上市公司內(nèi)部控制制度

上市公司內(nèi)部掌握制度第一章 總則第一條為加強(qiáng)上市公司〔以下簡(jiǎn)稱公司〕的內(nèi)部掌握，促進(jìn)公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作和安康進(jìn)展圳證券交易所股票上市規(guī)章》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特修訂完善本制度。其次條公司內(nèi)部掌握制度的目的是：〔一〕確保國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；〔二〕提高公司經(jīng)營(yíng)效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對(duì)公司股東的回報(bào)；〔三〕保障公司資產(chǎn)的安全、完整；〔四〕確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公正。第三條公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部掌握制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。其次章內(nèi)部掌握的內(nèi)容第四條公司的內(nèi)部掌握主要包括：環(huán)境掌握、業(yè)務(wù)掌握、會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握、電子信息系統(tǒng)掌握、信息傳遞掌握、內(nèi)部審計(jì)掌握等內(nèi)容。第五條公司不斷完善其治理構(gòu)造，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)的合法運(yùn)作和科學(xué)決策；公司將逐步建立起有效的鼓勵(lì)約束機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的第六條由公司人力資源部門明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；公司不斷地完善設(shè)立掌握架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的掌握程序，保證董事會(huì)及高級(jí)治理人員下達(dá)的指令能夠被認(rèn)真執(zhí)行。第七條公司的內(nèi)部掌握活動(dòng)已涵蓋了公司全部營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、選購(gòu)和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)治理、存貨治理、資金治理〔包括投資融資治理〕、財(cái)務(wù)報(bào)告、本錢和費(fèi)用掌握、信息披露、人力資源治理和信息系統(tǒng)治理等。第八條擔(dān)保治理、資金借貸治理、職務(wù)授權(quán)及代理人制度、信息披露治理、信息系統(tǒng)安全治理等特地治理制度。第九條公司重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的治理掌握，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的掌握，并建立相應(yīng)掌握政策和程序。第十條公司不斷地建立起了完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)展持續(xù)監(jiān)控，準(zhǔn)時(shí)覺察、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)行必要的掌握措施。第十一條公司不斷完善制定公司內(nèi)部信息和外部信息的治理政策，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)治理人員及內(nèi)部審計(jì)部門準(zhǔn)時(shí)了解公司及其控股子公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部掌握缺陷得到妥當(dāng)處理。第十二條公司不斷完善建立相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)視機(jī)制，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)視檢查。第三章主要的掌握活動(dòng)第一節(jié)對(duì)控股子公司的治理掌握第十三條依據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度》〔企業(yè)內(nèi)部掌握——對(duì)子公司掌握〕等規(guī)定，公司執(zhí)行對(duì)控股子公司的掌握政策及程序，并催促各控股子公司建立內(nèi)部掌握制度。第十四條公司對(duì)控股子公司的治理掌握包括以下掌握活動(dòng)：高級(jí)治理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；、風(fēng)險(xiǎn)治理程序；〔三〕公司下屬各分、子公司應(yīng)依據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，準(zhǔn)時(shí)向總局部管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人供給資金及供給擔(dān)保報(bào)表等；公司的績(jī)效考核制度。第十五條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，其控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對(duì)各下屬子公司的治理掌握制度。其次節(jié)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部掌握第十六條公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部掌握遵循誠(chéng)懇信用、公平、自愿、公正、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第十七條依據(jù)《股東大會(huì)議事規(guī)章》、《董事會(huì)議事規(guī)章》的規(guī)定，公司明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。第十八條參照《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并準(zhǔn)時(shí)予以更，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人要認(rèn)真查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎推斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。假設(shè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，要在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。第十九條公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具特地報(bào)告，作為其推斷的依據(jù)。其次十條公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，依據(jù)公司《董事會(huì)議事規(guī)章》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提示關(guān)聯(lián)董事回避表決。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師要在股東投票前，提示關(guān)聯(lián)股東須回避表決。其次十一條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到：押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；〔二〔三〕依據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定公允的交易價(jià)格；〔四〕遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》的要求對(duì)金額在3000萬元以上，且占公5或評(píng)估，并提交股東大會(huì)審議；公司不對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方狀況不明朗的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)展審議并作出打算。