國家公務(wù)員(銀監(jiān)會)筆試資料整理

1世界三大經(jīng)濟組織國際貨幣基金組織IMF世界銀行WB世界貿(mào)易組織WTO

2東南亞金融危機是從泰國開始爆發(fā)的.

3我國從2008年不良資產(chǎn)率第一次降到一位數(shù).

4銀行監(jiān)管的目標(biāo)是_______.

5商業(yè)銀行是吸收存款發(fā)放貸款辦理金融業(yè)務(wù)的機構(gòu).

6會計的六個要素資產(chǎn),負債,所有者權(quán)益,收入,_費用,利潤.

7行政公告是__行政機關(guān)中對外發(fā)出的通知通告_具有法律效應(yīng)______.

8商業(yè)銀行也客戶的交往原則是存款自愿,_取款自由_的原則.取款自由

9巴塞爾協(xié)議最低資本充足率8%,其中核心資本4%_.

10票據(jù)分為匯票,本票_,支票.11經(jīng)濟資本又稱__風(fēng)險資本__.

12會計報表包括資產(chǎn)負債表,_現(xiàn)金流量表_,利潤表、.13銀監(jiān)會要向社會公布商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表,_利潤表、所有者權(quán)益變動表,等信息.

14商業(yè)銀行應(yīng)該在__金融企業(yè)會計制度的_基礎(chǔ)上對會計信息進行匯總,做好會計報表.

15我國試點資產(chǎn)證券化的兩個銀行是__國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行

16QFII的意思是指QualifiedForeignInstitutionalInvestors合格境外機構(gòu)投資者

17公共產(chǎn)品由政府,準(zhǔn)公共組織,__公司法人和企業(yè)法人來提供.

18股東擁有_依法享有資產(chǎn)收益,參與重大決策,選擇管理者的權(quán)利.1股票市盈率是指?市盈率是某種股票每股市價與每股盈利的比率。比率保持在20－30之間過小說明股價低，風(fēng)險小，值得購買過大則說明股價高，風(fēng)險大，購買時應(yīng)謹(jǐn)慎。但高市盈率股票多為熱門股，低市盈率股票可能為冷門股。

2中間業(yè)務(wù)的好處有那些?

3金融衍生工具有那些?1期貨合約。2期權(quán)合約3遠期合同4）互換合同。

4在WORD中插入表格,那些論述是正確的?

5超過25%的比率,銀監(jiān)會將按什么機構(gòu)來監(jiān)管?

6什么樣的人不能從事商業(yè)銀行的管理?

7下面有哪些是金融監(jiān)管機構(gòu)?

8國際會計公認(rèn)的準(zhǔn)則有哪幾個?美國公認(rèn)會計原則（USGAAP）與國際會計準(zhǔn)則（IFRS）

9商業(yè)銀行授信的范圍?貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保

10銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容?度量、監(jiān)測和控制風(fēng)險所必需的所有技術(shù)和管理工具，目的是通過設(shè)計一整套風(fēng)險管理流程和模型，使銀行能夠?qū)嵤┮燥L(fēng)險為本的管理戰(zhàn)略和經(jīng)營活動

11成為監(jiān)管者必須具備什么條件?

12法人的分類?企業(yè)法人和非企業(yè)法人。（1）企業(yè)法人是一種營利性的社會經(jīng)濟組織，非企業(yè)法人包括機關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會團體法人

13成立商業(yè)銀行最低的注冊資金是多少?十億元人民幣

14商業(yè)銀行在一個會計年度幾個月內(nèi)向銀監(jiān)會提供經(jīng)營情況?3個月

15銀監(jiān)會不能監(jiān)管的機構(gòu)有哪些?如證券公司,保險公司

16我國銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)有哪些?資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)等

17<有效監(jiān)管核心標(biāo)準(zhǔn)>是哪個機構(gòu)提出來的?

18什么樣的合同是無效的合同?

19我國現(xiàn)在形成了什么樣的匯率制度?有管理的浮動匯率

20某個會計活動反映了會計的什么原則?(謹(jǐn)慎原則)

監(jiān)管崗：

1、我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險是什么？信用風(fēng)險，通貨膨脹風(fēng)險，利率風(fēng)險：信用風(fēng)險，市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的監(jiān)管A、信用風(fēng)險B、資產(chǎn)負債失衡風(fēng)險C、來自公眾信任的風(fēng)險D、競爭的風(fēng)險E、財務(wù)風(fēng)險

2、銀行審慎經(jīng)營原則的內(nèi)容是什么？包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容

論述題，二選一，600-800字

1、談?wù)剣H化銀行應(yīng)具備的特征？

2、結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，談?wù)勅绾瓮晟妻r(nóng)村金融服務(wù)體系？一填空和單選1一行三會是（人行）（保監(jiān)）（證監(jiān)）銀監(jiān)

2財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表，利潤表，還有（現(xiàn)金流量表）

4會計報表要遵循（）原則數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、計算正確、報送及時、手續(xù)完備

5世界三大經(jīng)濟組織是（世界銀行）國際貨幣基金組織世界貿(mào)易組織

6會計應(yīng)該遵循（4）項基本原則和（38+1）項準(zhǔn)則具體會計準(zhǔn)則分為一般業(yè)務(wù)準(zhǔn)則、特殊行業(yè)的特定業(yè)務(wù)準(zhǔn)則和報告準(zhǔn)則三類。一般業(yè)務(wù)準(zhǔn)則主要規(guī)范各類企業(yè)普遍適用的一般經(jīng)濟業(yè)務(wù)的確認(rèn)和計量,。特殊行業(yè)的特定業(yè)務(wù)準(zhǔn)則主要規(guī)范特殊行業(yè)中特定業(yè)務(wù)的確認(rèn)和計量,報告準(zhǔn)則主要規(guī)范普遍適用于各類企業(yè)通用的報告類的準(zhǔn)則8監(jiān)管的工作經(jīng)驗是管法人，管風(fēng)險，管（內(nèi)控），提高（透明度）1衡量一國富裕程度的指標(biāo)是（D）AGDPB人均GDPCGNPD恩格爾系數(shù)消費者物價指數(shù)(ConsumerPriceIndex)，英文縮寫為CPI，是反映與居民生活有關(guān)的產(chǎn)品及勞務(wù)價格統(tǒng)計出來的物價變動指標(biāo)，通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標(biāo)。

