財務會計人員寫作必備知識

1048/1048財務會計人員寫作必備第一章企業(yè)籌資融資管理文案 6一、債權性籌資融資管理文案 61．籌資請示 62．籌資申請 83．公司融資情況介紹和融資方案 94．項目融資計劃書 125．籌資決策報告書 156．融資工作總結 17二、所有者權益籌融資管理文案 191．設立股份有限公司協(xié)議書 202．股票上市公告書 213．公開發(fā)行股票申請書 224．商業(yè)承兌匯票貼現的申請 265．股票增值和增發(fā)股票方案 27第二章企業(yè)投資決策與管理文案 28一、企業(yè)投資分析文案 291．項目可行性研究報告 292．企業(yè)投資價值分析報告 393．企業(yè)決策方案 444．企業(yè)建設項目可行性研究報告 45二、企業(yè)投資實施管理文案 491．企業(yè)技術改造文書 497.質量成本管理辦法 502．企業(yè)項目投資申請 513．企業(yè)項目投資建議書 535．企業(yè)項目投資決算說明書 56第三章企業(yè)資產管理文案 57一、有形資產管理文案 571．資產評估報告 572．固定資產加速折舊的請示 593．存貨構成情況報告 594．關于企業(yè)資產周轉情況報告 615．企業(yè)資產清查情況的報告 626．公司試算資金需要量的報告 637．設備計劃申請書 64無形資產管理文案 651．商標注冊申請書 652．產品專利請求書 663.專利申請說明書摘要 674．確認商譽申請書 685．技術持股協(xié)議書 69第四章 企業(yè)負債與成本管理文案 71一、企業(yè)負債管理文書 721．關于延期歸還特種借款的申請 722．關于借款購料的申請 733．關于申請危房改造貸款的報告 734關于借款購置機械設備的請示 745．關于暫借一部分流動資金的報告 756．關于補借流動資金的申請 76二、企業(yè)成本管理文案 771．實行固定成本控制的請示 772．日常成本管理的建議 783．增產節(jié)支計劃書 794．實施成本控制的報告 815．成本影響情況的報告 846．財務成本分析報告 857.質量成本管理辦法 898．成本核算辦法 929．成本費用預算報告 93第五章企業(yè)收入與利潤管理文案 1021．企業(yè)本年產品銷售收入實現情況的報告 1022．企業(yè)盈利狀況的報告 1033．企業(yè)利潤增長情況的報告 1054．企業(yè)目標利潤分析 1075.利潤分配請示 1096．利潤分配計劃書 1097．利潤分配情況的報告 1118．分紅派息公告 1139．股息紅利分配方案 11410．現金紅利付款通知書 11411．委托發(fā)放現金紅利申請表 115第六章企業(yè)稅務管理文案 126一、稅務登記文書 1271．關于辦理開業(yè)稅務登記的申請 1272．變更稅務登記申請 1353．注銷稅務登記申請 1364．關于辦理停業(yè)稅務登記申請 1375．關于辦理復業(yè)登記的申請 1376．關于申請注銷稅務登記證的報告 138二、納稅鑒定與申報的文書 1381．一般納稅人增值稅納稅申報 1392．小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報 1403．關于集體企業(yè)所得稅納稅鑒定的申報 1414．企業(yè)所得稅納稅申報 1425．關于申請延期辦理納稅申報的報告 144三、發(fā)票管理 1441．領購發(fā)票申請 1452．印制發(fā)票申請 1463．銷毀發(fā)票申請 1474．關于需求開具購貨退回證明單的請示 1485．關于銷售退回與折讓使用增值稅專用 1486．增值稅專用發(fā)票“代管監(jiān)開”申請 149四、減稅、免稅申請 1501.關于減免滯納金的申請 1502.關于稅前還貸的申請 1513．關于申請延期繳納稅款的報告 1514．關于申請減免增值稅的報告 1525．關于申請免征企業(yè)所得稅的報告 1526．關于申請退還超繳稅款的報告 153第七章 企業(yè)財會制度管理文案 153一、資金管理制度 153××公司資金管理辦法 154××公司資金控制制度 155××公司資金預算管理制度 157××公司現金收支管理辦法 158××公司業(yè)務準備金處理辦法 161××公司零用金管理辦法 161二、企業(yè)往來賬項管理制度 162收取票據須知 162應收款項管理制度 163業(yè)務員收款管理辦法 167問題賬款管理制度 168問題賬款報告書 170呆死賬管理規(guī)則 170三、企業(yè)薪酬管理制度范本 1731．公司工資標準及發(fā)放辦法 1732．