結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)防范

結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)防范夏漢平

內(nèi)容提要

票據(jù)業(yè)務(wù)的基本制度票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范票據(jù)業(yè)務(wù)的違法責(zé)任

票據(jù)業(yè)務(wù)的基本制度

①③收回貸款④支付存款

存款商業(yè)銀行貸款②發(fā)放貸款吸收存款付款人收款人付款人開(kāi)戶行收款人開(kāi)戶行聯(lián)行、央行清算

辦理結(jié)算

一、結(jié)算業(yè)務(wù)的種類同城和和異地異地同城支票本票銀行匯票商業(yè)匯票匯兌支付結(jié)算體系現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)賬結(jié)算國(guó)內(nèi)結(jié)算國(guó)外結(jié)算托收承付信用卡銀行匯款銀行托收銀行信用證銀行保函備用信用證非貿(mào)易結(jié)算委托收款票據(jù)體系匯票系本票系支票系商業(yè)匯票銀行匯票商業(yè)本票銀行本票轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票即期匯票遠(yuǎn)期匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票即期本票遠(yuǎn)期本票即期本票遠(yuǎn)期本票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票匯票本票支票匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見(jiàn)票時(shí),或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。本票是指出票人承諾于到期日由自己無(wú)條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。支票是出票人簽發(fā)的委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。信用卡匯兌托收承付委托收款信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。

匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。分為信匯、電匯兩種托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

申請(qǐng)人收款人（背書(shū)人）被背書(shū)人（持票人）申請(qǐng)人開(kāi)戶行（出票人）收款人、持票人開(kāi)戶行①申請(qǐng)簽發(fā)匯票②出票代理付款人④提示票據(jù)⑤代理付款入賬⑥清算資金背書(shū)轉(zhuǎn)讓⑤代理付款入賬④提示票據(jù)③持往異地結(jié)算銀行匯票流轉(zhuǎn)程序圖出票人（購(gòu)貨單位）收款人（背書(shū)人）被背書(shū)人（持票人）出票人開(kāi)戶行（承兌人）收款人、持票人開(kāi)戶行①出票并申請(qǐng)承兌②承兌人③