2一國政府在目前金融危機的情況下，實行擴張性的財政政策和貨幣政策有什么影響（c）A物價下跌B

通貨緊縮C物價水平上升和通貨膨脹3以下哪項是積極的貨幣政策（）將利息從2.25％下降到2.20％

4以下哪項不是銀監(jiān)會的職責(zé)（）監(jiān)督銀行同業(yè)拆借市場和債券市場

5新巴塞爾協(xié)議的三大支柱是（）最低資本需求，監(jiān)管部門的監(jiān)管，市場約束

6以下哪項將造成所有者權(quán)益發(fā)生變化的（）宣告發(fā)放現(xiàn)金股利

7根據(jù)新會計準(zhǔn)則，以下哪項資產(chǎn)減值損失可以轉(zhuǎn)回？（）

1短期貸款是期限（短于一年含一年）的貸款。

2根據(jù)金融會計制度，貸款到期（90）天后開始停止計算利息。

3商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中包括股東會，董事會和（監(jiān)事會）

4

世界三大信用評級機構(gòu)是穆迪、（標(biāo)準(zhǔn)普爾）（惠譽國際）5監(jiān)管理念：管風(fēng)險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度6（信用風(fēng)險）也稱為違約風(fēng)險，是商業(yè)銀行最常見，最傳統(tǒng)的風(fēng)險7弗里德曼是（貨幣主義經(jīng)濟學(xué)）的代表人物新自由主義經(jīng)濟學(xué)的代表人物8M1也稱（狹義）貨幣，M2也稱為（廣義）貨幣

9近幾年，城市商業(yè)銀行呈現(xiàn)出三個新的發(fā)展趨勢：一是引進戰(zhàn)略投資者，二是跨區(qū)經(jīng)營，三是聯(lián)合重組。

10貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。2核心資本與附屬資本，按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。4單一客戶貸款比例10%，5中間業(yè)務(wù)的范疇，支付結(jié)算業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)托管業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)理財業(yè)務(wù)6市場風(fēng)險，指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。7銀行經(jīng)濟資本，經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學(xué)概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補未預(yù)期損失（unexpectedlosses）所需要的資本。8商業(yè)銀行的流動性越高越好9從安全的角度考慮，商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本應(yīng)高于監(jiān)管資本