公司津貼管理制度 177公司津貼給付管理辦法 181第八章企業(yè)財務控制管理文案 187一、財務控制實施文案 1871．審計立項申請書 1872．審計報告 1893．審計T作記錄 1914．審計工作底稿 1925．內部審計計劃書 1936．審計項目計劃 1997．審計通知書 2018．審計工作方案 2039．查賬報告書 203二、企業(yè)財務相關事項處理文案 2051．審計意見書 2052．審計結論和處理決定 2063關于審計結論執(zhí)行情況的報告 208第九章 企業(yè)財務分析與評價文案 212一、企業(yè)對內財務分析評價文案 2121．經濟活動分析 2122．財務中期報告書 2153．財務年度報告書 2204．企業(yè)財務分析 2235．企業(yè)財務評價 2266．關于新產品盈利狀況的分析 228二、企業(yè)對外財務分析評價文案 2301．企業(yè)績效評價報告 2302.公司財務情況說明書 2373．資產評估報告 2404．資產評估協(xié)議書 2455．企業(yè)年度運營能力分析 2466．企業(yè)經濟統(tǒng)計分析報告 2477．合資企業(yè)清算報告 2488．驗資報告 2499．股份有限公司財務評價 254第十章 企業(yè)財務合同文案 256一、借貸合同 2561．技術改造借貸合同 2572．商品生產中短期貸款合同 2583．基本建設借貸合同 2603．留置擔保合同 2614．聯(lián)營股本貸款合同 2625．承包項目借貸合同 2646．引進設備外匯借貸合同 2657．流動資金借貸合同 2678．流動資金外匯借資合同 2699．配套人民幣借貸合同 27010．出口信用證抵押外匯借貸合同 27211．轉貸協(xié)議 274二、租賃合同 2781．房屋租賃合同 2792．一股財產租賃合同 2823．汽車租賃合同 2834．建筑施工物資租賃合同 2845．柜臺租賃合同 2856．融資租賃合同 2877．國際租賃合同 291三、擔保合同 2951．定金擔保合同 2952．借款擔保合同 2964．聯(lián)營股本貸款合同 2995．承包項目借貸合同 3016．引進設備外匯借貸合同 3027．流動資金借貸合同 3048．流動資金外匯借資合同 3059．配套人民幣借貸合同 30710．出口信用證抵押外匯借貸合同 30811．轉貸協(xié)議 310二、租賃合同 3141．房屋租賃合同 3152．一股財產租賃合同 3183．汽車租賃合同 3196．融資租賃合同 3237．國際租賃合同 327三、擔保合同 3311．定金擔保合同 3312．借款擔保合同 3323．留置擔保合同 334第十一章 企業(yè)重組與破產管理文案 339一、企業(yè)重組管理文案 339l企業(yè)合并契約 3392．重組新設公司申請書 3413．企業(yè)聯(lián)合經營公告 3444．合資經營可行性研究報告 344二、企業(yè)破產管理文案 3511．企業(yè)破產宣告申請書 3512．企業(yè)破產宣告裁定書 3523．企業(yè)破產通告 353第一章企業(yè)籌資融資管理文案資金是企業(yè)運營不可缺少的血液，企業(yè)資金運動的起點是籌資，一個企業(yè)長期的籌資能力和水平如何，決定著企業(yè)有一個什么樣的開端，在后續(xù)經營中，籌資活動直接影響到企業(yè)的資本結構。一、債權性籌資融資管理文案現代企業(yè)要想獲得競爭優(yōu)勢，就必須實現規(guī)模經濟，而要擴大規(guī)模，充足的資金是必不可少的。因此，積極地籌措資金是企業(yè)形成現實生產經營能力，創(chuàng)造出物質財富和新價值，從而實現資本增值的重要手段。：融資則與企業(yè)生產經營活動的正常開展及企業(yè)經濟效益的提高、企業(yè)資本的積累擴張緊密相連。在眾多籌融資方式中，債權性籌融資是最直觀和最直接的一種。在債權性籌融資的過程中，為了掌握主動，協(xié)同指揮處理事務，改善經營，企業(yè)不可避免地要用到各種各樣的管理文案。因此，本節(jié)將對企業(yè)債權性籌融資的相關文案作一詳細的介紹，以便給企業(yè)提供現用現查的第一手材料，供企業(yè)參考。1．籌資請示概念解說籌資請示是下級向上級請求指示、批準有關借款、貸款等籌資事項的公文。請示一般要遵守一文一事、不越級請示、不直接送領導者個人的原則。長，清算組辦公室設于×市×區(qū)×街×號××紡織公司××室。特此公告 ××法院(印) ××年××月×日 簽發(fā)人：××× 經辦人：×××編寫要點籌資請示一般應包括以下幾個方面的內容：(1)籌資的原因；(2)請示的事項；(3)籌資的方式；(4)籌資的期限。范文關于籌資引進新型毛紡生產線的請示××省紡織工業(yè)廳：我廠是生產仿毛型化纖織物的全能紡織廠。