財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員寫(xiě)作必備知識(shí)

1048/1048財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員寫(xiě)作必備第一章企業(yè)籌資融資管理文案 6一、債權(quán)性籌資融資管理文案 61．籌資請(qǐng)示 62．籌資申請(qǐng) 83．公司融資情況介紹和融資方案 94．項(xiàng)目融資計(jì)劃書(shū) 125．籌資決策報(bào)告書(shū) 156．融資工作總結(jié) 17二、所有者權(quán)益籌融資管理文案 191．設(shè)立股份有限公司協(xié)議書(shū) 202．股票上市公告書(shū) 213．公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)書(shū) 224．商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的申請(qǐng) 265．股票增值和增發(fā)股票方案 27第二章企業(yè)投資決策與管理文案 28一、企業(yè)投資分析文案 291．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 292．企業(yè)投資價(jià)值分析報(bào)告 393．企業(yè)決策方案 444．企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45二、企業(yè)投資實(shí)施管理文案 491．企業(yè)技術(shù)改造文書(shū) 497.質(zhì)量成本管理辦法 502．企業(yè)項(xiàng)目投資申請(qǐng) 513．企業(yè)項(xiàng)目投資建議書(shū) 535．企業(yè)項(xiàng)目投資決算說(shuō)明書(shū) 56第三章企業(yè)資產(chǎn)管理文案 57一、有形資產(chǎn)管理文案 571．資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 572．固定資產(chǎn)加速折舊的請(qǐng)示 593．存貨構(gòu)成情況報(bào)告 594．關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況報(bào)告 615．企業(yè)資產(chǎn)清查情況的報(bào)告 626．公司試算資金需要量的報(bào)告 637．設(shè)備計(jì)劃申請(qǐng)書(shū) 64無(wú)形資產(chǎn)管理文案 651．商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)書(shū) 652．產(chǎn)品專(zhuān)利請(qǐng)求書(shū) 663.專(zhuān)利申請(qǐng)說(shuō)明書(shū)摘要 674．確認(rèn)商譽(yù)申請(qǐng)書(shū) 685．技術(shù)持股協(xié)議書(shū) 69第四章 企業(yè)負(fù)債與成本管理文案 71一、企業(yè)負(fù)債管理文書(shū) 721．關(guān)于延期歸還特種借款的申請(qǐng) 722．關(guān)于借款購(gòu)料的申請(qǐng) 733．關(guān)于申請(qǐng)危房改造貸款的報(bào)告 734關(guān)于借款購(gòu)置機(jī)械設(shè)備的請(qǐng)示 745．關(guān)于暫借一部分流動(dòng)資金的報(bào)告 756．關(guān)于補(bǔ)借流動(dòng)資金的申請(qǐng) 76二、企業(yè)成本管理文案 771．實(shí)行固定成本控制的請(qǐng)示 772．日常成本管理的建議 783．增產(chǎn)節(jié)支計(jì)劃書(shū) 794．實(shí)施成本控制的報(bào)告 815．成本影響情況的報(bào)告 846．財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告 857.質(zhì)量成本管理辦法 898．成本核算辦法 929．成本費(fèi)用預(yù)算報(bào)告 93第五章企業(yè)收入與利潤(rùn)管理文案 1021．企業(yè)本年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)情況的報(bào)告 1022．企業(yè)盈利狀況的報(bào)告 1033．企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況的報(bào)告 1054．企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)分析 1075.利潤(rùn)分配請(qǐng)示 1096．利潤(rùn)分配計(jì)劃書(shū) 1097．利潤(rùn)分配情況的報(bào)告 1118．分紅派息公告 1139．股息紅利分配方案 11410．現(xiàn)金紅利付款通知書(shū) 11411．委托發(fā)放現(xiàn)金紅利申請(qǐng)表 115第六章企業(yè)稅務(wù)管理文案 126一、稅務(wù)登記文書(shū) 1271．關(guān)于辦理開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記的申請(qǐng) 1272．變更稅務(wù)登記申請(qǐng) 1353．注銷(xiāo)稅務(wù)登記申請(qǐng) 1364．關(guān)于辦理停業(yè)稅務(wù)登記申請(qǐng) 1375．關(guān)于辦理復(fù)業(yè)登記的申請(qǐng) 1376．關(guān)于申請(qǐng)注銷(xiāo)稅務(wù)登記證的報(bào)告 138二、納稅鑒定與申報(bào)的文書(shū) 1381．一般納稅人增值稅納稅申報(bào) 1392．小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào) 1403．關(guān)于集體企業(yè)所得稅納稅鑒定的申報(bào) 1414．企業(yè)所得稅納稅申報(bào) 1425．關(guān)于申請(qǐng)延期辦理納稅申報(bào)的報(bào)告 144三、發(fā)票管理 1441．領(lǐng)購(gòu)發(fā)票申請(qǐng) 1452．印制發(fā)票申請(qǐng) 1463．銷(xiāo)毀發(fā)票申請(qǐng) 1474．關(guān)于需求開(kāi)具購(gòu)貨退回證明單的請(qǐng)示 1485．關(guān)于銷(xiāo)售退回與折讓使用增值稅專(zhuān)用 1486．增值稅專(zhuān)用發(fā)票“代管監(jiān)開(kāi)”申請(qǐng) 149四、減稅、免稅申請(qǐng) 1501.關(guān)于減免滯納金的申請(qǐng) 1502.關(guān)于稅前還貸的申請(qǐng) 1513．關(guān)于申請(qǐng)延期繳納稅款的報(bào)告 1514．關(guān)于申請(qǐng)減免增值稅的報(bào)告 1525．關(guān)于申請(qǐng)免征企業(yè)所得稅的報(bào)告 1526．關(guān)于申請(qǐng)退還超繳稅款的報(bào)告 153第七章 企業(yè)財(cái)會(huì)制度管理文案 153一、資金管理制度 153××公司資金管理辦法 154××公司資金控制制度 155××公司資金預(yù)算管理制度 157××公司現(xiàn)金收支管理辦法 158××公司業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金處理辦法 161××公司零用金管理辦法 161二、企業(yè)往來(lái)賬項(xiàng)管理制度 162收取票據(jù)須知 162應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 163業(yè)務(wù)員收款管理辦法 167問(wèn)題賬款管理制度 168問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) 170呆死賬管理規(guī)則 170三、企業(yè)薪酬管理制度范本 1731．公司工資標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放辦法 1732．公司津貼管理制度 177公司津貼給付管理辦法 181第八章企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理文案 187一、財(cái)務(wù)控制實(shí)施文案 1871．審計(jì)立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū) 1872．審計(jì)報(bào)告 1893．審計(jì)T作記錄 1914．審計(jì)工作底稿 1925．內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書(shū) 1936．