第九章風險管理文化陳永東

第九章風險管理文化全面風險管理風險管理流程風險管理體系風險管理文化收集風險管理初始信息風險評估制定風險管理策略制定風險管理解決方案風險管理監(jiān)督與改進風險管理組織體系風險管理信息系統(tǒng)本章結構第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設的目的第六十條風險管理文化建設的目標和任務第六十二條風險管理文化的內涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法59條：企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現解讀要點：1、風險管理文化的含義2、風險管理文化建設的目的第九章風險管理文化

1、風險管理文化的含義成員普遍認同體現在成員的行為中意識和由此決定的行為準則企業(yè)文化內在的，甚至是不自覺的，體現在具體的行為中（中美商家對待退貨的不同態(tài)度）成員普遍認同體現在成員的行為中風險意識和風險管理行為的準則風險管理文化2、風險管理文化建設的目的為什么海爾的制度和流程只能看，不能學？企業(yè)制度與企業(yè)文化之間的關系不好的文化能夠使好的制度失效或大打折扣；好的文化能夠使制度的缺失得到有效的彌補。管人的真理管人的最高境界是文化管理。對人的管理，要害是對人的知識和價值觀的管理（而不在于對人的行為的管理）。風險管理實效較好的企業(yè)，具有共同的特征：領導者有極強的風險意識，并極力將這種意識灌輸給企業(yè)內的所有成員，即注重風險管理文化的培育華為公司的任正非高度重視市場風險：“公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至會破產，我們怎么辦？”“十年來我天天思考的都是失敗，對成功視而不見，也沒有什么榮譽感、自豪感，而是危機感。”聯想的柳傳志重視戰(zhàn)略風險“撒上一層黃土，踩實了；再撒上一層黃土，再踩實了；直到確定腳下是堅實的道路，然后撒腿就跑”－聯想互聯網與手機業(yè)務海爾的張瑞敏高度重視戰(zhàn)略風險、市場風險和運營風險“東方亮了，西方再亮”“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”－海爾存貨問題與流程再造2、風險管理文化建設的目的本章結構第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設的目的第六十條風險管理文化建設的目標和任務第六十二條風險管理文化的內涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法第九章風險管理文化60條：風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建設系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。解讀要點風險管理文化建設的目標風險管理文化建設的任務1、風險險管理文文化建設設的目標標理解：企業(yè)文化化就是符符號。如如統(tǒng)一的的標識、、服裝、、歌曲、、圖標等等建設方法法：CIS成效：不能改變變行為方法一理解：企業(yè)文化化就是共共同的價價值觀建設方法法：單純的觀觀念塑造造效果：不能改變變行為方法二理解：企業(yè)文化化是體現現在行動動中的觀觀念建設方法法：制度建設設與觀念念塑造結結合效果：員工自覺自自愿的行為為方法三（1）梳理理與提煉：：縮短風險意意識差距整合風險意意識沖突確立風險管管理行為準準則2、風險管管理文化建建設的任務務行為準則風險意識具體行為企業(yè)文化冰冰山圖（1）梳理理與提煉：：縮短風險意意識差距整合風險意意識沖突確立風險管管理行為準準則盲目投資，，過分多元元化（某醫(yī)醫(yī)藥企業(yè)））——戰(zhàn)略略風險意識識淡薄負債率過高高、應收帳帳款比例過過高（某彩彩電企業(yè)））——財務務風險意識識薄弱不重視顧客客和服務，，實施霸王王條款甚至至是欺詐行行為，對客客戶信用管管理較差———市場風風險意識薄薄弱內控控不不嚴嚴密密（（某某銀銀行行的的巨巨額額資資金金被被轉轉移移））————運運營營風風險險意意識識薄薄弱弱披露露虛虛假假信信息息、、逃逃稅稅漏漏稅稅、、侵侵犯犯員員工工合合理理權權益益————法法律律風風險險意意識識薄薄弱弱：：2、、風風險險管管理理文文化化建建設設的的任任務務（1））梳梳理理與與提提煉煉：：縮短短風風險險意意識識差差距距整合合風風險險意意識識沖沖突突確立立風風險險管管理理行行為為準準則則2、、風風險險管管理理文文化化建建設設的的任任務務例如如：：風風險險意意識識與與發(fā)發(fā)展展意意識識之之間間的的沖沖突突犧牲牲發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)避避風風險險不不可可取取不顧顧風風險險貪貪功功冒冒進進不不可可取取以發(fā)發(fā)展展化化解解風風險險，，化化解解發(fā)發(fā)展展中中的的風風險險是是正正確確的的態(tài)態(tài)度度（2））傳傳播播與與培培育育：：風險管理文化化意識的傳播播風險管理文化化意識的培育育2、風險管理理文化建設的的任務風險管理的基基本流程將風險管理文文化培育與傳傳播融入基本本流程收集風險管理理初始信息風險評估制定風險管理理策略制定風險管理理方案風險管理監(jiān)督督與改進注重培訓全員參與領導管理、表表率激勵配套如何培育與傳傳播風險管理理文化本章結構第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設的目的第六十條風險管理文化建設的目標和任務第六十二條風險管理文化的內涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化傳播和培育的方法第九章風風險管理文化化62條：企業(yè)業(yè)應大力加強強員工法律素素質教育，制制定員工道德德誠信準則，，形成人人講道道德誠信、合合法合規(guī)經營營的風險管理理文化。