福安藥業(yè)：只楚藥業(yè)資產評估報告

福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬進行商譽減值測試所涉及的資產評估報告（共1冊第1冊）銀信資產評估有限公司2022年4月10日目 錄聲 明 1摘 要 2正 文 4一、委人、估單位其他評估報使用況 4二、商的形程及金額 8三、評目的 8四、評對象估范圍 9五、價類型 17六、評基準日 17七、評依據 17八、評方法 20九、評程序過程和況 23十、評假設 24十一、估結論 27十二、別事明 27十三、產評告使用制說明 29十四、產評告日及章日 30十五、產評業(yè)人員名和評估機印章 31附件 32-PAGE5-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告聲 明的資產評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。述規(guī)定使用資產評估報告的，本資產評估機構及資產評估師不承擔責任。能成為資產評估報告的使用人。的保證?？陀^和公正的原則，并對所出具的資產評估報告依法承擔責任。供資料的真實性、完整性、合法性負責。六、資產評估師已經對資產評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；托人及其他相關當事人完善產權以滿足出具資產評估報告的要求。假設和限制條件的限制，資產評估報告使用人應當充分考慮資產評估報告中載明的假設、限制條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬進行商譽減值測試所涉及的資產評估報告銀信評報字（2022）滬第0298號摘 要一、項目名稱：福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬進行商譽減值測試所涉及的福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組可收回價值資產評估項目二、委托人：福安藥業(yè)（集團）股份有限公司三、其他資產評估報告使用人：1、為福安藥業(yè)（集團）股份有限公司提供年審服務的會計師事務所2、國家法律、法規(guī)規(guī)定的其他資產評估報告使用人四、被評估單位：福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司（集團參考。六、經濟行為：商譽減值測試七、評估對象：本次商譽減值測試涉及的福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組在評估基準日的可收回價值和負債九、價值類型：可收回價值十、評估基準日：20211231十一、評估方法：十二、評估結論：截止評估基準日，在本報告所列假設和限定條件下，采用收益法評估，福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組可收回價值71,300.00萬元（大寫人民幣柒億壹仟叁佰萬元整）。十三、特別事項說明：本項目涉及披露的特別事項，詳見本評估報告正文第十二項“特別事項說明”。十四、評估結論使用有效期：本評估結論僅對福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬商譽減值測試之經濟行為有效。（2021123120221230日限制使用條件以及特別事項說明。福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬進行商譽減值測試所涉及的資產評估報告銀信評報字（2022）滬第0298號正 文福安藥業(yè)（集團）股份有限公司：（團20211231告如下：一、委托人、被評估單位和其他資產評估報告使用人概況（一）委托人概況委托人名稱：福安藥業(yè)（集團）股份有限公司（簡稱：福安藥業(yè)）注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼91500000759253791C名稱福安藥業(yè)（集團）股份有限公司類型股份有限公司（上市公司）法定代表人汪天祥注冊資本118971.238200萬人民幣成立日期2004年02月25日住所重慶市長壽區(qū)化南一路1號營業(yè)期限自2004年02月25日營業(yè)期限至長期經營范圍（）（））（（的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）注：摘自委托人營業(yè)執(zhí)照。（二）其他資產評估報告使用人：1、為福安藥業(yè)（集團）股份有限公司提供年審服務的會計師事務所。2、國家法律、法規(guī)規(guī)定的其他資產評估報告使用人。（三）被評估單位概況1、被評估單位概況類型類型住所有限任非然人 法定代表投資控的人資） 人 伍雄輝24016.01人幣 成立日期 1990年09月17日山東省煙臺市芝罘區(qū)煙福路1號營業(yè)期限自19900917日營業(yè)期限至 2035年10月26日（（有經營范圍（不）注冊號/統(tǒng)一社會信用代碼91370600165111227Y名稱福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司2、被評估單位股權結構及歷史沿革19909500.00萬元，經過改制、歷次增資及股權變更，2015年9月，公司股權結構如下：序號股東名稱認繳出資額（萬元）（萬元）實繳出資額占認繳出資額的比例1GRACEPEAKPTELTD10,610.3810,419.1198.20%2山東只楚集團有限公司217.19212.3397.76%合計10,827.5710,631.4498.19%20166（集團100%股權，截至評估基準日，只楚藥業(yè)股權結構如下表所示：投資者名稱幣種出資額（萬元）出資比例出資方式福安藥業(yè)（集團）股份有限公司人民幣24,016.01100.00%貨幣合計24,016.01截止評估基準日，上述股權結構未發(fā)生變化。上述投入資本情況已經“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查證。