10商業(yè)銀行的董事會負責(zé)制定投資和長期發(fā)展計劃

11銀行經(jīng)營原包括流動性，安全性，效益性三原則

12商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

二簡答1.某商業(yè)銀行商城自己的資本充足率已達標(biāo)，作為監(jiān)管人員，你如何鑒別！審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，確定資本充足率檢查計劃(二)根據(jù)本指引第三章對商業(yè)銀行實施資本充足檢查，初步確定銀行的監(jiān)管資本要求三)與銀行董事會及高級管理層交流資本充足率檢查結(jié)果，聽取其相關(guān)意見(四)根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見，對資本充足率檢查結(jié)果進行復(fù)審，最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。(五)監(jiān)督商業(yè)銀行在一個審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括：（一）商業(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況；（二）商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段；（三）商業(yè)銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險狀況；（四）商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項目計價是否符合本辦法的規(guī)定。2內(nèi)部控制的原則是什么？企業(yè)建立和實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：一合法性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。（二）全面性原則。內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)董事會、管理層和全體員工，在對象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項業(yè)務(wù)和管理活動，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。（三）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風(fēng)險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（四）有效性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時地糾正和處理。（五）制衡性原則。企業(yè)的機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨立性。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。（六）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進和完善。（七）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。3會計準(zhǔn)則對銀行監(jiān)管有什么影響？（1）新會計準(zhǔn)則公允價值的應(yīng)用會影響商業(yè)銀行資本充足率的計算（2）新會計準(zhǔn)則對信用風(fēng)險的限制性方法會影響貸款損失準(zhǔn)備的計提（3）新會計準(zhǔn)則增大了對市場風(fēng)險審慎監(jiān)管的難度（4）新會計準(zhǔn)則增加了監(jiān)管部門判斷銀行會計信息真實程度的難度（5）新準(zhǔn)則對監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了新要求，新會計準(zhǔn)則要求以公允價值形式在表內(nèi)確認(rèn)資產(chǎn)和負債，把未實現(xiàn)的損益在當(dāng)期確認(rèn)，（6）會增加銀行的稅收負擔(dān)4特里芬難題,“特里芬悖論”，也可以說是特里芬難題。布雷頓森林體系存在著其自身無法克服的內(nèi)在矛盾：“由于美元與黃金掛鉤，而其他國家的貨幣與美元掛鉤，美元雖然因此而取得了國際核心貨幣的地位，但是各國為了發(fā)展國際貿(mào)易，必須用美元作為結(jié)算與儲備貨幣，這樣就會導(dǎo)致流出美國的貨幣在海外不斷沉淀，對美國來說就會發(fā)生長期貿(mào)易逆差；而美元作為國際貨幣核心的前提是必須保持美元幣值穩(wěn)定與堅挺，這又要求美國必須是一個長期貿(mào)易順差國。這兩個要求互相矛盾，因此是一個悖論?！薄闭沁@個“難題”決定了布雷頓森林體系的不穩(wěn)定性和垮臺的必然性。5擔(dān)保貸款的缺點,但有利必有弊。銀行發(fā)放擔(dān)保貸款也有如下代價：銀行發(fā)放貸款要求借款人提供擔(dān)保的直接代價就是增加了談判成本和簽署擔(dān)保合同的成本（包括聘請律師的費用）。對于抵押和質(zhì)押擔(dān)保來說，一般還會發(fā)生評估和登記費用（在動產(chǎn)質(zhì)押場合，則會發(fā)生保管質(zhì)押物的費用），而且，如果借款人到期不償還貸款，處分抵/質(zhì)押物還要支出評估費用、訴訟等（有擔(dān)保的訴訟比無擔(dān)保的訴訟要更多費用）而且，銀行實踐證明，通過處置抵債物資收回貸款不僅需要耗費大量人力，物力，而且收回貸款的比率非常低，甚至得不償失。除了上述直接成本，由于提供擔(dān)保物限制了債務(wù)人對擔(dān)保物的處分權(quán)，借款人還得為此承受許多間接的代價。這包括：第一，限制擔(dān)保物最大效用的發(fā)揮。如果沒有抵押或質(zhì)押，借款人可以將抵押物出租、更新改造或者置換等，以盡可能發(fā)揮抵質(zhì)押物的最大效用。但設(shè)置抵/質(zhì)押后，擔(dān)保人將不能擅自處分抵/質(zhì)押物，損失許多機會。第二，影響債務(wù)人的決策，甚至影響其戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。如果沒有抵押或質(zhì)押，借款人也許可以以其主要資產(chǎn)為依托實現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整。但設(shè)定抵押或質(zhì)押后，借款人喪失了這種機會。第三，限制了債務(wù)人調(diào)整和改善以東山再起的能力。一旦借款人出現(xiàn)債務(wù)危機，銀行很有可能處置抵押或質(zhì)押物以收回貸款。抵押或質(zhì)押物被處置后，借款人也就缺乏東山再起的物質(zhì)基礎(chǔ)，最后只能眼睜睜看著企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運。因此，銀行為了幫助借款人度過危機，有時候也會暫時放棄行使擔(dān)保無權(quán)，以幫助債務(wù)人改善財務(wù)狀況。第四，擔(dān)保的存在限制了借款人再融資的能力，影響其發(fā)展后勁。設(shè)定擔(dān)保后，借款人的財務(wù)狀況必然要變差。而資本的匱乏是企業(yè)的普遍情況。由于財務(wù)狀況較差，借款人已經(jīng)難以再融資，其發(fā)展后勁自然也就受到限制。6EVA的定義和指標(biāo),經(jīng)濟附加值(EconomicValueAdded,簡稱EVA）是由美國學(xué)者Stewart提出，并由美國著名的思騰思特咨詢公司（SternStewart&Co．）注冊并實施的一套以經(jīng)濟增加值理念為基礎(chǔ)的財務(wù)管理系統(tǒng)、決策機制及激勵報酬制度。它是基于稅后營業(yè)凈利潤和產(chǎn)生這些利潤所需資本投入總成本的一種企業(yè)績效財務(wù)評價方法。公司每年創(chuàng)造的經(jīng)濟增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務(wù)資本的成本，也包括股本資本的成本。從算術(shù)角度說，EVA等于稅后經(jīng)營利潤減去債務(wù)和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residualincome）。EVA是對真正"經(jīng)濟"利潤的評價，或者說，是表示凈營運利潤與投資者用同樣資本投資其他風(fēng)險相近的有價證券的最低回報相比，超出或低于后者的量值7.談?wù)劕F(xiàn)有宏觀財政政策與貨幣政策的局限性財政政策是指政府通過改變財政收入和支出來影響社會總需求,從而最終影響就業(yè)和國民收入的政策。財政政策包括財政收入政策和財政支出政策。積極的財政政策就是擴張性的財政政策,即增加政府支出來擴大社會總需求。在這種政策下，取得信貸更為容易，利息率會降低。因此，當(dāng)總需求與經(jīng)濟的生產(chǎn)能力相比很低時，使用擴張性的貨幣政策最合適。寬松的貨幣政策是指中央銀行采取降低重貼現(xiàn)率與法定存款準(zhǔn)備金率,或者在公開市場操作購回債券釋放資金等方式,借以提高貨幣供給成長率,增加市場的可借貸資金,應(yīng)付企業(yè)對資金的需求，從而刺激經(jīng)濟的手段。而適度寬松的貨幣政策就是要強調(diào)信貸放松的規(guī)模不是全面放松，而是有保有壓、有所選擇的信貸放松。雙“松”的財政政策和貨幣政策.這種結(jié)合方式更有利于經(jīng)濟復(fù)蘇,刺激投資促進經(jīng)濟增長,但也往往會產(chǎn)生財政赤字、信用膨脹等消極效應(yīng)。8什么是均衡匯率？匯率的影響因素有哪一些？均衡匯率最先是指能夠使國際收支實現(xiàn)平衡的匯率，所謂的均衡匯率就是與宏觀經(jīng)濟內(nèi)外部均衡相一致的匯率，也就是內(nèi)、外部均衡同時實現(xiàn)時決定的匯率。影響匯率變動的因素是多方面的?？偟膩碚f，一國經(jīng)濟實力的變化與宏觀經(jīng)濟政策的選擇，是決定匯率長期發(fā)展趨勢的根本原因。列舉如下：一、國際收支狀況。當(dāng)一國的國際收支出現(xiàn)順差時，就會增加該國的外匯供給和國外對該國貨幣匯率的需求，進而引起外匯的匯率下降或順差國貨幣匯率的上升；反之，當(dāng)一國國際收支出現(xiàn)逆差時，就會增加該國的外匯需求和本國貨幣的供給，進而導(dǎo)致外匯匯率的上升或逆差國貨幣匯率的下跌二、經(jīng)濟增長率差異，在其他條件不變的情況下，一國經(jīng)濟增長率相對較高，其國民收入增加相對也會較快，這樣會使該國增加對外國商品勞務(wù)的需求，結(jié)果會使該國對外匯的需求相對于其可得到的外匯供給來說趨于增加，該國貨幣匯率下跌。三、通貨膨脹率的高低。一國通貨膨脹不斷加重，會影響人們對該國貨幣匯率走勢的心理預(yù)期，繼而產(chǎn)生有匯惜售、待價而沽與無匯搶購的現(xiàn)象，其結(jié)果會刺激外匯匯率的上升，本幣匯率的下跌。四、貨幣供給貨幣供給是決定貨幣價值、貨幣購買力的首要因素。五、財政收支一國的財政收支狀況對國際收支有很大影響。六、利率一國利率水平相對提高，會吸引外國資本流入該國，從而增加對該國貨幣的需求，該國貨幣匯率就趨于上浮。反之，一國的利率水平相對降低，會直接引起國內(nèi)短期資本流出，從而減少對該國貨幣的需求，該國貨幣匯率就下浮。七、各國匯率政策和對市場的干預(yù)八、投機活動與市場心理預(yù)期九、政治與突發(fā)因素(六)外匯儲備的多寡,一般情況下，一國外匯儲備充足，該國貨幣匯率往往會趨于上升；外匯儲備不足或太少，該國貨幣匯率往往會下跌。9、CAMEL分別代表什么？美國金融機構(gòu)統(tǒng)一評級制度(UniformFinancialInstitutionsRatingSysten)是由美國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會(FFIEC)于1979年11月頒布實施的。這套評級制度包括五個基本項目，即：資本充足率(CapitalAdequacy)；資產(chǎn)質(zhì)量(Assetsquality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流動性(Liquidity)。通過以上五個方面評價以衡量金融機構(gòu)的資信等級。由于這五個項目的第一個字母組成CAMEL一詞，因此，也被叫做“駱駝評級制度”。現(xiàn)分述如下：10什么是離岸金融市場，它有什么特征？所謂離岸金融市場[offshorefinancialmarkets]，是指非居民之間以銀行為中介在某種貨幣發(fā)行國國境之外從事該種貨幣交易的市場，也有人將它稱為歐洲貨幣市場。之所以稱為歐洲貨幣市場是因為它是由歐洲美元市場發(fā)展而來的。所謂的歐洲美元市場，即在美國境外（最初在歐洲）的銀行所吸存和貸放的美元資金。它實際上包括三個方面的內(nèi)容。首先是進行境外貨幣的借貸業(yè)務(wù)，其次是發(fā)行各種以境外貨幣表示的債券，再次是各種境外貨幣之間的兌換市場，即外匯市場。離岸金融市場的特征

