一定時期內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。利率敏感性缺口(GAP)=利率敏感性資產(chǎn)(IRSA)-利率敏感性負(fù)債(IRSL)利率敏感性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。利率敏感性系數(shù)=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理三、利率敏感性缺口及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（一）利率敏感性缺口模型凈利息收入變動（△ill）=利率變動（△i）×利率敏感性缺口(GAP)（二）利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口利率變動凈利息收入變化正缺口(GAP>0)上升(△i>0)增加(△ill>0)正缺口(GAP>0)下降(△i>0)減少(△ill>0)負(fù)缺口(GAP<0)上升(△i<0)減少(△ill<0)負(fù)缺口(GAP<0)下降(△i<0)增加(△ill<0)零缺口(GAP=0)上升(△i=0)不變(△ill=0)零缺口(GAP=0)下降(△i=0)不變(△ill=0)第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（一）利率敏感性缺口模型利率敏第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期也稱久期，是指未來預(yù)期現(xiàn)金流的平均期限，它度量了收回一項投資的平均時間。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期缺口指銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。持續(xù)期缺口=總資產(chǎn)持續(xù)期-資產(chǎn)負(fù)債率×總負(fù)債持續(xù)期

即DGAP=DA-μDL,,μ=L/A正缺口，負(fù)缺口和零缺口第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型一家銀行總資產(chǎn)的持續(xù)期是由它的各項資產(chǎn)持續(xù)期的加權(quán)求和，總負(fù)債的持續(xù)期是它的各項負(fù)債持續(xù)期的加權(quán)求和：第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期缺口利率變動資產(chǎn)市值變動變動幅度負(fù)債市值變動凈市值變動正上升減少大于減少減少正下降增加大于增加增加負(fù)上升減少小于減少增加負(fù)下降增加小于增加減少零上升減少等于減少不變零下降增加等于增加不變第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理持續(xù)期第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（二）持續(xù)期缺口管理保守型策略，使持續(xù)期缺口為零主動型策略當(dāng)預(yù)期市場利率上升時，他們會減少DA，增大DL，接近負(fù)的持續(xù)期缺口，將增大凈值市值；當(dāng)預(yù)測市場利率下降時，他們會增加DA，減少DL，接近正的持續(xù)期缺口，將使凈值市值增加第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理五、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理（一）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的產(chǎn)生與發(fā)展

（二）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)體系分為兩大類，包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)。監(jiān)控性指標(biāo)共10項，是對商業(yè)銀行的硬性要求。監(jiān)測性指標(biāo)共6項，沒有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)值，僅作為指導(dǎo)性要求。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理五、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管思考與練習(xí)一、名詞解釋資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論自償性貸款一級準(zhǔn)備二級準(zhǔn)備利率敏感性缺口利率敏感性比率持續(xù)期持續(xù)期缺口二、簡答1.商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論各自產(chǎn)生的背景與強(qiáng)調(diào)的核心內(nèi)容是什么？

思考與練習(xí)一、名詞解釋思考與練習(xí)二、簡答2.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論與資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論的區(qū)別在哪里？資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論有哪些基本原則？3.當(dāng)預(yù)測利率處于不同的周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？4．當(dāng)利率處于不同周期階段時，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期的正缺口和負(fù)缺口對銀行凈值有什么影響？5.試述我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容。思考與練習(xí)二、簡答第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理本章導(dǎo)言20世紀(jì)70年代以來，在金融自由化和金融創(chuàng)新的推動下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的市場份額正在不斷受到侵蝕，表外業(yè)務(wù)現(xiàn)已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來源。本章內(nèi)容提示第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)的管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的管理第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理本章導(dǎo)言第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)涵義表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但能改變銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點形式多樣化提供非資金的金融服務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大金融杠桿性高第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)涵義第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的類型（一）巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)類型的劃分一是或有債權(quán)／債務(wù),二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)（二）我國對表外業(yè)務(wù)的類型劃分四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的地位和作用可以增加銀行盈利性來源可以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險可以滿足客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的類型第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理一、結(jié)算性業(yè)務(wù)（一）概念