3、被評估單位歷史財務資料被評估單位（母公司口徑）2019～2021年資產負債狀況見下表：金額單位：人民幣元項目2019.12.312020.12.312021.12.31-PAGE6-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告項目2019.12.312020.12.312021.12.31資產合計708,461,430.39690,326,860.12651,016,196.59負債合計79,388,316.3568,620,672.2556,885,598.83所有者權益合計629,073,114.04621,706,187.87594,130,597.76被評估單位（母公司口徑）2019～2021年經營狀況見下表：金額單位：人民幣元項目\年份2019年2020年2021年一、營業(yè)收入335,568,572.46324,744,534.98350,158,948.15減：營業(yè)成本248,852,542.82227,554,393.39271,000,457.47稅金及附加3,808,825.694,467,339.844,417,916.07銷售費用5,757,349.063,317,197.052,014,034.01管理費用22,937,389.4822,121,644.1523,810,862.95研發(fā)費用11,614,949.0110,461,232.9616,490,572.48財務費用-7,065,384.53-5,548,408.13-5,835,659.93資產減值損失1,077,134.301,653,023.00信用減值損失-226,196.97-546,541.38加：其他收益653,459.45895,578.15702,617.53投資收益873,597.27567,134.2762,538.50公允價值變動收益45,493.14資產處置收益-197,993.71-1,132,782.03-44,495.02二、營業(yè)利潤45,532,849.2962,050,101.3837,874,944.49加：營業(yè)外收入650,682.575,642.0174,092.18減：營業(yè)外支出559,248.35617,711.912,553,015.03三、利潤總額45,624,283.5161,438,031.4835,396,021.64減：所得稅費用5,657,946.738,127,271.003,195,179.66四、凈利潤39,966,336.7853,310,760.4832,200,841.98被評估單位（合并口徑）2019～2021年資產負債狀況見下表：金額單位：人民幣元項目2019.12.312020.12.312021.12.31資產合計710,422,744.46696,258,605.03654,188,303.54負債合計80,245,592.5074,878,864.1558,777,260.84所有者權益合計630,177,151.96621,379,740.88595,411,042.70其中：歸屬于母公司所有者權益合計630,177,151.96621,379,740.88595,411,042.70被評估單位（合并口徑）2019～2021年經營狀況見下表：金額單位：人民幣元項目\年份2019年2020年2021年一、營業(yè)收入373,078,429.65322,409,372.48358,163,534.78-PAGE9-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告項目\年份2019年2020年2021年減：營業(yè)成本281,741,178.46224,278,359.63274,656,168.36稅金及附加3,832,889.874,441,164.244,491,790.09銷售費用6,135,675.503,621,442.572,238,834.51管理費用24,834,399.9223,857,114.8625,854,945.52研發(fā)費用11,894,266.1410,488,003.5416,490,572.48財務費用-7,028,726.68-5,038,574.32-5,818,723.12資產減值損失2,925,296.831,158,047.951,720,692.28信用減值損失-2,679,172.01-169,940.47-602,816.87加：其他收益661,342.21908,259.75715,952.84投資收益873,597.27567,134.2762,538.50公允價值變動收益45,493.14199,972.60資產處置收益-197,993.71-1,132,782.03-44,495.02二、營業(yè)利潤47,446,716.5160,316,339.0739,866,067.85加：營業(yè)外收入664,140.986,313.5974,092.18減：營業(yè)外支出567,866.08616,700.652,560,031.65三、利潤總額47,542,991.4159,705,952.0137,380,128.38減：所得稅費用6,069,178.097,812,895.013,572,394.47四、凈利潤41,473,813.3251,893,057.0033,807,733.91歸屬于母公司所有者的凈利潤41,473,813.3251,893,057.0033,807,733.91少數股東損益 2019年、2020（特殊普通合伙）重慶分所（0702021年財務數（特殊普通合伙（永渝審字（2022）第060號）。被評估單位執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，適用的主要稅種及稅率如下：適用的稅（費）種計稅（費）依據稅（費）率1、增值稅應稅增值額13%2、城市維護建設稅應納流轉稅額7%3、企業(yè)所得稅應納稅所得額15%4、教育費附加應納流轉稅額3%5、地方教育費附加應納流轉稅額2%6、房產稅房產余值1.2%7、土地使用稅土地面積11.2元8、其他稅費（水利基金/防洪費）應納流轉稅額0.5%只楚藥業(yè)于2020年8月17日取得山東省科學技術廳、山東省財政局、山東省國家GR202037000066效期為三年，該公司按照高新技術企業(yè)享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策，202015%的企業(yè)所得稅稅率。（魯財稅[2019]5號）50%計算繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。稅率。4、被評估單位經營管理狀況概述1990年，系福安藥業(yè)（集團）文號，是具有自營進出口權的綜合型制藥企業(yè)。公司注冊資本2.4億元，占地面積GMP90%以上。5、委托人和被評估單位之間的關系委托人系被評估單位的控股股東。二、商譽的形成過程及金額福安藥業(yè)（集團）股份有限公司于2016年6月通過發(fā)行股份購買資產暨重大資產15.00100%468,706,233.391,031,293,766.61元。經測算，20171231606,748,950.3220211231日商譽賬面余額424,544,816.29元。三、評估目的福安藥業(yè)（集團）股份有限公司擬進行商譽減值測試，需對所涉及的福安藥業(yè)集團-PAGE14-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組可收回價值進行評估，提供價值參考。四、評估對象和評估范圍本次資產評估的對象是本次商譽減值測試涉及的福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組在評估基準日的可收回價值。評估范圍是福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司商譽所在資產組截至評估基準日合并報表列示的剔除溢余、非經營性資產負債后的全部資產和負債。