固定資產(chǎn)管理-課件

固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)：教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)；了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的工作原理和操作過(guò)程，掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置、錄入原始卡片的方法，固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的處理方法。學(xué)習(xí)重點(diǎn)和學(xué)習(xí)難點(diǎn)：固定資產(chǎn)帳套的建立，初始化設(shè)置；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)業(yè)務(wù)處理。教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)：教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)；了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的工2任務(wù)一系統(tǒng)概述任務(wù)一系統(tǒng)概述3一、功能概述固定資產(chǎn)管理的任務(wù)是及時(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)出、保管、使用及清理報(bào)廢等情況，起到保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能的作用，也便于成本計(jì)算。一、功能概述4二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系，圖6-1所示總賬固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)成本管理UFO報(bào)表折舊數(shù)據(jù)函數(shù)取數(shù)批量、匯總制單查詢憑證二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其5三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖6-2所示。建立固定資產(chǎn)賬套設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)增減資產(chǎn)評(píng)估生成憑證賬表查詢計(jì)提折舊減值計(jì)提對(duì)賬結(jié)賬初始化設(shè)置日常處理期末處理三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程6任務(wù)二初始化設(shè)置任務(wù)二初始化設(shè)置7一、建立固定資產(chǎn)子賬套【例6-1】以“01”身份登錄789賬套，建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)賬套啟用月份為2014年1月。主要折舊方法：平均年限法（一），折舊匯總分配周期1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)類(lèi)別編碼方式為【2-1-1-2】；固定資產(chǎn)編碼方式采用自動(dòng)編碼，編碼方式為【類(lèi)別編碼+序號(hào)】；序號(hào)長(zhǎng)度為5。固定資產(chǎn)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為【1601固定資產(chǎn)】；累計(jì)折舊對(duì)賬科目為【1602累計(jì)折舊】。對(duì)賬不平衡的情況下允許月末結(jié)賬。一、建立固定資產(chǎn)子賬套【例6-1】以“01”身份登錄789賬8以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】123以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】91單擊展開(kāi)【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】。首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是，系統(tǒng)自動(dòng)提示是否進(jìn)行賬套初始化單擊【是】，后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)Аs定及說(shuō)明】對(duì)話框21單擊展開(kāi)【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】。首次使用10單擊【我同意】單擊【下一步】后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套——啟用月份】對(duì)話框單擊【下一步】，后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А叟f信息】對(duì)話框單擊【我同意】單擊【下一步】后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套——啟用11在【主要折舊方法】選擇【平均年限法(一)】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框12在【主要折舊方法】選擇【平均年限法(一)】單擊【下一步】后屏12打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框，在【編碼長(zhǎng)度】1級(jí)中選擇【2】；2級(jí)、3級(jí)分別選擇【1】；4級(jí)選擇【2】。