審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 1997．審計(jì)通知書(shū) 2018．審計(jì)工作方案 2039．查賬報(bào)告書(shū) 203二、企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)處理文案 2051．審計(jì)意見(jiàn)書(shū) 2052．審計(jì)結(jié)論和處理決定 2063關(guān)于審計(jì)結(jié)論執(zhí)行情況的報(bào)告 208第九章 企業(yè)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)文案 212一、企業(yè)對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)文案 2121．經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 2122．財(cái)務(wù)中期報(bào)告書(shū) 2153．財(cái)務(wù)年度報(bào)告書(shū) 2204．企業(yè)財(cái)務(wù)分析 2235．企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 2266．關(guān)于新產(chǎn)品盈利狀況的分析 228二、企業(yè)對(duì)外財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)文案 2301．企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 2302.公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) 2373．資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 2404．資產(chǎn)評(píng)估協(xié)議書(shū) 2455．企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)能力分析 2466．企業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告 2477．合資企業(yè)清算報(bào)告 2488．驗(yàn)資報(bào)告 2499．股份有限公司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 254第十章 企業(yè)財(cái)務(wù)合同文案 256一、借貸合同 2561．技術(shù)改造借貸合同 2572．商品生產(chǎn)中短期貸款合同 2583．基本建設(shè)借貸合同 2603．留置擔(dān)保合同 2614．聯(lián)營(yíng)股本貸款合同 2625．承包項(xiàng)目借貸合同 2646．引進(jìn)設(shè)備外匯借貸合同 2657．流動(dòng)資金借貸合同 2678．流動(dòng)資金外匯借資合同 2699．配套人民幣借貸合同 27010．出口信用證抵押外匯借貸合同 27211．轉(zhuǎn)貸協(xié)議 274二、租賃合同 2781．房屋租賃合同 2792．一股財(cái)產(chǎn)租賃合同 2823．汽車(chē)租賃合同 2834．建筑施工物資租賃合同 2845．柜臺(tái)租賃合同 2856．融資租賃合同 2877．國(guó)際租賃合同 291三、擔(dān)保合同 2951．定金擔(dān)保合同 2952．借款擔(dān)保合同 2964．聯(lián)營(yíng)股本貸款合同 2995．承包項(xiàng)目借貸合同 3016．引進(jìn)設(shè)備外匯借貸合同 3027．流動(dòng)資金借貸合同 3048．流動(dòng)資金外匯借資合同 3059．配套人民幣借貸合同 30710．出口信用證抵押外匯借貸合同 30811．轉(zhuǎn)貸協(xié)議 310二、租賃合同 3141．房屋租賃合同 3152．一股財(cái)產(chǎn)租賃合同 3183．汽車(chē)租賃合同 3196．融資租賃合同 3237．國(guó)際租賃合同 327三、擔(dān)保合同 3311．定金擔(dān)保合同 3312．借款擔(dān)保合同 3323．留置擔(dān)保合同 334第十一章 企業(yè)重組與破產(chǎn)管理文案 339一、企業(yè)重組管理文案 339l企業(yè)合并契約 3392．重組新設(shè)公司申請(qǐng)書(shū) 3413．企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營(yíng)公告 3444．合資經(jīng)營(yíng)可行性研究報(bào)告 344二、企業(yè)破產(chǎn)管理文案 3511．企業(yè)破產(chǎn)宣告申請(qǐng)書(shū) 3512．企業(yè)破產(chǎn)宣告裁定書(shū) 3523．企業(yè)破產(chǎn)通告 353第一章企業(yè)籌資融資管理文案資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)不可缺少的血液，企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)是籌資，一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期的籌資能力和水平如何，決定著企業(yè)有一個(gè)什么樣的開(kāi)端，在后續(xù)經(jīng)營(yíng)中，籌資活動(dòng)直接影響到企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。一、債權(quán)性籌資融資管理文案現(xiàn)代企業(yè)要想獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就必須實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而要擴(kuò)大規(guī)模，充足的資金是必不可少的。因此，積極地籌措資金是企業(yè)形成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，創(chuàng)造出物質(zhì)財(cái)富和新價(jià)值，從而實(shí)現(xiàn)資本增值的重要手段。：融資則與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高、企業(yè)資本的積累擴(kuò)張緊密相連。在眾多籌融資方式中，債權(quán)性籌融資是最直觀和最直接的一種。在債權(quán)性籌融資的過(guò)程中，為了掌握主動(dòng)，協(xié)同指揮處理事務(wù)，改善經(jīng)營(yíng)，企業(yè)不可避免地要用到各種各樣的管理文案。因此，本節(jié)將對(duì)企業(yè)債權(quán)性籌融資的相關(guān)文案作一詳細(xì)的介紹，以便給企業(yè)提供現(xiàn)用現(xiàn)查的第一手材料，供企業(yè)參考。1．籌資請(qǐng)示概念解說(shuō)籌資請(qǐng)示是下級(jí)向上級(jí)請(qǐng)求指示、批準(zhǔn)有關(guān)借款、貸款等籌資事項(xiàng)的公文。請(qǐng)示一般要遵守一文一事、不越級(jí)請(qǐng)示、不直接送領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的原則。長(zhǎng)，清算組辦公室設(shè)于×市×區(qū)×街×號(hào)××紡織公司××室。特此公告 ××法院(印) ××年××月×日 簽發(fā)人：××× 經(jīng)辦人：×××編寫(xiě)要點(diǎn)籌資請(qǐng)示一般應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：(1)籌資的原因；(2)請(qǐng)示的事項(xiàng)；(3)籌資的方式；(4)籌資的期限。范文關(guān)于籌資引進(jìn)新型毛紡生產(chǎn)線的請(qǐng)示××省紡織工業(yè)廳：我廠是生產(chǎn)仿毛型化纖織物的全能紡織廠。自2000×年×月建成投產(chǎn)后，因?yàn)樾琶椢锲贩N新、質(zhì)量好、價(jià)格低、信譽(yù)高、銷(xiāo)路廣，經(jīng)濟(jì)效益一直是好的?！聊陙?lái)，我廠已向國(guó)家上繳利稅××××萬(wàn)元，占全廠固定資產(chǎn)總投資的946％，投資回收率在××省和全國(guó)同行業(yè)中都是較高的一個(gè)。