建筑工程項(xiàng)目投資控制體系的建立與

建筑工程項(xiàng)目投資控制體系的建立與分析

1引言

建筑工程項(xiàng)目的投資控制一直是中國(guó)現(xiàn)階段項(xiàng)目管理的弱項(xiàng)，不確定性投資控制或風(fēng)險(xiǎn)投資控制尤其薄弱。投資控制總是說得多、成效少。在項(xiàng)目前期，由于沒有深入地調(diào)研，不能；隹確估算完成項(xiàng)目活動(dòng)所需的資源成本：或者由于是國(guó)有資金，花起來不心疼，更談不上節(jié)流了。甚至部分項(xiàng)目根本就沒有預(yù)測(cè)和分析項(xiàng)目現(xiàn)金流和財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，投資失誤就在所難免了。

2我國(guó)投資管理控制的現(xiàn)狀

2．1

現(xiàn)行投資控制多為靜態(tài)控制

我國(guó)現(xiàn)行的工程投資確定方法多為靜態(tài)的方法，其確定往往是以定額為依據(jù)，雖說部分地區(qū)實(shí)行工程量清單報(bào)價(jià)模式，信息系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)用還不能及時(shí)提供造價(jià)管理人員所需的信息，難以完全實(shí)行與國(guó)際慣例接軌。因此，這種靜態(tài)的價(jià)格取定方法，無法滿足日益變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求。不同水平的承包商依據(jù)同一定額編制不同工程的價(jià)格，無法區(qū)別承包單位在不同地點(diǎn)、不同工程上的價(jià)格差異。

2．2造價(jià)管理人員素質(zhì)較差

造價(jià)管理人員素質(zhì)較差，不能適應(yīng)造價(jià)管理工作的需要。我國(guó)現(xiàn)有的工程造價(jià)顧問或咨詢公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依靠定額進(jìn)行工程預(yù)、結(jié)算的審核。其人員往往只具有從事概預(yù)算工作的資格。因此在部分地區(qū)推行工程清單模式的造價(jià)管理工作中，暴露出來的一個(gè)最大問題就是不適應(yīng)現(xiàn)代造價(jià)管理的要求。具體表現(xiàn)為：一是專業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨(dú)立果斷地處理復(fù)雜的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問題，投資預(yù)控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段：二是不能很好地組織協(xié)調(diào)工程項(xiàng)目各主體間的關(guān)系：三是缺乏經(jīng)濟(jì)和法律知識(shí)，處理索賠能力差，尤其是缺乏對(duì)國(guó)際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，這種專業(yè)水平顯然不能滿足現(xiàn)代化工程造價(jià)管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務(wù)管理水平，我國(guó)建筑企業(yè)失去的不僅是國(guó)外建筑市場(chǎng)，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國(guó)國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)也被國(guó)外建筑商所占領(lǐng)。

2．3合同管理不規(guī)范

現(xiàn)行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規(guī)范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴(yán)密，實(shí)施過程中合同雙方對(duì)合同條款的理解不一，影口向工程順利進(jìn)行；另一方面，對(duì)合同的法律性認(rèn)識(shí)不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時(shí)支付，工程的結(jié)算也往往不能按合同規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行。

2．4投資控制缺乏綜合控制意識(shí)

我國(guó)現(xiàn)行的投資控制大多是處于階段性的控制模式，缺乏建設(shè)項(xiàng)目全過程綜合控制的意識(shí)。建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位缺乏統(tǒng)一的造價(jià)管理目標(biāo)，缺乏溝通，工程監(jiān)理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進(jìn)度控制，很少介入投資決策分析。設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段雖做了工程概算甚至細(xì)化到預(yù)算，但由于缺少對(duì)設(shè)計(jì)方案造價(jià)指標(biāo)的控制約束，導(dǎo)致設(shè)計(jì)保守、投資偏高。在施工招投標(biāo)階段，標(biāo)底和標(biāo)價(jià)估價(jià)不準(zhǔn)，使得工程在實(shí)施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴(yán)，導(dǎo)致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運(yùn)行，給企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家都帶來了巨大的損失。

3建立有效的建筑工程項(xiàng)目投資控制體系

工程項(xiàng)目投資管理工作的發(fā)展趨勢(shì)是與國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展趨勢(shì)緊密相關(guān)的。1997年9月英國(guó)里要大學(xué)和里丁建設(shè)論壇發(fā)起和組織了國(guó)際建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究會(huì)。與會(huì)代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，其中首要一條就是提醒建筑界應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，處于建筑業(yè)變化最前沿的是業(yè)主，業(yè)主是推動(dòng)建筑業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。業(yè)主方更多地希望設(shè)計(jì)和施工緊密結(jié)合，提供包括項(xiàng)目前期的策劃和開發(fā)設(shè)計(jì)、施工以至物業(yè)管理的全過程服務(wù)。為此，筆者試圖提出順應(yīng)這些發(fā)展趨勢(shì)，建立有效的投資控制體系，力爭(zhēng)避免投資失控，以便使我國(guó)的造價(jià)管理工作盡快地與國(guó)際慣例接軌。

3．1

建立建筑工程項(xiàng)目投資控制的知識(shí)體系

根據(jù)美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)(PMI)于1984年制定的項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南PMBOK(AGuidetotheProjectManagementBodyoofKnowledge)，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段建筑業(yè)特點(diǎn)，建立一套適合中國(guó)國(guó)情的建筑工程項(xiàng)目投資控制的知識(shí)體系，使其成為造價(jià)管理專業(yè)從業(yè)人員的專業(yè)資質(zhì)培訓(xùn)認(rèn)證的主要內(nèi)容，可以對(duì)造價(jià)管理專業(yè)從業(yè)人員的知識(shí)能力進(jìn)行評(píng)估，從而提高造價(jià)管理人員的綜合素質(zhì)。這是解決現(xiàn)階段建筑工程項(xiàng)目管理薄弱的當(dāng)務(wù)之急。