交付匯票④委托收款⑤收妥入賬④委托收款⑤收妥入賬背書(shū)轉(zhuǎn)讓⑤發(fā)出委托收款⑦劃回票款銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)程序圖出票人人（承兌兌付款款人）收款人人（背書(shū)人人）被背書(shū)書(shū)人（持票票人））承兌人人開(kāi)戶戶行（付款款人）收款人人、持持票人人開(kāi)戶行行①交付已已承兌兌的匯匯票委托收收款⑦收妥入入賬②委托收收款⑦收妥入入賬背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓③發(fā)出委委托收收款⑥劃回票票款②④發(fā)出付付款通通知⑤通知付付款商業(yè)承承兌匯匯票流流轉(zhuǎn)程程序圖圖申請(qǐng)人人收款人人（背書(shū)人人）被背書(shū)書(shū)人（持票票人））申請(qǐng)人人開(kāi)戶戶行（出票票人））收款人人、持持票人人開(kāi)戶行行①申請(qǐng)簽簽發(fā)本本票②出票代理付款人人④提示本本票⑤代理付付款入入賬⑥清算資金背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓⑤代理付付款入入賬④提示本本票③持往收收款人人結(jié)算算銀行本本票流流轉(zhuǎn)程程序圖圖出票人人收款人人（背書(shū)人人）被背書(shū)書(shū)人（持票票人））存款人人開(kāi)戶戶行（付款款人）收款人人、持持票人人開(kāi)戶行①出票送交支票④收妥入賬②送交支票收妥入賬③交換支票并清算資金金②足額存款背書(shū)轉(zhuǎn)讓④借記支票流流轉(zhuǎn)程序圖圖出票人收款人出票人開(kāi)戶戶行（付款人）收款人開(kāi)戶行②交換進(jìn)賬并并清算資金金①提示支票付付款③收妥入賬并通知收款款人貸記支票流流轉(zhuǎn)程序圖圖付款人收款人付款人開(kāi)戶戶行收款人開(kāi)戶戶行①通知付款②匯出款項(xiàng)③收妥入賬匯兌程序圖圖付款人收款人付款人開(kāi)戶戶行收款人開(kāi)戶戶行①按合同發(fā)貨貨②憑發(fā)貨單、、發(fā)票委托收款④發(fā)出委托收收款⑤發(fā)出付款通通知⑥通知承付⑦劃出款項(xiàng)收妥入賬⑧托收承付程程序圖付款人收款人付款人開(kāi)戶戶行收款人開(kāi)戶戶行①提示委托收收款②發(fā)出委托收收款③發(fā)出付款通通知④通知付款⑤劃出票款收妥入賬⑥⑥委托收款程程序圖二票據(jù)流通制度基本制度具體制度涉外票據(jù)制制度法律責(zé)任制制度（1）票據(jù)行為為（2）票據(jù)權(quán)利利的取得（3）票據(jù)抗辯辯的限制（4）票據(jù)喪失失的補(bǔ)救（5）票據(jù)時(shí)效效（1）出票制度度（2）背書(shū)制度度（3）承兌制度度（4）保證制度度（5）付款制度度（6）追索權(quán)制制度（一）基基本制度1、票據(jù)行為為因引起票據(jù)據(jù)權(quán)利的義義務(wù)關(guān)系而而發(fā)生的法法律行為，，其中包括括出票、背背書(shū)、承兌兌和保證這這四種行為為。2、票據(jù)權(quán)利利的取得票據(jù)權(quán)利是是指持票人人向票據(jù)債債務(wù)人請(qǐng)求求支付票據(jù)據(jù)金額的權(quán)權(quán)利，其中中包括付款款請(qǐng)求權(quán)和和追索權(quán)。。（1）付款請(qǐng)求求權(quán)：持票票人向付款款人或承兌兌人請(qǐng)求按按照票據(jù)上上記載的金金額付款的的權(quán)利，是是初次權(quán)利利。（2）追索權(quán)：：持票人在在不獲得承承兌人付款款時(shí)，向其其前手包括括出票人、、背書(shū)人或或者保證人人請(qǐng)求賠償償票據(jù)的本本金、利息息或其他法法定費(fèi)用的的權(quán)利，是是第二次權(quán)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利取取得的基本本條件是：：持票人取取得票據(jù)時(shí)時(shí)必須是善善意的，有有惡意或重重大過(guò)失的的，不得享享有票據(jù)權(quán)權(quán)利；持票票人取得票票據(jù)時(shí)必須須給付對(duì)價(jià)價(jià)。3、票據(jù)抗辯辯的限制票據(jù)抗辯是是指票據(jù)債債務(wù)人因某某些合法的的事由，對(duì)對(duì)持票人的的權(quán)利請(qǐng)求求予以拒絕絕的行為。。為保護(hù)持持票人的權(quán)權(quán)利，防止止債務(wù)人濫濫用抗辯權(quán)權(quán)，有兩點(diǎn)點(diǎn)限制:（1）票據(jù)債務(wù)務(wù)人不得以以自己與出出票人之間間的糾紛對(duì)對(duì)抗持票人人；（2）不得以自自己與持票票人的前手手之間存在在的糾紛對(duì)對(duì)抗持票人人。4、票據(jù)喪失失的補(bǔ)救票據(jù)喪失是是指持票人人在并非基基于本人的的意愿的情情況下，而而失去了對(duì)對(duì)票據(jù)的占占有，如燒燒毀（絕對(duì)對(duì)滅失）遺遺失、被盜盜（相對(duì)滅滅失），持持票人喪失失了票據(jù)但但并未喪失失票據(jù)權(quán)利利。因?yàn)槠逼睋?jù)償付必必須經(jīng)過(guò)提提示付款的的程序，票票據(jù)法規(guī)定定，持票人人喪失票據(jù)據(jù)后，允許許掛失止付付，并可在在掛失止付付的3日內(nèi)向人民民法院申請(qǐng)請(qǐng)公示催告告或提起訴訴訟。5、票據(jù)時(shí)效效票據(jù)時(shí)效是是指票據(jù)權(quán)權(quán)利人在法法定期限內(nèi)內(nèi)不行使其其權(quán)利，即即引起的票票據(jù)權(quán)利消消滅的制度度。如：（1）持票人對(duì)對(duì)票據(jù)的出出票人和承承兌人的權(quán)權(quán)利，自票票據(jù)到期日日起2年，見(jiàn)票即即付匯票、、本票，自自出票日起起2年；（2）持票人對(duì)對(duì)支票出票票人權(quán)利，，自出票之之日起6個(gè)月；（3）持票人對(duì)對(duì)前手的追追索權(quán)，自自被拒絕承承兌或者被被拒絕付款款之日起6個(gè)月；（4）持票人對(duì)對(duì)前手的再再追索權(quán)，，自清償日日或者被提提起訴訟之之日起3個(gè)月。（二）具體體制度1、出票出票是指出出票人按照照票據(jù)法規(guī)規(guī)定的記載載事項(xiàng)和方方式做成票票據(jù)并交付付的一種票票據(jù)行為。。出票是各各種票據(jù)產(chǎn)產(chǎn)生的前提提和基礎(chǔ)。。出票在所所有票據(jù)行行為中是最最為關(guān)鍵的的環(huán)節(jié)。因因?yàn)槠睋?jù)的的一切行為為均是以出出具的票據(jù)據(jù)是否真實(shí)實(shí)、是否合合法合規(guī)為為基礎(chǔ)，票票據(jù)的法律律關(guān)系、權(quán)權(quán)利、義務(wù)務(wù)都要靠其其實(shí)現(xiàn)。在在票據(jù)的出出票行為中中，“規(guī)定的記載載事項(xiàng)和方方式”是出具的票票據(jù)是否有有效的重要要內(nèi)容。對(duì)對(duì)在票據(jù)中中應(yīng)該記載載而沒(méi)有記記載或不應(yīng)應(yīng)記載而記記載的事項(xiàng)項(xiàng)，在票據(jù)據(jù)法中均認(rèn)認(rèn)定該票據(jù)據(jù)無(wú)效。2、背書(shū)背書(shū)行為和票票據(jù)出票行為為相同，是匯匯票、本票和和支票的共有有行為。背書(shū)書(shū)是票據(jù)權(quán)利利轉(zhuǎn)移和行使使的一個(gè)證明明。背書(shū)主要有3種：轉(zhuǎn)讓背書(shū)書(shū)、委托收款款背書(shū)和質(zhì)押押背書(shū)。轉(zhuǎn)讓讓背書(shū)是以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利利為目的的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方式，具具體包括背書(shū)書(shū)交付和單純純交付。我國(guó)國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，持票人人轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)時(shí)必須以背書(shū)書(shū)方式進(jìn)行，，單純交付不不產(chǎn)生票據(jù)法法上的效力。。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓背背書(shū)有兩點(diǎn)必必須注意，一一是背書(shū)必須須記名；二是是背書(shū)必須連連續(xù)。轉(zhuǎn)讓背書(shū)的效效力表現(xiàn)在：：一是權(quán)利轉(zhuǎn)移移效力。背書(shū)書(shū)生效后，被被背書(shū)人從背背書(shū)人手中取取得票據(jù)并享享有票據(jù)上的的一切權(quán)利；；二是權(quán)利證明明效力。持票票人只要持有有背書(shū)連續(xù)的的票據(jù)，法律律上就推定他他為合法的票票據(jù)權(quán)利人。。他可以不必必證明取得票票據(jù)的原因，，僅憑背書(shū)連連續(xù)即可以行行使票據(jù)權(quán)利利；債務(wù)人也也不必要求他他做出取得票票據(jù)的證明，，就可以付款款，只要沒(méi)有有惡意或重大大過(guò)失，債務(wù)務(wù)人對(duì)付款必必須承擔(dān)責(zé)任任；三是權(quán)利擔(dān)保保效力。背書(shū)書(shū)生效后，背背書(shū)人即成為為票據(jù)上的債債務(wù)人，必須須承擔(dān)擔(dān)保承承兌和付款的的責(zé)任。3、承兌承兌是匯票的的特有行為，，本票和支票票均不存在承承兌問(wèn)題。承承兌是指匯票票的付款人按按照票據(jù)法的的規(guī)定，在匯匯票上記載一一定的事項(xiàng)，，以表示其愿愿意支付匯票票金額的票據(jù)據(jù)行為。匯票票是由出票人人委托付款人人付款的委托托證券，但出出票行為生效效后，匯票付付款人并不真真正成為匯票票上的債務(wù)人人，必須承擔(dān)擔(dān)付款責(zé)任。。這就需要設(shè)設(shè)立一種使付付款人表示愿愿意承擔(dān)付款款責(zé)任的制度度，使收款人人或持票人的的付款請(qǐng)求權(quán)權(quán)得以落實(shí)，，這種制度就就是匯票的承承兌制度。承兌的程序包包括兩個(gè)基本本方面：一是是持票人的提提示承兌；二二是付款人的的承兌或拒絕絕承兌。付付款人對(duì)向向其提示承兌兌的匯票，應(yīng)應(yīng)當(dāng)自收到匯匯票之日3日內(nèi)承兌或拒拒絕承兌。付付款人決定承承兌的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照《票據(jù)法》規(guī)定的記載事事項(xiàng)和記載方方式在匯票上上做成承兌。。承兌必須記記載的事項(xiàng)有有：“承兌”字樣、承兌人人簽章、承兌兌日期；不得得附加任何條條件或只對(duì)部部分金額承兌兌或改變匯票票文義，否則則均視為拒絕絕承兌。4、保證保證制度適用用于匯票和本本票?！镀睋?jù)法》上的保證稱為為票據(jù)保證，，是指票據(jù)債債務(wù)人以外的的他人，以擔(dān)擔(dān)保特定債務(wù)務(wù)人履行票據(jù)據(jù)債務(wù)為目的的而在票據(jù)上上所為的一種種票據(jù)行為。。保證行為生效效后，保證人人即成為票據(jù)據(jù)上的債務(wù)人人，必須向被被保證人的一一切后手承擔(dān)擔(dān)保證責(zé)任。。另一方面，，保證人與被被保證人負(fù)有有相同的責(zé)任任。三、票據(jù)行為為的主要特點(diǎn)點(diǎn)（1）要式性——各種票據(jù)行為為都是嚴(yán)格的的要式行為，，法律對(duì)每種種行為都規(guī)定定了必要的方方式，如必須須記載的事項(xiàng)項(xiàng)和記載的位位置等。票據(jù)據(jù)行為只有具具備了這些法法定的方式，，才能發(fā)生效效力。（2）無(wú)因性——票據(jù)行為只要要符合法律規(guī)規(guī)定的形式要要件，就發(fā)生生效力，不受受原因關(guān)系或或資金關(guān)系的的影響。