近兩年，為滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需要，我廠又依靠企業(yè)自身的積累，進(jìn)行了產(chǎn)品更新?lián)Q代，籌資×××萬(wàn)元從澳大利亞引進(jìn)了先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，建成了一條具有國(guó)際先進(jìn)水平的服裝生產(chǎn)流水線度一條電氣織絨布生產(chǎn)線，擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模和銷(xiāo)量，盡管如此，一些性能好、知名度高的產(chǎn)品，仍不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需要。中仿毛花達(dá)呢、滌毛、滌麻等產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)都很走俏，客商提出的訂貨數(shù)比現(xiàn)有生產(chǎn)能力高出×倍。因此我們接市場(chǎng)調(diào)查所得的結(jié)論，擬再?gòu)娜毡疽M(jìn)一條生產(chǎn)上述走俏產(chǎn)品的××××錠毛紡生產(chǎn)線，以便進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的后勁，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。從國(guó)外引進(jìn)新型××××錠毛紡生產(chǎn)線，需投資×××萬(wàn)元，投產(chǎn)后每年可增產(chǎn)高檔仿毛花迭呢、滌毛布×××萬(wàn)米，增加利稅×××萬(wàn)元，×年內(nèi)即可收回全部投資。本生產(chǎn)線原料供應(yīng)可在當(dāng)?shù)亟鉀Q，產(chǎn)品銷(xiāo)路也有可靠的保證(詳見(jiàn)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告和可行性研究報(bào)告)。但由于我廠前兩年在產(chǎn)品更新?lián)Q代方面投入的資金較多，如今單靠本廠資金已無(wú)法全部解決上述引進(jìn)設(shè)備的投資問(wèn)題，因此我們懇請(qǐng)省廳能將這一計(jì)劃納入200×年財(cái)政部特案，批準(zhǔn)以稅還貨的技改項(xiàng)目(即允許在新設(shè)備投產(chǎn)后，可用新增稅收歸還借款)。經(jīng)與工商銀行研究，他們按我廠的自身發(fā)展?jié)撃芎徒?jīng)營(yíng)管理水平情況，亦同意給予一部分技改貸款，以便能更快引進(jìn)幾套設(shè)備，提前投產(chǎn)，提前增大效益。以上請(qǐng)示，望審批。附：1.市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告一份(略)2.可行性研究報(bào)告一份(略)××化纖毛紡織廠200×年×月×日2．籌資申請(qǐng)概念解說(shuō)籌資申請(qǐng)是指向可以直接撥、貸款的上級(jí)、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)撥款或給予貸款等進(jìn)行籌資活動(dòng)時(shí)使用的一種公文?；I資申請(qǐng)一般包括補(bǔ)借流動(dòng)資金的申請(qǐng)、借款申請(qǐng)等申請(qǐng)文書(shū)。編寫(xiě)要點(diǎn)籌資申請(qǐng)一般應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：(1)申請(qǐng)理由和依據(jù)；(2)申請(qǐng)目的；(3)籌資方式；(4)籌資金額；(5)相關(guān)項(xiàng)目的可行性及收回投資的進(jìn)度。范文1關(guān)于補(bǔ)借流動(dòng)資金的申請(qǐng)××總公司：我公司從美國(guó)進(jìn)口的自動(dòng)磨邊、鉆孔、倒棱清洗、玻璃表面涂飾專(zhuān)業(yè)設(shè)備和玻璃彎曲生產(chǎn)線、靜電粉末嘖涂生產(chǎn)線，以廈從德國(guó)引進(jìn)的仿金電鍍生產(chǎn)線和造型新穎別致的模具，已于200×年×月×日開(kāi)始正式投入使用。據(jù)本公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)(附設(shè)計(jì)能力盈利表)，每年可產(chǎn)中空玻璃制品××萬(wàn)件，平板玻璃燈具配件和其他制品××萬(wàn)件，針對(duì)市場(chǎng)需要的具有歐洲和亞洲特色的高、中檔燈具也可成套生產(chǎn)，井能向國(guó)內(nèi)外燈具廠家供應(yīng)大量的配件。其年產(chǎn)值為××萬(wàn)元，可創(chuàng)利潤(rùn)××萬(wàn)元。當(dāng)前，因改善了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)情況和產(chǎn)品銷(xiāo)路都有了根本性好轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)面貌發(fā)生了大幅度變化。目前企業(yè)存在的問(wèn)題主要是流動(dòng)資金嚴(yán)重缺乏。在引進(jìn)新設(shè)備之前，共有流動(dòng)資金××萬(wàn)元；新的設(shè)備和生產(chǎn)線投入生產(chǎn)后，銀行增加貸款××萬(wàn)元，但實(shí)有流動(dòng)資金僅占實(shí)際需要的l／3左右。這對(duì)維持正常生產(chǎn)、充分發(fā)揮新引進(jìn)的幾條生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力，實(shí)際上已構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。為了盡快解決我們流動(dòng)資金的緊缺情況，確保出口創(chuàng)匯的資金需要，我們懇請(qǐng)××總，公司能夠設(shè)法幫助我們補(bǔ)借流動(dòng)資金××萬(wàn)元，以便使企業(yè)盡快擺脫困境．渡過(guò)難關(guān)。以上申請(qǐng)，望予批準(zhǔn)是荷。××分公司200×年×月×日范文2關(guān)于開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的借款申請(qǐng)中國(guó)建設(shè)銀行××市分行：為了調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加產(chǎn)品品種，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)應(yīng)變能力，提高經(jīng)濟(jì)效益和出口創(chuàng)匯能力，在200×年新產(chǎn)品試制工作中，對(duì)三硝二甲苯產(chǎn)品采用硫化法成功地分離出純度大于××％的合格的問(wèn)位二甲苯新產(chǎn)品，井取得了工藝控制參數(shù)，為我省化工行業(yè)填補(bǔ)了一項(xiàng)空白。我公司開(kāi)發(fā)的問(wèn)位二甲苯新產(chǎn)品具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一、產(chǎn)品質(zhì)量高，銷(xiāo)路廣。該產(chǎn)品系合成麝香和二甲基苯胺原料，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)該產(chǎn)品的只有××公司，年產(chǎn)量?jī)H××噸，而國(guó)內(nèi)實(shí)際需求量則為××噸，缺口××噸。該產(chǎn)品由于質(zhì)量好，國(guó)內(nèi)銷(xiāo)路好，更可銷(xiāo)往國(guó)外市場(chǎng)，故已充分具備了新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的條件。二、產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)效益好。該產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格每噸××～××元，而其原料三硝二甲苯的成本每噸只有××元。如間位二甲苯的年產(chǎn)量達(dá)到××噸，即可創(chuàng)稅利××萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)效益相當(dāng)可觀。三、產(chǎn)品原料有保證。該產(chǎn)品原料三硝二甲苯，本公司每年可生產(chǎn)××噸，如間位二甲苯提取率按××％計(jì)算，可產(chǎn)××噸。這充分說(shuō)明，原料供應(yīng)也是有相當(dāng)保證的。四、產(chǎn)品投資較少，建設(shè)工期短。該產(chǎn)品借精苯車(chē)間×年一次大修機(jī)會(huì)進(jìn)行技術(shù)改造，建設(shè)期只用×個(gè)月，預(yù)計(jì)在200×年×月×日即可投產(chǎn)。項(xiàng)目總投資僅需××萬(wàn)元，屬于投資少、見(jiàn)效快的項(xiàng)目。五、產(chǎn)品還款能力強(qiáng)。