年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育試題及答案

對(duì)（）（含）以后實(shí)施啟運(yùn)港退稅政策的出口貨物，海關(guān)不再簽發(fā)紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)（出口退稅專用）°'年5月1日°年4月10日°年5月1日°年4月10日正確答案：D運(yùn)用用友軟件建立賬套時(shí)，初始密碼應(yīng)輸入（）OCA.不填CCCD.都可以正確答案：A小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅的，可按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依（）征收率繳納增值稅。C%C%C%C%正確答案：B下列說法錯(cuò)誤的是（）。'職工福利費(fèi)，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除'稅前可以扣除的損失為凈損失'軟件生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除CA.下列說法錯(cuò)誤的是（）。職工福利費(fèi)，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除Jc.稅前可以扣除的損失為凈損失rD.軟件生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除CE.工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額麟的部分，準(zhǔn)予扣除正確答案：C新設(shè)立企業(yè)年度內(nèi)無生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入且年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分70分以上的納稅信用等級(jí)為（）。C級(jí)C級(jí)C級(jí)C級(jí)正確答案：C甲公司為增值稅一般納稅人,2016年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)48萬元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅萬元（假如符合小微條件）。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核發(fā)現(xiàn)：6月30日收到代銷公司的代銷代銷清單及貨款20萬元（其貨款成本為14萬元）o企業(yè)會(huì)計(jì)處理為：借：銀行存款200000貸：預(yù)收賬款200000。則年終應(yīng)補(bǔ)繳所得稅稅額為（）。C萬C萬C萬C萬正確答案：C某市小規(guī)模納稅人A,2017年3季度銷售貨物取得不含稅銷售額為萬，A納稅人2017年3季度附加稅為（）。C元元正確答案：A稅務(wù)機(jī)關(guān)每年（）確定上一年度納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，并為納稅人提供自我查詢服務(wù)。C月C月C月C月正確答案：B設(shè)置部門檔案時(shí)，需要在工具欄中（）進(jìn)行查找。CA.基礎(chǔ)設(shè)置CB.往來Cc.項(xiàng)目rD.總賬正確答案：A甲公司2017年7月接受捐贈(zèng)瓣魚罐頭一批，收到的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元,增值稅萬元，企業(yè)另支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元，則其應(yīng)交所得稅是（）。C萬C萬C萬C萬正確答案：C飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備的最低折舊年限是（）。、年r年r年正確答案：B出口適用增值稅免稅政策的貨物勞務(wù)，應(yīng)于（）增值稅納稅申報(bào)期截止日前辦理免稅申報(bào)。CA.當(dāng)年5月份CB.當(dāng)年12月底CC.次年5月份CD.次年12月底正確答案：C設(shè)置結(jié)算方式時(shí)，涉及到的選項(xiàng)有（）?！鉇.基本信息CB.收付結(jié)算CC.基礎(chǔ)設(shè)置CD.付款條件正確答案：C高速公路通行費(fèi)計(jì)算抵扣（）or%r%r%正確答案：A下列說法，錯(cuò)誤的是（）。「A.年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為?個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)CB.資產(chǎn)總額的月平均值=（月初值+月末值）CC.資產(chǎn)總額的全年月平均值=全年各月平均值之和《12CD.從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)半年季度平均值確定正確答案：D下列情形中，需要核定征收企業(yè)所得稅的是（）o口依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的r依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的c.r擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的D.F雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的正確答案：A,B,C,D會(huì)計(jì)科目“庫(kù)存商品”賬頁(yè)格式不能為（）o口金額式r外幣金額式口數(shù)量金額式廠都不可以正確答案：A,B下列說法正確的是（）or轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入的實(shí)現(xiàn)F轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得r企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等r股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額正確答案:A,B,C,D需要申報(bào)收匯情況的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)需要準(zhǔn)備的單據(jù)有（）。11報(bào)關(guān)單r購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)口收匯水單r以上選項(xiàng)都不對(duì)正確答案:A,B,C換算FOB價(jià)格需要從（）入手?？