在【固定資產(chǎn)編碼方式】中國(guó)單擊【自動(dòng)編碼】前的單選按鈕，然后單擊后面的向下拉三角框，從中選擇【類(lèi)別編碼+序號(hào)】；在【序號(hào)長(zhǎng)度】選擇【5】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口12345打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框，在【編碼長(zhǎng)度】1級(jí)13打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口】對(duì)話框，在【對(duì)賬科目—固定資產(chǎn)對(duì)賬科目】后面選擇【1601，固定資產(chǎn)】；同樣，在【對(duì)賬科目—累計(jì)折舊對(duì)賬科目】后面選擇【1602，累計(jì)折舊】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)初始賬套向?qū)?2打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口】對(duì)話框，在【對(duì)賬科目—固定14單擊{完成}，后屏就出現(xiàn)系統(tǒng)彈出提示信息單擊【是】系統(tǒng)提示單擊【是】，后屏?xí)霈F(xiàn)系統(tǒng)提示【已完成初始化固定資產(chǎn)賬套！】單擊【確定】即可單擊{完成}，后屏就出現(xiàn)系統(tǒng)彈出提示信息單擊【是】系統(tǒng)提示單15二、選項(xiàng)設(shè)置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登錄789賬套，，，，已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限為4年。123以“01”身份于2014年1月1日注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，單擊【業(yè)務(wù)工作】I財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【選項(xiàng)二、選項(xiàng)設(shè)置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登錄16單擊【編輯】、然后單擊【與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口】選擇卡，分別選擇固定資產(chǎn)入賬科目為【1601，固定資產(chǎn)】，累計(jì)折舊入賬科目為1602，累計(jì)折舊】，減值準(zhǔn)備入賬科目為【1603，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】12單擊【其它】選項(xiàng)卡，將已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限選擇為4123單擊【確定】即可單擊【編輯】、然后單擊【與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口】選擇卡，分別選擇固17三、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置例【6-3】設(shè)置789賬套各部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目，如表部門(mén)名稱折舊科目部門(mén)名稱折舊科目財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)銷(xiāo)售部（一、二部）銷(xiāo)售費(fèi)用—折舊費(fèi)人力資源管理費(fèi)用—折舊費(fèi)生產(chǎn)部（一車(chē)間）制造費(fèi)用—一車(chē)間（折舊費(fèi)）采購(gòu)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)生產(chǎn)部（二車(chē)間）制造費(fèi)用—二車(chē)間（折舊費(fèi)）三、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置例【6-3】設(shè)置789賬套各部門(mén)對(duì)應(yīng)18單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目】后屏就出現(xiàn)【部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目】對(duì)話框132在左側(cè)的【固定資產(chǎn)部門(mén)編碼目錄】中選擇【財(cái)務(wù)部】，單擊工具欄上的【修改】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，在【折舊科目】選擇【660203】（或直接輸入科目代碼【660203】）12輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)，直接按【保存】12單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊19重復(fù)以上步驟，輸入其他部門(mén)的對(duì)應(yīng)折舊科目，直到全部輸入完畢。雙擊銷(xiāo)售部生產(chǎn)部就可以查看到如下結(jié)果。重復(fù)以上步驟，輸入其他部門(mén)的對(duì)應(yīng)折舊科目，直到全部輸入完畢。