該產(chǎn)品每年可盈利××萬(wàn)元，年內(nèi)即可增加經(jīng)濟(jì)效益××萬(wàn)元。基于本公司問(wèn)位二甲苯新產(chǎn)品屬于科技開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，有投資少、工期短、見(jiàn)效快、效益高、還債能力強(qiáng)等特點(diǎn)，基本具備科技開(kāi)發(fā)貸款資格?，F(xiàn)特向貴行申請(qǐng)給予科技開(kāi)發(fā)貸款××萬(wàn)元，本公司保證在200×年×季度末全部予以還清，懇請(qǐng)支持，以確保該新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目能如期投產(chǎn)受益。 ××化工集團(tuán)股份有限公司 200×年×月×日3．公司融資情況介紹和融資方案范文上?！痢量萍加邢薰厩闆r介紹和融資方案公司注冊(cè)地：上海市××路××號(hào)公司注冊(cè)成立時(shí)間：199×年×月公司注冊(cè)資本：人民幣××萬(wàn)元公司法人代表及持股分配：董事長(zhǎng)××先生，其持有公司××％股份一、公司的成長(zhǎng)與發(fā)展前景1990年，公司的創(chuàng)始人××開(kāi)始了應(yīng)用管理軟件的研究開(kāi)發(fā)。1993年，他率先推出國(guó)內(nèi)最早的商業(yè)貿(mào)易管理軟件之——×××管理軟件，在市場(chǎng)上銷(xiāo)售了近百套；1994年1月，××又基于×××原理開(kāi)發(fā)出“××××××生產(chǎn)管理軟件”。199×年5月20日，“上?！痢量萍加邢薰尽闭匠闪?，公司業(yè)務(wù)主要是銷(xiāo)售自主開(kāi)發(fā)的“×x管理軟件”和“××管理軟件”，當(dāng)年被上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)評(píng)定為“高新技術(shù)企業(yè)”。公司主要有四大產(chǎn)品：(略)。這期間，主要銷(xiāo)售DOs版的產(chǎn)品，××公司的主要客戶(hù)群也是在那時(shí)建立的。當(dāng)時(shí)，單純以軟件開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售的公司還很少，在上海市，我們屬于規(guī)模比較大的軟件公司，人員有40多人，年凈利潤(rùn)過(guò)百萬(wàn)，市場(chǎng)占有率相當(dāng)高，但市場(chǎng)主要集中在上海南京路一帶。199×年初，計(jì)算機(jī)應(yīng)用平臺(tái)由DOS全面轉(zhuǎn)向wINDOws，軟件業(yè)開(kāi)始逐漸興旺起來(lái)，競(jìng)爭(zhēng)也日漸激烈，但是就在那樣激烈的競(jìng)爭(zhēng)漩渦中，公司是進(jìn)行了第二次創(chuàng)業(yè)。首先組建了正規(guī)的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍。公司高薪招聘了十多名有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)程序員，都是著名高校計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)的研究生或本科生。與此同時(shí)，投資與××大學(xué)計(jì)算機(jī)系合作，將××大學(xué)計(jì)算機(jī)系作為技術(shù)后盾，擴(kuò)大了開(kāi)發(fā)力量。公司產(chǎn)品定位在企業(yè)管理軟件上，分為工廠管理、商貿(mào)管理、財(cái)務(wù)管理和信息技術(shù)管理四大類(lèi)，其中以工廠管理為主業(yè)產(chǎn)品。經(jīng)過(guò)兩年的辛勤開(kāi)發(fā)，終于在199×年1O月20日，××公司系列管理軟件產(chǎn)品在上海軟件交易會(huì)首次亮相，并引起轟動(dòng)。為國(guó)內(nèi)的中小企業(yè)服務(wù)是××科技的市場(chǎng)定位，而國(guó)內(nèi)近90多萬(wàn)家中小企業(yè)，是我們潛在的大市場(chǎng)，公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是當(dāng)前及未來(lái)都將致力于中小企業(yè)管理軟件的研究與開(kāi)發(fā)，同時(shí)將進(jìn)一步考慮更多的結(jié)合國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)在中國(guó)的廣泛應(yīng)用。上?！痢量萍加邢薰咀詣?chuàng)辦以來(lái)，在短短幾年的時(shí)問(wèn)內(nèi)，公司客戶(hù)群已由初創(chuàng)時(shí)期的數(shù)百個(gè)飛速發(fā)展至現(xiàn)在的數(shù)千個(gè)?！痢凉镜目蛻?hù)當(dāng)前還在不斷發(fā)展，××公司的營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍在日趨壯大。公司的業(yè)務(wù)也由工廠生產(chǎn)、商業(yè)貿(mào)易廈通用財(cái)務(wù)等應(yīng)用管理軟件的開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售逐漸發(fā)展到計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程、系統(tǒng)集成領(lǐng)域等。二、公司的產(chǎn)品與服務(wù)到目前，××公司已擁有工廠、財(cái)務(wù)、商貿(mào)、醫(yī)院、學(xué)校等五大管理領(lǐng)域共十幾個(gè)行業(yè)化產(chǎn)品。“××星”——工廠生產(chǎn)管理軟件(具體介紹略，下同)?！啊痢镣ā薄ㄓ蒙藤Q(mào)業(yè)務(wù)管理軟件。“××××”——通用財(cái)務(wù)管理軟件。“××××”——專(zhuān)業(yè)學(xué)校信息管理系統(tǒng)?！啊痢痢痢痢薄t(yī)院治療診斷系統(tǒng)。三、產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)××公司的用戶(hù)目前主要為上海南京路一帶的中小企業(yè)，公司采取“×××”的營(yíng)銷(xiāo)模式。公司現(xiàn)正積極致力于拓展全國(guó)市場(chǎng)，建立全國(guó)性的營(yíng)銷(xiāo)渠道，并逐步通過(guò)在全國(guó)范圍內(nèi)發(fā)展分銷(xiāo)代理商、成立業(yè)務(wù)代表處(辦事處)、建立分公司等多項(xiàng)措施來(lái)拓展市場(chǎng)。同時(shí)也考慮在宣傳與推廣方面加大力度，但資金不足構(gòu)成了上述業(yè)務(wù)推廣與發(fā)展計(jì)劃的一個(gè)障礙。四、公司業(yè)績(jī)與市場(chǎng)份額××軟件的銷(xiāo)量以每年×％的速度增長(zhǎng)，到當(dāng)前，已經(jīng)擁有××多家客戶(hù)，累計(jì)銷(xiāo)售額××多萬(wàn)。在上海市，同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售占市場(chǎng)份額的×％。公司公司開(kāi)發(fā)部財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部開(kāi)發(fā)部財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部銷(xiāo)售部（兼管人事與行政事務(wù)）開(kāi)發(fā)組專(zhuān)業(yè)管理軟件開(kāi)發(fā)組工務(wù)管理軟件開(kāi)發(fā)組專(zhuān)業(yè)管理軟件開(kāi)發(fā)組工務(wù)管理軟件開(kāi)發(fā)組工廠管理軟件系統(tǒng)集成組技術(shù)組