自2000×年×月建成投產后，因為信毛織物品種新、質量好、價格低、信譽高、銷路廣，經濟效益一直是好的?！聊陙恚覐S已向國家上繳利稅××××萬元，占全廠固定資產總投資的946％，投資回收率在××省和全國同行業(yè)中都是較高的一個。近兩年，為滿足國內外市場需要，我廠又依靠企業(yè)自身的積累，進行了產品更新?lián)Q代，籌資×××萬元從澳大利亞引進了先進技術和設備，建成了一條具有國際先進水平的服裝生產流水線度一條電氣織絨布生產線，擴大了生產規(guī)模和銷量，盡管如此，一些性能好、知名度高的產品，仍不能滿足市場需要。中仿毛花達呢、滌毛、滌麻等產品在國內外市場都很走俏，客商提出的訂貨數比現有生產能力高出×倍。因此我們接市場調查所得的結論，擬再從日本引進一條生產上述走俏產品的××××錠毛紡生產線，以便進一步增強企業(yè)發(fā)展的后勁，滿足市場需求。從國外引進新型××××錠毛紡生產線，需投資×××萬元，投產后每年可增產高檔仿毛花迭呢、滌毛布×××萬米，增加利稅×××萬元，×年內即可收回全部投資。本生產線原料供應可在當地解決，產品銷路也有可靠的保證(詳見市場調查報告和可行性研究報告)。但由于我廠前兩年在產品更新?lián)Q代方面投入的資金較多，如今單靠本廠資金已無法全部解決上述引進設備的投資問題，因此我們懇請省廳能將這一計劃納入200×年財政部特案，批準以稅還貨的技改項目(即允許在新設備投產后，可用新增稅收歸還借款)。經與工商銀行研究，他們按我廠的自身發(fā)展?jié)撃芎徒洜I管理水平情況，亦同意給予一部分技改貸款，以便能更快引進幾套設備，提前投產，提前增大效益。以上請示，望審批。附：1.市場調查報告一份(略)2.可行性研究報告一份(略)××化纖毛紡織廠200×年×月×日2．籌資申請概念解說籌資申請是指向可以直接撥、貸款的上級、金融機構申請撥款或給予貸款等進行籌資活動時使用的一種公文?；I資申請一般包括補借流動資金的申請、借款申請等申請文書。編寫要點籌資申請一般應包括以下幾個方面的內容：(1)申請理由和依據；(2)申請目的；(3)籌資方式；(4)籌資金額；(5)相關項目的可行性及收回投資的進度。范文1關于補借流動資金的申請××總公司：我公司從美國進口的自動磨邊、鉆孔、倒棱清洗、玻璃表面涂飾專業(yè)設備和玻璃彎曲生產線、靜電粉末嘖涂生產線，以廈從德國引進的仿金電鍍生產線和造型新穎別致的模具，已于200×年×月×日開始正式投入使用。據本公司財務部統(tǒng)計(附設計能力盈利表)，每年可產中空玻璃制品××萬件，平板玻璃燈具配件和其他制品××萬件，針對市場需要的具有歐洲和亞洲特色的高、中檔燈具也可成套生產，井能向國內外燈具廠家供應大量的配件。其年產值為××萬元，可創(chuàng)利潤××萬元。當前，因改善了產品結構，生產情況和產品銷路都有了根本性好轉，從而使企業(yè)面貌發(fā)生了大幅度變化。目前企業(yè)存在的問題主要是流動資金嚴重缺乏。在引進新設備之前，共有流動資金××萬元；新的設備和生產線投入生產后，銀行增加貸款××萬元，但實有流動資金僅占實際需要的l／3左右。這對維持正常生產、充分發(fā)揮新引進的幾條生產線的生產能力，實際上已構成了嚴重的威脅。為了盡快解決我們流動資金的緊缺情況，確保出口創(chuàng)匯的資金需要，我們懇請××總，公司能夠設法幫助我們補借流動資金××萬元，以便使企業(yè)盡快擺脫困境．渡過難關。以上申請，望予批準是荷?！痢练止?00×年×月×日范文2關于開發(fā)新產品的借款申請中國建設銀行××市分行：為了調整產品結構，增加產品品種，增強企業(yè)市場應變能力，提高經濟效益和出口創(chuàng)匯能力，在200×年新產品試制工作中，對三硝二甲苯產品采用硫化法成功地分離出純度大于××％的合格的問位二甲苯新產品，井取得了工藝控制參數，為我省化工行業(yè)填補了一項空白。我公司開發(fā)的問位二甲苯新產品具有以下幾個特點：一、產品質量高，銷路廣。該產品系合成麝香和二甲基苯胺原料，國內生產該產品的只有××公司，年產量僅××噸，而國內實際需求量則為××噸，缺口××噸。該產品由于質量好，國內銷路好，更可銷往國外市場，故已充分具備了新產品開發(fā)的條件。二、產品經濟效益好。該產品市場銷售價格每噸××～××元，而其原料三硝二甲苯的成本每噸只有××元。如間位二甲苯的年產量達到××噸，即可創(chuàng)稅利××萬元，經濟效益相當可觀。三、產品原料有保證。該產品原料三硝二甲苯，本公司每年可生產××噸，如間位二甲苯提取率按××％計算，可產××噸。這充分說明，原料供應也是有相當保證的。四、產品投資較少，建設工期短。該產品借精苯車間×年一次大修機會進行技術改造，建設期只用×個月，預計在200×年×月×日即可投產。