指銀行接受客戶委托代收代付，從付款人存款賬戶中劃出款項，轉(zhuǎn)入收款人的存款賬戶，以此完成經(jīng)濟(jì)主體之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。（二）結(jié)算工具

本票、支票、匯票（三）結(jié)算方式匯兌、委托收款、托收承付第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理一、結(jié)算性業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理二、銀行卡業(yè)務(wù)（一）概念和分類銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。借記卡、準(zhǔn)貸記卡和貸記卡（二）信用卡組織VISA國際組織、萬事達(dá)卡國際組織美國運通國際股份有限公司、大來信用卡有限公司、日本國際信用卡公司。歐洲的Europay、銀聯(lián)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理二、銀行卡業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理三、代理業(yè)務(wù)（一）概念指銀行接受單位和個人的委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關(guān)業(yè)務(wù)的行為。（二）分類代理收付款、代理融通、代理行業(yè)務(wù)、保付代理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)

第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理三、代理業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理四、信托業(yè)務(wù)（一）概念

指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的財產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。它是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為，委托人為了第三者或自己的利益，授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利。（二）分類融資性信托、公益基金信托、信托投資

第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理四、信托業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)（一）概念它是一種非常古老的信用形式，由財產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。（二）融資租賃也稱金融租賃，它是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備(或其他物件)的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)，這是以融通資金為目的租賃。第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)（二）融資租賃

主要形式直接租賃轉(zhuǎn)租賃售后回租杠桿租賃六、其他服務(wù)性業(yè)務(wù)包括評估類信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)等等。第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理或有資產(chǎn)（contingenciesreceived）和或有負(fù)債（contingenciesgiven）是銀行從事的一類特殊業(yè)務(wù)或交易，當(dāng)其業(yè)務(wù)或交易發(fā)生時，并不必然形成資產(chǎn)和負(fù)債。這些或有事項在一定的條件下有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的資產(chǎn)或負(fù)債。以分為擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)和金融衍生工具業(yè)務(wù)三類第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理或有資產(chǎn)（contin第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（一）概念指商業(yè)銀行應(yīng)客戶申請，為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)申請人違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。（二）種類商業(yè)信用證（L／C）指進(jìn)出口雙方簽訂合同以后，進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口上所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（二）種類備用信用證（

SCL）是開證行的一種書面付款承諾，當(dāng)備用信用證的申請人不能履行對第三方所作的承諾時，由開證行承擔(dān)賠付責(zé)任。銀行保函（L/G）是銀行應(yīng)契約一方當(dāng)事人的請求，為其向受益人保證履行某項義務(wù)，并承諾在申請人違約時由銀行按保函規(guī)定的條件承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任而出具的書面擔(dān)保。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（二）種類票據(jù)承兌二、承諾業(yè)務(wù)（一）概念（二）種類貸款承諾指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理二、承諾業(yè)務(wù)（二）種類票據(jù)發(fā)行便利