商譽所在資產組具體確定如下：金額單位：人民幣萬元科目名稱報表數調整金額調整項目商譽所在資產組對應的資產及負債一、流動資產合計38,766.1514,600.6624,165.49貨幣資金17,023.2614,592.16溢余資產2,431.10交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款5,116.99-5,116.99應收款項融資2,357.41-2,357.41預付款項566.85-566.85其他應收款163.088.50非經營性資產154.57存貨11,845.11-11,845.11合同資產1,618.40-1,618.40持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產75.07-75.07二、非流動資產合計26,652.68597.6326,055.04債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產125.08125.08非經營性資產-投資性房地產3.323.32非經營性資產-固定資產凈額18,896.71-18,896.71在建工程1,340.71-1,340.71工程物資固定資產清理生產性生物資產科目名稱報表數調整金額調整項目商譽所在資產組對應的資產及負債油氣資產使用權資產無形資產4,886.67-4,886.67開發(fā)支出728.21-728.21商譽102.46-102.46長期待攤費用19.25-19.25遞延所得稅資產469.24469.24非經營性資產-其他非流動資產81.03-81.03三、資產總計65,418.8315,198.2950,220.54四、流動負債合計5,733.20773.444,959.76短期借款交易性金融負債衍生金融負債--應付票據應付賬款1,905.59439.22應付設備款、工程款1,466.37預收款項合同負債1,348.34-1,348.34應付職工薪酬1,027.06-1,027.06應交稅費737.93219.33518.60其他應付款606.75114.89非經營性負債491.86持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債107.53-107.53五、非流動負債合計144.53144.53-長期借款應付債券租賃負債長期應付款專項應付款預計負債遞延收益80.6180.61非經營性負債-遞延所得稅負債63.9263.92非經營性負債-其他非流動負債六、負債總計5,877.73917.974,959.76七、凈資產（所有者權益）59,541.1014,280.3245,260.78公允價值調整部分3,690.99按公允價值調整后的資產組凈值48,951.77上述資產組涉及的資產及負債數據摘自被評估單位提供的永拓會計師事務所（特殊普通合伙（060號本次商譽減值測試委托人、執(zhí)行本次年度財務報表審計工作的會計師對只楚藥業(yè)商20211231財務報表審計工作的會計師一致確認為48,951.77萬元。被評估單位商譽所在資產組主要資產的賬面記錄情況如下：開發(fā)支出如下：內容或名稱發(fā)生日期賬面價值（元）非布司他原料藥2020-11-261,132,075.42非布司他片劑2021-11-304,424,115.21吡拉西坦片2021-12-31924,048.25帕拉米韋原料及注射液2021-12-31801,886.79合計7,282,125.67無形資產－土地使用權如下：土地權證編號土地位置取得日期用地性質土地用途準用年限面積(m2)原始入賬價值（元）賬面價值（元）無芝罘區(qū)煙1號2018.7.20出讓工業(yè)用地50110,755.0048,328,767.1245,280,026.99賬面記錄的其他主要實物資產如下：項目賬面金額（元）分布地點現狀、特點存貨118,451,064.45廠區(qū)內正常使用固定資產188,967,067.73廠區(qū)內正常使用在建工程13,407,136.84廠區(qū)內正常在建無形資產-其他內容或名稱取得日期法定/預計使用年限原始入賬價值（元）賬面價值（元）麥角菌工藝2020-1-31101,886,792.401,509,433.92藥品生產技術、商標2,079,877.722,077,226.01合計3,586,659.93藥品生產技術、商標主要包括82項藥品批準文號及11項商標，詳細情況如下：①藥品批準文號序號批準文號產品名稱生產單位藥品本位碼1國藥準字H37021026硫酸阿米卡星注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司86904251000560銀信資產評估有限公司銀信資產評估有限公司地址：上海市九江路6920000201631880-63116\h電子郵箱：valuer@序號批準文號產品名稱生產單位序號批準文號產品名稱生產單位藥品本位碼2國藥準字H20056353克林霉素磷酸酯注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510005393國藥準字H20064265甲磺酸雙氫麥角毒堿注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510006694國藥準字H37020906硫酸慶大霉素注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510006385國藥準字H20065027阿奇霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510000106國藥準字H19999222利巴韋林注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510005917國藥準字H20213708注射用艾司奧美拉唑鈉福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510009048國藥準字H37023545曲克蘆丁注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司869042510001199國藥準字H37023728胞磷膽堿鈉注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100007210國藥準字H20067322甲硫氨酸維B1注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100070611國藥準字H20059162甲磺酸培氟沙星注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100065212國藥準字H20065877苦參素注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100054613國藥準字H20051395鹽酸地爾硫卓注