20四、資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置【例6-4】設(shè)置789賬套的資產(chǎn)類(lèi)別，如表：類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱使用年限（年）凈殘值率（%）01房屋及建筑物50202設(shè)備021生產(chǎn)設(shè)備105022辦公設(shè)備5203交通工具103四、資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置【例6-4】設(shè)置789賬套的資產(chǎn)類(lèi)別，如表：21以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別】對(duì)話框11單擊“增加”，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，分別輸入或選擇【類(lèi)別名稱】、【使用年限】、【凈殘值率】、【計(jì)提屬性】、【折舊方法】、卡片樣式】等相關(guān)信息123以此方法繼續(xù)輸入“02”、“03”類(lèi)別名稱，如圖以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】22單擊【固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼表】中的【02設(shè)備】，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，分別輸入或選擇【類(lèi)別名稱】、【使用年限】、【凈殘值率】、【計(jì)提屬性】、【折舊方法】、卡片樣式】等相關(guān)信息312此方法繼續(xù)輸入“022”辦公設(shè)備“類(lèi)別名稱的相關(guān)信息單擊【固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼表】中的【02設(shè)備】，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單23五、增減方式設(shè)置【例6-5】789賬套使用系統(tǒng)內(nèi)置的固定資產(chǎn)增減方式，其對(duì)應(yīng)的入賬科目如表增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款—工商銀行出售固定資產(chǎn)清理投資者投入實(shí)收資本投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資在建工程轉(zhuǎn)入在建工程報(bào)廢固定資產(chǎn)清理五、增減方式設(shè)置【例6-5】789賬套使用系統(tǒng)內(nèi)置的固定資產(chǎn)24雙擊【增減方式】，就回出現(xiàn)增減方式對(duì)話框。在左側(cè)的【增減方式目錄表中【直接購(gòu)入】，再單擊工具欄的【修改】按鈕，進(jìn)入【單張視圖】窗口，單擊【對(duì)應(yīng)入賬科目】后面的按鈕，選擇【100201】.單擊“保存”，繼續(xù)輸入其他入賬科目1324雙擊【增減方式】，就回出現(xiàn)增減方式對(duì)話框。在左側(cè)的【增減方式25六、使用狀況設(shè)置【例6-6】未使用的固定資產(chǎn)不需要計(jì)提折舊單擊展開(kāi)【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】I，雙擊打開(kāi)【使用狀況】窗口。單擊選中【使用狀況目錄表】中的【2未使用】，再單擊【修改】按鈕，在【單張視圖】中的【是否計(jì)提折舊】選擇【不提折舊】單擊【保存】即可12345六、使用狀況設(shè)置【例6-6】未使用的固定資產(chǎn)不需要計(jì)提折舊26七、卡片項(xiàng)目設(shè)置例【6-7】增加卡片項(xiàng)目【制造單位】；數(shù)據(jù)類(lèi)型屬于【字符型】；字符數(shù)為【20】單擊【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊打開(kāi)【卡片項(xiàng)目】窗口。單擊【增加】，在【名稱】文本框輸入“制造單位”；【數(shù)據(jù)類(lèi)型】選擇【字符型】；【字符數(shù)】定義為’20‘1234單擊【保存】。系統(tǒng)提示【成功保存】單擊【確定】即可七、卡片項(xiàng)目設(shè)置例【6-7】增加卡片項(xiàng)目【制造單位】；數(shù)據(jù)類(lèi)27八、卡片樣式設(shè)置例【6-8】將【制造單位】卡片項(xiàng)目移入到【通用樣式】】第7行中，并保存為【通用樣式1】單擊展開(kāi)【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊打開(kāi)【卡片樣式】單擊【編輯】按鈕，選擇【新增】，后屏就出現(xiàn)【是否以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式！】44單擊【是】，后屏進(jìn)入【卡片模板定義】窗口八、卡片樣式設(shè)置例【6-8】將【制造單位】卡片項(xiàng)目移入到【通28單擊第7行任意位置，在單擊【插入行】，第7行就變空白單擊【自定義項(xiàng)目】中的【制造單位】；再單擊B7單元；然后單擊【編輯】下的【項(xiàng)目移入】；將字體修改為【9】12345單擊【保存】。后屏出現(xiàn)【數(shù)據(jù)成功保存】單擊【確定】即可單擊第7行任意位置，在單擊【插入行】，第7行就變空白單擊【自29九、原始卡片錄入例【6-9】輸入789賬套固定資產(chǎn)原始卡片資料如表資產(chǎn)名稱部門(mén)使用年限（年）開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)科目金杯汽車(chē)采購(gòu)部102012年9月1日12000020000660103聯(lián)想電腦財(cái)務(wù)部52013年1月1日5000010000660203辦公樓人力資源502009年12月1日100000001000000660203車(chē)床一車(chē)間102013年10月1日195360022342251010102二車(chē)間102013年10月1日195360022342251010102注:使用狀況為【在用】。