是一種中期的（一般期限為5—7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。借款人可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。透支額度第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理二、承諾業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)（一）遠(yuǎn)期合約遠(yuǎn)期利率協(xié)議買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參考利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。遠(yuǎn)期外匯合約第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)（二）金融期貨外匯期貨利率期貨股票價格指數(shù)期貨（三）金融期權(quán)又稱選擇權(quán)，它的標(biāo)的資產(chǎn)是金融商品或金融期貨合約。在此合約中，其持有人有權(quán)利在未來一段時間內(nèi)，以一定的價格向?qū)Ψ劫徺I（或出售給對方）一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)（三）金融期權(quán)看漲期權(quán)和看跌期權(quán)（四）互換業(yè)務(wù)指交易雙方承諾根據(jù)事先達(dá)成的條件彼此交換一系列現(xiàn)金流。雙方可能在合約生效時相互交換約定數(shù)額的名義本金，此后定期交換名義本金所產(chǎn)生的利息，合約到期時再換回名義本金，或者只是交換利息。貨幣互換和利率互換第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理三、金融衍生工具業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理一、理財業(yè)務(wù)（一）概念和分類指商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。（二）公司理財品種（三）個人理財品種二、電子銀行業(yè)務(wù)是基于電子商務(wù)平臺和銀行支付系統(tǒng)的網(wǎng)上金融服務(wù)系統(tǒng)，客戶使用電子銀行可在網(wǎng)上實現(xiàn)銀行賬戶資金查詢轉(zhuǎn)賬、實現(xiàn)網(wǎng)上購物、網(wǎng)上繳費等。第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理一、理財業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)（一）概念是以證券承銷和證券經(jīng)營為主業(yè)，參與資金配置，為投資者服務(wù)的金融業(yè)務(wù)。業(yè)銀行經(jīng)常從事的是資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)和并購業(yè)務(wù)。（二）資產(chǎn)證券化是指商業(yè)銀行將缺乏流動性但可以產(chǎn)生穩(wěn)定的可預(yù)見未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)，按照某種共同特征分類，形成資產(chǎn)組合，并以這些資產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行可在二級市場上交易的固定收益證券，據(jù)以融通資金的技術(shù)的過程。第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)證券化涉及發(fā)起人、發(fā)行人、服務(wù)人、承銷商、信用提高機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、受托管理人和投資者第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)（三）兼并與收購兼并和收購（MergersandAcquisitions,簡稱M&A），通常作為一個固定詞組，簡稱并購。包括兼并和收購兩層含義，其中收購按照支付方式又分為現(xiàn)金購買式、股權(quán)式和混合證券式三種兼并現(xiàn)金購買式并購股權(quán)式并購混合政權(quán)式并購第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理三、投資銀行業(yè)務(wù)思考與練習(xí)一、名詞解釋表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)借記卡貸記卡代理融通保付代理基金托管信托融資租賃并購杠桿租賃咨詢顧問商業(yè)信用證備用信用證銀行保函票據(jù)承兌貸款承諾