首先，市場基本不受所在地政府當(dāng)局的金融政策、法令的管制和外匯管制措施的約束。

其次，市場以外國人的各項業(yè)務(wù)為主體，不對本國居民開放。

第三，市場經(jīng)營的是外國貨幣，不涉及本國貨幣的經(jīng)營和借貸。

第四，市場具有相對獨立的利率體系，不受所在國利率水平的限制，但是離岸市場之間的同種貨幣利率存在趨同的趨勢。

第五，市場使用的貨幣種類多樣，能夠向全球提供的交易和服務(wù)種類多樣。11商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的概念，以及負債業(yè)務(wù)的特點負債是指商業(yè)銀行承擔(dān)的能夠以貨幣計量、需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負債所代表的是商業(yè)銀行對其債務(wù)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟責(zé)任。按業(yè)務(wù)品種分類，負債業(yè)務(wù)大體可分為：單位存款(實際工作中一般稱對公存款)、儲蓄存款、同業(yè)存放、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項以及或有負債等。商業(yè)銀行對各類負債業(yè)務(wù)的管理應(yīng)堅持成本控制、量力而行和結(jié)構(gòu)合理原則。13.經(jīng)濟周期對銀行經(jīng)營的影響又稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處于生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。一般來說，如果經(jīng)濟處于繁榮時期，銀行業(yè)整體的經(jīng)營狀況就會比較好，如果經(jīng)濟處于嚴(yán)重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。14什么是貸款損失準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。

專項準(zhǔn)備金應(yīng)該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔(dān)保人的支持度等因素，分析風(fēng)險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的《貸款損失準(zhǔn)備金計提指引》規(guī)定，專項準(zhǔn)備金要根據(jù)貸款風(fēng)險分類的結(jié)果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。特別準(zhǔn)備金是針對貸款組合中的特定風(fēng)險，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金與普通和專項準(zhǔn)備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計提特別準(zhǔn)備金。率與進出口的相互影響；匯率變化會影響進出口：本幣升值，則出口減少，進口增加。本幣匯率升值會使出口商品的價格大幅度上漲，導(dǎo)致出口減少;本幣升值對進口的影響表現(xiàn)為:進口商品的外幣價格不受他國匯率變動的影響，因此本幣升值會使進口商品的本幣價格下降，從而導(dǎo)致國內(nèi)商品進口的增加。本幣貶值，則出口增加，進口減少。匯率下降又使本幣對外幣貶值，因此產(chǎn)品的外幣價格大幅度下跌，這增強了出口商品在國際市場上的競爭能力，引起出口增加;本幣匯率下降使本幣對外貶值，進口商品的外幣價格折算成本幣就會使以本幣表示的商品價格上升，從而導(dǎo)致進口商品的減少。進出口同時也影響匯率：貿(mào)易順差使本幣升值，貿(mào)易逆差使本幣貶值。17var是對什么風(fēng)險計量，優(yōu)缺點？VaR模型提供了衡量市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的大小，不僅有利于金融機構(gòu)進行風(fēng)險管理，而且有助于監(jiān)管部門有效監(jiān)管。（Capital—at—risk）即風(fēng)險價值法（VaR），特別是用來衡量場外衍生工具的市場風(fēng)險。VaR特點①可以用來簡單明了表示市場風(fēng)險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風(fēng)險進行評判；②可以事前計算風(fēng)險，不像以往風(fēng)險管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險大小；③不僅能計算單個金融工具的風(fēng)險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風(fēng)險，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險管理所不能做到的。VaR主要應(yīng)用①用于風(fēng)險控制。利用VaR方法進行風(fēng)險控制，可以使每個交易員或交易單位都能確切地明了他們在進行有多大風(fēng)險的金融交易，并可以為每個交易員或交易單位設(shè)置VaR限額，以防止過度投機行為的出現(xiàn)。如果執(zhí)行嚴(yán)格的VaR管理，一些金融交易的重大虧損也許就可以完全避免。②用于業(yè)績評估。在金融投資中，高收益總是伴隨著高風(fēng)險，交易員可能不惜冒巨大的風(fēng)險去追逐巨額利潤。公司出于穩(wěn)健經(jīng)營的需要，必須對交易員可能的過度投機行為進行限制。所以，有必要引入考慮風(fēng)險因素的業(yè)績評價指標(biāo)。但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量的主要是市場風(fēng)險，如單純依靠VaR方法，就會忽視其他種類的風(fēng)險如信用風(fēng)險。另外，從技術(shù)角度講。VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。例如假設(shè)一天的99％置信度下的VaR＝＄1000萬，仍會有1％的可能性會使損失超過1000萬美元。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。所以在金融風(fēng)險管理中，VaR方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲金融危機還提醒風(fēng)險管理者：風(fēng)險價值法并不能預(yù)測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風(fēng)險與信用風(fēng)險間的相互關(guān)系。2VAR的優(yōu)缺點,①可以用來簡單明了表示市場風(fēng)險的大?、诳梢允虑坝嬎泔L(fēng)險③不僅能計算單個金融工具的風(fēng)險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風(fēng)險（1）VaR方法衡量的主要是市場風(fēng)險，如單純依靠VaR方法，就會忽視其他種類的風(fēng)險如信用風(fēng)險。（2）另外，從技術(shù)角度講。VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。18

我國貨幣政策的三大法寶？如何運用它調(diào)節(jié)國際收支？法定存款準(zhǔn)備金率公開市場業(yè)務(wù)再貼現(xiàn)率貼現(xiàn)政策,主要通過改變再貼現(xiàn)率,影響市場利率,因為市場利率的升降,既影響資本流出的規(guī)模,也影響投資,消費需求和貿(mào)易收支,從而影響國際收支.改變存款準(zhǔn)備金政策,逆差時調(diào)高存款準(zhǔn)備金的比率.使信貸規(guī)?？s小,需求和進口下降,促使國際收支達到平衡.21金融資產(chǎn)包括哪四大類，什么內(nèi)容金融資產(chǎn)1以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中這一類又可以分為兩小類：1.指定以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2.交易性金融資產(chǎn)）2持有至到期投資3貸款和應(yīng)收款項4可供出售金融資產(chǎn)