诒ＹM(fèi)口運(yùn)費(fèi)口成交價(jià)格r成交方式正確答案:A,B,D小規(guī)模納稅人申報(bào)表有（）or《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》F《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》口《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》r以上選項(xiàng)都正確正確答案:A,B,C,D稅前扣除項(xiàng)目的原則包括（）o廠配比原則、r相關(guān)性原則口確定性原則F合理性原則正確答案：A,B,C,D繳納企業(yè)所得稅的目的在于（）?？诒ＷC國(guó)家財(cái)政收入r維持國(guó)家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)口調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)11真實(shí)反映出財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果正確答案:A,B,C,D運(yùn)用直接法計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，所包括的影響因素有（）?？诿舛愂杖雛務(wù)項(xiàng)扣除口以前年度虧損r納稅調(diào)整增加額正確答案:A,B,C下列說法正確的是（）oF商業(yè)折扣應(yīng)按扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額F銷售返利應(yīng)按貨幣性返利時(shí)計(jì)入銷售費(fèi)用核算r現(xiàn)金折扣按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額F自建商品房轉(zhuǎn)為自用或經(jīng)營(yíng)不確認(rèn)收入正確答案:A,B,C,D出口企業(yè)的信用等級(jí)主要包括：（）o11納稅信用等級(jí)口出口企業(yè)管理類別口外匯分類等級(jí)11海關(guān)管理類別

正確答案:A,B,C,D增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，不能同時(shí)設(shè)置的選項(xiàng)有（）?？诓块T核算廠個(gè)人往來口客戶往來11供應(yīng)商往來正確答案：C,D增值稅扣稅憑證有（）o11增值稅專用發(fā)票11海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書口增普通行費(fèi)（電子）申報(bào)抵扣r機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票正確答案:A,B,C,D下列說法正確的是（）o口為職工購(gòu)買的補(bǔ)充保險(xiǎn)限額扣除口非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出限額扣除r企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的合理的不需要資本化的借款費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除11業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除遵循孰低原則正確答案:A,B,C,D屬購(gòu)進(jìn)貨物直接出口的，還應(yīng)提供相應(yīng)的合法有效的進(jìn)貨憑證。合法有效的進(jìn)貨憑證包括（）。A.11增值稅專用發(fā)票B.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書口農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票11政府非稅收入票據(jù)正確答案：A,B,C,D外貿(mào)企業(yè)報(bào)關(guān)單的出口日期不能晚于進(jìn)貨時(shí)的發(fā)貨時(shí)間。()°正確O錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤接受捐贈(zèng)的收入中，受贈(zèng)非貨幣資產(chǎn)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的內(nèi)容包括：受贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值和由捐贈(zèng)企業(yè)代為支付的增值稅，不包括由受贈(zèng)企業(yè)另外支付或應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi)。()°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確取得購(gòu)貨發(fā)票的商品名稱必須與報(bào)關(guān)單中的商品名稱一致，發(fā)票的計(jì)量單位必須與報(bào)關(guān)單的第一、第二計(jì)量單位之一相吻合。()°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確新成立企業(yè)出口前一定要辦理一般納稅人，外貿(mào)企業(yè)出口想退稅須為一般納稅人，小規(guī)模納稅人只能免稅。()°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確增加操作員權(quán)限時(shí)，賬套和年度可以不用對(duì)應(yīng)。()B.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤企業(yè)為購(gòu)置、建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和經(jīng)過12個(gè)月以上的建造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生借款的，在有關(guān)資產(chǎn)購(gòu)置、建造期間發(fā)生的合理的借款費(fèi)用，應(yīng)予以資本化，作為資本性支出計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的成本。