折舊方法均用平均年限法（一），增加方式均為【直接購(gòu)入】，車(chē)床在一、二車(chē)間計(jì)提折舊的比率為各50%九、原始卡片錄入例【6-9】輸入789賬套固定資產(chǎn)原始卡片資30單擊【卡片】，雙擊【錄入原始卡片】，打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別編碼】對(duì)話框，后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案】對(duì)話框選擇輸入卡片所屬的資產(chǎn)類(lèi)別，可以隨便選擇21單擊【確定】。后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)卡片】，在【輸入原始卡片}窗口，輸入內(nèi)容單擊選擇部門(mén)可以為一個(gè)資產(chǎn)選擇多個(gè)使用部門(mén)。單擊【部門(mén)名稱】。彈出【固定資產(chǎn)】對(duì)話框，選擇【部門(mén)使用】單擊【卡片】，雙擊【錄入原始卡片】，打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別編碼】對(duì)話31如果選擇【多部門(mén)使用】，單擊【確定】進(jìn)入【使用部門(mén)】選擇對(duì)話框，單擊【增加】然后選擇相關(guān)【使用部門(mén)】，【使用比例】之和不能超過(guò)100，最多可以增加99個(gè)部門(mén)單擊【保存】，后屏出現(xiàn)【系統(tǒng)提示保存成功】單擊【確定】即可。以同樣的方法將所有原始卡片錄入如果選擇【多部門(mén)使用】，單擊【確定】進(jìn)入【使用部門(mén)】選擇對(duì)話32任務(wù)三固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)三固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理33一、固定資產(chǎn)卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查詢采購(gòu)部的固定資產(chǎn)13以’01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】。單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊【卡片管理】。單擊左上角下拉三角符號(hào)，選擇【按部門(mén)查詢】，然后單擊【采購(gòu)部】，系統(tǒng)自動(dòng)顯示該部門(mén)的固定資產(chǎn)2一、固定資產(chǎn)卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查詢34二、固定資產(chǎn)增加管理【例6-11】2014年1月4日銷(xiāo)售一部購(gòu)入打印機(jī)一臺(tái)，，，，，，計(jì)提折舊以’01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】。單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊【資產(chǎn)增加】。后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案】12單擊【確定】后屏就出現(xiàn)固定資產(chǎn)卡片單擊【保存】后屏出現(xiàn)系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)保存成成功單擊【確定】即可二、固定資產(chǎn)增加管理【例6-11】2014年1月4日銷(xiāo)售一部35二、復(fù)制卡片自動(dòng)增加【例6-12】本月20日購(gòu)入IBM電腦3臺(tái)，資料如下：按以上固定資產(chǎn)增加方法操作，增加某一部門(mén)一臺(tái)的卡片信息，并保存二、復(fù)制卡片自動(dòng)增加【例6-12】本月20日購(gòu)入IBM電腦3612雙擊打開(kāi)【卡片管理】窗口，雙擊打開(kāi)卡片編號(hào)為【00006】的固定資產(chǎn)卡片，后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)卡片】單擊菜單【復(fù)制】按鈕，后屏就出現(xiàn)固定資產(chǎn)對(duì)話框。輸入對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)單擊【確定】后屏出現(xiàn)系統(tǒng)提示信息單擊【確定】，后屏出現(xiàn)【固定資產(chǎn)】窗口12雙擊打開(kāi)【卡片管理】窗口，雙擊打開(kāi)卡片編號(hào)為【0000637單擊【修改】按鈕，然后單擊使用部門(mén)并刪除【銷(xiāo)售二部】，然后重新選擇使用部門(mén)【一車(chē)間】。重復(fù)步驟，將【00008】的卡片使用部門(mén)改為【二車(chē)間1234單擊【保存】即可單擊【修改】按鈕，然后單擊使用部門(mén)并刪除【銷(xiāo)售二部】，然后重38三、固定資產(chǎn)變動(dòng)管理【例6-13】本月25日車(chē)床進(jìn)行設(shè)備改造升級(jí)，發(fā)生的改造費(fèi)用為25000元單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】I【變動(dòng)單】，雙擊【原值增加】，打開(kāi)【固定資產(chǎn)變動(dòng)單】對(duì)話框12單擊【卡片編號(hào)】，后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)卡片檔案】選擇【車(chē)床】單擊【確定】，后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)變動(dòng)單在【增加金額】輸入“25000”，在【變動(dòng)原因】輸入“設(shè)備改造升級(jí)單擊【保存】后屏出現(xiàn)【數(shù)據(jù)保存成功單擊【確定】即可三、固定資產(chǎn)變動(dòng)管理【例6-13】本月25日車(chē)床進(jìn)行設(shè)備改造39五、折舊方法調(diào)整【例6-14】本月27日，由于實(shí)際工作需要，對(duì)金杯汽車(chē)的折舊方法由平均年限法（一）改為工作量法，預(yù)計(jì)工作總量為200000公里單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】I【變動(dòng)單】，雙擊【折舊方法調(diào)整】單擊【卡片編號(hào)】后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)卡片檔案】對(duì)話框單擊【確定】后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)變動(dòng)單】12選擇【工作量法】，后屏就出現(xiàn)【工作量法輸入】對(duì)話框輸入數(shù)據(jù)，單擊【確定】，然后【保存】單擊【保存】后屏出現(xiàn)【系統(tǒng)提示】單擊【確定】即可五、折舊方法調(diào)整【例6-14】本月27日，由于實(shí)際工作需要，40十、資產(chǎn)評(píng)估【例6-15】2014年1月28日，對(duì)辦公樓進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估后的固定資產(chǎn)原值為13000000元，評(píng)估項(xiàng)目為原值、累計(jì)折舊如下：?jiǎn)螕粽归_(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊【資產(chǎn)評(píng)估】單擊【增加】后屏就出現(xiàn)【評(píng)估資產(chǎn)選擇】選擇【原值】和【累計(jì)折舊】單擊【確定】后屏就出現(xiàn)【資產(chǎn)評(píng)估】對(duì)話框十、資產(chǎn)評(píng)估【例6-15】2014年1月28日，對(duì)辦公樓進(jìn)行41在【資產(chǎn)評(píng)估】窗口中，單擊【卡片編號(hào)】后面的按鈕，雙擊選擇資產(chǎn)名稱為【辦公樓】的卡片，在【評(píng)估后原值】輸入“13000000”1234單擊【保存】后屏就出現(xiàn)【是否確認(rèn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估？】單擊【是】，后屏就出現(xiàn)【數(shù)據(jù)成功保存】單擊【確定】即可在【資產(chǎn)評(píng)估】窗口中，單擊【卡片編號(hào)】后面的按鈕，雙擊選擇資42謝謝！謝謝！43固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理44教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)：教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)；了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的工作原理和操作過(guò)程，掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置、錄入原始卡片的方法，固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的處理方法。學(xué)習(xí)重點(diǎn)和學(xué)習(xí)難點(diǎn)：固定資產(chǎn)帳套的建立，初始化設(shè)置；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)業(yè)務(wù)處理。教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)：教學(xué)目的和學(xué)習(xí)目標(biāo)；了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的工45任務(wù)一系統(tǒng)概述任務(wù)一系統(tǒng)概述46一、功能概述固定資產(chǎn)管理的任務(wù)是及時(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)出、保管、使用及清理報(bào)廢等情況，起到保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能的作用，也便于成本計(jì)算。一、功能概述47二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系，圖6-1所示總賬固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)成本管理UFO報(bào)表折舊數(shù)據(jù)函數(shù)取數(shù)批量、匯總制單查詢憑證二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其48三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖6-2所示。建立固定資產(chǎn)賬套設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)增減資產(chǎn)評(píng)估生成憑證賬表查詢計(jì)提折舊減值計(jì)提對(duì)賬結(jié)賬初始化設(shè)置日常處理期末處理三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程49任務(wù)二初始化設(shè)置任務(wù)二初始化設(shè)置50一、建立固定資產(chǎn)子賬套【例6-1】以“01”身份登錄789賬套，建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)賬套啟用月份為2014年1月。