22.會計標(biāo)準(zhǔn)和銀行監(jiān)管的關(guān)系

23.我國會計的法律體系我國現(xiàn)行會計法規(guī)體系四個層次的內(nèi)容包括：會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則和事業(yè)單位會計準(zhǔn)則、會計制度、其他會計法規(guī)和會計制度。24內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制規(guī)范體系，主要宗旨是進行企業(yè)全面風(fēng)險管理，圍繞經(jīng)營目標(biāo)，建立、健全風(fēng)險管理體系。內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的基本規(guī)矩。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，都是從建立和健全內(nèi)部控制開始的；企業(yè)的一切活動，都基于內(nèi)部控制；內(nèi)部控制還可將企業(yè)各種要素和資源整合在一起，并將其有機組合和協(xié)調(diào)，做到人盡其才，物盡其用，從而有力地推動企業(yè)健康、持續(xù)地發(fā)展。內(nèi)部控制更是一道防火墻，它使企業(yè)具有過濾功能和免疫能力，從而有效地抵御各種風(fēng)險，巍然立于不敗之地三論述1我國金融會計的發(fā)展階段1.會計制度變遷的探索階段1978—1992年是我國會計制度變遷的探索階段,其主要標(biāo)志是1985年財政部頒發(fā)《中外合資經(jīng)營企業(yè)會計制度》。1992—2006年是我國會計制度的局部變遷階段,其主要標(biāo)志是“兩則”、13個行業(yè)會計制度以及《企業(yè)會計制度》的頒布和實施。這一階段的會計制度變遷具有三個特點:第一,逐步建立會計準(zhǔn)則體系。自1992年財政部簽發(fā)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,1997年第一個具體會計準(zhǔn)則《關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》正式頒布,此階段共發(fā)布了16項具體會計準(zhǔn)則,我國會計準(zhǔn)則已初步形成了由基本準(zhǔn)則和具體準(zhǔn)則組成的框架體系。第二,會計規(guī)范采用準(zhǔn)則與制度并行的雙軌運行機制。一方面根據(jù)我國經(jīng)濟環(huán)境的變化和新經(jīng)濟業(yè)務(wù)的出現(xiàn),相繼發(fā)布了16項具體準(zhǔn)則;另一方面為滿足企業(yè)會計核算的實際需要,期間又陸續(xù)制定并發(fā)布了13大行業(yè)會計制度、《股份制試點企業(yè)會計制度》以及《企業(yè)會計制度》。會計制度的全面變遷階段,2006年開始,以財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》為標(biāo)志,我國進入了會計制度的全面變遷階段。5現(xiàn)在人力資源管理的特點？（一）人力資源管理觀念的轉(zhuǎn)變1.由物為中心的管理轉(zhuǎn)向以人為中心的管理

2.由制約性管理向柔性管理的轉(zhuǎn)變（二）由戰(zhàn)術(shù)性向戰(zhàn)略性人力資源轉(zhuǎn)變

現(xiàn)在越來越多的企業(yè)認(rèn)識到，人力資源管理的對象是組織中最重要的資源，它通過所管理的人與其他管理職能進行互動，在實現(xiàn)組織整體目標(biāo)的過程中起著不可估量的重大作用。人力資源管理者逐漸從作業(yè)性、行政性事務(wù)中解放出來，改變過去那種行政、服務(wù)和服從的角色，轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)心組織發(fā)展和管理者能力的戰(zhàn)略角色。新時期，人力資源管理更好地參加到企業(yè)戰(zhàn)略研究和制定全過程。（三）人力資源開發(fā)成為培育企業(yè)的核心競爭力的源泉企業(yè)核心競爭力是一個以企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力為核心，包括企業(yè)的反應(yīng)能力、生產(chǎn)制造能力、市場營銷能力、連帶服務(wù)能力和組織管理能力在內(nèi)的復(fù)雜系統(tǒng)，而技術(shù)創(chuàng)新能力等多項能力的狀況與增強主要取決于人力資源的狀況與開發(fā)。因此，企業(yè)核心競爭力的根本在于企業(yè)人力資源的開發(fā)。離開了企業(yè)人力資源的開發(fā)，企業(yè)核心競爭力便會成為無本之木，無源之水。在信息時代，在一個以服務(wù)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)間的競爭越來越體現(xiàn)在建立、培養(yǎng)和應(yīng)用有限的知識和專長的能力上。（四）人力資源管理組織結(jié)構(gòu)的特在新時期，人力資源的組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向了扁平化組織結(jié)構(gòu)，通過扁平組織結(jié)構(gòu)建立良好的人際關(guān)系，更好地促進了團隊工作的進行，促進了團隊的合作，提高了組織的效率。五.人力資源管理企業(yè)文化的特點六.人力資源管理激勵機制的特點七.人力資源管理方式的特點當(dāng)前，經(jīng)濟全球化深入發(fā)展，亞太區(qū)域，次區(qū)域合作快速推進。本地區(qū)發(fā)展成為世界經(jīng)濟發(fā)展的主要動力。與此同時，世界和亞太地區(qū)也面臨諸多不穩(wěn)定因素，主要表現(xiàn)為：國際金融市場劇烈動蕩，金融危機對全球?qū)嶓w經(jīng)濟的消極影響逐步顯現(xiàn)，世界經(jīng)濟增長放緩，糧食安全和能源安全問題突出。此外，環(huán)境污染，重大自然災(zāi)害，重大傳染性疾病等非傳統(tǒng)安全問題依然嚴(yán)重存在。這些問題對世界經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。問題的解決依賴于所有成員國共同努力。我們主張，面對新的復(fù)雜局面，各方應(yīng)該秉持開放合作的理念，化挑戰(zhàn)為機遇，努力實現(xiàn)互利共贏。Atpresent,in-depthdevelopmentofeconomicglobalization,theAsia-Pacificregion,sub-regionalcooperationrapidprogress.Inthisregiontobecomethemaindrivingforceofworldeconomicdevelopment.Atthesametime,theworldandtheAsia-Pacificregionfacesmanyuncertainties,mainlyasfollows:theinternationalfinancialmarketupheaval,thefinancialcrisisontheglobalrealeconomy,thenegativeimpactisgraduallyrevealed,theworldeconomicslowdown,foodsecurityandenergysecurityissueshighlighted.Inaddition,environmentalpollution,amajornaturaldisaster,majorinfectiousdiseasesandothernon-traditionalsecurityproblemsremainserious.Theseproblemshealthyandstabledevelopmentoftheworldeconomyposeseriouschallenges.SolutiontotheproblemdependsontheconcertedeffortsofallMemberStates.Weholdthatthefaceofthenewcomplexsituation,thepartiesshouldadheretotheconceptofopencollaboration,andturningchallengesintoopportunities,andstrivetoachievemutualbenefitandwin-winsituation.從法律和制度兩方面談一下現(xiàn)在會計規(guī)范的內(nèi)容。以會計準(zhǔn)則為核心、《會計法》為保障,會計法律規(guī)范最顯著的特征是用“法”的強制力和威懾力規(guī)范企業(yè)管理當(dāng)局和會計人員的會計行為。會計規(guī)范,是指所有能對會計實務(wù)起約束作用的法規(guī)、條例、原則、準(zhǔn)則和道德守則的總和,是應(yīng)會計實踐活動的需要發(fā)展起來而又用于指導(dǎo)和約束會計行為的準(zhǔn)繩。它是聯(lián)結(jié)會計理論與會計實務(wù)的橋梁和紐帶:會計理論要對會計實務(wù)起指導(dǎo)作用,一般都要通過會計規(guī)范的制定、修正和執(zhí)行才能達到。會計規(guī)范可以分為三種不同的類型:會計法律規(guī)范、會計準(zhǔn)則規(guī)范和會計職業(yè)道德規(guī)范。在會計法律這一層面看主要包括《會計法》和《注冊會計師法》。如果作為監(jiān)管人員到被監(jiān)管機構(gòu)，因為工作原因與該機構(gòu)某人起沖突，對方情緒很激動，該怎么辦？冷靜+溝通附對策+反思+總結(jié)