其次十二條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。其次十三條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)治理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來狀況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的狀況，如覺察特別狀況，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)實(shí)行相應(yīng)措施。其次十四條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)實(shí)行訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避開或削減損失。第三節(jié)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部掌握其次十五條公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部掌握應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格掌握擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其次十六條公司股東大會(huì)、董事會(huì)應(yīng)依據(jù)《公司章程》中關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的明確規(guī)定行使審批權(quán)限，如有違反審批權(quán)限和審議程序的，按證監(jiān)會(huì)、交易所和公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。在確定審批權(quán)限時(shí)，公司執(zhí)行《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》關(guān)于對(duì)外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。其次十七條方的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用狀況，審慎依法作出打算。必要時(shí)，公司可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)展決策的依據(jù)。其次十八條公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)供給擔(dān)保。其次十九條公司假設(shè)對(duì)外擔(dān)保要盡可能地要求對(duì)方供給反擔(dān)保，慎重推斷反擔(dān)保供給方的實(shí)際擔(dān)保力量和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第三十條公司獨(dú)立董事要在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保狀況進(jìn)展核查。如覺察特別，要準(zhǔn)時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第三十一條公司要妥當(dāng)治理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)展核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，留意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同治理過程中，一旦覺察未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的特別合同，要準(zhǔn)時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第三十二條公司財(cái)務(wù)部門指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的狀況，收集被擔(dān)保人最近一如覺察被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)峻惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人要及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)實(shí)行有效措施，將損失降低到最小程度。第三十三條 債務(wù)到期后公司要催促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。假設(shè)被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司要準(zhǔn)時(shí)實(shí)行必要的補(bǔ)救措施。第三十四條 債務(wù)到期后需延期并需連續(xù)由其供給擔(dān)保的要作為的對(duì)外擔(dān)保，重履行擔(dān)保審批程序。第三十五條 公司的對(duì)外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行公司控股子公司要在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，準(zhǔn)時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié)募集資金使用的內(nèi)部掌握第三十六條的要求做好募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)視和責(zé)任追究等方面的工作。第三十七條公司對(duì)募集資金進(jìn)展專戶存儲(chǔ)治理，與開戶銀行簽訂募集資金專用賬戶治理協(xié)議，把握募集資金專用賬戶的資金動(dòng)態(tài)。第三十八條公司制定嚴(yán)格的募集資金使用審批程序和治理流程，保證募集資金依據(jù)招股說明書所列資金用途使用，按工程預(yù)算投入募集資金投資工程。第三十九條公司要跟蹤工程進(jìn)度和募集資金的使用狀況，確保投資工程按公司承諾打算實(shí)施。相關(guān)部門應(yīng)細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按打算進(jìn)展，并定期向董事會(huì)和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展?fàn)顩r。確因不行預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致工程不能按投資打算正常進(jìn)展時(shí)，公司要按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)。第四十條公司財(cái)務(wù)部和審計(jì)部要跟蹤監(jiān)視募集資金使用狀況并每季度向董事會(huì)報(bào)審核。第四十一條公司樂觀協(xié)作保薦人的督導(dǎo)工作，主動(dòng)向保薦人通報(bào)其募集資金的使用第四十二條必需按公司《索芙特股份募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用治理制度》的規(guī)定，經(jīng)公司董事會(huì)審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會(huì)審批。第四十三條公司打算終止原募集資金投資工程的，要盡快選擇的投資工程。公司董事會(huì)要對(duì)募集資金投資工程的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第四十四條公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度完畢后全面核查募集資金投資工程的進(jìn)展?fàn)顩r，并在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露。第五節(jié)重大投資的內(nèi)部掌握第四十五條公司重大投資的內(nèi)部掌握應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)、留意投資效益。第四十六條按《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)章》、《股東大會(huì)議事規(guī)章》規(guī)定的權(quán)限和程序，公司履行對(duì)重大投資的審批。