項目總投資僅需××萬元，屬于投資少、見效快的項目。五、產品還款能力強。該產品每年可盈利××萬元，年內即可增加經濟效益××萬元。基于本公司問位二甲苯新產品屬于科技開發(fā)項目，有投資少、工期短、見效快、效益高、還債能力強等特點，基本具備科技開發(fā)貸款資格?，F特向貴行申請給予科技開發(fā)貸款××萬元，本公司保證在200×年×季度末全部予以還清，懇請支持，以確保該新產品開發(fā)項目能如期投產受益。 ××化工集團股份有限公司 200×年×月×日3．公司融資情況介紹和融資方案范文上海××科技有限公司情況介紹和融資方案公司注冊地：上海市××路××號公司注冊成立時間：199×年×月公司注冊資本：人民幣××萬元公司法人代表及持股分配：董事長××先生，其持有公司××％股份一、公司的成長與發(fā)展前景1990年，公司的創(chuàng)始人××開始了應用管理軟件的研究開發(fā)。1993年，他率先推出國內最早的商業(yè)貿易管理軟件之——×××管理軟件，在市場上銷售了近百套；1994年1月，××又基于×××原理開發(fā)出“××××××生產管理軟件”。199×年5月20日，“上?！痢量萍加邢薰尽闭匠闪?，公司業(yè)務主要是銷售自主開發(fā)的“×x管理軟件”和“××管理軟件”，當年被上海市科學技術委員會評定為“高新技術企業(yè)”。公司主要有四大產品：(略)。這期間，主要銷售DOs版的產品，××公司的主要客戶群也是在那時建立的。當時，單純以軟件開發(fā)銷售的公司還很少，在上海市，我們屬于規(guī)模比較大的軟件公司，人員有40多人，年凈利潤過百萬，市場占有率相當高，但市場主要集中在上海南京路一帶。199×年初，計算機應用平臺由DOS全面轉向wINDOws，軟件業(yè)開始逐漸興旺起來，競爭也日漸激烈，但是就在那樣激烈的競爭漩渦中，公司是進行了第二次創(chuàng)業(yè)。首先組建了正規(guī)的開發(fā)隊伍。公司高薪招聘了十多名有經驗的高級程序員，都是著名高校計算機專業(yè)的研究生或本科生。與此同時，投資與××大學計算機系合作，將××大學計算機系作為技術后盾，擴大了開發(fā)力量。公司產品定位在企業(yè)管理軟件上，分為工廠管理、商貿管理、財務管理和信息技術管理四大類，其中以工廠管理為主業(yè)產品。經過兩年的辛勤開發(fā)，終于在199×年1O月20日，××公司系列管理軟件產品在上海軟件交易會首次亮相，并引起轟動。為國內的中小企業(yè)服務是××科技的市場定位，而國內近90多萬家中小企業(yè)，是我們潛在的大市場，公司的經營宗旨是當前及未來都將致力于中小企業(yè)管理軟件的研究與開發(fā)，同時將進一步考慮更多的結合國際互聯(lián)網在中國的廣泛應用。上?！痢量萍加邢薰咀詣?chuàng)辦以來，在短短幾年的時問內，公司客戶群已由初創(chuàng)時期的數百個飛速發(fā)展至現在的數千個?！痢凉镜目蛻舢斍斑€在不斷發(fā)展，××公司的營銷隊伍在日趨壯大。公司的業(yè)務也由工廠生產、商業(yè)貿易廈通用財務等應用管理軟件的開發(fā)與銷售逐漸發(fā)展到計算機網絡工程、系統(tǒng)集成領域等。二、公司的產品與服務到目前，××公司已擁有工廠、財務、商貿、醫(yī)院、學校等五大管理領域共十幾個行業(yè)化產品?！啊痢列恰薄S生產管理軟件(具體介紹略，下同)。“××通”——通用商貿業(yè)務管理軟件?！啊痢痢痢痢薄ㄓ秘攧展芾碥浖??！啊痢痢痢痢薄獙I(yè)學校信息管理系統(tǒng)?！啊痢痢痢痢薄t(yī)院治療診斷系統(tǒng)。三、產品的營銷××公司的用戶目前主要為上海南京路一帶的中小企業(yè)，公司采取“×××”的營銷模式。公司現正積極致力于拓展全國市場，建立全國性的營銷渠道，并逐步通過在全國范圍內發(fā)展分銷代理商、成立業(yè)務代表處(辦事處)、建立分公司等多項措施來拓展市場。同時也考慮在宣傳與推廣方面加大力度，但資金不足構成了上述業(yè)務推廣與發(fā)展計劃的一個障礙。四、公司業(yè)績與市場份額××軟件的銷量以每年×％的速度增長，到當前，已經擁有××多家客戶，累計銷售額××多萬。在上海市，同類產品的銷售占市場份額的×％。公司公司開發(fā)部財務部市場部銷售部開發(fā)部財務部市場部銷售部（兼管人事與行政事務）開發(fā)組專業(yè)管理軟件開發(fā)組工務管理軟件開發(fā)組專業(yè)管理軟件開發(fā)組工務管理軟件開發(fā)組工廠管理軟件系統(tǒng)集成組技術組