()正確錯(cuò)誤正確答案：正確財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》規(guī)定對(duì)所有行業(yè)企業(yè)2014年1月1日后新購(gòu)進(jìn)的專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備，單位價(jià)值不超過100萬元的,允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；單位價(jià)值超過100萬元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。()c正確錯(cuò)誤正確答案：正確特許權(quán)費(fèi)的所得稅的確認(rèn)時(shí)間，屬于提供設(shè)備和其他有形資產(chǎn)的特許權(quán)費(fèi)，在交付資產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)確認(rèn)收入；屬于提供初始及后續(xù)服務(wù)的特許權(quán)費(fèi)，在提供服務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。()°正確°錯(cuò)誤正確答案：正確注冊(cè)賬套時(shí)初始密碼不能為空。()°正確°錯(cuò)誤預(yù)錄入單無出口日期的，可在電子口岸出口退稅模塊查詢。()正確錯(cuò)誤正確答案：正確職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額的%的部分準(zhǔn)予扣除；廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的15%的部分準(zhǔn)予扣除。職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的超過部分當(dāng)年不得扣除，但超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。()°正確°錯(cuò)誤正確答案：正確結(jié)算方式中類別編碼可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置。()°正確°錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)盤虧、毀損凈損失，由其提供清查盤存資料經(jīng)申報(bào)后,準(zhǔn)予扣除；會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、違約金、訴訟費(fèi)用、辦公費(fèi)等，準(zhǔn)予扣除。()°正確°錯(cuò)誤正確答案：正確租金收入所得稅的確認(rèn)時(shí)間應(yīng)按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。()°正確°錯(cuò)誤正確答案：正確通行費(fèi)電子發(fā)票在符合規(guī)定情形下，逾期后，經(jīng)省級(jí)國(guó)稅局允許，還可以繼續(xù)抵扣。()錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤客戶分類和供應(yīng)商分類，可以對(duì)他們進(jìn)行分級(jí)的管理，對(duì)有較多客戶和供應(yīng)商時(shí)，建議選擇分類管理（）°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確將資產(chǎn)用于生產(chǎn)、制造、加工另一產(chǎn)品或者改變資產(chǎn)形狀、結(jié)構(gòu)或性能的不確認(rèn)收入；自制資產(chǎn)自制資產(chǎn)或者用于市場(chǎng)推廣或銷售的，按售價(jià)確認(rèn)收入。（）°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確企業(yè)外購(gòu)的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年（含）。（）°正確O錯(cuò)誤正確答案：正確設(shè)置部門檔案時(shí)，部門編碼可以不錄，但部門名稱必錄。（）°正確O錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤能正確核算（查實(shí)）收入總額，但不能正確核算（查實(shí)）成本費(fèi)用總額的、能正確核算（查實(shí)）成本費(fèi)用總額，但不能正確核算（查實(shí)）收入總額的以及通過合理方法，能計(jì)算和推定納稅人收入總額或成本費(fèi)用總額的，需核定其應(yīng)稅所得率。（）'錯(cuò)誤正確答案：正確稅務(wù)機(jī)關(guān)每年（）確定上一年度納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果，并為納稅人提供自我查詢服務(wù)?！阍隆阍隆阍隆阍抡_答案：B適用于在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是（）?！?°%°%°%正確答案：D《中華人民共和國(guó)財(cái)政部國(guó)家檔案局令第79號(hào)一檔案管理辦法》規(guī)定的納稅申報(bào)表保管期限為（）?！隳辍隳辍隳辍隳暾_答案：B出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出口退（免）稅后（）內(nèi)，將所申報(bào)退（免）稅貨物的下列單證，按申報(bào)退（免）稅的出口貨物順序，填寫《出口貨物備案單證目錄》，注明備案單證存放地點(diǎn),以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。-日°日c日c日正確答案：B添加操作員時(shí)，需要在工具欄中點(diǎn)擊（）。CA.系統(tǒng)rB.賬套rC.權(quán)限CD.視圖正確答案：C下列關(guān)于勞務(wù)收入的所得稅的確認(rèn)時(shí)間，說法錯(cuò)誤的是（）。CA.廣告的制作費(fèi)，應(yīng)根據(jù)制作廣告的完工進(jìn)度確認(rèn)收入CB.為特定客戶開發(fā)軟件的收費(fèi)，應(yīng)根據(jù)開發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入rC.包含在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，在提供服務(wù)的期間分期確認(rèn)收入CD.安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費(fèi)應(yīng)根據(jù)安裝完工進(jìn)度確認(rèn)收入正確答案：D下列說法錯(cuò)誤的是（）。CA.以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出：按照租賃期限均勻扣除CB.