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100009614國藥準字H20213990多索茶堿注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100091115國藥準字H37020896復方磺胺甲噁唑片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100040916國藥準字H37021017利福平膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100057717國藥準字H19993696利巴韋林片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100058418國藥準字H37020903鹽酸吡硫醇片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100079919國藥準字H37022111阿司匹林片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100005820國藥準字H37020901甲硝唑片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100051521國藥準字H37022111阿司匹林片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100005822國藥準字Z20055681感冒清熱顆粒福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100043023國藥準字H20080284苦參素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100085024國藥準字H37023544曲克蘆丁片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100012625國藥準字H37023155阿司匹林腸溶片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100003426國藥準字H370210258690425100036227國藥準字Z37020380牛黃解毒片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100013328國藥準字H37020907四環(huán)素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100021829國藥準字H37022850鹽酸雷尼替丁片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100028730國藥準字H37023385水飛薊賓葡甲胺片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100027031國藥準字H37023691諾氟沙星膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100010232國藥準字H37020902吲哚美辛膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100020133國藥準字H37020895硫酸慶大霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100062134國藥準字H20059728格列齊特緩釋片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100042335國藥準字H20053502曲克蘆丁注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100039336國藥準字Z37020382通脈顆粒福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100019537國藥準字H37023543顛茄磺芐啶片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100049238國藥準字H37022118維生素C片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100017139國藥準字H37022117雙嘧達莫片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100025640國藥準字H37022847對乙酰氨基酚片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司86904251000485鹽酸林可霉素注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司序號批準文號產品名稱生產單位藥品本位碼41國藥準字H37022112肌苷片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100044742國藥準字H20083801辛伐他汀片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100081243國藥準字Z20020038頸痛靈膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100052244國藥準字H37022846布洛芬片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100064545國藥準字H37022283鹽酸賽庚啶片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100026346國藥準字H20056487鹽酸川芎嗪注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100072047國藥準字H20052414阿昔洛韋注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100002748國藥準字H20080522注射用硫辛酸福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100082949國藥準字H20083978辛伐他汀片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100084350國藥準字Z20025039蠶蛹補腎膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100074451國藥準字H37023156磺啶冰黃片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