面對這種情況，我要保持冷靜和理性，以保障情形的穩(wěn)定和安全為出發(fā)點。

第一，我會先穩(wěn)定被檢查者的情緒，告知暴力解決不了問題，要保持理性的溝通，避免沖突事件的發(fā)生。第二，了解沖突發(fā)生的原因，如果是自己工作方式方法出現(xiàn)了問題，要真誠的向被檢查者道歉，并及時的調(diào)整自己；如果是被檢查者對我們產(chǎn)生了誤解，我會和被檢查者及時溝通，消除誤會；如果被檢查者對我們的處罰結(jié)果不滿，我會向其耐心解釋國家的相關(guān)法律、法規(guī)，讓其明確，違法了就要接受懲罰，這樣及宣傳了法律，又可得到被檢查者的理解。我相信被檢查者也不會無故刁難我們的檢查。第三，如果被檢查者執(zhí)意耍賴，不予配合，那么我們只能公事公辦，必要時可以通知相關(guān)部門予以配合，以維護法律的威嚴(yán)。第四，進行自我反思，和總結(jié)。我國從會計制度到會計準(zhǔn)則的過程以及與國際會計準(zhǔn)則的趨同，你怎么看？全球經(jīng)濟一體化要求制定國際通用的會計準(zhǔn)則隨著我國加入WTO融入一體化的全球經(jīng)濟的步伐的加快,外國的跨國公司資本要進來且已大量進來,我國的公司資本也要大量走出去且已經(jīng)有少量的走出去。這一切也都要求我國按照國際會計準(zhǔn)則披露會計信息并與國際會計慣例接軌。所以,建立我國自己的會計準(zhǔn)則體系,以準(zhǔn)則取代制度是對我國會計制度的根本性的變革,是我國會計與國際接軌的必由之路。王軍副部長提出:第一,趨同是進步,是方向;第二,趨同不等同于相同;第三,趨同需要一個過程;第四,趨同是一種互動。所以,我國會計準(zhǔn)則與國際會計準(zhǔn)則的趨同不是簡單的、完全的、被動的照搬而是求大同,存小異。趨同不等于相同，在關(guān)聯(lián)方交易及其交易的披露、資產(chǎn)減值損失的轉(zhuǎn)回、部分政府補助的會計處理上，新會計準(zhǔn)則保持了“中國特色”。10為什么銀行業(yè)需要監(jiān)管？銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：一是公共性質(zhì)論。二是利益沖突論。三是債權(quán)保護論。四是銀行風(fēng)險論五是適度競爭論銀行監(jiān)管理念的發(fā)展伴隨經(jīng)濟發(fā)展與銀行業(yè)發(fā)展而不斷完善。專業(yè)題：新會計準(zhǔn)則中，公允價值計量的三種方式。對于公允價值的確認(rèn)．我國的新會計準(zhǔn)則采用了以下三種方式：第一當(dāng)存在活躍市場時．交換價格即為公允價值第二．當(dāng)市場不夠活躍時，但與該資產(chǎn)類似的資產(chǎn)存在活躍市場，則以類似交易的價格作為公允價值的計量基礎(chǔ)．第三如果不存在活躍的市場，或不存在類似的市場，就應(yīng)當(dāng)使用該資產(chǎn)所能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值評估確定．也可以采用專業(yè)評估人員的評估結(jié)果。根據(jù)事情的輕重、緩急、重要與否來安排。先做重要而緊急的，其次是緊急不重要的，再次是重要不緊急的。

上述三件事，第一件明顯緊急而重要，第二件是重要的，第三件事是緊急的。所以，先要盡快完成第一件事，剩下兩件事要具體情況具體對待，這個會議是否很重要，非我去不可，如果可以找同事代替，那和同事交接好相關(guān)事宜后去做第二件事情。如果會議很重要，非我不可，那跟來人說明情況，并約定下次面談時間，或者會議結(jié)束后，或者第二天。遇得到這樣的情況我首先要做的就是不慌張，因為只有冷靜的頭腦才能幫我妥善的處理好這樣的事情。然后我會按照輕重緩急的原則進行處理。

第一，領(lǐng)導(dǎo)安排的事一般都是比較重要的，我會盡快把領(lǐng)導(dǎo)交辦的文件完成送領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第二，如果會議比較重要，我會和來人解釋清楚，改日再約或者等我開完會，我會親自去拜訪。第三，如果會議不是太重要，我會和同事商量，請他帶我去開會。12和領(lǐng)導(dǎo)一起檢查時，有個問題，；領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為不重要，不需要再查下去，而你認(rèn)為重要，怎么辦？對于這種情況的發(fā)生，我認(rèn)為應(yīng)具體問題具體分析首先，服從領(lǐng)導(dǎo)，尊重領(lǐng)導(dǎo)的安排，不再就新問題進行調(diào)查。其次，理解領(lǐng)導(dǎo)，反思自己的行為，領(lǐng)導(dǎo)是站在大局看問題，他可能認(rèn)為這個問題不影響整個調(diào)查結(jié)果，也可能認(rèn)為這個問題不值得去調(diào)查，要通過反思，加深自己對調(diào)查工作的了解，達到提高自己能力的目的。第三，如果經(jīng)過反復(fù)思考，認(rèn)為這個問題有必要調(diào)查或是有必要說明，在之后寫調(diào)查報告或是開討論會的時候?qū)⑦@個問題補充進去，看領(lǐng)導(dǎo)和調(diào)查組其他同事的意見，最終決定是否有必要對此問題組織調(diào)查。8中國銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)。

一是２００６年１２月１１日中國加入世界貿(mào)易組織過渡期結(jié)束之后，外資銀行將享受國民待遇，他們在給中國銀行業(yè)帶來先進管理經(jīng)驗的同時，也必將憑借其先進的管理技術(shù)在高端客戶、零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域和沿海發(fā)達地區(qū)與國內(nèi)銀行展開“真刀真槍”的直接競爭，對此，中國的銀行業(yè)必須有充分準(zhǔn)備。