納稅人向受贈(zèng)人的直接捐贈(zèng)，不得扣除C.企業(yè)發(fā)生非正常損失時(shí)，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)視同企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，申報(bào)后在所得稅前按規(guī)定扣除rD.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)可稅前扣除正確答案：D對(duì)符合條件的二類企業(yè)，應(yīng)自受理企業(yè)申報(bào)之日起，（）內(nèi)辦結(jié)出口退（免）稅手續(xù)?！銈€(gè)工作日C個(gè)工作日°個(gè)工作日°個(gè)工作日正確答案：B增加客戶檔案步驟為（）。CA.基礎(chǔ)設(shè)置-往來單位-客戶檔案CB.往來-客戶檔案CC.基礎(chǔ)設(shè)置-財(cái)務(wù)-客戶檔案CD.往來-財(cái)務(wù)-客戶檔案正確答案：A一般納稅人可以享受月銷售額不超過（）免征教育附加、地方教育附加的優(yōu)惠政策?！闳f元C萬元°萬C萬元正確答案：C下列選項(xiàng)中，屬于超標(biāo)準(zhǔn)的部分當(dāng)年不予扣除，且不得結(jié)轉(zhuǎn)的是（）。職工教育經(jīng)費(fèi)JB.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)CC.公益性捐贈(zèng)支出CD.職工福利費(fèi)正確答案：D設(shè)置部門檔案時(shí)，需要在基礎(chǔ)設(shè)置中點(diǎn)擊（）。CA.基本信息CB.往來單位Cc.財(cái)務(wù)rD.機(jī)構(gòu)設(shè)置正確答案：D買贈(zèng)方式不屬于捐贈(zèng)，應(yīng)將總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入。例如A商場(chǎng)年終大促銷，買西服送領(lǐng)帶活動(dòng)已知：西服公允價(jià)值1000元，領(lǐng)帶價(jià)值200元。則西服分?jǐn)偟谋壤牵ǎ﹐正確答案：A對(duì)（）（含）以后實(shí)施啟運(yùn)港退稅政策的出口貨物，海關(guān)不再簽發(fā)紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)（出口退稅專用）?！隳?月1日年4月10日年4月10日正確答案：D來料加工委托加工業(yè)務(wù)的應(yīng)在次年()前辦理來料加工出口貨物免稅核銷。C月15日C月20日C月15日C月30日正確答案：C屬購(gòu)進(jìn)貨物直接出口的，還應(yīng)提供相應(yīng)的合法有效的進(jìn)貨憑證。合法有效的進(jìn)貨憑證包括()Or增值稅專用發(fā)票r海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書口農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票11政府非稅收入票據(jù)正確答案：A,B,C,D創(chuàng)建賬套時(shí)可以不用必須填寫的有()。11稅號(hào)11法人代表口郵政編碼廠電子郵件正確答案:A,B,C,D下列說法正確的是()or商業(yè)折扣應(yīng)按扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額r銷售返利應(yīng)按貨幣性返利時(shí)計(jì)入銷售費(fèi)用核算r現(xiàn)金折扣按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額口自建商品房轉(zhuǎn)為自用或經(jīng)營(yíng)不確認(rèn)收入正確答案：A,B,C,D下列說法，正確的是（）。F企業(yè)需要提交《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)10個(gè)工作日內(nèi)審核F申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的核定征收企業(yè)所得稅r發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，逾期仍不申報(bào)的，核定征收企業(yè)所得稅F特殊行業(yè)、特殊類型的納稅人和一定規(guī)模以上的納稅人由國(guó)家稅務(wù)總局另行明確正確答案：A,B,C,D下列說法，正確的是（）。r國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是15%11符合條件的小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是15%口非居民企業(yè)的境內(nèi)、境外所得是企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象11符合條件的小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅的稅率是20%正確答案：A,D下列說法正確的是（）?r按照合同約定的特許權(quán)使用人應(yīng)付特許權(quán)使用費(fèi)的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)F按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)r除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，按照被投資方做出利潤(rùn)分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)F按照實(shí)際收到捐贈(zèng)資產(chǎn)的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)正確答案:A,B,C,D出口貨物運(yùn)輸單據(jù)包括：（）o口海運(yùn)提單r航空運(yùn)單口郵政收據(jù)11貨物承運(yùn)單據(jù)正確答案:A,B,C,D增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，涉及的選項(xiàng)有（）?？诨A(chǔ)設(shè)置口出納口財(cái)務(wù)廠購(gòu)銷存正確答案：A,C小規(guī)模納稅人申報(bào)表有（）。