原因因關(guān)系或資金金關(guān)系有無(wú)及及效力如何，，都不影響票票據(jù)行為的效效力。（3）文義性——票據(jù)行為的內(nèi)內(nèi)容是以票據(jù)據(jù)上記載的事事項(xiàng)為依據(jù)的的。持票人的的票據(jù)權(quán)利和和債務(wù)人的票票據(jù)義務(wù)都是是按照票據(jù)上上的記載事項(xiàng)項(xiàng)來(lái)確定的，，不能以票據(jù)據(jù)上記載事項(xiàng)項(xiàng)以外的事實(shí)實(shí)或證據(jù)來(lái)改改變票據(jù)上記記載的內(nèi)容（4）獨(dú)立性——票據(jù)上有多個(gè)個(gè)票據(jù)行為時(shí)時(shí)，如有出票票、承兌、背背書(shū)、保證等等行為，各個(gè)個(gè)行為都獨(dú)立立發(fā)生效力，，互不影響，，其中一個(gè)行行為無(wú)效，并并不影響其他他行為的效力力。四、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的功能1、支付功能——（四海之內(nèi)一一紙相通、四四時(shí)之間一票票相連）。2、信用功能——遠(yuǎn)期票據(jù)、背背書(shū)制度、保保證制度等豐豐富和完善了了信用功能和和作用。3、結(jié)算功能——利用票據(jù)進(jìn)行行債權(quán)債務(wù)的的結(jié)算。4、融資功能——票據(jù)的貼現(xiàn)、、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再再貼現(xiàn)，直接接推進(jìn)了社會(huì)會(huì)資金的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。5、投資功能——辦理貼現(xiàn)，成成為一種流動(dòng)動(dòng)性很強(qiáng)的資資產(chǎn)，是一種種低風(fēng)險(xiǎn)的投投資品。五、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)市場(chǎng)票據(jù)市場(chǎng)是短短期資金融通通的重要場(chǎng)所所,是直接聯(lián)系產(chǎn)產(chǎn)業(yè)資本和金金融資本的樞樞紐,作為貨幣市場(chǎng)場(chǎng)的一個(gè)子市市場(chǎng),在整個(gè)貨幣市市場(chǎng)體系中票票據(jù)市場(chǎng)是最最基礎(chǔ)、交易易主體中最廣廣泛的組成部部分。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)是指：由中中國(guó)人民銀行行總行領(lǐng)導(dǎo)的的，中國(guó)外匯匯交易中心暨暨中國(guó)銀行業(yè)業(yè)資金拆借中中心其發(fā)行“中央銀行票據(jù)據(jù)”和“企業(yè)短期融資資券”的中心交易所所和各商業(yè)銀銀行之間經(jīng)常常操作票據(jù)交交易并交割的的場(chǎng)所。六、經(jīng)營(yíng)票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)的意義義（一）調(diào)整資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提提高經(jīng)營(yíng)效益益由于貸款一般般不能轉(zhuǎn)賣，，而票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)具有易買、、易賣、易于于流動(dòng)、收益益比短期貸款款要高的特點(diǎn)點(diǎn)，不少商業(yè)業(yè)銀行將其列列為重要的資資產(chǎn)業(yè)務(wù)。例：如果將1000萬(wàn)元資金放貸貸款，期限6個(gè)月（180天）月利率為為4.2‰，資金成本2.1‰。則收益為：：10000000×（4.2‰÷30×180）-10000000×（2.1‰÷30×180）=126000如果將1000萬(wàn)元資金在6個(gè)月里做6次票據(jù)貼現(xiàn)和和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)：第一次，以2.7‰貼現(xiàn)，2.22‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時(shí)離到期日日175天，持有5天；第二次，以3.0‰貼現(xiàn)，2.22‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時(shí)離到期日日160天，持有10天；第三次，以3.12‰貼現(xiàn)，2.52‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時(shí)離到期日日144天，持有4天；第四次，，以2.52‰貼現(xiàn)，1.92‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時(shí)時(shí)離到期期日120天，持有有3天；第五次，，以2.40‰貼現(xiàn)，1.80‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時(shí)時(shí)離到期期日115天，持有有5天；第六次，，以2.22‰貼現(xiàn)，1.80‰轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時(shí)時(shí)離到期期日90天，持有有20天。第一次10000000×（2.7‰÷30×175）-10000000×（2.22‰÷30×170）=31700元，5天第二次49000元，10天第三三次32160元4天第四次25920元，3天第五五次26000元5天第六次24600元，20天以上六次次操作共共收益189380元（31700+49000+32160+25920+26000+24600），比比放貸收收益126000多出63380元，是其其150.30%；而且只只占用資資金47天（5+10+4+3+5+20），貸款款占用了了180天。（二）提提供融資資渠道、、傳導(dǎo)央央行政策策票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的廣泛泛應(yīng)用，，為企業(yè)業(yè)提供新新的融資資渠道；；貼現(xiàn)利利率的市市場(chǎng)化，，也為企企業(yè)降低低財(cái)務(wù)成成本提供供了條件件；銀行行對(duì)票據(jù)據(jù)的承兌兌，提升升了票據(jù)據(jù)的信用用等級(jí)。。中央銀行行通過(guò)調(diào)調(diào)節(jié)再貼貼現(xiàn)利率率和額度度，有效效地發(fā)揮揮了金融融宏觀調(diào)調(diào)控的作作用；通通過(guò)再貼貼現(xiàn)對(duì)象象和再貼貼現(xiàn)票據(jù)據(jù)的選擇擇，直接接引導(dǎo)信信貸資金金流向，，促進(jìn)信信貸結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整，，從而增增強(qiáng)了貨貨幣政策策工具選選擇的靈靈活性。。（三）促促進(jìn)市場(chǎng)場(chǎng)定價(jià)、、完善信信用體系系從1998年開(kāi)始，，中國(guó)人人民銀行行就逐步步放開(kāi)了了票據(jù)貼貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利利率，票票據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)也已經(jīng)經(jīng)初步形形成了貼貼現(xiàn)利率率以再貼貼現(xiàn)利率率為參照照，轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)利率率由市場(chǎng)場(chǎng)供求關(guān)關(guān)系決定定的市場(chǎng)場(chǎng)化定價(jià)價(jià)機(jī)制，，加快了了我國(guó)貸貸款利率率市場(chǎng)化化的進(jìn)程程。人們通過(guò)過(guò)對(duì)票據(jù)據(jù)的持有有、流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和托收收，對(duì)票票據(jù)的出出票人、、承兌人人、背書(shū)書(shū)人的信信用逐步步知曉，，合格票票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的參與與者的信信用記錄錄日益被被社會(huì)重重視，將將直接促促進(jìn)社會(huì)會(huì)信用體體系的建建設(shè)和完完善。票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范一、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)詐騙風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（一）內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1、操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（1）柜員違違規(guī)違章章操作，，賬務(wù)處處理程序序隨意簡(jiǎn)簡(jiǎn)化，隱隱瞞問(wèn)題題不及時(shí)時(shí)上報(bào)造造成重大大隱患。。如：貼貼現(xiàn)行（（社）對(duì)對(duì)票據(jù)所所記載的的事項(xiàng)審審查不嚴(yán)嚴(yán)、致使使一些背背書(shū)不連連續(xù)、絕絕對(duì)記載載事項(xiàng)不不全等有有瑕疵的的票據(jù)流流入行（（社），，從而卷卷入不必必要的票票據(jù)糾紛紛之中；；行（社社）超限限額、超超比例承承兌商業(yè)業(yè)匯票，，或是不不具有貸貸款權(quán)限限或未經(jīng)經(jīng)其上級(jí)級(jí)行(社)承兌授權(quán)權(quán)、轉(zhuǎn)授授權(quán)的分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)違規(guī)辦辦理銀行行承兌匯匯票的承承兌和貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)。（2）柜員缺缺乏對(duì)支支付結(jié)算算業(yè)務(wù)整整體性的的了解，，對(duì)一些些關(guān)鍵性性的環(huán)節(jié)節(jié)控制不不到位或或業(yè)務(wù)不不熟悉。。如：承承兌銀行行承兌匯匯票時(shí)忽忽視了對(duì)對(duì)承兌申申請(qǐng)人的的資信狀狀況、商商品購(gòu)銷銷合同的的嚴(yán)格審審查，使使一些無(wú)無(wú)真實(shí)商商品交易易關(guān)系的的商業(yè)信信用納入入了銀行行信用；；有的承承兌銀行行承兌時(shí)時(shí)未要求求承兌申申請(qǐng)人提提供現(xiàn)實(shí)實(shí)的資產(chǎn)產(chǎn)擔(dān)?；蚧蛱峁┑牡牡盅簱?dān)擔(dān)保資產(chǎn)產(chǎn)不足，，造成到到期票款款難以收收回，從從而倒逼逼行（社社）信用用放款。。（3）柜員員在支支付結(jié)結(jié)算中中的防防偽鑒鑒別技技術(shù)落落后，，難以以辨別別一些些票據(jù)據(jù)或客客戶身身份證證件的的真?zhèn)蝹巍?、道德德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)行（社社）內(nèi)內(nèi)部人人員為為獲取取非法法利益益，在在結(jié)算算過(guò)程程中利利用工工作之之便通通過(guò)貪貪污、、挪用用或內(nèi)內(nèi)外勾勾結(jié)等等方式式非法法獲取取行（（社））或客客戶資資金所所造成成的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。