100045452國藥準字H37023158牡蠣碳酸鈣片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100015753國藥準字H20213664克林霉素磷酸酯注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100089854國藥準字H37023157氯芬黃敏片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100060755國藥準字H37020904安乃近片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100006556國藥準字H37022110阿司匹林腸溶片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100004157國藥準字H37021020舒必利片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100078258國藥準字Z37020381復方丹參片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100041659國藥準字H37022114硫酸阿托品片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100055360國藥準字H37020908鹽酸林可霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100016461國藥準字H37020905硫酸慶大霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100061462國藥準字H20103806洛伐他汀福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100087463國藥準字H37021021門冬酰胺片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100077564國藥準字H20000737愈美膠囊(Ⅰ)福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100031765國藥準字H20123365卡巴匹林鈣福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100088166國藥準字H20080523注射用硫辛酸福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100083667國藥準字H37023851硫酸慶大霉素福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100073768國藥準字H37022282蓋胃平片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100075169國藥準字H37022113卡托普利片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100076870國藥準字H37021023吡拉西坦片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100008961國藥準字H37020905硫酸慶大霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100061462國藥準字H20103806洛伐他汀福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100087463國藥準字H37021021門冬酰胺片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100077564國藥準字H20000737愈美膠囊(Ⅰ)福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100031765國藥準字H20123365卡巴匹林鈣福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100088166國藥準字H20080523注射用硫辛酸福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100083667國藥準字H37023851硫酸慶大霉素福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100073768國藥準字H37022282蓋胃平片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100075169國藥準字H37022113卡托普利片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100076870國藥準字H37021023吡拉西坦片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司86904251000089-PAGE15-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告序號批準文號產品名稱生產單位藥品本位碼71國藥準字H37021027維生素C注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100023272國藥準字H37022113卡托普利片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100076873國藥準字H37020900紅霉素腸溶片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100067674國藥準字H37022849鹽酸雷尼替丁膠囊福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100035575國藥準字H20080285苦參素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100086776國藥準字H37021022乙酰螺旋霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100029477國藥準字H37020899氯霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100032478國藥準字H37023996吉他霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100071379國藥準字H20053501曲克蘆丁注射