對于不遵守守國家法律法法規(guī)和企業(yè)規(guī)規(guī)章制度、弄弄虛作假、徇徇私舞弊等違違法及違反道道德誠信準則則的行為，企企業(yè)應嚴肅查查處。解讀要點：守法意識、誠誠信意識是風風險管理文化化的重要內容容如何化解守法法意識、誠信信意識與贏利利意識的沖突突？1、為什么守守法意識、誠誠信意識是風風險管理文化化的重要內容容？守法、誠信意意識的缺失是是破壞企業(yè)風風險管理體系系的“病毒””；有可能導導致企業(yè)重大大風險發(fā)作。。安達信的風險險發(fā)作直接由由不誠信引發(fā)發(fā)安然和世通的的崩潰均伴隨隨著對投資者者和社會公眾眾的欺詐德隆的欺詐行行為已經到了了令人發(fā)指的的程度晉商誠信經營營的故事韋爾奇誠信經經營的故事2、如何化解解守法意識、、誠信意識與與贏利意識之之間的沖突從長期來看，，守法、誠信信能夠大大提提升企業(yè)的持持續(xù)贏利能力力從短期來看，，守法、誠信信與贏利之間間存在沖突本章結構第五十九條風險管理文化的含義風險管理文化建設的目的風險管理文化建設的中心任務第六十條風險管理文化建設的目的和目標第六十二條風險管理文化的內涵第六十一條、六十三條、六十四條、六十五條風險管理文化培育與傳播的方法第九章風風險管理文化化61條：企業(yè)業(yè)應在內部各各個層面營造造風險管理文文化氛圍。董董事會應高度度重視風險管管理文化的培培育，總經理理負責風險管管理文化的日日常工作。董事和高級管管理人員應在在培育風險管管理文化中起起表率作用。重要管理及業(yè)業(yè)務流程和風風險控制點的的業(yè)務操作人人員應成為培培育風險管理理文化的骨干干。解讀要點：高層管理人員員應發(fā)揮管理理和表率作用用中層管理人員員應發(fā)揮骨干干作用1、高層管理人員員應發(fā)揮管理理和表率作用用高層管理人員員如何發(fā)揮管管理作用審批方案號召動員把握方向（舉舉例：任正非非）激勵表彰高層管理人員員如何發(fā)揮表表率作用身體力行（領領導人種樹））故事傳播（海海爾砸冰箱的的故事）2、中層管理人員員應發(fā)揮骨干干作用中層管理人員員的骨干作用用體現在：積極參與引導輿論表揚先進第九章風風險管理文化化63條：企業(yè)業(yè)全體員工尤尤其是各級管管理人員和業(yè)業(yè)務操作人員員應通過多種種形式，努力力傳播企業(yè)風風險管理文化化，牢固樹立立風險無處不不在、風險無無時不在、嚴嚴格防控純粹粹風險、審慎慎處置機會風風險、崗位風風險管理責任任重大等意識識和理念解讀要點：為什么要求全全體員工牢固固樹立風險意意識和理念？？如何使企業(yè)全全體員工牢固固樹立風險意意識和理念？？1、為什么要要求全體員工工牢固樹立風風險意識和理理念如果沒有風險險意識的樊籬籬，任何人都都有可能繞過過制度給企業(yè)業(yè)制造風險。。巴林銀行的教教訓三株公司的教教訓一家印刷廠的的教訓2、如何使全全體員工牢固固樹立風險意意識和理念從制度規(guī)范入入手，由強制制行為獲得觀觀念順從（海海爾的故事））方法一加強宣傳教育育方法二人性化管理，，提高員工對對企業(yè)的認同同度方法三第九章風風險管理文化化64條：風險險管理文化建建設應與薪酬酬制度和人事事制度相結合合，有利于增增強各級管理理人員特別是是高級管理人人員風險意識識，防止盲目目擴張、片面面追求業(yè)績、、忽視風險等等行為的發(fā)生生解讀要要點：：為什么么要以以薪酬酬制度度和人人事制制度建建設促促進風風險管管理文文化建建設？？何種特特點的的薪酬酬制度度和人人事制制度有有利于于風險險管理理文化化的建建立1、為為什么么風險險管理理文化化建設設應當當與薪薪酬制制度和和人事事制度度建設設結合合不恰當當的薪薪酬制制度和和人事事制度度，是是風險險管理理文化化的腐腐蝕劑劑安然公公司的的破產產，與與其與與當期期業(yè)績績掛鉤鉤的股股票期期權激激勵機機制有有關，，正是是該機機制誘誘發(fā)管管理者者作假假中航油油陳久久霖事事件，，同樣樣是因因為激激勵機機制使使然。。該機機制誘誘使當當事人人以國國家利利益賭賭個人人利益益。2、何何種特特點的的薪酬酬制度度和人人事制制度有有利于于風險險管理理文化化的建建立不是單單純考考核短短期業(yè)業(yè)績，，而是是重視視企業(yè)業(yè)的可可持續(xù)續(xù)發(fā)展展能力力從多個個側面面考核核，而而不是是單純純考核核盈利利平衡計計分卡卡評價價維度度財務市場和和顧客客內部流流程員工發(fā)發(fā)展《中央央企業(yè)業(yè)綜合合績效效評價價管理理暫行行辦法法》的的考核核維度度：盈盈利能能力、、資產產質量量、債債務風風險、、經營營增長長