分銷組直銷組五、公司的管理架構和公司團隊情況六、公司的研究與研究力量(R&D)××公司與××大學信息學院計算機系目前正開展業(yè)務合作，聯(lián)合進行各種應用軟件的技術開發(fā)，同時聘請該系有關專家出任××公司的技術顧問；目前擔任××公司技術總顧問的是××教授。××公司擁有一支年輕活躍的員工隊伍(目前為40人，平均年齡24歲)，其中本科以上學歷人員占到85％以上。按照工作性質剮分，技術開發(fā)人員達到6％，從而有效地保障了公司的技術開發(fā)力量?！痢凉灸壳叭栽诓粩辔齼?yōu)勢人才加入公司陣營，為了增強公司優(yōu)秀人才的吸引力廈穩(wěn)定已有的技術隊伍，公司正致力于實行員工持股計劃，以增強公司的凝聚力。七、商標與版權公司商標已注冊，請見下圖：(略)軟件著作版權有：“×××”“×××”“×××”等。六年來，××軟件在上海軟件界已成為知名品牌。八、公司優(yōu)勢與不足l××公司的優(yōu)勢表現在：(1)擁有技術開發(fā)優(yōu)勢；(2)已具有穩(wěn)定的客戶群；(3)新投入市場的拳頭產品“××”(工廠生產管理軟件)市場前景非常樂觀，極具競爭力；(4)軟件產品多元化，其中財務軟件通過了國家評審。2××公司的不足表現在：(1)管理水平仍有待提高，銷售隊伍力量不夠強；(2)未形成全國性的銷售網絡；(3)發(fā)展中遇到資金不足的困難。九、公司未來發(fā)展計劃(略)十、期望融資額度及投資方向××公司希望能獲得××萬元左右的資本投入，以實現公司的發(fā)展計劃。××萬資金的使用方式如下三部分：產品推廣：包括廣告宣傳、全國營銷網絡的營建等，投入××萬元。技術更新：將現有產品與英特網結合，開發(fā)更適應網上交易的產品。投入××萬元。其他：包括辦公環(huán)境的改造、公司開發(fā)與銷售人員的增加等，投入××萬元。有了以上投入，公司產品的銷售份額將會大幅度提高，可以實現銷售額××萬元，利潤××萬元。附：請訪問××公司網站(網址http：//WWW.××SOFT.COM)4．項目融資計劃書范文組建××拍賣網站的融資計劃書一、項目背景在新舊世紀交替之際，如何更好地建設、發(fā)展和應用以因特網為代表的全球網絡體系，使之在社會生活特別是在經濟領域內發(fā)揮更有效的作用，是擺在我們面前的歷史重任。經驗表明，任何一項新的技術和事物不可能超越歷史和脫離現實而取得發(fā)展。我國當前的情況是：網絡應用體系正在逐步形成并繼續(xù)高速發(fā)展，上網人數自1997年底的62萬人增長到1998年底的210萬人，據國外權威機構估計，1999年底可能達到990萬人，前號喜人，網絡將有無限光明的作為。雖然如此，我國網絡事業(yè)的發(fā)展與國內信息產業(yè)其他領域的發(fā)展相比以及與國外同行業(yè)的發(fā)展相比，無論在網絡規(guī)模、上網人數，還是在服務質量以度電子商務應用等各方面的差距仍然很大。追其根源，除了總體投入不足，電信資費過高等客觀因素外，關鍵還在于網絡業(yè)界沒有能夠實現與(以買方和賣方為代表的)經濟活動主體的廣泛、深入、有效的相互滲透和全面融合。盡管眾多網絡服務商和發(fā)展商都在極力宣傳、推廣和探索以網絡購銷及網絡結算為主題的電子商務體系，但是縱觀我國當前的網上購物網站，幾乎都是搞形式，收效甚微，對廠商和顧客無法起到吸引作用。原因何在?問題的關鍵在于對客觀經濟規(guī)律特別是價值規(guī)律在現實經濟活動中的作用分析不夠、認識不足、運用不力，缺乏有效的手段，沒有找到正確的切入點和牽引點?！熬W絡拍賣”正是這樣一種符合價值規(guī)律的、易于操作的、有效的手段。近兩年來，發(fā)達國家的網絡拍賣業(yè)務平地而起，發(fā)展迅猛。據不完全統(tǒng)計，目前包括一些知名網站在內的大型拍賣網站已有150多家。網絡拍賣品種也早已突破了傳統(tǒng)拍賣概念，幾乎涵蓋了所有商品種類。國外評論家是這樣說的：“看看你以前購買的一切物品，其中有多少是通過討價還價買到的?將來，你對自己想買的幾乎所有物品都可以在討價還價中獲得。網絡將使幾乎一切物品的實時拍賣成為可能?！迸馁u是商業(yè)運作的一種特殊形式，它與常規(guī)商業(yè)形式的最大區(qū)別在于：它把商品的定價權從賣方手中移交到了買方手中，從而極大地調動了買方的購物積極性。網絡拍賣形式與傳統(tǒng)的拍賣形式相比，其最大優(yōu)勢在于它打破了空間與時問的限制，使拍賣市場乃至整個拍賣行業(yè)得到了無限的擴展，產生了質的變化和飛躍。網絡拍賣要求所有的參與者要具備較高的商業(yè)信用等級，如此才能在生動活潑的交易過程中，潛移默化地培育和提高參與者的社會道德和商業(yè)信譽水準。網絡拍賣不僅是一種購銷形式，同時也是一種極佳的廣告形式，它充分滿足廠商及其產品的宣傳要求，從而拉動網上購物和其他購銷業(yè)務的同步發(fā)展。我國目前尚無長期開通的大型網絡拍賣網站。