液福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司8690425100038680國藥準字H37021024土霉素片福安藥業(yè)集團煙臺只楚藥業(yè)有限公司86904251000331②商標序號商標名稱注冊號有限期至類別注冊12-20至2031-12-195只楚藥業(yè)215643912021-05-07至2031-05-065只楚藥業(yè)315643922021-05-07至2031-05-065只楚藥業(yè)416004922021-07-14至2031-07-135只楚藥業(yè)516164512021-08-14至2031-08-135只楚藥業(yè)630659342013-03-07至2023-03-065只楚藥業(yè)730659332013-03-07至2023-03-065只楚藥業(yè)833396472014-06-28至2024-06-275只楚藥業(yè)946653922018-10-07至2028-10-065只楚藥業(yè)1048072022019-01-21至2029-01-205只楚藥業(yè)1148346862019-03-07至2029-03-065只楚藥業(yè)賬面未記錄的無形資產情況如下：3項專利權、276①商標序號商標名稱注冊號有限期至類別注冊人1167637122016-06-14至2026-06-135只楚藥業(yè)序號商標名稱注冊號有限期至類別注冊人2167637962016-06-14至2026-06-135只楚藥業(yè)3261440752018-08-21至2028-08-205只楚藥業(yè)消泡器處理裝置②專利及實用新型消泡器處理裝置序號知識產權名稱類別專利號申請日授權公告日專利權人1一種實驗室斜面培養(yǎng)基接種涂布用具實用新型ZL20212216885682021/9/92022/2/11只楚藥業(yè)2一種實驗室清潔用具實用新型ZL20202258001912020/11/102021/8/3只楚藥業(yè)3一種用于挖取慶大霉素孢子斜面的工具實用新型ZL20202258267742020/11/102021/8/27只楚藥業(yè)4一種消除發(fā)酵泡沫的刷式實用新型ZL20202258267892020/11/102021/9/10只楚藥業(yè)5一種培養(yǎng)皿涂布棒實用新型ZL20202258268062020/11/102021/8/24只楚藥業(yè)6一種絳紅小單孢菌突變型慶大霉素制備中的應用發(fā)明專利ZL20201016027762020/3/102021/11/2只楚藥業(yè)7硫酸慶大霉素脫色后活性炭回收利用的方法發(fā)明專利ZL20201016028082020/3/102021/4/20只楚藥業(yè)8一種提高尾氣處理效率的發(fā)酵罐尾氣旋風分離器實用新型ZL20192087205832019/6/122020/4/14只楚藥業(yè)9一種粘合效果好的濕法制粒機噴槍實用新型ZL20192087208992019/6/122020/2/28只楚藥業(yè)10一種溶劑損耗低的多功能提取機實用新型ZL201920864384X2019/6/112020/3/24只楚藥業(yè)11一種散熱效率高的發(fā)酵罐電機散熱裝置實用新型ZL20192086472532019/6/112020/3/17只楚藥業(yè)12一種慶大霉素洗滌液鹽酸的洗滌裝置實用新型ZL201920857269X2019/6/102020/3/24只楚藥業(yè)13一種能夠及時排出冷凝水的罐底小辮閥實用新型ZL201920857283X2019/6/102020/2/14只楚藥業(yè)14一種快速制備絳紅色小單孢菌子懸浮液裝置實用新型ZL20192084938192019/6/62020/2/21只楚藥業(yè)15一種可有效的分離慶大霉素的超濾膜提煉設備實用新型ZL20192084974682019/6/62020/3/31只楚藥業(yè)16一種可減少發(fā)酵菌體損傷的攪拌槳實用新型ZL20192083800072019/6/52020/2/21只楚藥業(yè)17一種便于分離的LA菌種接種棒實用新型ZL20192083044312019/6/42020/2/21只楚藥業(yè)18一種便于調節(jié)發(fā)酵pH值的加減分布器實用新型ZL20192083062632019/6/42020/5/19只楚藥業(yè)19一種硫酸依替米星的合成方法發(fā)明專利ZL20141010761692014/3/222015/12/2只楚藥業(yè)20一種由洛伐他汀發(fā)酵液合成辛伐他汀的制備方法發(fā)明專利ZL20131074763912013/12/312016/3/23只楚藥業(yè)21酶法合成辛伐他汀的制備方法發(fā)明專利ZL20131072167462013/12/242016/1/13只楚藥業(yè)22一種提高新霉素產量的生產方法發(fā)明專利ZL20131071313622013/12/202015/11/25只楚藥業(yè)23一種新型光氫催化污水深實用新型ZL20132051689552013/8/202014/3/12只楚藥業(yè)24一種用于慶大霉素原料藥的反應裝置實用新型ZL20132045026672014/1/1只楚藥業(yè)-PAGE19-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告銀信資產評估有限公司地址：上海市九江路6920000201631880-63116一種藥液過濾器實用新型只楚藥業(yè)\h電子郵箱：valuer@一種藥液過濾器實用新型只楚藥業(yè)序號知識產權名稱類別專利號申請日授權公告日專利權人25一種熬中藥裝置實用新型ZL20132045026712013/7/262014/1/1只楚藥業(yè)26一種用于卡巴匹林鈣原料藥生產的攪拌器實用新型ZL20132044648242013/7/252014/1/1只楚藥業(yè)27ZL20132044648392013/7/252014/1/128一種用于硫辛酸原料藥的反應裝置實用新型ZL20132044320772013/7/242014/1/1只楚藥業(yè)29一種用于阿奇霉素原料藥生產的結晶裝置實用新型ZL20132044322212013/7/242014/1/1只楚藥業(yè)30一種用于洛伐他汀原料藥生產的反應釜實用新型ZL20132043626762013/7/222014/1/1只楚藥業(yè)31一種凍干機用凍干托盤實用新型ZL20132042328502013/7/172014/2/12只楚藥業(yè)32一種集光氫催化、電氣石處理于一體的發(fā)酵廢氣處理設備實用新型ZL201320416154X2013/7/92013/12/25只楚藥業(yè)33一種集光氫催化、高級氧化于一體的污水處理設備實用新型ZL201320400854X2013/6/292013/12/11只楚藥業(yè)34硫酸慶大霉素的制備方法發(fā)明專利ZL20131009947752013/2/242015/1/21只楚藥業(