（1）內(nèi)部部會(huì)計(jì)計(jì)人員員通過(guò)過(guò)偽造造進(jìn)賬賬單、、聯(lián)行行來(lái)賬賬補(bǔ)充充報(bào)單單等結(jié)結(jié)算進(jìn)進(jìn)賬憑憑證盜盜用資資金；；（2）偽造造、涂涂改憑憑證、、篡改改數(shù)字字、空空轉(zhuǎn)賬賬務(wù)，，有的的復(fù)制制、偽偽造聯(lián)聯(lián)行來(lái)來(lái)賬補(bǔ)補(bǔ)充報(bào)報(bào)單、、憑空空捏造造收付付款人人，盜盜用聯(lián)聯(lián)行資資金；；（3）通過(guò)過(guò)暫收收暫付付科目目，空空掛賬賬務(wù)，，盜用用行（（社））資金金；（4）為了了小集集團(tuán)利利益和和個(gè)人人利益益，擅擅自簽簽發(fā)空空頭銀銀行匯匯票、、聯(lián)行行報(bào)單單及匯匯劃憑憑證；；（5）與企企業(yè)相相互串串通，，違規(guī)規(guī)簽發(fā)發(fā)無(wú)資資金保保證的的空頭頭銀行行匯票票、套套取系系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)或占占用人人民銀銀行的的聯(lián)行行資金金，從從而獲獲取不不法收收益等等。（二））外部部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1、信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指出出票人人、承承兌人人在票票據(jù)到到期時(shí)時(shí)無(wú)力力支付付票據(jù)據(jù)款2、詐騙騙風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)詐騙風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指非非銀行行工作作人員員為獲獲取非非法利利益,利用銀銀行結(jié)結(jié)算渠渠道非非法獲獲取資資金。。如：：（1）犯罪罪分子子通過(guò)過(guò)涂改改、挖挖補(bǔ)等等手段段更改改出票票金額額、收收款人人等，，偽造造、變變?cè)炱逼睋?jù)行行為，，騙取取銀行行和企企業(yè)的的資金金；（2）利用用空頭頭轉(zhuǎn)賬賬支票票、作作廢支支票進(jìn)進(jìn)行詐詐騙；；（3）通過(guò)過(guò)私刻刻企業(yè)業(yè)預(yù)留留銀行行印鑒鑒開(kāi)匯匯票委委托書(shū)書(shū)，騙騙取行行（社社）簽簽發(fā)真真匯票票從中中作案案；（4）行（（社））對(duì)銀銀行匯匯票、、銀行行承兌兌匯票票的簽簽發(fā)、、兌付付、退退匯等等管理理和審審查不不嚴(yán)，，缺乏乏自我我約束束機(jī)制制，犯犯罪分分子乘乘機(jī)作作案。。外部部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的得得逞往往往和和內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的發(fā)發(fā)生不不無(wú)關(guān)關(guān)系，，有的的因?yàn)闉閮?nèi)外外人員員相互互勾結(jié)結(jié)，有有的則則因?yàn)闉閮?nèi)部部人員員疏忽忽大意意不嚴(yán)嚴(yán)格按按章操操作，，結(jié)果果導(dǎo)致致外部部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)造成成銀行行損失失。3、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指指金融領(lǐng)域高高新技術(shù)的應(yīng)應(yīng)用所產(chǎn)生的的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。。電子化綜合合應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行后，電子子信息完全替替代了手工賬賬表憑證，對(duì)對(duì)賬務(wù)的監(jiān)督督不再像以往往那樣直接和和直觀，內(nèi)部部的風(fēng)險(xiǎn)控制制在很大程度度上依靠整個(gè)個(gè)電子化業(yè)務(wù)務(wù)處理系統(tǒng)的的可靠性、安安全性，如應(yīng)應(yīng)用系統(tǒng)的設(shè)設(shè)計(jì)是否存在在缺陷，系統(tǒng)統(tǒng)的運(yùn)行是否否可靠，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)是否安全，，數(shù)據(jù)的處理理是否正確，，授權(quán)控制措措施是否嚴(yán)密密等。同時(shí)，，隨著銀行業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)化進(jìn)程加快快，“黑客”對(duì)網(wǎng)上銀行、、電子聯(lián)行、、通存通兌、、銀聯(lián)卡工程程等銀行網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng)的攻擊擊，也是銀行行業(yè)面臨的重重大安全防范范課題。二、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的管理制度度（一）承兌業(yè)業(yè)務(wù)管理制度度，具體有：：受理承兌業(yè)業(yè)務(wù)條件、審審查、審批的的管理辦法，，保證金管理理辦法，承兌兌后跟蹤管理理辦法等；（二）交易操操作類制度，，具體有：貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作作辦法，轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)（買斷））業(yè)務(wù)操作辦辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)（回購(gòu)）業(yè)業(yè)務(wù)操作辦法法，再貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)操作辦法法，其他新的的票據(jù)交易形形式的業(yè)務(wù)操操作辦法；（三）票據(jù)審審查類制度；；（四）資料審審查類制度，，具體有：承承兌業(yè)務(wù)資料料審查辦法，，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資資料審查辦法法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（（買斷）業(yè)務(wù)務(wù)資料審查辦辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)（回購(gòu)）業(yè)業(yè)務(wù)審查辦法法，其他新的的票據(jù)交易形形式業(yè)務(wù)跟單單資料審查辦辦法；（五）票據(jù)保保管類制度，，具體有：票票據(jù)出入庫(kù)管管理辦法，票票據(jù)庫(kù)房管理理辦法、票據(jù)據(jù)公示催告信信息管理辦法法等等；（六）票據(jù)托托收類管理制制度，具體有有：委托收款款操作管理辦辦法，逾期追追索管理辦法法等等。三、票據(jù)買入入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)一般可可劃分為：票票據(jù)買入、保保管、賣出和和托收四個(gè)過(guò)過(guò)程，其中票票據(jù)買入過(guò)程程是風(fēng)險(xiǎn)防范范的重點(diǎn)。（一）從風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源方面說(shuō)說(shuō)，票據(jù)買入入過(guò)程存在的的風(fēng)險(xiǎn)因素、、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最最多，最易發(fā)發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入入過(guò)程較為復(fù)復(fù)雜，有對(duì)企企業(yè)客戶的貼貼現(xiàn)買入，也也有對(duì)同業(yè)客客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)買入，還有有對(duì)同業(yè)客戶戶的回購(gòu)買入入，不同的買買入形式都有有不同的操作作程序、不同同的審查標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和不同的管管理要求，而而保管、賣出出和托收等其其他業(yè)務(wù)過(guò)程程相對(duì)簡(jiǎn)單，，無(wú)論怎樣買買入的票據(jù)都都用相同的方方式來(lái)處理。。二是買入票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)涉及的的業(yè)務(wù)部門最最多，需要相相關(guān)部門的協(xié)協(xié)調(diào)配合才能能保證業(yè)務(wù)的的順利完成，，買入票據(jù)過(guò)過(guò)程與市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)結(jié)算、資產(chǎn)保保全、資金營(yíng)營(yíng)運(yùn)等所有業(yè)業(yè)務(wù)部門均發(fā)發(fā)生聯(lián)系，無(wú)無(wú)論哪個(gè)部門門、哪個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都都可能會(huì)導(dǎo)致致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)現(xiàn)。三是買入過(guò)程程是直接應(yīng)對(duì)對(duì)行外客戶的的過(guò)程，是票票據(jù)詐騙犯罪罪的主要關(guān)口口，對(duì)員工的的素質(zhì)要求較較高，員工應(yīng)應(yīng)時(shí)刻保持高高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)識(shí)，稍一放松松就可能給犯犯罪分子可乘乘之機(jī)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方方面說(shuō)，對(duì)票票據(jù)業(yè)務(wù)整體體經(jīng)營(yíng)而言，，買入過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)控制，，基本屬于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范的事事前控制過(guò)程程，而其他業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范基本本屬于事中、、事后控制過(guò)過(guò)程。控制了了買入過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)，基本本上也就控制制了票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)當(dāng)然，這不是是說(shuō)如果買入入過(guò)程沒(méi)出現(xiàn)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管管、賣出和托托收過(guò)程不會(huì)會(huì)出風(fēng)險(xiǎn)），，所以對(duì)買入入業(yè)務(wù)過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)控制管管理要重于對(duì)對(duì)其他過(guò)程的的風(fēng)險(xiǎn)控制管管理。（三三））買買入入業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的主主要要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及及防防范范1、政政策策性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是指指為為沒(méi)沒(méi)有有真真實(shí)實(shí)貿(mào)貿(mào)易易背背景景的的商商業(yè)業(yè)匯匯票票辦辦理理貼貼現(xiàn)現(xiàn)或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)所所引引致致的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，其其性性質(zhì)質(zhì)與與承承兌兌時(shí)時(shí)沒(méi)沒(méi)有有真真實(shí)實(shí)貿(mào)貿(mào)易易背背景景相相同同。。