二是在已進行股份制改造的商業(yè)銀行中，有效的公司治理機制，科學(xué)的激勵約束機制和資本風(fēng)險約束機制尚沒有完全形成，“三會”和高級管理層的責(zé)、權(quán)、利劃分尚需要進一步規(guī)范，這些有可能成為中國一些銀行的“軟肋”。

三是中國銀行業(yè)對金融風(fēng)險的管理能力有待加強，尤其對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的識別和監(jiān)控能力尚屬于起步階段，必須引起高度重視。

四是金融創(chuàng)新能力和服務(wù)水平與市場的需求相比還有明顯差距，風(fēng)險定價能力和管理信息能力薄弱，人員素質(zhì)難以適應(yīng)創(chuàng)新和競爭需要，這些矛盾和問題亟待解決。

五是銀行業(yè)生存發(fā)展的外部環(huán)境有待進一步改善，主要包括，銀行業(yè)流動性過剩，盈利壓力較大，不良資產(chǎn)處置渠道有限，不良資產(chǎn)核銷缺乏自主權(quán)，社會誠信意識薄弱等。這些問題在不同銀行的身上有不同的表現(xiàn)，有的相對好一些，有的相對差一些，在這種情況下，就需要分類推進中國的銀行業(yè)改革。1）年度大事。好像去年考了對股市的看法，今年我遇到了地震相關(guān)的問題，其實還有奧運會等一些大事都應(yīng)該準(zhǔn)備一下吧。

2）個人相關(guān)問題。比如以前看到有人被問hobby，還有別人怎么看他等等，總之自己的優(yōu)缺點還有自己的成功和失敗等經(jīng)歷都應(yīng)該準(zhǔn)備一下。

3）銀監(jiān)局相關(guān)問題。比如對CBRC的了解，CBRC與你在學(xué)校所學(xué)的關(guān)系。

4）普通面試題的英文版本。比如如何處理同事的不同看法等。1、什么是銀行的資本？銀行的資本有什么作用？

銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價值。在一般情況下無須償還，可以長期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運轉(zhuǎn)外，還具有彌補損失的作用。銀行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個銀行是否穩(wěn)健的重要指標(biāo)之一。銀行監(jiān)管者常用的概念包括監(jiān)管資本（regulatorycaptial）、經(jīng)濟資本（economiccapital）和會計概念上的帳面資本（BookCapital）等。

一般來講，對于會計概念上的帳面資本來說，是指資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所有者權(quán)益部分，有時候我們也稱之為權(quán)益資本（equitycapital）。

監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當(dāng)局要求銀行保有的資本。由于各個國家的法律和會計制度不同，對監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學(xué)概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補未預(yù)期損失（unexpectedlosses）所需要的資本。

3、什么叫次級債務(wù)？

“次級”來源于英文subordinated一詞，意思是從屬的、居于次要地位的，在銀行術(shù)語中一般用來表示債務(wù)的償還次序。次級債務(wù)是指對于債務(wù)人資產(chǎn)的要求權(quán)次于其他債權(quán)人的債務(wù)。也就是說，債務(wù)人只有在滿足了其他債權(quán)人的債權(quán)要求之后，如果還有剩余財產(chǎn)的話，才用來滿足次級債權(quán)人的債權(quán)要求。因此，次級債務(wù)實際是一種受償權(quán)利受到約束的債務(wù)，對于債權(quán)人來說次級債務(wù)比普通債務(wù)的風(fēng)險更大。但是，對于債務(wù)人（即發(fā)行該債務(wù)或債券的銀行）來說，這種權(quán)利受到約束的債務(wù)能給他一種接近權(quán)益性資本的保證。即他的性質(zhì)介于普通負債和權(quán)益性資本之間。這也是長期次級債務(wù)只能被算作附屬資本，而不能算作核心資本的原因。

4、長期次級債務(wù)在計入銀行資本時如何處理？

長期次級債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。如果長期次級債務(wù)要計入資本的話，除了要滿足一般次級債務(wù)的特點之外，中國銀監(jiān)會還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務(wù)必須是無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務(wù)工具列入附屬資本時，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年要累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，到第十年的時候，就只能有20%了。

5、資本充足率出現(xiàn)的歷史有多長？

過去，人們在判斷銀行的資本是否充足時，主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比較，即用資本與總資產(chǎn)或總負債相比來衡量銀行經(jīng)營者對資本的放大作用，因此也稱為杠桿比率。如果杠桿比率過高的話，那么資本就相對不足。

但是，杠桿比率存在一個明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風(fēng)險大小。舉例來說，當(dāng)兩家銀行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模，也就是杠桿比率相同時，如果一家銀行持有的資產(chǎn)全部是國庫券，而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么，很明顯持有國庫券的銀行的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對要充足。因此，在二十世紀(jì)七十年代中期以后，人們引入了資本充足率的概念，使用資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足程度，我們稱之為資本充足率（CapitalAdequacyRatio），很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因此，資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。

6、巴塞爾委員會是一個什么樣的組織？提到銀行監(jiān)管，就不能不提到巴塞爾委員會。巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行長倡議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當(dāng)局為成員的委員會，主要任務(wù)是討論有關(guān)銀行監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會的辦公地點設(shè)在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾。

7、什么叫《巴塞爾協(xié)議》？它與《巴塞爾核心原則》是一回事嗎？

《巴塞爾協(xié)議》和《巴塞爾核心原則》是巴塞爾委員會制訂的兩個非常重要的、具有里程碑性質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關(guān)于銀行監(jiān)管的，但它們卻是完全不同的兩個文件。

《巴塞爾協(xié)議》是巴塞爾委員會在1988年制訂的一個關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率計算方法的協(xié)議，全稱為《關(guān)于資本度量標(biāo)準(zhǔn)的國際趨同》。協(xié)議主要規(guī)定了：資本的定義，風(fēng)險資產(chǎn)的權(quán)重，國際活躍銀行的資本充足率應(yīng)達到8%的標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。盡管該協(xié)議的內(nèi)容不具有法律約束力，但是十國集團各國的監(jiān)管部門都一致同意在規(guī)定的時間內(nèi)實施該協(xié)議。經(jīng)過一段時間的檢驗后，該協(xié)議顯示出較高的可操作性和合理性，許多非十國集團國家也開始自愿遵守該協(xié)議。

《巴塞爾核心原則》也是由巴塞爾委員會起草，它的主要內(nèi)容是關(guān)于銀行監(jiān)管的25條原則。目的是用于指導(dǎo)各國監(jiān)管當(dāng)局在從事銀行監(jiān)管時應(yīng)遵循的一些原則。這25條原則到底是銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)還是最佳作法，曾經(jīng)引起過各個國家的激烈爭論。中國為這25條原則的制訂也作出了非常重要的貢獻，而且還針對這25條原則進行了自我評估。