yè)35一種治療痔瘡的中藥組合物發(fā)明專利ZL20081011165992008/5/162011/8/10只楚藥業(yè)36一種用于痔瘡的中藥發(fā)明專利ZL20081011166012008/5/162011/7/20只楚藥業(yè)37用于治療痔瘡的一種中藥發(fā)明專利ZL20081011166162008/5/162011/6/1只楚藥業(yè)38治療痔瘡的中藥組合物發(fā)明專利ZL20081011166882008/5/162011/8/10只楚藥業(yè)③軟件著作權序號證書號軟件全稱證書簽發(fā)日期權利取得方式權利范圍登記號著作權人10310772號煙臺只楚藥業(yè)實驗室協(xié)同研發(fā)平臺軟件系統(tǒng)2011-07-13原始取得全部權利2011SR047098只楚藥業(yè)20309616號煙臺只楚藥業(yè)庫存管理系統(tǒng)2011-07-11原始取得全部權利2011SR045942只楚藥業(yè)30309628號煙臺只楚藥業(yè)2平方LGJ冷凍干燥機計算機控制系統(tǒng)2011-07-11原始取得全部權利2011SR045854只楚藥業(yè)40309626號煙臺只楚藥業(yè)污水處理自動控制系統(tǒng)2011-07-09原始取得全部權利2011SR045852只楚藥業(yè)50309525號煙臺只楚藥業(yè)精餾餾分與溫度自動分析控制系統(tǒng)軟件V1.02011-07-09原始取得全部權利2011SR045851只楚藥業(yè)60309485號2011-07-09原始取得全部權利2011SR045811只楚藥業(yè)只楚藥業(yè)辦公場所位于山東省煙臺市芝罘區(qū)，系自有房產。除上述資產和負債外，被評估單位未申報其他賬外有形及無形資產。委估資產均處于正常使用或受控狀態(tài)，未發(fā)現存在抵押、擔保、訴訟等他項權利狀態(tài)。上述列入評估范圍的資產和負債與資產評估委托合同確定的范圍一致。五、價值類型根據中國資產評估協(xié)會《以財務報告為目的的評估指南》的規(guī)定，選擇可收回價值為本次資產評估報告中的價值類型?？墒栈貎r值是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。公允價值指熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自愿的情況下所確定序性費用、法律費用和稅費等。資產預計未來現金流量的現值指資產預計未來現金流量是指資產在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，在選擇恰當的折現率進行折現后的金額。六、評估基準日20211231選取上述日期為評估基準日的理由是：（一）根據評估目的與委托人協(xié)商確定評估基準日。主要考慮使評估基準日盡可能與評估目的實現日接近，使評估結論較合理地為評估目的服務。（二）選擇月末會計結算日作為評估基準日，能夠較全面地反映被評估資產及負債的總體情況，便于資產清查核實等工作的開展。本次評估中所采用的取價標準是評估基準日有效的價格標準。七、評估依據（一）法律、法規(guī)依據1、《中華人民共和國資產評估法》（201672國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過）；2、《中華人民共和國公司法》（20181026務委員會第六次會議修訂）；3、《中華人民共和國證券法》（20191228務委員會第十五次會議第二次修訂）；4（2020528委員會第三次會議）；5、《中華人民共和國公司登記管理條例》（中華人民共和國國務院令第666號）；6、《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（中華人民共和國財政部令第86號）；7（691號修訂8、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部、國家稅務總局令第65號）；9、《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）；10、《關于調整增值稅稅率的通知》（財稅2018年32號）；11、《關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）；12、《企業(yè)會計準則》（2014年7月23日根據《財政部關于修改<企業(yè)會計準則——基本準則>的決定》修改）；13、《企業(yè)會計準則第8號——資產減值》；14、《會計監(jiān)管風險提示第8號——商譽減值》；15、《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》；16、《監(jiān)管規(guī)則適用指引——評估類第1號》；17、其他有關的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。（二）評估準則依據1、財政部《資產評估基本準則》財資〔2017〕43號（2017年8月29日）；2、中國資產評估協(xié)會《資產評估職業(yè)道德準則》中評協(xié)〔2017〕30號（2017年9月13日）；3、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——資產評估程序》中評協(xié)〔2018〕36號（2018年10月29日）；4、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——資產評估報告》中評協(xié)〔2018〕35號（2018年10月29日）；5、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——資產評估委托合同》中評協(xié)〔2017〕33號（2017年9月13日）；6、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——資產評估檔案》中評協(xié)〔2018〕37號（2018年10月29日）；7、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——資產評估方法》中評協(xié)〔2019〕35號（2019年12月11日）；8201746（2017年9月13日）；9、中國資產評估協(xié)會《資產評估價值類型指導意見》中評協(xié)〔2017〕47號（2017年9月13日修訂）；10201748（2017年9月13日）；201745（2017年9月13日）；128號——資產評估中的核查驗證（評協(xié)〔2019〕39號）；13、中國資產評估協(xié)會《資產評估執(zhí)業(yè)準則——利用專家工作及相關報告》中評協(xié)〔2017〕35號；14、中國資產評估協(xié)會《資產評估專家指引第11號——商譽減值測試評估》的通知（中評協(xié)〔2020〕37號）；15、《資產評估專家指引第12號——收益法評估企業(yè)價值中折現率的測算》。