分銷(xiāo)組直銷(xiāo)組五、公司的管理架構(gòu)和公司團(tuán)隊(duì)情況六、公司的研究與研究力量(R&D)××公司與××大學(xué)信息學(xué)院計(jì)算機(jī)系目前正開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，聯(lián)合進(jìn)行各種應(yīng)用軟件的技術(shù)開(kāi)發(fā)，同時(shí)聘請(qǐng)?jiān)撓涤嘘P(guān)專(zhuān)家出任××公司的技術(shù)顧問(wèn)；目前擔(dān)任××公司技術(shù)總顧問(wèn)的是××教授?！痢凉緭碛幸恢贻p活躍的員工隊(duì)伍(目前為40人，平均年齡24歲)，其中本科以上學(xué)歷人員占到85％以上。按照工作性質(zhì)剮分，技術(shù)開(kāi)發(fā)人員達(dá)到6％，從而有效地保障了公司的技術(shù)開(kāi)發(fā)力量?！痢凉灸壳叭栽诓粩辔齼?yōu)勢(shì)人才加入公司陣營(yíng)，為了增強(qiáng)公司優(yōu)秀人才的吸引力廈穩(wěn)定已有的技術(shù)隊(duì)伍，公司正致力于實(shí)行員工持股計(jì)劃，以增強(qiáng)公司的凝聚力。七、商標(biāo)與版權(quán)公司商標(biāo)已注冊(cè)，請(qǐng)見(jiàn)下圖：(略)軟件著作版權(quán)有：“×××”“×××”“×××”等。六年來(lái)，××軟件在上海軟件界已成為知名品牌。八、公司優(yōu)勢(shì)與不足l××公司的優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在：(1)擁有技術(shù)開(kāi)發(fā)優(yōu)勢(shì)；(2)已具有穩(wěn)定的客戶(hù)群；(3)新投入市場(chǎng)的拳頭產(chǎn)品“××”(工廠生產(chǎn)管理軟件)市場(chǎng)前景非常樂(lè)觀，極具競(jìng)爭(zhēng)力；(4)軟件產(chǎn)品多元化，其中財(cái)務(wù)軟件通過(guò)了國(guó)家評(píng)審。2××公司的不足表現(xiàn)在：(1)管理水平仍有待提高，銷(xiāo)售隊(duì)伍力量不夠強(qiáng)；(2)未形成全國(guó)性的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)；(3)發(fā)展中遇到資金不足的困難。九、公司未來(lái)發(fā)展計(jì)劃(略)十、期望融資額度及投資方向××公司希望能獲得××萬(wàn)元左右的資本投入，以實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展計(jì)劃。××萬(wàn)資金的使用方式如下三部分：產(chǎn)品推廣：包括廣告宣傳、全國(guó)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的營(yíng)建等，投入××萬(wàn)元。技術(shù)更新：將現(xiàn)有產(chǎn)品與英特網(wǎng)結(jié)合，開(kāi)發(fā)更適應(yīng)網(wǎng)上交易的產(chǎn)品。投入××萬(wàn)元。其他：包括辦公環(huán)境的改造、公司開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售人員的增加等，投入××萬(wàn)元。有了以上投入，公司產(chǎn)品的銷(xiāo)售份額將會(huì)大幅度提高，可以實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額××萬(wàn)元，利潤(rùn)××萬(wàn)元。附：請(qǐng)?jiān)L問(wèn)××公司網(wǎng)站(網(wǎng)址http：//WWW.××SOFT.COM)4．項(xiàng)目融資計(jì)劃書(shū)范文組建××拍賣(mài)網(wǎng)站的融資計(jì)劃書(shū)一、項(xiàng)目背景在新舊世紀(jì)交替之際，如何更好地建設(shè)、發(fā)展和應(yīng)用以因特網(wǎng)為代表的全球網(wǎng)絡(luò)體系，使之在社會(huì)生活特別是在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮更有效的作用，是擺在我們面前的歷史重任。經(jīng)驗(yàn)表明，任何一項(xiàng)新的技術(shù)和事物不可能超越歷史和脫離現(xiàn)實(shí)而取得發(fā)展。我國(guó)當(dāng)前的情況是：網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用體系正在逐步形成并繼續(xù)高速發(fā)展，上網(wǎng)人數(shù)自1997年底的62萬(wàn)人增長(zhǎng)到1998年底的210萬(wàn)人，據(jù)國(guó)外權(quán)威機(jī)構(gòu)估計(jì)，1999年底可能達(dá)到990萬(wàn)人，前號(hào)喜人，網(wǎng)絡(luò)將有無(wú)限光明的作為。雖然如此，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)事業(yè)的發(fā)展與國(guó)內(nèi)信息產(chǎn)業(yè)其他領(lǐng)域的發(fā)展相比以及與國(guó)外同行業(yè)的發(fā)展相比，無(wú)論在網(wǎng)絡(luò)規(guī)模、上網(wǎng)人數(shù)，還是在服務(wù)質(zhì)量以度電子商務(wù)應(yīng)用等各方面的差距仍然很大。追其根源，除了總體投入不足，電信資費(fèi)過(guò)高等客觀因素外，關(guān)鍵還在于網(wǎng)絡(luò)業(yè)界沒(méi)有能夠?qū)崿F(xiàn)與(以買(mǎi)方和賣(mài)方為代表的)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的廣泛、深入、有效的相互滲透和全面融合。盡管眾多網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商和發(fā)展商都在極力宣傳、推廣和探索以網(wǎng)絡(luò)購(gòu)銷(xiāo)及網(wǎng)絡(luò)結(jié)算為主題的電子商務(wù)體系，但是縱觀我國(guó)當(dāng)前的網(wǎng)上購(gòu)物網(wǎng)站，幾乎都是搞形式，收效甚微，對(duì)廠商和顧客無(wú)法起到吸引作用。原因何在?問(wèn)題的關(guān)鍵在于對(duì)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律特別是價(jià)值規(guī)律在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用分析不夠、認(rèn)識(shí)不足、運(yùn)用不力，缺乏有效的手段，沒(méi)有找到正確的切入點(diǎn)和牽引點(diǎn)?！熬W(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)”正是這樣一種符合價(jià)值規(guī)律的、易于操作的、有效的手段。近兩年來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家的網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)業(yè)務(wù)平地而起，發(fā)展迅猛。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前包括一些知名網(wǎng)站在內(nèi)的大型拍賣(mài)網(wǎng)站已有150多家。網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)品種也早已突破了傳統(tǒng)拍賣(mài)概念，幾乎涵蓋了所有商品種類(lèi)。國(guó)外評(píng)論家是這樣說(shuō)的：“看看你以前購(gòu)買(mǎi)的一切物品，其中有多少是通過(guò)討價(jià)還價(jià)買(mǎi)到的?將來(lái)，你對(duì)自己想買(mǎi)的幾乎所有物品都可以在討價(jià)還價(jià)中獲得。網(wǎng)絡(luò)將使幾乎一切物品的實(shí)時(shí)拍賣(mài)成為可能。”拍賣(mài)是商業(yè)運(yùn)作的一種特殊形式，它與常規(guī)商業(yè)形式的最大區(qū)別在于：它把商品的定價(jià)權(quán)從賣(mài)方手中移交到了買(mǎi)方手中，從而極大地調(diào)動(dòng)了買(mǎi)方的購(gòu)物積極性。網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)形式與傳統(tǒng)的拍賣(mài)形式相比，其最大優(yōu)勢(shì)在于它打破了空間與時(shí)問(wèn)的限制，使拍賣(mài)市場(chǎng)乃至整個(gè)拍賣(mài)行業(yè)得到了無(wú)限的擴(kuò)展，產(chǎn)生了質(zhì)的變化和飛躍。網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)要求所有的參與者要具備較高的商業(yè)信用等級(jí)，如此才能在生動(dòng)活潑的交易過(guò)程中，潛移默化地培育和提高參與者的社會(huì)道德和商業(yè)信譽(yù)水準(zhǔn)。網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)不僅是一種購(gòu)銷(xiāo)形式，同時(shí)也是一種極佳的廣告形式，它充分滿(mǎn)足廠商及其產(chǎn)品的宣傳要求，從而拉動(dòng)網(wǎng)上購(gòu)物和其他購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的同步發(fā)展。