防范范要要點(diǎn)點(diǎn)：：對(duì)對(duì)貼貼現(xiàn)現(xiàn)申申請(qǐng)請(qǐng)人人提提交交的的商商品品交交易易合合同同、、增增值值稅稅發(fā)發(fā)票票復(fù)復(fù)印印件件等等票票據(jù)據(jù)跟跟單單資資料料進(jìn)進(jìn)行行嚴(yán)嚴(yán)格格審審查查，，確確保保貼貼現(xiàn)現(xiàn)、、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)現(xiàn)建建立立在在真真實(shí)實(shí)的的商商品品貿(mào)貿(mào)易易背背景景下下。。必必要要時(shí)時(shí)，，審審查查商商品品交交易易合合同同和和增增值值稅稅發(fā)發(fā)票票原原件件。。2、操操作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)一是是假假票票據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。在在假假票票據(jù)據(jù)中中，，尤尤其其注注意意的的是是克克隆隆票票。。所所謂謂克克隆隆票票是是指指犯犯罪罪分分子子利利用用高高科科技技手手段段，，在在銀銀行行或或企企業(yè)業(yè)已已簽簽發(fā)發(fā)、、承承兌兌過(guò)過(guò)的的真真實(shí)實(shí)票票據(jù)據(jù)中中選選擇擇一一張張或或數(shù)數(shù)張張進(jìn)進(jìn)行行復(fù)復(fù)制制，，達(dá)達(dá)到到以以假假亂亂真真的的目目的的，，以以騙騙取取資資金金或或財(cái)財(cái)物物。。此此類類票票據(jù)據(jù)可可以以在在一一定定程程度度上上逃逃避避票票據(jù)據(jù)查查詢?cè)儯?，具具有有隱隱蔽蔽性性、、欺欺騙騙性性強(qiáng)強(qiáng)的的特特點(diǎn)點(diǎn)。。二二是是無(wú)無(wú)效效或或權(quán)權(quán)利利障障礙礙票票據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。無(wú)無(wú)效效或或權(quán)權(quán)利利障障礙礙票票據(jù)據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是指指銀銀行行因因?qū)弻彶椴椴徊粐?yán)嚴(yán)買買入入欠欠缺缺票票據(jù)據(jù)要要素素、、要要素素沖沖突突或或要要素素不不符符合合法法律律規(guī)規(guī)定定而而不不產(chǎn)產(chǎn)生生法法律律效效力力的的票票據(jù)據(jù)和和權(quán)權(quán)利利障障礙礙的的票票據(jù)據(jù)，，使使得得票票據(jù)據(jù)權(quán)權(quán)利利行行使使面面臨臨風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。防范范要要點(diǎn)點(diǎn)：：材材質(zhì)質(zhì)審審查查，，票票據(jù)據(jù)的的紙紙質(zhì)質(zhì)、、應(yīng)應(yīng)有有水水印印的的部部位位是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定；；票票面面花花紋紋構(gòu)構(gòu)成成要要細(xì)細(xì)辨辨；；票票面面要要素素填填寫(xiě)寫(xiě)是是否否正正確確，，是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定，，是是否否有有涂涂改改現(xiàn)現(xiàn)象象等等；；對(duì)對(duì)簽簽發(fā)發(fā)人人要要進(jìn)進(jìn)行行多多種種查查詢?cè)儯?，如如電電話話查查詢?cè)儭?、傳傳真真查查詢?cè)兊鹊取！?、信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因?yàn)橘I入票票據(jù)有買斷斷和回購(gòu)兩兩種方式，，所以票據(jù)據(jù)買入業(yè)務(wù)務(wù)的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)也有承承兌人信用用風(fēng)險(xiǎn)和交交易對(duì)手信信用風(fēng)險(xiǎn)兩兩種。承兌人信用用風(fēng)險(xiǎn)主要要來(lái)自票據(jù)據(jù)買斷業(yè)務(wù)務(wù)，包括貼貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)，因?yàn)闉槠睋?jù)買斷斷后，對(duì)持持票人來(lái)講講，票據(jù)承承兌人成為為第一債務(wù)務(wù)人，所以以承兌人的的信用情況況也就成為為持票人能能否按期收收回票款的的最大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。防范承承兌人信用用風(fēng)險(xiǎn)的措措施就是將將承兌人納納入授信管管理，將買買入該承兌兌人承兌票票據(jù)的余額額嚴(yán)格控制制在對(duì)該承承兌人的授授信額度內(nèi)內(nèi)，當(dāng)授信信額度不足足時(shí)，不得得買入該承承兌人承兌兌的票據(jù)。。交易對(duì)手信信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)來(lái)自票據(jù)回回購(gòu)業(yè)務(wù)，，因?yàn)楝F(xiàn)行行的票據(jù)回回購(gòu)業(yè)務(wù)，，交易時(shí)不不對(duì)票據(jù)進(jìn)進(jìn)行背書(shū)，，如果賣出出方不按期期贖回票據(jù)據(jù)，買入方方不能也無(wú)無(wú)法通過(guò)行行使票據(jù)權(quán)權(quán)利及時(shí)收收回資金，，所以能否否按期收回回資金的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)來(lái)自交易對(duì)對(duì)手的信用用。防范要點(diǎn)：：將交易對(duì)對(duì)手納入授授信管理，，將通過(guò)回回購(gòu)方式買買入的票據(jù)據(jù)余額嚴(yán)格格控制在對(duì)對(duì)該交易對(duì)對(duì)手的授信信額度內(nèi)，，嚴(yán)禁超授授信額度與與該交易對(duì)對(duì)手進(jìn)行回回購(gòu)交易。。（四）轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)買入業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)審查查的資料1、申請(qǐng)人資資格商業(yè)銀行在在與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)申請(qǐng)行建建立票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系之之前，應(yīng)首首先確定該該金融機(jī)構(gòu)構(gòu)是否具有有辦理票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍。。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申申請(qǐng)行應(yīng)提提供：①營(yíng)業(yè)執(zhí)照照和金融機(jī)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許許可證復(fù)印印件。營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照規(guī)定定的經(jīng)營(yíng)范范圍應(yīng)包括括票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)，或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)請(qǐng)人提供上上級(jí)行出具具的經(jīng)營(yíng)票票據(jù)業(yè)務(wù)的的授權(quán)證明明文件；②②授權(quán)委托托書(shū)；③負(fù)負(fù)責(zé)人身份份證復(fù)印件件；④經(jīng)辦辦人工作證證、身份證證原件和復(fù)復(fù)印件；⑤⑤上級(jí)行授授權(quán)文件。。2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資資料①商業(yè)匯票票原件及正正反面復(fù)印印件；②已辦理貼貼現(xiàn)（或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）憑憑證復(fù)印件件，并加蓋蓋轉(zhuǎn)訖章或或業(yè)務(wù)公章章；③商業(yè)匯票票查詢查復(fù)復(fù)書(shū)原件或或復(fù)印件，，并加蓋轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)請(qǐng)行業(yè)務(wù)公公章；④規(guī)定格式式的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)票據(jù)清單單；⑤貼現(xiàn)企業(yè)業(yè)與其前手手之間的商商品交易合合同復(fù)印件件；⑥相關(guān)稅務(wù)務(wù)發(fā)票復(fù)印印件等證明明其真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的的材料；⑦未能提供供交易合同同或發(fā)票復(fù)復(fù)印件的，，需出示并并提供相關(guān)關(guān)證明商品品交易或勞勞務(wù)的證明明件復(fù)印件件。（五）回購(gòu)購(gòu)方式買入入幾種背書(shū)書(shū)形式1、不背書(shū)回回購(gòu)以不背書(shū)方方式進(jìn)行回回購(gòu)交易時(shí)時(shí)，賣出回回購(gòu)方完全全持有票據(jù)據(jù)權(quán)力，回回購(gòu)過(guò)程中中的交易雙雙方均不在在票據(jù)上再再做任何背背書(shū)，回購(gòu)購(gòu)交易完成成后，仍保保持票據(jù)原原有的背書(shū)書(shū)狀態(tài)不變變。對(duì)買入返售售方而言，，因無(wú)法證證明自己持持有票據(jù)權(quán)權(quán)利，一旦旦賣出回購(gòu)購(gòu)方違約，，不能按期期贖回票據(jù)據(jù)，就存在在較大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，居不利利地位。對(duì)賣出回購(gòu)購(gòu)方而言，，因完全持持有票據(jù)權(quán)權(quán)利，票據(jù)據(jù)回購(gòu)后仍仍然保持其其良好的流流通性，顯顯得較為主主動(dòng)有利。。2、空白背書(shū)書(shū)回購(gòu)以空白背書(shū)書(shū)方式進(jìn)行行回購(gòu)交易易時(shí)，所交交易票據(jù)為為空白背書(shū)書(shū)，即背書(shū)書(shū)欄有賣出出回購(gòu)方簽簽章，被背背書(shū)人一欄欄中沒(méi)有簽簽署買入返返售方的名名字，交易易雙方不在在票據(jù)上再再做任何背背書(shū)即可完完成回購(gòu)交交易。對(duì)買入返售售方而言，，由于所持持票據(jù)為空空白背書(shū)票票據(jù)，一旦旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，既可選選擇不承擔(dān)擔(dān)任何票據(jù)據(jù)責(zé)任，也也可選擇在在被背書(shū)欄欄中填寫(xiě)自自己的名稱稱，持有票票據(jù)權(quán)利，，行使追索索權(quán)，因此此較為主動(dòng)動(dòng)。但是，，空白背書(shū)書(shū)票據(jù)增加加了保管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，如果果票據(jù)被盜盜，買入返返售方只能能自行承擔(dān)擔(dān)損失。