個人理財票據(jù)發(fā)行便利遠(yuǎn)期利率協(xié)議看漲期權(quán)看跌期權(quán)利率互換貨幣互換公司理財資產(chǎn)證券化二、簡答1.請區(qū)分商業(yè)銀行的俠義表外業(yè)務(wù)和廣義表外業(yè)務(wù)。思考與練習(xí)一、名詞解釋思考與練習(xí)二、簡答2．代理業(yè)務(wù)的具體形式各有什么特點？3．融資租賃業(yè)務(wù)的具體形式各有什么特點？4．請區(qū)分商業(yè)信用證、備用信用證、銀行保函業(yè)務(wù)。5．遠(yuǎn)期利率協(xié)議是如何保障購買者和出售者的利益的？6．商業(yè)銀行從事的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)主要有哪些種類？思考與練習(xí)二、簡答第七章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理本章導(dǎo)言資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中采取的經(jīng)營管理方法，可以幫助其實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性“三性”統(tǒng)一的經(jīng)營目標(biāo)。隨著商業(yè)銀行自身的發(fā)展和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，對于商業(yè)銀行的管理無論是從理論上還是從方法上都在不斷變化和進(jìn)步，經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個發(fā)展階段。本章內(nèi)容提示第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理第七章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理本章導(dǎo)言第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行所強(qiáng)調(diào)的都是單純的資產(chǎn)管理理論。該理論認(rèn)為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿和能力，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu)是銀行能夠控制的。當(dāng)時商業(yè)銀行的資金來源渠道主要是活期存款，企業(yè)的資金需求也比較單一，金融市場欠發(fā)達(dá)。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（一）商業(yè)貸款理論1776年,亞當(dāng)斯密提出理論認(rèn)為銀行貸款資金主要來源于客戶的活期存款，為了保證銀行資金的流動性，銀行只能發(fā)放與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款，而不應(yīng)發(fā)放長期貸款或者進(jìn)行長期投資。商業(yè)貸款理論產(chǎn)生于西方商業(yè)銀行發(fā)展初期，銀行的資金來源主要是活期存款，而且風(fēng)險管理水平較差。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論1918年,莫爾頓提出核心思想是：為了保持流動性，應(yīng)付提存的需要，商業(yè)銀行可將資金用來購買可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)，即能夠迅速變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓出賣給第三者的資產(chǎn)。經(jīng)濟(jì)危機(jī)與第二次世界大戰(zhàn)的相繼爆發(fā)，導(dǎo)致企業(yè)和個人對貸款的需求急劇減少，政府借款則迅速增加，使得商業(yè)銀行以短期資金購買流動性強(qiáng)的國債，代替發(fā)放銀行貸款。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論（三）預(yù)期收入理論1949年，普魯克諾提出基本思想是：商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)取決于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關(guān)。二戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)資料更新改造需要中長期商業(yè)銀行貸款；政府推行鼓勵消費的經(jīng)濟(jì)政策，人們產(chǎn)生消費貸款需求。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（一）資金總庫法20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后，資金總庫法開始被普遍運用第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（二）資金轉(zhuǎn)換法第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)繁榮，銀行的定期存款和儲蓄存款的增長快于活期存款，銀行開始采用資金轉(zhuǎn)換法。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法（三）線性規(guī)劃法20世紀(jì)70年代之后,許多商業(yè)銀行借助于計算機(jī)技術(shù),采用復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型來解決資產(chǎn)分配問題。四個步驟：第一步，建立模型目標(biāo)函數(shù)。第二步，選擇模型中的變量。第三步，確定約束條件。第四步，求出線性規(guī)劃模型的解。第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理二、資產(chǎn)管理方法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理負(fù)債管理理論（TheLiabilityManagementTheory）興起于20世紀(jì)五六十年代該理論主張商業(yè)銀行資產(chǎn)應(yīng)該按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方項目，通過在貨幣市場上的主動負(fù)債，或者“購買”資金來支持資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。西方國家處于經(jīng)濟(jì)的繁榮時期，對貸款的需求加大。同時，對銀行業(yè)利率管制放寬，銀行業(yè)務(wù)國際化、非中介化現(xiàn)象出現(xiàn)，對銀行的資金來源和資金成本產(chǎn)生很大的壓力。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理負(fù)債管理理論（TheLiabil第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（一）存款理論核心是從存款入手，認(rèn)為其是商業(yè)銀行最主要資金來源和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，為了保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用要以存款沉淀余額為限，為存款支付的利息構(gòu)成銀行的成本。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（二）購買理論商業(yè)銀行對存款不是消極被動的，而是可以主動去吸收購買居民個人、企業(yè)機(jī)構(gòu)、同業(yè)金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、政府機(jī)構(gòu)的資金，甚至從國際貨幣市場上購買，目的是為了增強(qiáng)銀行的流動性，通貨膨脹的情況下是最好的購買時機(jī)。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論（三）銷售理論銀行是金融產(chǎn)品的生產(chǎn)制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理就應(yīng)該提供多種金融產(chǎn)品和服務(wù)，盡力銷售金融產(chǎn)品以滿足客戶的需要，擴(kuò)大銀行的資金來源和收益。第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理一、負(fù)債管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法（一）儲備頭寸負(fù)債管理法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法（二）儲備頭寸負(fù)債管理法第二節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理二、負(fù)債管理方法第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理一、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論20世紀(jì)70年代，較高通貨膨脹，利率變動頻繁，80年代放松管制理論認(rèn)為，銀行的經(jīng)營要實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的全面協(xié)調(diào)，要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行業(yè)務(wù)狀況的變化，綜合管理資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、規(guī)模與風(fēng)險結(jié)構(gòu)，通過分析和調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債雙方在各個方面的差異，達(dá)到合理搭配，統(tǒng)一協(xié)調(diào)。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理一、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理原則（一）規(guī)模對稱原則資產(chǎn)規(guī)模與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。（二）資產(chǎn)分配原則

銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)要匹配，資金運用期限要和資金來源流轉(zhuǎn)速度要匹配，資金運用的利率由資金來源的利率決定。（三）分散性原則應(yīng)該盡量將資金投放在品種不同的貸款和證券投資項目中，可以避免風(fēng)險的過度集中。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理原則第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理三、利率敏感性缺口及管理（一）利率敏感性缺口模型利率敏感性缺口是指一定時期內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。利率敏感性缺口(GAP)=利率敏感性資產(chǎn)(IRSA)-利率敏感性負(fù)債(IRSL)利率敏感性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。利率敏感性系數(shù)=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理三、利率敏感性缺口及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（一）利率敏感性缺口模型凈利息收入變動（△ill）=利率變動（△i）×利率敏感性缺口(GAP)（二）利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口利率變動凈利息收入變化正缺口(GAP>0)上升(△i>0)增加(△ill>0)正缺口(GAP>0)下降(△i>0)減少(△ill>0)負(fù)缺口(GAP<0)上升(△i<0)減少(△ill<0)負(fù)缺口(GAP<0)下降(△i<0)增加(△ill<0)零缺口(GAP=0)上升(△i=0)不變(△ill=0)零缺口(GAP=0)下降(△i=0)不變(△ill=0)第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（一）利率敏感性缺口模型利率敏第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期也稱久期，是指未來預(yù)期現(xiàn)金流的平均期限，它度量了收回一項投資的平均時間。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期缺口指銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。持續(xù)期缺口=總資產(chǎn)持續(xù)期-資產(chǎn)負(fù)債率×總負(fù)債持續(xù)期

即DGAP=DA-μDL,,μ=L/A正缺口，負(fù)缺口和零缺口第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型一家銀行總資產(chǎn)的持續(xù)期是由它的各項資產(chǎn)持續(xù)期的加權(quán)求和，總負(fù)債的持續(xù)期是它的各項負(fù)債持續(xù)期的加權(quán)求和：第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（一）持續(xù)期缺口模型持續(xù)期缺口利率變動資產(chǎn)市值變動變動幅度負(fù)債市值變動凈市值變動正上升減少大于減少減少正下降增加大于增加增加負(fù)上升減少小于減少增加負(fù)下降增加小于增加減少零上升減少等于減少不變零下降增加等于增加不變第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理持續(xù)期第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理（二）持續(xù)期缺口管理保守型策略，使持續(xù)期缺口為零主動型策略當(dāng)預(yù)期市場利率上升時，他們會減少DA，增大DL，接近負(fù)的持續(xù)期缺口，將增大凈值市值；當(dāng)預(yù)測市場利率下降時，他們會增加DA，減少DL，接近正的持續(xù)期缺口，將使凈值市值增加第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理四、持續(xù)期缺口模型及管理第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理五、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理（一）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的產(chǎn)生與發(fā)展

（二）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)體系分為兩大類，包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)。監(jiān)控性指標(biāo)共10項，是對商業(yè)銀行的硬性要求。監(jiān)測性指標(biāo)共6項，沒有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)值，僅作為指導(dǎo)性要求。第三節(jié)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理五、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管思考與練習(xí)一、名詞解釋資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論自償性貸款一級準(zhǔn)備二級準(zhǔn)備利率敏感性缺口利率敏感性比率持續(xù)期持續(xù)期缺口二、簡答1.商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論各自產(chǎn)生的背景與強(qiáng)調(diào)的核心內(nèi)容是什么？