二、指導思想努力打造和完善以高新科技為基礎的，適舍中國國情并具有中國特色的電子商務體系及其應用平臺。認真探索和開拓以網上拍賣為先導的、適應買方市場形態(tài)的、以社會協(xié)作和代理制為基礎的遠程購銷形式以及與之配套的遠程售后服務系統(tǒng)。積極推動和發(fā)展國際間的經濟、科技、文化交流，建立以信息高速公路為依托的跨國零售通道及與之配套的快速反應機制，以滿足國內外消費者日益增長的需求。充分運用和發(fā)揮客觀規(guī)律特別是價值規(guī)律的杠桿作用，以生動新穎、多姿多彩且簡單易行的形式，匯集和調動購、產、銷乃至金融、儲運、郵政等各方面的積極性，以達到溝通供求、內需、市場增溫的目的。有效拉動和催化信息產業(yè)與國民經濟其他行業(yè)乃至上層建筑的相互滲透和融合，加速信息產業(yè)化和產業(yè)信息化進程，以期五相促進、共存共榮。三、項目概況：1.項目名稱：商業(yè)性拍賣網站。2.網站名稱：××網絡拍賣交易網。3.國內域名：4.國際域名：5.主辦單位：6.協(xié)辦單位：7.投資總額：人民幣120萬元。8.投資形式：現金、實物廈各種有價證券(詳見協(xié)議書)。9.投資比例：由各參加單位商定(詳見協(xié)議書)。四、主要任務2000年的主要任務如下：3月中旬～3月下旬，建立、調試××網絡拍賣交易網站；4月上旬，配合中關村電腦節(jié)，嘗試性拍賣少量電腦類產品；5～8月，組織實施首屆“電子商務杯”網絡拍賣交易會活動(國內)；9～12月，組織實施首屆“中華杯”網絡拍賣交易會(國際)；8月中旬后，開通每年365天，每天24小時連續(xù)運行的常規(guī)拍賣業(yè)務。聯(lián)合各界同仁，積極研討、發(fā)起組織并向國家申報成立“中國電子商務促進會”和“中國電子商務發(fā)展基金”。五、效益分析社會效益：增強全民用網意識；促進電子商務發(fā)展；刺激社會消費需求；擴大國產商品出口。經濟效益：總收入=拍賣傭金+廣告收入+部分贊助資金預計2000年網絡常規(guī)拍賣銷售總額不少于4000萬元，兩場大型網絡拍賣活動銷售總額不少于5000萬元，合計銷售總額約為9000萬元。按3％計算，可分配利潤預計可達270萬元(9000萬元×3％=270萬元)。六、風險預測本項目遵循“聯(lián)合社會力量，滿足社會需求”、“充分發(fā)揮高新科技的引導作用，充分運用價值規(guī)律的杠桿作用”、“不等、不靠、可大、可小”和“少花錢、多辦事，有什幺條件打什幺仗”的運營原則。因此，初始投資規(guī)模僅為90萬元，且由多家分擔，大部分投入又是投資人已經擁有的設備和功能，現金投入較少。本項目將搶占多項全國第一，如：開辦第一個大型專業(yè)網絡拍賣網站、組織第一次大型網絡拍賣活動等，非常有利于吸引國內外銷售商、廣告商、贊助商、服務商和廣大消費者。本項目的特點是準備時間長、拍賣周期短、參加人員多、成交數量大，只要事先做好安排，堅持“不打無準備之仗”的原則，一般不會有意外情況出現。本項目是以提供網絡拍賣平臺和相關服務為主的中介服務業(yè)，并不參加風險較大、競爭較激烈的商品經營活動。在拍品交割時采用先收款、后付貨的結算形式。這種經營方式和收入構成實際上已避開了主要經營風險。結論：投入小、風險小、利潤也較小，但是周轉快，見效快。宜早下手、早準備、早開張。七、項目實施單位性名稱：××公司成立時間、地址、團隊情況、財務狀態(tài)(略) 5．籌資決策報告書概念解說籌資決策報告是企業(yè)在對自身資金結構、資金使用等情況調查研究的基礎上，通過科學論證而提出的不同籌資方案，并對各種可行性方案進行具體分析，找出經濟上最合算的最佳方案的書面報告。編寫要點籌資決策報告一般應包括以下內容：(1)籌資總體概況；(2)當前企業(yè)的資金構成；(3)籌資的幾種可行性方案；(4)可行性分析論證；(5)籌資決策的結果。范文籌資決策報告董事會：為適應本公司業(yè)務發(fā)展的需要，根據公司董事會提議，股東大會通過了于今年九月份追加籌資2000萬元的決議。公司財務部對資金市場及其可能的籌資渠道和方式進行了廣泛的調查研究和分析，認為可以采取向銀行貸款、發(fā)行企業(yè)債券、增發(fā)普通股等方式分別籌資。根據三種籌資渠道可能籌集的資金額，提出了兩種籌資方案可供決策?