主要折舊方法：平均年限法（一），折舊匯總分配周期1個(gè)月；當(dāng)（月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)類(lèi)別編碼方式為【2-1-1-2】；固定資產(chǎn)編碼方式采用自動(dòng)編碼，編碼方式為【類(lèi)別編碼+序號(hào)】；序號(hào)長(zhǎng)度為5。固定資產(chǎn)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為【1601固定資產(chǎn)】；累計(jì)折舊對(duì)賬科目為【1602累計(jì)折舊】。對(duì)賬不平衡的情況下允許月末結(jié)賬。一、建立固定資產(chǎn)子賬套【例6-1】以“01”身份登錄789賬51以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】123以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】521單擊展開(kāi)【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】。首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是，系統(tǒng)自動(dòng)提示是否進(jìn)行賬套初始化單擊【是】，后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)Аs定及說(shuō)明】對(duì)話框21單擊展開(kāi)【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】。首次使用53單擊【我同意】單擊【下一步】后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套——啟用月份】對(duì)話框單擊【下一步】，后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А叟f信息】對(duì)話框單擊【我同意】單擊【下一步】后屏就會(huì)出現(xiàn)【初始化賬套——啟用54在【主要折舊方法】選擇【平均年限法(一)】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框12在【主要折舊方法】選擇【平均年限法(一)】單擊【下一步】后屏55打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框，在【編碼長(zhǎng)度】1級(jí)中選擇【2】；2級(jí)、3級(jí)分別選擇【1】；4級(jí)選擇【2】。在【固定資產(chǎn)編碼方式】中國(guó)單擊【自動(dòng)編碼】前的單選按鈕，然后單擊后面的向下拉三角框，從中選擇【類(lèi)別編碼+序號(hào)】；在【序號(hào)長(zhǎng)度】選擇【5】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口12345打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А幋a方式】對(duì)話框，在【編碼長(zhǎng)度】1級(jí)56打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口】對(duì)話框，在【對(duì)賬科目—固定資產(chǎn)對(duì)賬科目】后面選擇【1601，固定資產(chǎn)】；同樣，在【對(duì)賬科目—累計(jì)折舊對(duì)賬科目】后面選擇【1602，累計(jì)折舊】單擊【下一步】后屏就出現(xiàn)初始賬套向?qū)?2打開(kāi)【初始化賬套向?qū)А?cái)務(wù)接口】對(duì)話框，在【對(duì)賬科目—固定57單擊{完成}，后屏就出現(xiàn)系統(tǒng)彈出提示信息單擊【是】系統(tǒng)提示單擊【是】，后屏?xí)霈F(xiàn)系統(tǒng)提示【已完成初始化固定資產(chǎn)賬套！】單擊【確定】即可單擊{完成}，后屏就出現(xiàn)系統(tǒng)彈出提示信息單擊【是】系統(tǒng)提示單58二、選項(xiàng)設(shè)置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登錄789賬套，，，，已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限為4年。123以“01”身份于2014年1月1日注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，單擊【業(yè)務(wù)工作】I財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【選項(xiàng)二、選項(xiàng)設(shè)置【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登錄59單擊【編輯】、然后單擊【與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口】選擇卡，分別選擇固定資產(chǎn)入賬科目為【1601，固定資產(chǎn)】，累計(jì)折舊入賬科目為1602，累計(jì)折舊】，減值準(zhǔn)備入賬科目為【1603，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】12單擊【其它】選項(xiàng)卡，將已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限選擇為4123單擊【確定】即可單擊【編輯】、然后單擊【與財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口】選擇卡，分別選擇固60三、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置例【6-3】設(shè)置789賬套各部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目，如表部門(mén)名稱折舊科目部門(mén)名稱折舊科目財