我國(guó)目前尚無(wú)長(zhǎng)期開(kāi)通的大型網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)網(wǎng)站。二、指導(dǎo)思想努力打造和完善以高新科技為基礎(chǔ)的，適舍中國(guó)國(guó)情并具有中國(guó)特色的電子商務(wù)體系及其應(yīng)用平臺(tái)。認(rèn)真探索和開(kāi)拓以網(wǎng)上拍賣(mài)為先導(dǎo)的、適應(yīng)買(mǎi)方市場(chǎng)形態(tài)的、以社會(huì)協(xié)作和代理制為基礎(chǔ)的遠(yuǎn)程購(gòu)銷(xiāo)形式以及與之配套的遠(yuǎn)程售后服務(wù)系統(tǒng)。積極推動(dòng)和發(fā)展國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)、科技、文化交流，建立以信息高速公路為依托的跨國(guó)零售通道及與之配套的快速反應(yīng)機(jī)制，以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)外消費(fèi)者日益增長(zhǎng)的需求。充分運(yùn)用和發(fā)揮客觀規(guī)律特別是價(jià)值規(guī)律的杠桿作用，以生動(dòng)新穎、多姿多彩且簡(jiǎn)單易行的形式，匯集和調(diào)動(dòng)購(gòu)、產(chǎn)、銷(xiāo)乃至金融、儲(chǔ)運(yùn)、郵政等各方面的積極性，以達(dá)到溝通供求、內(nèi)需、市場(chǎng)增溫的目的。有效拉動(dòng)和催化信息產(chǎn)業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他行業(yè)乃至上層建筑的相互滲透和融合，加速信息產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)信息化進(jìn)程，以期五相促進(jìn)、共存共榮。三、項(xiàng)目概況：1.項(xiàng)目名稱(chēng)：商業(yè)性拍賣(mài)網(wǎng)站。2.網(wǎng)站名稱(chēng)：××網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)交易網(wǎng)。3.國(guó)內(nèi)域名：4.國(guó)際域名：5.主辦單位：6.協(xié)辦單位：7.投資總額：人民幣120萬(wàn)元。8.投資形式：現(xiàn)金、實(shí)物廈各種有價(jià)證券(詳見(jiàn)協(xié)議書(shū))。9.投資比例：由各參加單位商定(詳見(jiàn)協(xié)議書(shū))。四、主要任務(wù)2000年的主要任務(wù)如下：3月中旬～3月下旬，建立、調(diào)試××網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)交易網(wǎng)站；4月上旬，配合中關(guān)村電腦節(jié)，嘗試性拍賣(mài)少量電腦類(lèi)產(chǎn)品；5～8月，組織實(shí)施首屆“電子商務(wù)杯”網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)交易會(huì)活動(dòng)(國(guó)內(nèi))；9～12月，組織實(shí)施首屆“中華杯”網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)交易會(huì)(國(guó)際)；8月中旬后，開(kāi)通每年365天，每天24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行的常規(guī)拍賣(mài)業(yè)務(wù)。聯(lián)合各界同仁，積極研討、發(fā)起組織并向國(guó)家申報(bào)成立“中國(guó)電子商務(wù)促進(jìn)會(huì)”和“中國(guó)電子商務(wù)發(fā)展基金”。五、效益分析社會(huì)效益：增強(qiáng)全民用網(wǎng)意識(shí)；促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展；刺激社會(huì)消費(fèi)需求；擴(kuò)大國(guó)產(chǎn)商品出口。經(jīng)濟(jì)效益：總收入=拍賣(mài)傭金+廣告收入+部分贊助資金預(yù)計(jì)2000年網(wǎng)絡(luò)常規(guī)拍賣(mài)銷(xiāo)售總額不少于4000萬(wàn)元，兩場(chǎng)大型網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)活動(dòng)銷(xiāo)售總額不少于5000萬(wàn)元，合計(jì)銷(xiāo)售總額約為9000萬(wàn)元。按3％計(jì)算，可分配利潤(rùn)預(yù)計(jì)可達(dá)270萬(wàn)元(9000萬(wàn)元×3％=270萬(wàn)元)。六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)本項(xiàng)目遵循“聯(lián)合社會(huì)力量，滿(mǎn)足社會(huì)需求”、“充分發(fā)揮高新科技的引導(dǎo)作用，充分運(yùn)用價(jià)值規(guī)律的杠桿作用”、“不等、不靠、可大、可小”和“少花錢(qián)、多辦事，有什幺條件打什幺仗”的運(yùn)營(yíng)原則。因此，初始投資規(guī)模僅為90萬(wàn)元，且由多家分擔(dān)，大部分投入又是投資人已經(jīng)擁有的設(shè)備和功能，現(xiàn)金投入較少。本項(xiàng)目將搶占多項(xiàng)全國(guó)第一，如：開(kāi)辦第一個(gè)大型專(zhuān)業(yè)網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)網(wǎng)站、組織第一次大型網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)活動(dòng)等，非常有利于吸引國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售商、廣告商、贊助商、服務(wù)商和廣大消費(fèi)者。本項(xiàng)目的特點(diǎn)是準(zhǔn)備時(shí)間長(zhǎng)、拍賣(mài)周期短、參加人員多、成交數(shù)量大，只要事先做好安排，堅(jiān)持“不打無(wú)準(zhǔn)備之仗”的原則，一般不會(huì)有意外情況出現(xiàn)。本項(xiàng)目是以提供網(wǎng)絡(luò)拍賣(mài)平臺(tái)和相關(guān)服務(wù)為主的中介服務(wù)業(yè)，并不參加風(fēng)險(xiǎn)較大、競(jìng)爭(zhēng)較激烈的商品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在拍品交割時(shí)采用先收款、后付貨的結(jié)算形式。這種經(jīng)營(yíng)方式和收入構(gòu)成實(shí)際上已避開(kāi)了主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)論：投入小、風(fēng)險(xiǎn)小、利潤(rùn)也較小，但是周轉(zhuǎn)快，見(jiàn)效快。宜早下手、早準(zhǔn)備、早開(kāi)張。七、項(xiàng)目實(shí)施單位性名稱(chēng)：××公司成立時(shí)間、地址、團(tuán)隊(duì)情況、財(cái)務(wù)狀態(tài)(略) 5．籌資決策報(bào)告書(shū)概念解說(shuō)籌資決策報(bào)告是企業(yè)在對(duì)自身資金結(jié)構(gòu)、資金使用等情況調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)科學(xué)論證而提出的不同籌資方案，并對(duì)各種可行性方案進(jìn)行具體分析，找出經(jīng)濟(jì)上最合算的最佳方案的書(shū)面報(bào)告。編寫(xiě)要點(diǎn)籌資決策報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)籌資總體概況；(2)當(dāng)前企業(yè)的資金構(gòu)成；(3)籌資的幾種可行性方案；(4)可行性分析論證；(5)籌資決策的結(jié)果。范文籌資決策報(bào)告董事會(huì)：為適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，根據(jù)公司董事會(huì)提議，股東大會(huì)通過(guò)了于今年九月份追加籌資2000萬(wàn)元的決議。公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金市場(chǎng)及其可能的籌資渠道和方式進(jìn)行了廣泛的調(diào)查研究和分析，認(rèn)為可以采取向銀行貸款、發(fā)行企業(yè)債券、增發(fā)普通股等方式分別籌資。根據(jù)三種籌資渠道可能籌集的資金額，提出了兩種籌資方案可供決策?