廠《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》F《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》口《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》r以上選項(xiàng)都正確正確答案:A,B,C,D下列選項(xiàng)中，屬于允許所得稅前扣除的范圍的是（）?？跓o形資產(chǎn)的成本r銷售費(fèi)用口管理費(fèi)用r銷售稅金及附加正確答案:A,B,C,D符合以下條件的出口企業(yè)，可確定為開展出口退（免）稅無紙化管理試點(diǎn)企業(yè)：（）oF自愿申請(qǐng)開展出口退（免）稅無紙化管理試點(diǎn)工作，且向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)承諾能夠按規(guī)定將有關(guān)申報(bào)資料留存企業(yè)備案口出口退（免）稅企業(yè)分類管理類別為一類、二類、三類廠有稅控?cái)?shù)字簽名證書或主管國(guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他數(shù)字簽名證書F能夠按規(guī)定報(bào)送經(jīng)數(shù)字簽名后的出口退（免）稅全部申報(bào)資料的電子數(shù)據(jù)正確答案:A,B,C,D在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，需要確認(rèn)的收入總額包括以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括（）。口提供服務(wù)與勞務(wù)所得r轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得口股息、紅利等權(quán)益性投資所得口利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得正確答案:A,B,C,D不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有（）。F非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物（不含固定資產(chǎn)）加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)F非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物、以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)c.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)d.r購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)正確答案:A,B,C,D對(duì)四類出口企業(yè)申報(bào)的出口退（免）稅，國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)按（）規(guī)定進(jìn)行審核。c.口申報(bào)的紙質(zhì)憑證、資料應(yīng)與電子數(shù)據(jù)相互匹配且邏輯相符F申報(bào)的電子數(shù)據(jù)應(yīng)與海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單結(jié)關(guān)信息、增值稅專用發(fā)票信息比對(duì)無誤r對(duì)該類企業(yè)申報(bào)出口退（免）稅的外購(gòu)出口貨物或視同自產(chǎn)產(chǎn)品，國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)每戶供貨企業(yè)的發(fā)票，都要抽取一定的比例發(fā)函調(diào)查F屬于生產(chǎn)企業(yè)的，對(duì)其申報(bào)出口退（免）稅的自產(chǎn)產(chǎn)品，國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)其生產(chǎn)能力、納稅情況進(jìn)行評(píng)估正確答案:A,B,C,D會(huì)計(jì)科目“庫(kù)存商品”賬頁(yè)格式不能為（）?？诮痤~式r外幣金額式口數(shù)量金額式r都不可以正確答案：A,B在分類編碼方案中，背景色為灰色的，用戶可以調(diào)整。（）°正確O錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中損失和其他損失是指固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。企業(yè)已經(jīng)作為損失處理的資產(chǎn)，在以后納稅年度又全部收回或者部分收回時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期收入。（）J錯(cuò)誤正確答案：正確企業(yè)外購(gòu)的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年（含）°（）°正確°錯(cuò)誤正確答案：正確生產(chǎn)企業(yè)，是指具有生產(chǎn)能力（包括加工修理修配能力）的單位和個(gè)體工商戶。（）°正確C錯(cuò)誤正確答案：正確結(jié)算方式中類別編碼可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置。（）C正確C錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤取得購(gòu)貨發(fā)票的商品名稱必須與報(bào)關(guān)單中的商品名稱一致，發(fā)票的計(jì)最單位必須與報(bào)關(guān)單的第一、第二計(jì)量單位之一相吻合。（）C正確C錯(cuò)誤正確答案：正確實(shí)行查賬征收的企業(yè)、實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)，無論盈利或虧損，是否在減免期內(nèi)，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。（）錯(cuò)誤正確答案：正確設(shè)置部門檔案時(shí)，部門編碼可以不錄，但部門名稱必錄。（）°正確°錯(cuò)誤正確答案：錯(cuò)誤企業(yè)為購(gòu)置、建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和經(jīng)過12個(gè)月以上的建造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的長(zhǎng)期資產(chǎn)發(fā)生借款的，在有關(guān)資產(chǎn)購(gòu)置、建造期間發(fā)生的合理的借款費(fèi)用，應(yīng)予以資本化，作為資本性支出計(jì)入有