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)銷(xiāo)售部（一、二部）銷(xiāo)售費(fèi)用—折舊費(fèi)人力資源管理費(fèi)用—折舊費(fèi)生產(chǎn)部（一車(chē)間）制造費(fèi)用—一車(chē)間（折舊費(fèi)）采購(gòu)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)生產(chǎn)部（二車(chē)間）制造費(fèi)用—二車(chē)間（折舊費(fèi)）三、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置例【6-3】設(shè)置789賬套各部門(mén)對(duì)應(yīng)61單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目】后屏就出現(xiàn)【部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目】對(duì)話框132在左側(cè)的【固定資產(chǎn)部門(mén)編碼目錄】中選擇【財(cái)務(wù)部】，單擊工具欄上的【修改】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，在【折舊科目】選擇【660203】（或直接輸入科目代碼【660203】）12輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)，直接按【保存】12單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊62重復(fù)以上步驟，輸入其他部門(mén)的對(duì)應(yīng)折舊科目，直到全部輸入完畢。雙擊銷(xiāo)售部生產(chǎn)部就可以查看到如下結(jié)果。重復(fù)以上步驟，輸入其他部門(mén)的對(duì)應(yīng)折舊科目，直到全部輸入完畢。63四、資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置【例6-4】設(shè)置789賬套的資產(chǎn)類(lèi)別，如表：類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱使用年限（年）凈殘值率（%）01房屋及建筑物50202設(shè)備021生產(chǎn)設(shè)備105022辦公設(shè)備5203交通工具103四、資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置【例6-4】設(shè)置789賬套的資產(chǎn)類(lèi)別，如表：64以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】，單擊【業(yè)務(wù)工作】I【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】，雙擊打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別】對(duì)話框11單擊“增加”，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，分別輸入或選擇【類(lèi)別名稱】、【使用年限】、【凈殘值率】、【計(jì)提屬性】、【折舊方法】、卡片樣式】等相關(guān)信息123以此方法繼續(xù)輸入“02”、“03”類(lèi)別名稱，如圖以“01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】65單擊【固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼表】中的【02設(shè)備】，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單張視圖】選項(xiàng)卡，分別輸入或選擇【類(lèi)別名稱】、【使用年限】、【凈殘值率】、【計(jì)提屬性】、【折舊方法】、卡片樣式】等相關(guān)信息312此方法繼續(xù)輸入“022”辦公設(shè)備“類(lèi)別名稱的相關(guān)信息單擊【固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼表】中的【02設(shè)備】，系統(tǒng)自動(dòng)打開(kāi)【單66五、增減方式設(shè)置【例6-5】789賬套使用系統(tǒng)內(nèi)置的固定資產(chǎn)增減方式，其對(duì)應(yīng)的入賬科目如表增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款—工商銀行出售固定資產(chǎn)清理投資者投入實(shí)收資本投資轉(zhuǎn)出長(zhǎng)期股權(quán)投資在建工程轉(zhuǎn)入在建工程報(bào)廢固定資產(chǎn)清理五、增減方式設(shè)置【例6-5】789賬套使用系統(tǒng)內(nèi)置的固定資產(chǎn)67雙擊【增減方式】，就回出現(xiàn)增減方式對(duì)話框。在左側(cè)的【增減方式目錄表中【直接購(gòu)入】，再單擊工具欄的【修改】按鈕，進(jìn)入【單張視圖】窗口，單擊【對(duì)應(yīng)入賬科目】后面的按鈕，選擇【100201】.單擊“保存”，繼續(xù)輸入其他入賬科目1324雙擊【增減方式】，就回出現(xiàn)增減方式對(duì)話框。在左側(cè)的【增減方式68六、使用狀況設(shè)置【例6-6】未使用的固定資產(chǎn)不需要計(jì)提折舊單擊展開(kāi)【固定資產(chǎn)】I【設(shè)置】I，雙擊打開(kāi)【使用狀況】窗口。單擊選中【使用狀況目錄表】中的【2未使用】，再單擊【修改】按鈕，在【單張視圖】中的【是否計(jì)提折舊】選擇【不提折舊】單擊【保存】即可12345六、使用狀況設(shè)置【例6-6】未使用的固定資產(chǎn)不需要計(jì)提折舊69七、卡片項(xiàng)目設(shè)置例【6-7】增加卡片項(xiàng)目【制造單位】；數(shù)據(jù)類(lèi)型屬于【字符型】；字符數(shù)為【20】單擊【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊打開(kāi)【卡片項(xiàng)目】窗口。