，F將籌資方案的可行性分析論證情況及其結果報告如下：一、本公司現有的資金結構本公司現有的資金結構如表1所示：表l××公司現有資金結構表籌資方式金額(萬元)資金結構(％)資金成本(％)銀行借款1200308發(fā)行債券12003010發(fā)行股票16004015合計400010033二、可供選擇的追加籌資方案公司經過認真的調查，提出了兩個追加籌資的方案(如表2所示)：表2追加籌資方案籌資方式追加籌資方案一追加籌資方案二籌資額資金成本籌資額資金成本長期借款長期債券普通股400萬200萬400萬(每股市價400元)年利率12％年利率15％籌資費5％(每股股利50元，年增長率為4％)300萬200萬500萬(每股市價500元)年利率12％年利率15％籌資費5％(每股股利65元，年增長率4％)三、追加籌資方案的論證由于追加了籌資，使得本公司的資金結構發(fā)生了變動，重新計算如下(見表3)：表3追加籌資方案資金對比單位：萬元籌資方式資金數額資金比重資金成本率方案一方案二方案一方案二方案一方案二長期借款1200120024％24％8％8％4003008％6％8.4％8.4％長期債券1200120024％24％10％10％2002004％4％11.05％11.05％普通股1600160032％32％15％15％4005008％10％16.5％17％合計50005000100％100％根據上表測算兩方案的加權平均資金成本率如下：追加籌資方案一的加權平均資金成本率為：8％×24％+8．4％×8％+10％×24％+11．05％×4％+16．5％×40％＝12．034％追加籌資方案二的加權平均資金成本率為：8％×24％+8．4％×6％+10％×24％+11．05％×4％+17％×42％=12．406％以上計算結果表明：籌資方案一的加權平均資金成本率為12．034％，比籌資方案二的加權平均資金成本率12．406％要低，因此本公司追加籌資，應采用第一種籌資方案。四、追加籌資給企業(yè)帶來的經濟效益(略)通過上述比較分析表明，本公司采用第一種追加籌資的方案，能降低籌集資金的代價，并獲得較為可觀的經濟效益?！痢凉矩攧仗?00×年×月×日6．融資工作總結概念解說融資工作總結是企業(yè)對前期融資工作進行分析與回顧，并對融資產生的結果進行真實性評價的一種總結性報告。編寫要點融資工作總結一般包括以下幾方面的內容：(1)投資項目的基本概況；(2)融資過程；(3)總結經驗教訓。范文 運用BOT模式融資的工作總結××電廠B廠位于××區(qū)，距××最大的工業(yè)城市80公里。裝機規(guī)模為72萬千瓦，安裝兩臺36萬千瓦的進口燃煤機組。該項目總投資為616億美元，其中總投資的25％即l54億美元為股東投資，由××電力公司和××電氣公司分別按60％和40％的比例出資，作為項目公司的注冊資本；其余的75％，通過有限追索的項目融資方式籌措。我國各級政府、金融機構和非金融機構不為該項目融資提供任何形式的擔保。項目融資貸款由法國××銀行、英國××投資銀行廈英國××銀行組成的銀行團聯(lián)合承擔，貸款中約312億美元由法國××保險公司提供出口信貸保險。項目特許期為18年，其中建設期為2年9個月，運營期15年3個月。特許期滿，項目公司將電廠無償移交給××區(qū)政府。在建設期和運營期內，項目公司將向××區(qū)政府分別提交履約保證金3000萬美元，同時項目公司還將承擔特許期滿，電廠移交給××區(qū)政府后12個月內的質量保證義務?！痢岭娏久磕曦撠熛蝽椖抗举徺I35億千瓦時(5Ooo小時)的最低輸出電量(超發(fā)電量只付燃料電費)，并送入××電網。同時，由××建設燃料有限責任公司，負責向項目公司供應發(fā)電所需燃煤，燃煤主要來自××省××礦區(qū)。一、××電廠B廠招標過程項目自1988年得到批復后，由于建設資金得不到落實，曾與20多家外商進行洽談，但均未能取得實質性進展。為使該項目早日建成，1995年初×x區(qū)政府向國家發(fā)展計劃委員會申請采用BOT方式進行試點。××區(qū)政府隨即委托××基礎設施投資咨詢有限責任公司為其招標代理人，正式開始了對外招標工作。整個招標過程共分為資格預審、投標、評標及確認談判、審批及完成融資等四個主要階段。1資格預審階段。1995年8月8日，×報》和《××報》上發(fā)布了資格預審通告，公開邀請國外公司參加××項目的資格預審。截止到同年9月底，共有31個國際公司或公司聯(lián)合體向××區(qū)政府遞交了資格預審申請文件，這3l家公司都是世界著名的大型電力投資運營公司、設備制造廠商和有實力的投資人。項目評標委員會經過對申請人的資格、專業(yè)能力、業(yè)績等方面綜合審查，確定其中12家，公司(或聯(lián)合體)列為A組，它們有資格單獨或組成聯(lián)合體參加投標；其余19家列為B組，它們需要加入列為A組的一家或幾家所組成的聯(lián)合體后方可參加投標。2投標階段。1995年12月標文件，通過預審被列為A組的12家公司(或聯(lián)合體)相繼購買了招標文件，成為潛在投標人。1996年1月8日進行了現場考察，使?jié)撛谕稑巳藢椖康默F場條件和××經濟發(fā)展現狀有了進一步的了解。1月28日，××投標人普遍關心的一些問題。