8、為什么要制訂《巴塞爾新資本協(xié)議》？舊《協(xié)議》有哪些缺點？

1988年《巴塞爾協(xié)議》公布之后，巴塞爾委員會對協(xié)議進行了五次修改。前四次主要是語言和措辭方面的改動，第五次（1996年1月）在協(xié)議中加入了市場風(fēng)險的內(nèi)容?？紤]到巴塞爾協(xié)議公布多年之后，銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理實踐以及金融市場都發(fā)生了巨大變化，1999年委員會決定對原協(xié)議進行較大的修改，以用一套更具風(fēng)險敏感性的框架來取代原協(xié)議。目前，這項工作正在進行當(dāng)中，預(yù)計要到2006年才能正式完成。

原《協(xié)議》最大的缺點就是大家所批評的風(fēng)險敏感性不足。此外，業(yè)界和學(xué)術(shù)界常常批評的《協(xié)議》的缺點還包括諸如：協(xié)議缺乏法律約束力、對國際活躍銀行不公平、以及引起了資本在銀行和非銀行金融機構(gòu)之間的不公平的配置、甚至還有人批評《協(xié)議》有可能會引起全球性或地區(qū)性的信貸緊縮、擾亂商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價等。

9、巴塞爾新資本協(xié)議》主要的特點是什么？

《巴塞爾新資本協(xié)議》最突出的特點是它的三大支柱。第一支柱是最低資本要求。商業(yè)銀行必須要滿足8%的最低資本充足率要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三支柱是市場紀(jì)律。此外，《巴塞爾新資本協(xié)議》為了增強資本充足率計算方法的靈活性和風(fēng)險敏感性，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險分別規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重計量方法。

對于信用風(fēng)險，可以采用標(biāo)準(zhǔn)法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法。對于市場風(fēng)險可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》還明確地將操作風(fēng)險納入了資本監(jiān)管的范疇。對新協(xié)議的爭論目前還很多，但是，總體來說新協(xié)議力求在風(fēng)險權(quán)重上更具風(fēng)險的敏感性。

10、當(dāng)一家銀行出現(xiàn)流動性不足時，監(jiān)管當(dāng)局可以采取哪些救援措施？(論述題)

商業(yè)銀行一般都有應(yīng)付流動性危機的緊急預(yù)案。但是，事實證明流動性危機很少會按照人們預(yù)料的方式發(fā)展。一般來說，當(dāng)銀行最初遇到流動性問題時，可以采取以下措施。（一）從銀行同業(yè)借款。但是一旦市場上獲知該銀行遇到流動性危機，則很難再從市場上獲得資金，否則，融資成本會相當(dāng)高；（二）實現(xiàn)存款的多元化。但是，這一措施發(fā)生作用要相當(dāng)長的時間，遠水難解近渴；（三）停止發(fā)放貸款。該措施在短期內(nèi)會發(fā)生作用，但停止放款會使銀行最終失去利潤、市場份額和公眾對它的信心；（四）出售資產(chǎn)。該措施也可以在短期內(nèi)發(fā)揮作用。但是，一般來講容易出售的資產(chǎn)都是質(zhì)量較好的資產(chǎn)，而剩下的都是缺乏流動性和質(zhì)量差的資產(chǎn)，那么如果問題嚴(yán)重的話，銀行的盈利性和清償能力都會受到影響；（五）資產(chǎn)證券化。通過這種機制銀行可以在短期內(nèi)通過出售證券化資產(chǎn)而獲得流動性。但是從長遠的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承擔(dān)損失；（六）股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉(zhuǎn)為期限較長的次級債務(wù)，有利于改善銀行的盈利性和流動性。（七）處理好與媒體的關(guān)系，盡量限制對銀行不利的傳聞；（八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。上述措施都有各自的局限性，因此應(yīng)考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出副作用最小的方案。

11、什么是貸款分類？目前我國實行了哪兩種貸款分類方法？

銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險管理的需要，定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對貸款進行分類是商業(yè)銀行據(jù)以提取貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。我國實行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為基礎(chǔ)的貸款分類方法（termbasedloanclassification），即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統(tǒng)上所說的“一逾兩呆”，后三類合稱不良貸款。

另一種是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類方法（riskbasedloanclassification）。該方法是根據(jù)借款人的還款能力，將貸款的質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次。這也就是我們平時所說的貸款五級分類。后三類稱為不良貸款。不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額相對而言，以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款分類與以期限為基礎(chǔ)的貸款分類相比較，能夠更加真實地反映貸款的質(zhì)量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%?？梢少J款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。

12、貸款損失準(zhǔn)備金包括哪些種類？

商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。

一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。

專項準(zhǔn)備金應(yīng)該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔(dān)保人的支持度等因素，分析風(fēng)險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的《貸款損失準(zhǔn)備金計提指引》規(guī)定，專項準(zhǔn)備金要根據(jù)貸款風(fēng)險分類的結(jié)果，對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。特別準(zhǔn)備金是針對貸款組合中的特定風(fēng)險，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金與普通和專項準(zhǔn)備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計提特別準(zhǔn)備金。

13、貸款損失準(zhǔn)備金的計提方法和比例是多少？

在很多西方發(fā)達國家，貸款損失準(zhǔn)備金如何計提、計提比例是多少，都是由商業(yè)銀行按照審慎原則自主決定的，計提標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)貸款分類的結(jié)果和對貸款損失概率的歷史統(tǒng)計。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟國家則一般由監(jiān)管當(dāng)局確定計提原則，確定計提比例的參照標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)我國《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》規(guī)定，銀行應(yīng)按季計提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準(zhǔn)備：對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計提比例可以上下浮動20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗，自行確定按季計提比例。

不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計提余額/不良貸款余額。

14、什么是貸款的“集中”風(fēng)險？

根據(jù)金融學(xué)理論，資產(chǎn)分散能降低風(fēng)險。如果貸款過于集中于某一個行業(yè)、地區(qū)、客戶或貸款類型的話，就會產(chǎn)生貸款集中的風(fēng)險。也就是我們平常所說的“把所有的雞蛋都放在一個籃子里”了。貸款集中的一個重要限制性指標(biāo)就是銀行對單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例，一般規(guī)定不應(yīng)超過10%。最大10家貸款客戶的貸款比例高低也是衡量貸款集中度的重要因素，一般不應(yīng)超過銀行資本總額的50%。

15、判斷一家銀行好壞主要考察銀行的那些方面？

簡單地說，監(jiān)管者評價一家銀行的好壞最基本地要看以下幾個方面：（一）資本充足率；（二）資產(chǎn)質(zhì)量；（三）管理，包括公司治理、內(nèi)部控制等；（