對(duì)賣出回購(gòu)購(gòu)方而言，，因無(wú)須逐逐筆票據(jù)再再做背書(shū)，，便于大批批量的回購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)處理理，也利于于票據(jù)回購(gòu)購(gòu)以后的流流通。3、完全背書(shū)書(shū)回購(gòu)以完全背背書(shū)方式式進(jìn)行回回購(gòu)交易易買入票票據(jù)時(shí)，，賣出回回購(gòu)方必必須將票票據(jù)完全全背書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給買買入返售售方，在在回購(gòu)票票據(jù)時(shí)，，買入返返售方再再將票據(jù)據(jù)完全背背書(shū)轉(zhuǎn)讓讓給賣出出回購(gòu)方方。即回回購(gòu)交易易雙方以以“回頭背書(shū)書(shū)”方式完成成交易過(guò)過(guò)程。對(duì)買入返返售方而而言，因因背書(shū)連連續(xù)完整整，并與與貼現(xiàn)憑憑證、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回回購(gòu)合同同保持一一致，充充分證明明自己的的票據(jù)權(quán)權(quán)利，但但同時(shí)對(duì)對(duì)票據(jù)也也負(fù)有連連帶責(zé)任任，導(dǎo)致致或有負(fù)負(fù)債產(chǎn)生生。在票票據(jù)回購(gòu)購(gòu)時(shí)，由由于必須須再做一一次背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)讓，，增加了了實(shí)際操操作的中中間環(huán)節(jié)節(jié)，不便便于大批批量的票票據(jù)回購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)的的處理。。對(duì)賣出回回購(gòu)方而而言，雖雖然增加加了中間間背書(shū)的的操作環(huán)環(huán)節(jié)，但但自身的的票據(jù)權(quán)權(quán)利得以以保證，，業(yè)務(wù)操操作也較較為規(guī)范范有序。。但在交交易時(shí)需需要逐筆筆背書(shū)，，因此不不利于大大批量回回購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)處理。。四、票據(jù)據(jù)持有期期間風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范其一是對(duì)對(duì)實(shí)物票票據(jù)及跟跟單資料料的保管管管理，，具體包包括：完完善票據(jù)據(jù)保管工工作環(huán)境境設(shè)施、、健全庫(kù)庫(kù)房管理理工作制制度和檔檔案管理理制度、、嚴(yán)格買買入票據(jù)據(jù)的入出出庫(kù)程序序等；其二是票票據(jù)信息息管理，，具體有有人民法法院有關(guān)關(guān)票據(jù)的的公示催催告信息息收集管管理、票票據(jù)承兌兌人及具具體的承承兌機(jī)構(gòu)構(gòu)的信息息收集與與管理等等；其三三是對(duì)票票據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行分分類，正正確反映映票據(jù)資資產(chǎn)的質(zhì)質(zhì)量。五、票據(jù)據(jù)的轉(zhuǎn)賣賣業(yè)務(wù)及及風(fēng)險(xiǎn)防防范票據(jù)轉(zhuǎn)賣賣包括賣賣斷和賣賣出回購(gòu)購(gòu)兩種方方式。前前者是指指金融機(jī)機(jī)構(gòu)將已已貼現(xiàn)、、尚未到到期的商商業(yè)匯票票轉(zhuǎn)讓給給其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)以換取取資金的的一種融融資行為為；后者者是指金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)將已貼貼現(xiàn)、尚尚未到期期的商業(yè)業(yè)匯票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給其其他金融融機(jī)構(gòu)，，并約定定時(shí)間和和價(jià)格在在一定時(shí)時(shí)期后將將票據(jù)贖贖回的一一種融資資行為。。轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)務(wù)的主要要風(fēng)險(xiǎn)及及防范（1）票據(jù)丟丟失、被被搶、被被騙風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。是指指在票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)賣過(guò)過(guò)程中，，票據(jù)丟丟失或被被搶劫，，或由于于辦事人人員粗心心大意，，警惕性性不高，，在急于于轉(zhuǎn)賣的的情況下下被騙。。防范措施施主要有有：①票據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賣人員員提高安安全防范范意識(shí)，，加強(qiáng)對(duì)對(duì)攜帶票票據(jù)的保保管；②雙人賣賣票，行行蹤保密密；③票據(jù)喪喪失后及及時(shí)掛失失止付。。（2）掉包風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。是是指票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)賣過(guò)過(guò)程中，，對(duì)方單單位或職職員有意意作案，，拿假票票據(jù)替換換真據(jù)票票的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。防范措施施主要有有：①賣票人人員嚴(yán)加加看管票票據(jù)，票票隨人走走；②堅(jiān)持票票款兩清清的原則則；③及時(shí)甄甄別退回回票據(jù)的的真?zhèn)魏秃突刭?gòu)票票據(jù)封包包的完整整情況。。（3）價(jià)格風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。是是指由于于對(duì)利率率預(yù)測(cè)不不準(zhǔn)，已已確定利利率賣出出后，又又有更低低利率賣賣出渠道道而造成成的損失失。防范措施施主要有有：①加強(qiáng)對(duì)對(duì)供求狀狀況和利利率趨勢(shì)勢(shì)的預(yù)測(cè)測(cè)；②建立靈靈敏的信信息網(wǎng)絡(luò)絡(luò)，在票票據(jù)轉(zhuǎn)賣賣過(guò)程中中掌握主主動(dòng)權(quán)；；③拓展票票據(jù)轉(zhuǎn)賣賣渠道，，形成競(jìng)競(jìng)價(jià)機(jī)制制；④充分利利用各類類金融工工具的特特性，適適時(shí)轉(zhuǎn)換換金融品品種。（4）內(nèi)外勾勾結(jié)作案案風(fēng)險(xiǎn)。。是指有有意以高高利率賣賣出，收收受賄賂賂，或謊謊稱票據(jù)據(jù)丟失、、被搶，，實(shí)際把把票拿到到他行進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賣賣，而把把票款據(jù)據(jù)為己有有。防范措施施主要有有：①加強(qiáng)法法制教育育，提高高業(yè)務(wù)人人員法制制觀念和和職業(yè)道道德觀念念；②嚴(yán)格授授權(quán)和審審批制度度，加強(qiáng)強(qiáng)借票環(huán)環(huán)節(jié)的安安全控制制，票據(jù)據(jù)專管員員嚴(yán)格按按照審批批程序行行事；③內(nèi)部控控制部門門加強(qiáng)內(nèi)內(nèi)控管理理、事后后監(jiān)督和和定期檢檢查。六、票據(jù)據(jù)的托收收業(yè)務(wù)及及風(fēng)險(xiǎn)防防范票據(jù)的托托收業(yè)務(wù)務(wù)是指銀銀行按照照收款人人委托，，以其持持有的商商業(yè)匯票票向付款款人收取取款項(xiàng)的的過(guò)程。。（一）托托收業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容（1）發(fā)出托托收。這這是托收收工作的的第一方方面，也也是其中中最主要要的工作作，即為為向付款款人收取取款項(xiàng)而而發(fā)出的的托收指指令，規(guī)規(guī)范的“發(fā)出托收收”能最大化化的降低低托收風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，確確保資金金的及時(shí)時(shí)收回。。（2）收到托托收款項(xiàng)項(xiàng)。在發(fā)發(fā)出托收收后，收收到承兌兌人劃來(lái)來(lái)的票據(jù)據(jù)款項(xiàng)，，根據(jù)款款項(xiàng)內(nèi)容容，核對(duì)對(duì)留存的的托收憑憑證，經(jīng)經(jīng)審查無(wú)無(wú)誤后，，核銷托托收卡片片。（3）退票拒拒付及逾逾期處理理。當(dāng)托托收票據(jù)據(jù)遭到承承兌人的的拒絕支支付或者者延遲支支付時(shí)，，應(yīng)主動(dòng)動(dòng)與承兌兌人聯(lián)系系，視情情況采取取重新托托收、逾逾期催收收、追索索乃至訴訴訟。（4）遺失處處理。當(dāng)當(dāng)托收的的票據(jù)確確已遺失失時(shí)，及及時(shí)向風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理部門報(bào)報(bào)告并提提供資產(chǎn)產(chǎn)保全的的相關(guān)資資料。相相關(guān)的賬賬務(wù)處理理等工作作。（二）托托收業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1）內(nèi)部工工作人員員失職造造成的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。其其一是未未能在規(guī)規(guī)定期限限內(nèi)發(fā)出出托收而而造成的的延誤收收款；其其二是需需郵寄的的票據(jù)托托收單證證送往郵郵局途中中存在的的遺失風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；其其三是雖雖然在規(guī)規(guī)定時(shí)間間內(nèi)發(fā)出出托收，，且安全全送至郵郵局，但但是郵寄寄地址填填寫(xiě)錯(cuò)誤誤以致的的延誤收收款。（2）投遞過(guò)過(guò)程中的的風(fēng)險(xiǎn)。。①交寄寄郵局后后，在郵郵遞過(guò)程程中遺失失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；②郵郵局送達(dá)達(dá)目的地地后，交交由物業(yè)業(yè)管理或或承兌行行收發(fā)室室簽收后后遺失的的風(fēng)險(xiǎn)；；③郵遞遞過(guò)程中中，或交交由承兌兌行后，，票據(jù)被被盜竊、、調(diào)換的的風(fēng)險(xiǎn)。。（3）承兌人人編造種種種借口口（如印印章模糊糊、背書(shū)書(shū)字跡不不清或不不規(guī)范、、謊稱沒(méi)沒(méi)有按時(shí)時(shí)收到委委托收款款憑證、、匯劃線線路故障障等理由由）延遲遲劃付款款項(xiàng)或拒拒絕付款款而產(chǎn)生生的票據(jù)據(jù)延付風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）缺乏事事后跟蹤蹤制度，，逾期票票款沒(méi)有有專人催催收或催催收不及及時(shí)，形形成長(zhǎng)期期拖欠。。（5）承兌人人破產(chǎn)無(wú)無(wú)力償還還票據(jù)的的風(fēng)險(xiǎn)。。（三））托收收業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范范要（1）統(tǒng)一一票據(jù)據(jù)托收收操作作程序序和規(guī)規(guī)范票票據(jù)托托收操操作的的管理理，減減少因因個(gè)人人失職職造成成的托托收風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，及時(shí)時(shí)采取取補(bǔ)救救措施施化解解票據(jù)據(jù)糾紛紛，盡盡可能能維護(hù)護(hù)自身身權(quán)益益。