公司的托付理財(cái)事項(xiàng)要由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將托付理財(cái)審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)治理層行使。第四十七條公司應(yīng)指定特地機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資工程的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)展特地爭(zhēng)論和評(píng)估，監(jiān)視重大投資工程的執(zhí)行進(jìn)展，如覺察投資工程消滅特別狀況，要準(zhǔn)時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。第四十八條公司假設(shè)進(jìn)展以股票、利率、匯率和商品為根底的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并依據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受力量，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第四十九條記錄及盈利力量強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確托付理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第五十條公司董事會(huì)要指派專人跟蹤托付理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，假設(shè)消滅特別狀況要準(zhǔn)時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)馬上實(shí)行有效措施回收資金，避開或削減公司損失。第五十一條公司董事會(huì)要定期了解重大投資工程的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益狀況，如消滅追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六節(jié)信息披露的內(nèi)部掌握第五十二條公司要按《深圳證券交易所股票上市規(guī)章》、《公司信息披露事務(wù)治理制度》所明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會(huì)秘書為公司對(duì)外公布信息的主要聯(lián)系人，公司財(cái)務(wù)部、投資治理部等業(yè)務(wù)部門、公司的控股子公司要確定重大信息報(bào)告責(zé)任人。第五十三條當(dāng)消滅、發(fā)生或馬上發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或大事時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書進(jìn)展報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書需了解重大事項(xiàng)的狀況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門〔包括公司控股子公司〕及人員應(yīng)予以樂觀協(xié)作和幫助，準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)展回復(fù)，并依據(jù)要求提供相關(guān)資料。第五十四條公司完善建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。假設(shè)信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)實(shí)行準(zhǔn)時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告和對(duì)外披露的措施。第五十五條公司依據(jù)《深圳證券交易所上市公司公正信息披露指引》、《深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系治理指引》等規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公正性。第五十六條公司董事會(huì)秘書應(yīng)對(duì)上報(bào)的內(nèi)部重大信息進(jìn)展分析和推斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)秘書應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對(duì)外披露。第五十七條公司及其控股股東以及實(shí)際掌握人存在公開承諾事項(xiàng)的，由公司指定專人跟蹤承諾事項(xiàng)的落實(shí)狀況，關(guān)注承諾事項(xiàng)履行條件的變化，準(zhǔn)時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告大事動(dòng)態(tài)，按規(guī)定對(duì)外披露相關(guān)事實(shí)。第四章內(nèi)部掌握的檢查和披露第五十八條并準(zhǔn)時(shí)提出改進(jìn)建議。第五十九條公司審計(jì)部要對(duì)公司內(nèi)部掌握運(yùn)行狀況進(jìn)展檢查監(jiān)視，并將檢查中覺察的內(nèi)部掌握缺陷和特別事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展?fàn)顩r等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和列席監(jiān)事通報(bào)。如覺察公司存在重大特別狀況，可能或已經(jīng)患病重大損失時(shí)，應(yīng)馬上報(bào)告公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。由公司董事會(huì)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時(shí)要準(zhǔn)時(shí)報(bào)告深交所并公告。第六十條公司董事會(huì)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，對(duì)公司內(nèi)部掌握狀況進(jìn)展審議評(píng)估，形成內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告。公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事要對(duì)此報(bào)揭露表意見。自我評(píng)價(jià)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：存在缺陷；〔二〕說明本制度重點(diǎn)關(guān)注的掌握活動(dòng)的自查和評(píng)估狀況；〔三〕說明內(nèi)部掌握缺陷和特別事項(xiàng)的改進(jìn)措施及進(jìn)展?fàn)顩r〔如適用〕；〔四〕說明上一年度的內(nèi)部掌握缺陷及特別事項(xiàng)的改善進(jìn)展?fàn)顩r〔如適用〕。第六十一條注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)公司進(jìn)展年度審計(jì)時(shí)，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部掌握狀況出具評(píng)價(jià)意見。第六十二條如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部掌握有效性表示異議的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要針對(duì)該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：〔一〕異議事項(xiàng)的根本狀況；〔二〕該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部掌握有效性的影響程度；〔三〕公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；〔四〕消退該事項(xiàng)及其影響的可能性；〔五〕消退該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第六十三條〔含分支機(jī)構(gòu)〕、控股子公司的績(jī)效考核重要指標(biāo)之