，F(xiàn)將籌資方案的可行性分析論證情況及其結(jié)果報(bào)告如下：一、本公司現(xiàn)有的資金結(jié)構(gòu)本公司現(xiàn)有的資金結(jié)構(gòu)如表1所示：表l××公司現(xiàn)有資金結(jié)構(gòu)表籌資方式金額(萬(wàn)元)資金結(jié)構(gòu)(％)資金成本(％)銀行借款1200308發(fā)行債券12003010發(fā)行股票16004015合計(jì)400010033二、可供選擇的追加籌資方案公司經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)查，提出了兩個(gè)追加籌資的方案(如表2所示)：表2追加籌資方案籌資方式追加籌資方案一追加籌資方案二籌資額資金成本籌資額資金成本長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期債券普通股400萬(wàn)200萬(wàn)400萬(wàn)(每股市價(jià)400元)年利率12％年利率15％籌資費(fèi)5％(每股股利50元，年增長(zhǎng)率為4％)300萬(wàn)200萬(wàn)500萬(wàn)(每股市價(jià)500元)年利率12％年利率15％籌資費(fèi)5％(每股股利65元，年增長(zhǎng)率4％)三、追加籌資方案的論證由于追加了籌資，使得本公司的資金結(jié)構(gòu)發(fā)生了變動(dòng)，重新計(jì)算如下(見(jiàn)表3)：表3追加籌資方案資金對(duì)比單位：萬(wàn)元籌資方式資金數(shù)額資金比重資金成本率方案一方案二方案一方案二方案一方案二長(zhǎng)期借款1200120024％24％8％8％4003008％6％8.4％8.4％長(zhǎng)期債券1200120024％24％10％10％2002004％4％11.05％11.05％普通股1600160032％32％15％15％4005008％10％16.5％17％合計(jì)50005000100％100％根據(jù)上表測(cè)算兩方案的加權(quán)平均資金成本率如下：追加籌資方案一的加權(quán)平均資金成本率為：8％×24％+8．4％×8％+10％×24％+11．05％×4％+16．5％×40％＝12．034％追加籌資方案二的加權(quán)平均資金成本率為：8％×24％+8．4％×6％+10％×24％+11．05％×4％+17％×42％=12．406％以上計(jì)算結(jié)果表明：籌資方案一的加權(quán)平均資金成本率為12．034％，比籌資方案二的加權(quán)平均資金成本率12．406％要低，因此本公司追加籌資，應(yīng)采用第一種籌資方案。四、追加籌資給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益(略)通過(guò)上述比較分析表明，本公司采用第一種追加籌資的方案，能降低籌集資金的代價(jià)，并獲得較為可觀的經(jīng)濟(jì)效益?！痢凉矩?cái)務(wù)處200×年×月×日6．融資工作總結(jié)概念解說(shuō)融資工作總結(jié)是企業(yè)對(duì)前期融資工作進(jìn)行分析與回顧，并對(duì)融資產(chǎn)生的結(jié)果進(jìn)行真實(shí)性評(píng)價(jià)的一種總結(jié)性報(bào)告。編寫(xiě)要點(diǎn)融資工作總結(jié)一般包括以下幾方面的內(nèi)容：(1)投資項(xiàng)目的基本概況；(2)融資過(guò)程；(3)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。范文 運(yùn)用BOT模式融資的工作總結(jié)××電廠B廠位于××區(qū)，距××最大的工業(yè)城市80公里。裝機(jī)規(guī)模為72萬(wàn)千瓦，安裝兩臺(tái)36萬(wàn)千瓦的進(jìn)口燃煤機(jī)組。該項(xiàng)目總投資為616億美元，其中總投資的25％即l54億美元為股東投資，由××電力公司和××電氣公司分別按60％和40％的比例出資，作為項(xiàng)目公司的注冊(cè)資本；其余的75％，通過(guò)有限追索的項(xiàng)目融資方式籌措。我國(guó)各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)不為該項(xiàng)目融資提供任何形式的擔(dān)保。項(xiàng)目融資貸款由法國(guó)××銀行、英國(guó)××投資銀行廈英國(guó)××銀行組成的銀行團(tuán)聯(lián)合承擔(dān)，貸款中約312億美元由法國(guó)××保險(xiǎn)公司提供出口信貸保險(xiǎn)。項(xiàng)目特許期為18年，其中建設(shè)期為2年9個(gè)月，運(yùn)營(yíng)期15年3個(gè)月。特許期滿(mǎn)，項(xiàng)目公司將電廠無(wú)償移交給××區(qū)政府。在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，項(xiàng)目公司將向××區(qū)政府分別提交履約保證金3000萬(wàn)美元，同時(shí)項(xiàng)目公司還將承擔(dān)特許期滿(mǎn)，電廠移交給××區(qū)政府后12個(gè)月內(nèi)的質(zhì)量保證義務(wù)?！痢岭娏久磕曦?fù)責(zé)向項(xiàng)目公司購(gòu)買(mǎi)35億千瓦時(shí)(5Ooo小時(shí))的最低輸出電量(超發(fā)電量只付燃料電費(fèi))，并送入××電網(wǎng)。同時(shí)，由××建設(shè)燃料有限責(zé)任公司，負(fù)責(zé)向項(xiàng)目公司供應(yīng)發(fā)電所需燃煤，燃煤主要來(lái)自××省××礦區(qū)。一、××電廠B廠招標(biāo)過(guò)程項(xiàng)目自1988年得到批復(fù)后，由于建設(shè)資金得不到落實(shí)，曾與20多家外商進(jìn)行洽談，但均未能取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。為使該項(xiàng)目早日建成，1995年初×x區(qū)政府向國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)申請(qǐng)采用BOT方式進(jìn)行試點(diǎn)?！痢羺^(qū)政府隨即委托××基礎(chǔ)設(shè)施投資咨詢(xún)有限責(zé)任公司為其招標(biāo)代理人，正式開(kāi)始了對(duì)外招標(biāo)工作。整個(gè)招標(biāo)過(guò)程共分為資格預(yù)審、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)及確認(rèn)談判、審批及完成融資等四個(gè)主要階段。1資格預(yù)審階段。1995年8月8日，×報(bào)》和《××報(bào)》上發(fā)布了資格預(yù)審?fù)ǜ?，公開(kāi)邀請(qǐng)國(guó)外公司參加××項(xiàng)目的資格預(yù)審。截止到同年9月底，共有31個(gè)國(guó)際公司或公司聯(lián)合體向××區(qū)政府遞交了資格預(yù)審申請(qǐng)文件，這3l家公司都是世界著名的大型電力投資運(yùn)營(yíng)公司、設(shè)備制造廠商和有實(shí)力的投資人。項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員會(huì)經(jīng)過(guò)對(duì)申請(qǐng)人的資格、專(zhuān)業(yè)能力、業(yè)績(jī)等方面綜合審查，確定其中12家，公司(或聯(lián)合體)列為A組，它們有資格單獨(dú)或組成聯(lián)合體參加投標(biāo)；其余19家列為B組，它們需要加入列為A組的一家或幾家所組成的聯(lián)合體后方可參加投標(biāo)。2投標(biāo)階段。1995年12月標(biāo)文件，通過(guò)預(yù)審被列為A組的12家公司(或聯(lián)合體)相繼購(gòu)買(mǎi)了招標(biāo)文件，成為潛在投標(biāo)人。1996年1月8日進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)考察，使?jié)撛谕稑?biāo)人對(duì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)條件和××經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀有了進(jìn)一步的了解。1月28日，××投標(biāo)人普遍關(guān)心的一些問(wèn)題。參加標(biāo)簽會(huì)議的潛在投標(biāo)人的代表超過(guò)了100人。經(jīng)過(guò)6個(gè)月的投標(biāo)準(zhǔn)備，至1996年5止日)共有6個(gè)投標(biāo)人向××區(qū)政府遞交了投標(biāo)書(shū)，依照遞交投標(biāo)書(shū)的時(shí)間順序，它們分別是：××公司、××有限公司、××聯(lián)合體、××電力聯(lián)合體、××電力聯(lián)合體和××聯(lián)合體。