參加標簽會議的潛在投標人的代表超過了100人。經過6個月的投標準備，至1996年5止日)共有6個投標人向××區(qū)政府遞交了投標書，依照遞交投標書的時間順序，它們分別是：××公司、××有限公司、××聯(lián)合體、××電力聯(lián)合體、××電力聯(lián)合體和××聯(lián)合體。3.評標及確認談判階段。1996年5月8日成了專家組對投標人遞交的投標書進行評估，最終寫出了專家評估報告。6月lO日至15日，項目評標委員會在專家組評估報告的基礎上對每一份投標書進行了評審，經綜合比較，充分討論，評標委員會一致確定××電力聯(lián)合體、××聯(lián)臺體、××公司為最具有競爭力的前三名投標人。評標結束后，××區(qū)政府組成了確認談判小組，于7月了與第一名××電力聯(lián)合體進行特許權協(xié)議的確認談判，經過三輪四個階段的緊張工作，至1996年10月底雙方就所有需要確認的問題達成一致。1996年11月11日，××區(qū)政府與x議的草簽，同時經國家發(fā)展計劃委員會批準，××區(qū)政府向××電力聯(lián)合體發(fā)布了中標通知書。4.審批及完成融資階段。項目特許權協(xié)議草簽后，××區(qū)政府隨即將草簽的特許權協(xié)議正式報請國家發(fā)展計劃委員會批復，經報請國務院批準，國家發(fā)展計劃委員會于1997年在此基礎上，中標人××電力聯(lián)合體先后完成了項目初步設計、建設合同、運營維護合同、保險協(xié)議、融資協(xié)議的簽署。同時，對外貿易經濟合作部批準了項目公司的章程，完成了項目公司的注冊成立工作。1997年9月3日，××區(qū)政府與項目公司在××正式簽署了特許權協(xié)議。特許權協(xié)議的正式簽署，意味著項目特許權協(xié)議正式生效，特許期開始并正式開二、××電廠B廠招標的成功之處項目自1995年8月正式推向國際投資市場公開招標之后，不僅得到我國政府有關部門的大力支持，同時也得到了國際投資市場和國際金融市場的廣泛關注。1995年該項目被海外譽為世界十大BOT項目之一，1996年特許權協(xié)議草簽后，該項目又被《××》雜志評為1996年亞洲最佳融資項目。該項目的國際招標工作是成功的，主要表現在以下幾個方面：1.招標工作安排緊湊，用時較短。項目自1995年5月國家發(fā)展計劃委員會正式批準進行BOT投資方式試點至1997年9月項目特許權協(xié)議正式簽字生效后進入開工階段，歷時2年零4個月。在兩年多的時間內完成一個總投資額超過6億美元的項目的招標及全部融資工作，這在國內外同類利用外資項目上是沒有先例的，與國內其他形式的大型投資項目相比也算快的。相對較短的招標時間，在一定程度上也減少了政府和項目投資人的前期開發(fā)費用。2.注重上網電價，走出回報率的誤區(qū)。項目招標文件規(guī)定，上網電價水平、結構及走勢占評標分數的60％。即在技術、法律、商務、融資等方面滿足招標文件要求的前提下，引進競爭機制，讓投標人就上網電價進行競爭?！痢羺^(qū)政府不與投標人在回報率高低上司價還價，改變了以往外商在投資電廠的談判中先談回報率，并由投資成本加一定回報率確定上網電價的做法。在項目建設和經營過程中，如果項目公司加強科學管理，降低投資成本和經營成本，則可獲得比預期還高的回報率，否則會達不到預期的回報率，這較好地體現了誰投資，誰受益，誰承擔風險的原則。3.充分體現競爭，電價較低。采用國際性競爭招標方式選擇境外項目發(fā)起人，外商踴躍參與，通過激烈競爭，項目上網電價較低，再加上銷售增值稅，運營第一年為0468元人民幣／千瓦時，在運營期15年內的水平電價為O460元人民幣／千瓦時，約合5.5美分。而據對東南亞一些國家BOT電力項目和外商獨資開發(fā)電力項目的調查，一般水平電價都在6～7美分之間。同時，與國內同等規(guī)模的中外合資、外商獨資電廠相比，其電價也很有競爭性，且運營期限還少了5年左右。4.政策公開透明，外商放心。項目的國際招標，做到了BOT政策公開、招標程序公開、特許權協(xié)議內容公開、評標標準公開、談判程序公開等，對外商普遍關心的問題也都有明確的答復，同時做到了對各授標人一視同仁。由于整個招標過程公開、公正、公平，不僅有力地促進了國外投資人的積極參與，同時也為政府創(chuàng)立了良好的形象，為政府今后其他類似項目的招標打下了良好的基礎。5特許權協(xié)議全面、嚴謹，有利于各方參與。項目的特許權協(xié)議包括協(xié)議正文及購電協(xié)議、燃料供應與運輸協(xié)議、仲裁協(xié)議等24個附件，協(xié)議的擬定既遵循了國際慣例，同時又與中國國情相結合；在合理分擔風險基礎上既保護了政府利益，也兼顧了投資人及貸款人的利益，有關各