（2）與郵郵局簽簽訂協(xié)協(xié)議，，明確確雙方方的權(quán)權(quán)利和和義務(wù)務(wù)，以以防范范郵遞遞過(guò)程程中的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（3）加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)逾逾期票票據(jù)的的管理理，建建立逾逾期票票據(jù)監(jiān)監(jiān)控制制度。。（4）加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)結(jié)結(jié)算違違約機(jī)機(jī)構(gòu)信信息的的搜集集工作作。七、承承兌業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及及防范范承兌業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指商商業(yè)銀銀行在在辦理理承兌兌業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程程中由由于政政策把把握不不準(zhǔn)、、審查查不嚴(yán)嚴(yán)、審審查失失誤等等多方方面原原因造造成銀銀行資資產(chǎn)損損失的的可能能性。。常見(jiàn)見(jiàn)的票票據(jù)承承兌業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及及防范范要點(diǎn)點(diǎn)主要要有：：（1）政策策性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)政策性性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主要要是指指違反反我國(guó)國(guó)相關(guān)關(guān)法律律法規(guī)規(guī)的要要求，，對(duì)沒(méi)沒(méi)有真真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背背景的的商業(yè)業(yè)匯票票辦理理承兌兌業(yè)務(wù)務(wù)，導(dǎo)導(dǎo)致貼貼現(xiàn)后后產(chǎn)生生的融融資資資金可可能流流入股股市，，擾亂亂國(guó)家家正常常金融融秩序序的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。因此此，商商業(yè)銀銀行必必須對(duì)對(duì)票據(jù)據(jù)的基基礎(chǔ)關(guān)關(guān)系予予以必必要的的審查查，只只有符符合真真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背背景、、債權(quán)權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系系明確確的票票據(jù)才才能辦辦理承承兌業(yè)業(yè)務(wù)。。防范要要點(diǎn)：：嚴(yán)格格承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人的的資格格審查查；對(duì)對(duì)承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人提提交的的商品品交易易合同同、增增值稅稅發(fā)票票等跟跟單資資料進(jìn)進(jìn)行細(xì)細(xì)致嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡膶彶椴椋_確保票票據(jù)承承兌的的貿(mào)易易真實(shí)實(shí)性背背景。。（2）信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主主要指指銀行行對(duì)票票據(jù)承承兌后后，由由于承承兌申申請(qǐng)人人支付付能力力不足足，或或因?yàn)闉椴辉冈嘎男行幸押灪炗喌牡暮霞s約，造造成銀銀行到到期被被迫墊墊款，，資產(chǎn)產(chǎn)損失失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。銀行行在審審查承承兌申申請(qǐng)時(shí)時(shí)，因因?yàn)闆](méi)沒(méi)有把把握企企業(yè)真真實(shí)的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況況和資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量，，當(dāng)企企業(yè)的的貨款款在匯匯票期期限內(nèi)內(nèi)不能能如期期到賬賬，或或回款款資金金不足足以支支付該該筆銀銀行承承兌匯匯票的的票款款時(shí)，，必然然導(dǎo)致致承兌兌銀行行墊款款；或或者承承兌銀銀行簽簽開(kāi)銀銀行承承兌匯匯票后后，后后期跟跟蹤管管理不不到位位，企企業(yè)將將回籠籠貨款款資金金挪作作他用用，或或企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況況已經(jīng)經(jīng)發(fā)生生重大大變化化而銀銀行沒(méi)沒(méi)有及及時(shí)采采取相相應(yīng)措措施，，導(dǎo)致致票據(jù)據(jù)到期期銀行行墊款款發(fā)生生。防范要要點(diǎn)：：一是加加強(qiáng)對(duì)對(duì)承兌兌業(yè)務(wù)務(wù)的授授信管管理，，將承承兌余余額嚴(yán)嚴(yán)格控控制在在承兌兌申請(qǐng)請(qǐng)人授授信額額度內(nèi)內(nèi)，當(dāng)當(dāng)授信信額度度不足足時(shí)，，必須須收取取相應(yīng)應(yīng)額度度的保保證金金或用用易于于變現(xiàn)現(xiàn)的存存單、、有價(jià)價(jià)證券券和動(dòng)動(dòng)產(chǎn)、、不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行質(zhì)質(zhì)押或或抵押押；二是加加強(qiáng)對(duì)對(duì)該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的審審查和和跟蹤蹤管理理，如如果有有真實(shí)實(shí)的商商品交交易關(guān)關(guān)系相相對(duì)應(yīng)應(yīng)，正正常情情況下下，承承兌申申請(qǐng)人人不會(huì)會(huì)做虧虧本生生意，，只要要貨款款按期期回籠籠，支支付票票款應(yīng)應(yīng)無(wú)大大礙；；三是加加強(qiáng)對(duì)對(duì)承兌兌資金金賬戶戶的封封閉管管理，，防止止企業(yè)業(yè)挪用用資金金，如如果交交易真真實(shí)，，生意意正常常，一一般來(lái)來(lái)說(shuō)，，銷貨貨資金金應(yīng)早早于票票據(jù)付付款日日到賬賬（否否則，，該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)不應(yīng)應(yīng)用這這種結(jié)結(jié)算方方式）），所所以，，承兌兌銀行行一定定要加加強(qiáng)賬賬戶資資金管管理，，?？羁顚Ｓ糜茫瑖?yán)嚴(yán)禁挪挪用。。（3）詐詐騙騙風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的詐詐騙騙風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)主主要要是是指指犯犯罪罪分分子子以以票票據(jù)據(jù)為為作作案案工工具具，，通通過(guò)過(guò)不不法法手手段段騙騙取取銀銀行行信信用用，，套套取取銀銀行行資資金金，，造造成成銀銀行行資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。承承兌兌申申請(qǐng)請(qǐng)人人通通過(guò)過(guò)提提供供虛虛假假財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表、、虛虛假假擔(dān)擔(dān)保保等等形形式式，，騙騙開(kāi)開(kāi)銀銀行行承承兌兌匯匯票票，，再再以以貼貼現(xiàn)現(xiàn)或或票票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓等等形形式式套套取取銀銀行行或或他他人人財(cái)財(cái)物物，，票票據(jù)據(jù)到到期期后后使使承承兌兌銀銀行行發(fā)發(fā)生生墊墊款款。。防范范要要點(diǎn)點(diǎn)：：加加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)承承兌兌人人的的資資格格審審查查，，對(duì)對(duì)承承兌兌申申請(qǐng)請(qǐng)人人要要深深入入實(shí)實(shí)際際，，多多方方調(diào)調(diào)查查求求證證，，不不能能偏偏聽(tīng)聽(tīng)企企業(yè)業(yè)一一面面之之辭辭，，嚴(yán)嚴(yán)把把承承兌兌前前的的審審查查關(guān)關(guān)；；同同時(shí)時(shí)加加強(qiáng)強(qiáng)內(nèi)內(nèi)控控制制度度建建設(shè)設(shè)，，防防范范內(nèi)內(nèi)部部人人員員與與外外部部人人員員相相互互勾勾結(jié)結(jié)，，共共同同作作案案。。（4）道道德德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)票據(jù)據(jù)承承兌兌業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)中中的的道道德德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是是指指銀銀行行內(nèi)內(nèi)部部工工作作人人員員由由于于違違背背職職業(yè)業(yè)道道德德準(zhǔn)準(zhǔn)則則，，進(jìn)進(jìn)行行違違規(guī)規(guī)操操作作而而造造成成銀銀行行資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。銀銀行行簽簽發(fā)發(fā)承承兌兌匯匯票票屬屬于于表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，并并不不在在商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表中中體體現(xiàn)現(xiàn)，，如如果果銀銀行行操操作作人人員員違違背背職職業(yè)業(yè)道道德德進(jìn)進(jìn)行行操操作作，，加加之之內(nèi)內(nèi)部部管管理理不不嚴(yán)嚴(yán)，，控控制制不不力力時(shí)時(shí)，，也也會(huì)會(huì)對(duì)對(duì)銀銀行行的的票票據(jù)據(jù)資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量造造成成損損失失。。防范范要要點(diǎn)點(diǎn)：：加加強(qiáng)強(qiáng)銀銀行行從從業(yè)業(yè)人人員員的的職職業(yè)業(yè)道道德德教教育育，，強(qiáng)強(qiáng)化化內(nèi)內(nèi)控控監(jiān)監(jiān)管管力力度度，，從從嚴(yán)嚴(yán)防防范范風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的違違法法責(zé)責(zé)任任一、、違違法法責(zé)責(zé)任任法律責(zé)任是指指法律主體違違反規(guī)定，不不履行義務(wù)所所引起的法律律后果。主要要是指刑事法法律責(zé)任、行行政法律責(zé)任任和民事法律律責(zé)任。刑事責(zé)任——例：對(duì)偽造、、變?cè)炱睋?jù)等等七種票據(jù)犯犯罪、欺詐等等，依法追究究行為人的刑刑事法律責(zé)任任；行政責(zé)任——例：對(duì)票據(jù)付付款人故意壓壓票與拖延支支付，只追究究行為人的行行政責(zé)任；民事責(zé)任——例：因票據(jù)活活動(dòng)給他人造造成損失的，，行為人應(yīng)依依法承擔(dān)民事事賠償責(zé)任。。