3.評(píng)標(biāo)及確認(rèn)談判階段。1996年5月8日成了專(zhuān)家組對(duì)投標(biāo)人遞交的投標(biāo)書(shū)進(jìn)行評(píng)估，最終寫(xiě)出了專(zhuān)家評(píng)估報(bào)告。6月lO日至15日，項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員會(huì)在專(zhuān)家組評(píng)估報(bào)告的基礎(chǔ)上對(duì)每一份投標(biāo)書(shū)進(jìn)行了評(píng)審，經(jīng)綜合比較，充分討論，評(píng)標(biāo)委員會(huì)一致確定××電力聯(lián)合體、××聯(lián)臺(tái)體、××公司為最具有競(jìng)爭(zhēng)力的前三名投標(biāo)人。評(píng)標(biāo)結(jié)束后，××區(qū)政府組成了確認(rèn)談判小組，于7月了與第一名××電力聯(lián)合體進(jìn)行特許權(quán)協(xié)議的確認(rèn)談判，經(jīng)過(guò)三輪四個(gè)階段的緊張工作，至1996年10月底雙方就所有需要確認(rèn)的問(wèn)題達(dá)成一致。1996年11月11日，××區(qū)政府與x議的草簽，同時(shí)經(jīng)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)，××區(qū)政府向××電力聯(lián)合體發(fā)布了中標(biāo)通知書(shū)。4.審批及完成融資階段。項(xiàng)目特許權(quán)協(xié)議草簽后，××區(qū)政府隨即將草簽的特許權(quán)協(xié)議正式報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批復(fù)，經(jīng)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)于1997年在此基礎(chǔ)上，中標(biāo)人××電力聯(lián)合體先后完成了項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、建設(shè)合同、運(yùn)營(yíng)維護(hù)合同、保險(xiǎn)協(xié)議、融資協(xié)議的簽署。同時(shí)，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)了項(xiàng)目公司的章程，完成了項(xiàng)目公司的注冊(cè)成立工作。1997年9月3日，××區(qū)政府與項(xiàng)目公司在××正式簽署了特許權(quán)協(xié)議。特許權(quán)協(xié)議的正式簽署，意味著項(xiàng)目特許權(quán)協(xié)議正式生效，特許期開(kāi)始并正式開(kāi)二、××電廠B廠招標(biāo)的成功之處項(xiàng)目自1995年8月正式推向國(guó)際投資市場(chǎng)公開(kāi)招標(biāo)之后，不僅得到我國(guó)政府有關(guān)部門(mén)的大力支持，同時(shí)也得到了國(guó)際投資市場(chǎng)和國(guó)際金融市場(chǎng)的廣泛關(guān)注。1995年該項(xiàng)目被海外譽(yù)為世界十大BOT項(xiàng)目之一，1996年特許權(quán)協(xié)議草簽后，該項(xiàng)目又被《××》雜志評(píng)為1996年亞洲最佳融資項(xiàng)目。該項(xiàng)目的國(guó)際招標(biāo)工作是成功的，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.招標(biāo)工作安排緊湊，用時(shí)較短。項(xiàng)目自1995年5月國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)正式批準(zhǔn)進(jìn)行BOT投資方式試點(diǎn)至1997年9月項(xiàng)目特許權(quán)協(xié)議正式簽字生效后進(jìn)入開(kāi)工階段，歷時(shí)2年零4個(gè)月。在兩年多的時(shí)間內(nèi)完成一個(gè)總投資額超過(guò)6億美元的項(xiàng)目的招標(biāo)及全部融資工作，這在國(guó)內(nèi)外同類(lèi)利用外資項(xiàng)目上是沒(méi)有先例的，與國(guó)內(nèi)其他形式的大型投資項(xiàng)目相比也算快的。相對(duì)較短的招標(biāo)時(shí)間，在一定程度上也減少了政府和項(xiàng)目投資人的前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用。2.注重上網(wǎng)電價(jià)，走出回報(bào)率的誤區(qū)。項(xiàng)目招標(biāo)文件規(guī)定，上網(wǎng)電價(jià)水平、結(jié)構(gòu)及走勢(shì)占評(píng)標(biāo)分?jǐn)?shù)的60％。即在技術(shù)、法律、商務(wù)、融資等方面滿(mǎn)足招標(biāo)文件要求的前提下，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，讓投標(biāo)人就上網(wǎng)電價(jià)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)?！痢羺^(qū)政府不與投標(biāo)人在回報(bào)率高低上司價(jià)還價(jià)，改變了以往外商在投資電廠的談判中先談回報(bào)率，并由投資成本加一定回報(bào)率確定上網(wǎng)電價(jià)的做法。在項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如果項(xiàng)目公司加強(qiáng)科學(xué)管理，降低投資成本和經(jīng)營(yíng)成本，則可獲得比預(yù)期還高的回報(bào)率，否則會(huì)達(dá)不到預(yù)期的回報(bào)率，這較好地體現(xiàn)了誰(shuí)投資，誰(shuí)受益，誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則。3.充分體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)，電價(jià)較低。采用國(guó)際性競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)方式選擇境外項(xiàng)目發(fā)起人，外商踴躍參與，通過(guò)激烈競(jìng)爭(zhēng)，項(xiàng)目上網(wǎng)電價(jià)較低，再加上銷(xiāo)售增值稅，運(yùn)營(yíng)第一年為0468元人民幣／千瓦時(shí)，在運(yùn)營(yíng)期15年內(nèi)的水平電價(jià)為O460元人民幣／千瓦時(shí)，約合5.5美分。而據(jù)對(duì)東南亞一些國(guó)家BOT電力項(xiàng)目和外商獨(dú)資開(kāi)發(fā)電力項(xiàng)目的調(diào)查，一般水平電價(jià)都在6～7美分之間。同時(shí)，與國(guó)內(nèi)同等規(guī)模的中外合資、外商獨(dú)資電廠相比，其電價(jià)也很有競(jìng)爭(zhēng)性，且運(yùn)營(yíng)期限還少了5年左右。4.政策公開(kāi)透明，外商放心。項(xiàng)目的國(guó)際招標(biāo)，做到了BOT政策公開(kāi)、招標(biāo)程序公開(kāi)、特許權(quán)協(xié)議內(nèi)容公開(kāi)、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、談判程序公開(kāi)等，對(duì)外商普遍關(guān)心的問(wèn)題也都有明確的答復(fù)，同時(shí)做到了對(duì)各授標(biāo)人一視同仁。由于整個(gè)招標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、公正、公平，不僅有力地促進(jìn)了國(guó)外投資人的積極參與，同時(shí)也為政府創(chuàng)立了良好的形象，為政府今后其他類(lèi)似項(xiàng)目的招標(biāo)打下了良好的基礎(chǔ)。5特許權(quán)協(xié)議全面、嚴(yán)謹(jǐn)，有利于各方參與。項(xiàng)目的特許權(quán)協(xié)議包括協(xié)議正文及購(gòu)電協(xié)議、燃料供應(yīng)與運(yùn)輸協(xié)議、仲裁協(xié)議等24個(gè)附件，協(xié)議的擬定既遵循了國(guó)際慣例，同時(shí)又與中國(guó)國(guó)情相結(jié)合；在合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上既保護(hù)了政府利益，也兼顧了投資人及貸款人的利益，有關(guān)各