（三）產權依據1、被評估單位企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、章程等；2、車輛行駛證、專利證書等；3、其他有關產權證明資料。（四）取價依據1、永拓會計師事務所（特殊普通合伙）重慶分所出具的無保留意見《審計報告》（永渝審字（2022）第060號）；2、國家有關部門發(fā)布的統(tǒng)計資料和技術標準資料；3、評估基準日市場有關價格信息資料；4計資料；-PAGE33-只楚藥業(yè)商譽所在資產組可收回價值資產評估報告5、被評估單位提供的未來年度盈利預測申報數據及評估申報明細表；6、委托人及被評估單位提供的其他與評估有關的資料；7、經實地盤點核實后填寫的委估資產清單；8、評估人員收集的各類與評估相關的佐證資料。八、評估方法（一）評估方法的選擇（組（包括所分攤的商譽賬面價值部分號）規(guī)定，本次評估，現金流量的現值作為其可收回價值，即采用收益法進行評估。資產組預計未來現金流量的現值，按照資產組在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。（二）預計的未來經營凈現金流量的現值評估思路及公式本次評估目的是確定委托人與商譽相關的資產組于評估基準日的可收回價值，為委托人進行商譽資減值測試提供評估參考依據。根據《以財務報告為目的的評估指南》的路，采用現金流折現方法確定其權益價值?，F率折算成現時價值。應用預計的未來經營凈現金流量的現值評估的必須具備以下前提條件：委估資產組必須按既定用途繼續(xù)被使用，收益期限可以確定；委估資產組與經營收益之間存在穩(wěn)定的關系；未來的經營收益可以正確預測計量；與預期收益相關的風險報酬能被估算計量。采用的未來經營性現金流為公司自由現金流模型。1、計算公式??P

??????式中：P：經營性資產價值；

??11?? Ri——評估對象未來第i年的經營凈現金流；r——折現率；n——資產組的未來經營期。2、參數的選擇經營凈現金流本次評估使用經營凈現金流作為經營性資產的收益指標。經營凈現金流=息稅前利潤+折舊及攤銷-資本性支出-營運資本增加額息稅前利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出折現率8號——201816日證監(jiān)會發(fā)布《會8號——采用稅前口徑。根據配比原則，本次評估采用加權平均資本成本作為折現率r，再將稅后折Rr/（1-T）。折現率r計算公式如下：WACC=Ke×E/(D+E)+Kd×D/(D+E)×(1－t)其中：E為權益的市場價值；D為債務的市場價值；Ke為權益資本成本；Kd為債務資本成本；t為被評估企業(yè)的所得稅率；D/E：根據目標資本結構估計的被評估企業(yè)的債務與股權比率其中：Ke=Rf1+Beta×ERP+RC式中：Ke為權益資本成本；Rf1為目前的無風險利率；Beta為權益的系統(tǒng)風險系數；ERP為市場風險溢價；RC為公司個別風險。收益期2018168號——5的剩余可使用年限，不應存在顯著差異。2022年，收益期為無限期。九、評估程序實施過程和情況本公司選派資產評估人員，組成評估項目小組，歷經評估前期準備工作、正式進駐企業(yè)，開始評估工作、完成現場工作、出具評估報告書，具體過程如下：（一）明確評估業(yè)務基本事項承接評估業(yè)務時，通過與委托人溝通、查閱資料或初步調查等方式，明確委托人、價值類型、評估基準日、評估假設和限制條件等評估業(yè)務基本事項。（二）簽訂資產評估委托合同根據評估業(yè)務具體情況，綜合分析專業(yè)勝任能力和獨立性，評價項目風險，確定承接評估業(yè)務后，與委托人簽訂資產評估委托合同。（三）編制資產評估計劃根據本評估項目的特點、規(guī)模和復雜程度，編制合理的資產評估計劃，并根據執(zhí)行資產評估業(yè)務過程中的具體情況及時修改、補充資產評估計劃。（四）現場調查（五）確定評估方法并收集資產評估資料資料。（六）財務經營狀況分析及盈利預測的復核和市場發(fā)展狀況分析，對企業(yè)編制的盈利預測進行復核。（七）評定估算及內部復核（八）出具資產評估報告與委托人及資產評估相關當事人進行必要的溝通，聽取各方對資產評估結論的反饋告并以恰當的方式提交給委托人。十、評估假設（一）基礎性假設1、交易假設：假設評估對象處于交易過程中，評估師根據評估對象的交易條件等模擬市場進行估價，評估結果是對評估對象最可能達成交易價格的估計。2、公開市場假設：假設評估對象及其所涉及資產是在公開市場上進行交易的，在方的交易行為都是在自愿的、理智的、非強制條件下進行的。3、資產組持續(xù)經營假設：是將資產組整體資產作為評估對象而作出的評估假定，模式持續(xù)經營下去。（二）宏觀經濟環(huán)境假設1、國家現行的經濟政策方針無重大變化；2、在預測年份內銀行信貸利率、匯率、稅率無重大變化；3、被評估企業(yè)所占地區(qū)的社會經濟環(huán)境無重大變化；4法規(guī)、經濟政策保持穩(wěn)定。（三）評估對象于評估基準日狀態(tài)假設1、除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及資產的購置、取得或開發(fā)過程均符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定。2、除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及資產均無附帶影響其價值的已付清。3、除評估師所知范圍之外，假設評估對象及其所涉及設備等有形資產無影響其持所在地無危險物及其他有害環(huán)境條件對該等資產價值產生不利影響。（四）收益法預測假設1、一般假設被評估單位和可比公司所處地區(qū)的政治、經濟和社會環(huán)境無重大變化，無其他不可預測和不可抗力因素造成的重大不利影響；LPR公布的稅收政策保持不變；被評估單位所屬行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢穩(wěn)定，與被評估單位經營有關的現行法律、法規(guī)、經濟政策保持穩(wěn)定；被評估單位與其關聯(lián)方的所有交易均以市場價格為基礎，不存在任何形式的利潤轉移情況；被評估單位的經營者是負責的，且企業(yè)管理層有能力擔當其責任，不考慮經營者個人的特殊行為對企業(yè)經營的影響；被評估單位完全遵守有關的法律和法規(guī)進行生產經營；委托人與被評估單位提供的評估資料和資產權屬資料真實、合法、完整，評估人員在能力范圍內收集到的評估資料真實、可信；假設評估對象所涉及企業(yè)在評估目的經濟行為實現后，仍將按照原有的經營目的、經營方式持續(xù)經營下去，其收益可以預測；假設評估對象所涉及企業(yè)按評估基準日現有（或一般市場參與者）的管理水平繼續(xù)經營，不考慮該等企業(yè)將來的所有者管理水平優(yōu)劣對企業(yè)未來收益的影響；本次評估進行收益預測時所采用的會計政策與會計核算方法與公司提供的被評估單位在未來的經營期限內的財務結構、資本規(guī)模未發(fā)生重大變化；用中期折現；無其他不可預測和不可抗力因素對被評估單位經營造成重大影響。2、特殊假設及主要參數假設被評估單位能夠按照管理層