名稱

頒布人

實(shí)施日期

票據(jù)法八屆人大第十三次會(huì)議1996年1月1日票據(jù)管理實(shí)施辦法

國(guó)務(wù)院國(guó)函（1997）55號(hào)1997年10月1日支付結(jié)算辦法

中國(guó)人民銀行銀發(fā)（1997）393號(hào)1997年12月1日支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)

中國(guó)人民銀行銀發(fā)（1997）394號(hào)1997年12月1日關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定最高人民法院審判委員會(huì)第1102次通過(guò)法釋頒發(fā)日生效（2002）32號(hào)二、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的法律法規(guī)規(guī)三、支付結(jié)算算的要求（一）結(jié)算中中銀行和企業(yè)業(yè)共同遵守三三原則恪守信用、履履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的的賬，由誰(shuí)支支配；銀行不墊款。。（二）結(jié)算中中銀行的十不不準(zhǔn)一不準(zhǔn)以任何何理由壓票、、退票截留和和挪用客戶和和他行資金；；二不準(zhǔn)無(wú)理拒拒付應(yīng)由銀行行支付的票據(jù)據(jù)款項(xiàng)；三不準(zhǔn)受理無(wú)無(wú)理拒付、不不扣、少扣滯滯納金；四不準(zhǔn)違章簽簽發(fā)、承兌、、貼現(xiàn)票據(jù)，，套取銀行資資金；五不準(zhǔn)簽收空空頭銀行匯票票，銀行本票票和辦理空頭頭匯款；六不準(zhǔn)在支付付結(jié)算制度之之外規(guī)定附加加條件，影響響匯路暢通；；七不準(zhǔn)違反規(guī)規(guī)定為單位和和個(gè)人開(kāi)立賬賬戶；八不準(zhǔn)拒絕受受理、代理他他行（社）正正常結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)；九不準(zhǔn)放棄對(duì)對(duì)企事業(yè)單位位和個(gè)人違反反結(jié)算紀(jì)律的的制裁；十不準(zhǔn)逃避向向人民銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)匯大額匯劃劃款項(xiàng)。（三）結(jié)算中中企業(yè)的四不不準(zhǔn)一不準(zhǔn)套取銀銀行信用、簽簽發(fā)空頭支票票；二不準(zhǔn)無(wú)理拒拒付任意占用用賣方資金；；三不準(zhǔn)違反規(guī)規(guī)定開(kāi)立和使使用賬戶；四不準(zhǔn)簽發(fā)取取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)沒(méi)有真實(shí)交易易和債權(quán)權(quán)債務(wù)的票據(jù)據(jù)，套取他人人和銀行資金金。四、票據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)的監(jiān)管機(jī)制制（一）主要監(jiān)監(jiān)管人1、中國(guó)人民銀銀行——主要通過(guò)貨幣幣政策傳導(dǎo)、、支付結(jié)算規(guī)規(guī)則的制定、、批準(zhǔn)開(kāi)戶制制度、大額資資金匯劃、反反洗錢、再貼貼現(xiàn)、企業(yè)信信用信息基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方方式進(jìn)行監(jiān)管管。2、中國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會(huì)——頒發(fā)營(yíng)業(yè)許可可證、審查高高級(jí)管理人員員任職資格、、規(guī)定經(jīng)營(yíng)范范圍、規(guī)定資資本充足率、、檢查資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量、統(tǒng)計(jì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)報(bào)表等方方式實(shí)施具體體監(jiān)管。（二）相關(guān)監(jiān)監(jiān)管制度（1）關(guān)于調(diào)整銀銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入入管理方式和和程序的決定定（2）金融許可證證管理辦法（（3）商業(yè)銀行服服務(wù)價(jià)格管理理暫行辦法（（4）商業(yè)銀行集集團(tuán)客戶授信信業(yè)務(wù)管理指指引（5）金融機(jī)構(gòu)衍衍生產(chǎn)品交易易業(yè)務(wù)管理暫暫行辦法（6）商業(yè)銀行資資本充足率管管理辦法（7）商業(yè)銀行與與內(nèi)部人和股股東關(guān)聯(lián)交易易管理辦法（（8）企業(yè)集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)公司管理理辦法（9）銀行業(yè)監(jiān)管管統(tǒng)計(jì)管理暫暫行辦法（10）中國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會(huì)行政處處罰辦法（11）中國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會(huì)行政復(fù)復(fù)議辦法（12）商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)價(jià)試行辦法（（13）商業(yè)銀行市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引（14）自律公約五、偽造票據(jù)據(jù)的法律責(zé)任任（一）票據(jù)偽偽造票據(jù)偽造是指指以行使票據(jù)據(jù)權(quán)利義務(wù)為為目的，假冒冒他人或者虛虛構(gòu)人的名義義在票據(jù)上簽簽章，偽造票票據(jù)行為的違違法行為。又又分為出票偽偽造——假冒出票人的的名義在票據(jù)據(jù)上簽章制作作票據(jù)的行為為；票據(jù)上的的簽名偽造——假冒出票人以以外的票據(jù)當(dāng)當(dāng)事人的簽名名的票據(jù)行為為，包括偽造造背書(shū)簽章、、承兌簽章、、保證簽章。。（二）票據(jù)偽偽造構(gòu)成（1）主觀要件。。偽造人必須須以行使票據(jù)據(jù)權(quán)利義務(wù)為為目的，如果果假冒他人名名義在票據(jù)上上簽章不是為為了行使票據(jù)據(jù)權(quán)利，則不不構(gòu)成票據(jù)偽偽造。偽造人人以他人名義義偽造票據(jù)行行為，故意使使票據(jù)受讓人人陷于錯(cuò)誤認(rèn)認(rèn)識(shí)，支付相相應(yīng)對(duì)價(jià)，接接受偽造票據(jù)據(jù)，其目的是是行使票據(jù)權(quán)權(quán)利，以偽造造票據(jù)獲得一一定利益．而而受讓人因支支付對(duì)價(jià)或承承擔(dān)保證義務(wù)務(wù)而遭受損失失。（2）客觀要件。。偽造人有假假冒他人簽章章的的行為。。所謂假冒，，是指?jìng)卧烊巳嗽谄睋?jù)上使使用他人簽章章并沒(méi)有得到到他人授權(quán)。。關(guān)于假冒的的方法，可以以是模仿他人人簽名，也可可以是偽刻他他人的印章，，還可以是盜盜用他人印章章或?yàn)E用自己己手中保管的的他人印章等等。至于“他人”可以是票據(jù)當(dāng)當(dāng)事人，也可可以是非票據(jù)據(jù)當(dāng)事人；可可以是現(xiàn)實(shí)的