單擊【增加】，在【名稱】文本框輸入“制造單位”；【數(shù)據(jù)類(lèi)型】選擇【字符型】；【字符數(shù)】定義為’20‘1234單擊【保存】。系統(tǒng)提示【成功保存】單擊【確定】即可七、卡片項(xiàng)目設(shè)置例【6-7】增加卡片項(xiàng)目【制造單位】；數(shù)據(jù)類(lèi)70八、卡片樣式設(shè)置例【6-8】將【制造單位】卡片項(xiàng)目移入到【通用樣式】】第7行中，并保存為【通用樣式1】單擊展開(kāi)【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊打開(kāi)【卡片樣式】單擊【編輯】按鈕，選擇【新增】，后屏就出現(xiàn)【是否以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式！】44單擊【是】，后屏進(jìn)入【卡片模板定義】窗口八、卡片樣式設(shè)置例【6-8】將【制造單位】卡片項(xiàng)目移入到【通71單擊第7行任意位置，在單擊【插入行】，第7行就變空白單擊【自定義項(xiàng)目】中的【制造單位】；再單擊B7單元；然后單擊【編輯】下的【項(xiàng)目移入】；將字體修改為【9】12345單擊【保存】。后屏出現(xiàn)【數(shù)據(jù)成功保存】單擊【確定】即可單擊第7行任意位置，在單擊【插入行】，第7行就變空白單擊【自72九、原始卡片錄入例【6-9】輸入789賬套固定資產(chǎn)原始卡片資料如表資產(chǎn)名稱部門(mén)使用年限（年）開(kāi)始使用日期原值累計(jì)折舊對(duì)應(yīng)科目金杯汽車(chē)采購(gòu)部102012年9月1日12000020000660103聯(lián)想電腦財(cái)務(wù)部52013年1月1日5000010000660203辦公樓人力資源502009年12月1日100000001000000660203車(chē)床一車(chē)間102013年10月1日195360022342251010102二車(chē)間102013年10月1日195360022342251010102注:使用狀況為【在用】。折舊方法均用平均年限法（一），增加方式均為【直接購(gòu)入】，車(chē)床在一、二車(chē)間計(jì)提折舊的比率為各50%九、原始卡片錄入例【6-9】輸入789賬套固定資產(chǎn)原始卡片資73單擊【卡片】，雙擊【錄入原始卡片】，打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別編碼】對(duì)話框，后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案】對(duì)話框選擇輸入卡片所屬的資產(chǎn)類(lèi)別，可以隨便選擇21單擊【確定】。后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)卡片】，在【輸入原始卡片}窗口，輸入內(nèi)容單擊選擇部門(mén)可以為一個(gè)資產(chǎn)選擇多個(gè)使用部門(mén)。單擊【部門(mén)名稱】。彈出【固定資產(chǎn)】對(duì)話框，選擇【部門(mén)使用】單擊【卡片】，雙擊【錄入原始卡片】，打開(kāi)【資產(chǎn)類(lèi)別編碼】對(duì)話74如果選擇【多部門(mén)使用】，單擊【確定】進(jìn)入【使用部門(mén)】選擇對(duì)話框，單擊【增加】然后選擇相關(guān)【使用部門(mén)】，【使用比例】之和不能超過(guò)100，最多可以增加99個(gè)部門(mén)單擊【保存】，后屏出現(xiàn)【系統(tǒng)提示保存成功】單擊【確定】即可。以同樣的方法將所有原始卡片錄入如果選擇【多部門(mén)使用】，單擊【確定】進(jìn)入【使用部門(mén)】選擇對(duì)話75任務(wù)三固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)三固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)處理76一、固定資產(chǎn)卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查詢采購(gòu)部的固定資產(chǎn)13以’01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】。單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊【卡片管理】。單擊左上角下拉三角符號(hào)，選擇【按部門(mén)查詢】，然后單擊【采購(gòu)部】，系統(tǒng)自動(dòng)顯示該部門(mén)的固定資產(chǎn)2一、固定資產(chǎn)卡片管理【例【6-10】2014年1月5日。查詢77二、固定資產(chǎn)增加管理【例6-11】2014年1月4日銷(xiāo)售一部購(gòu)入打印機(jī)一臺(tái)，，，，，，計(jì)提折舊以’01”身份于2014年1月1日，注冊(cè)進(jìn)入【企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)】。單擊展開(kāi)【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】I【固定資產(chǎn)】I【卡片】，雙擊【資產(chǎn)增加】。后屏就出現(xiàn)【固定資產(chǎn)類(lèi)別檔案】12單擊【確定】后屏就出現(xiàn)固定資產(chǎn)卡片單擊【保存】后屏出現(xiàn)系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)保存成成功單擊【確定】即可二、固定資產(chǎn)增加管理【例6-11】2014年1月4日