思考與練習(xí)一、名詞解釋思考與練習(xí)二、簡答2.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論與資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論的區(qū)別在哪里？資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論有哪些基本原則？3.當(dāng)預(yù)測利率處于不同的周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？4．當(dāng)利率處于不同周期階段時，資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期的正缺口和負(fù)缺口對銀行凈值有什么影響？5.試述我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容。思考與練習(xí)二、簡答第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理本章導(dǎo)言20世紀(jì)70年代以來，在金融自由化和金融創(chuàng)新的推動下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的市場份額正在不斷受到侵蝕，表外業(yè)務(wù)現(xiàn)已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來源。本章內(nèi)容提示第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)的管理第四節(jié)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的管理第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理本章導(dǎo)言第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)涵義表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡稱OBS）是指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但能改變銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的特點形式多樣化提供非資金的金融服務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大金融杠桿性高第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)涵義第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的類型（一）巴塞爾委員會對表外業(yè)務(wù)類型的劃分一是或有債權(quán)／債務(wù),二是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)（二）我國對表外業(yè)務(wù)的類型劃分四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的地位和作用可以增加銀行盈利性來源可以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險可以滿足客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要第一節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的類型第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理一、結(jié)算性業(yè)務(wù)（一）概念

指銀行接受客戶委托代收代付，從付款人存款賬戶中劃出款項，轉(zhuǎn)入收款人的存款賬戶，以此完成經(jīng)濟(jì)主體之間債權(quán)債務(wù)的清算或資金的調(diào)撥。（二）結(jié)算工具

本票、支票、匯票（三）結(jié)算方式匯兌、委托收款、托收承付第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理一、結(jié)算性業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理二、銀行卡業(yè)務(wù)（一）概念和分類銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。借記卡、準(zhǔn)貸記卡和貸記卡（二）信用卡組織VISA國際組織、萬事達(dá)卡國際組織美國運通國際股份有限公司、大來信用卡有限公司、日本國際信用卡公司。歐洲的Europay、銀聯(lián)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理二、銀行卡業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理三、代理業(yè)務(wù)（一）概念指銀行接受單位和個人的委托，以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的有關(guān)業(yè)務(wù)的行為。（二）分類代理收付款、代理融通、代理行業(yè)務(wù)、保付代理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)

第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理三、代理業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理四、信托業(yè)務(wù)（一）概念

指商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的財產(chǎn)或其他事項，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。它是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為，委托人為了第三者或自己的利益，授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利。（二）分類融資性信托、公益基金信托、信托投資

第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理四、信托業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)（一）概念它是一種非常古老的信用形式，由財產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對財產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。（二）融資租賃也稱金融租賃，它是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備(或其他物件)的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)，這是以融通資金為目的租賃。第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)（二）融資租賃

主要形式直接租賃轉(zhuǎn)租賃售后回租杠桿租賃六、其他服務(wù)性業(yè)務(wù)包括評估類信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)等等。第二節(jié)商業(yè)銀行金融服務(wù)類業(yè)務(wù)的管理五、租賃業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理或有資產(chǎn)（contingenciesreceived）和或有負(fù)債（contingenciesgiven）是銀行從事的一類特殊業(yè)務(wù)或交易，當(dāng)其業(yè)務(wù)或交易發(fā)生時，并不必然形成資產(chǎn)和負(fù)債。這些或有事項在一定的條件下有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的資產(chǎn)或負(fù)債。以分為擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)和金融衍生工具業(yè)務(wù)三類第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理或有資產(chǎn)（contin第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（一）概念指商業(yè)銀行應(yīng)客戶申請，為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)申請人違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。（二）種類商業(yè)信用證（L／C）指進(jìn)出口雙方簽訂合同以后，進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口上所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（二）種類備用信用證（

SCL）是開證行的一種書面付款承諾，當(dāng)備用信用證的申請人不能履行對第三方所作的承諾時，由開證行承擔(dān)賠付責(zé)任。銀行保函（L/G）是銀行應(yīng)契約一方當(dāng)事人的請求，為其向受益人保證履行某項義務(wù)，并承諾在申請人違約時由銀行按保函規(guī)定的條件承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任而出具的書面擔(dān)保。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)（二）種類票據(jù)承兌二、承諾業(yè)務(wù)（一）概念（二）種類貸款承諾指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理一、擔(dān)保業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)管理二、承諾業(yè)務(wù)（二）種類票據(jù)發(fā)