國(guó)外造價(jià)顧問或咨詢公司一般具有人才素質(zhì)高、業(yè)務(wù)面寬的特點(diǎn)。無論是英國(guó)的QS制(工料測(cè)量師)、還是美國(guó)的CM方式(監(jiān)理工程師)，其核心都是對(duì)造價(jià)管理人員的地位、資格、職責(zé)、義務(wù)、工作方式以及同業(yè)主、承包商等的關(guān)系在法律、經(jīng)濟(jì)上的定格。

為了使我國(guó)的造價(jià)管理與國(guó)際慣例接軌，造價(jià)工程師的素質(zhì)培養(yǎng)應(yīng)提到議事日程上來，要通過多種途徑，特別是通過建筑工程項(xiàng)目投資控制的知識(shí)體系的建立，不斷地培養(yǎng)他們綜合解決問題的能力，達(dá)到精通法律，善于管理，具備施工、安裝各種專業(yè)知識(shí)，能進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，熟練掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用。其服務(wù)范圍能滿足從項(xiàng)目的前期論證、項(xiàng)目實(shí)施管理以及后期評(píng)估等一整套投資控制內(nèi)容的要求。

3．2

建立建筑工程項(xiàng)目投資控制的工作體系

傳統(tǒng)的投資控制大多局限在概預(yù)算和決算，為與國(guó)際接軌、有效地控制投資，投資控制的工作職能要明確，工作范圍要擴(kuò)大。而要建立的建筑工程項(xiàng)目投資控制的工作體系必須是一個(gè)系統(tǒng)的、綜合的管理體系。

投資控制工作職能定義：一是論證階段。投資決策分析、費(fèi)用估計(jì)、項(xiàng)目周期確定、可行性研究等內(nèi)容。二是開發(fā)階段。建立項(xiàng)目組織、資源計(jì)劃、設(shè)計(jì)階段的投資控制等內(nèi)容。三是實(shí)施階段。招投標(biāo)管理、工作分解、工作排序、進(jìn)度安排、合同管理、設(shè)備與材料采購規(guī)劃及實(shí)施、過程控制、變更控制等。四是收尾階段。質(zhì)量驗(yàn)收、費(fèi)用決算與審計(jì)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、項(xiàng)目總結(jié)等內(nèi)容。筆者就現(xiàn)階段比較薄弱的設(shè)計(jì)階段投資控制及合同管理兩個(gè)方面分析如下：

3．2．1加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段投資控制

設(shè)計(jì)階段的投資管理對(duì)整個(gè)工程起著決定性作用，設(shè)計(jì)階段幾乎決定了全部隨后的費(fèi)用。在設(shè)計(jì)階段，影響工程造價(jià)的主要因素是設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化程度，包括用地面積指標(biāo)、總平面設(shè)計(jì)、建筑平面、立面設(shè)計(jì)、工藝技術(shù)方案選擇、建筑材料選擇、結(jié)構(gòu)方案的選擇等。

造價(jià)人員能夠較早參與設(shè)計(jì)階段的決策工作，與建設(shè)模式的變化有關(guān)。我國(guó)不少有識(shí)之士根據(jù)國(guó)際建筑市場(chǎng)的變化，提出我國(guó)可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設(shè)計(jì)與施工過程的相互靠攏，改變我國(guó)長(zhǎng)期設(shè)計(jì)與施工相分離的現(xiàn)象，讓設(shè)計(jì)與施工兩個(gè)過程盡可能相互溝通和搭接，一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對(duì)業(yè)主有利。同時(shí)又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。

造價(jià)人員的工作重點(diǎn)應(yīng)放在協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法和價(jià)值工程原理選擇最佳的設(shè)計(jì)方案。運(yùn)用價(jià)值工程原理，充分優(yōu)化設(shè)計(jì)方案m。如筆者工作的青島理工大學(xué)建筑館擴(kuò)建工程項(xiàng)目，結(jié)構(gòu)工程師提供了大空間樓板結(jié)構(gòu)的三種結(jié)構(gòu)體系——井字梁結(jié)構(gòu)、BDF管結(jié)構(gòu)、框架梁板結(jié)構(gòu)。造價(jià)顧問公司根據(jù)建筑市場(chǎng)造價(jià)行情對(duì)上述方案作了造價(jià)成本分析，結(jié)果是BDF管結(jié)構(gòu)在造價(jià)上具有明顯優(yōu)勢(shì)，其造價(jià)比框架梁板結(jié)構(gòu)節(jié)約17％，比井字梁結(jié)構(gòu)節(jié)約12％，同時(shí)通過建筑功能和造價(jià)方面的進(jìn)一步探討，最終成為首選方案。

3．2．2加強(qiáng)合同管理

國(guó)際工程承包中，對(duì)合同的管理重點(diǎn)放在以下幾個(gè)方面：

(1)合同的法律性是否完備。

(2)合同是否完整。

(3)風(fēng)險(xiǎn)的分?jǐn)偸欠窈侠怼?/p>

(4)特別重視合同條件第二部分(專用條款)的制定，因?yàn)樗Y(jié)合具體工程的實(shí)際情況，對(duì)第一部分進(jìn)行刪除、增加和修改，是執(zhí)行合同的關(guān)鍵。

(5)工程說明書應(yīng)盡可能做到詳細(xì)、明確，技術(shù)上要求切實(shí)可行。

造價(jià)顧問或咨詢公司作為業(yè)主在合同和造價(jià)方面的專業(yè)代理，在對(duì)合同條件的擬定、招標(biāo)方式的選擇、承包金額的協(xié)商過程中，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)，充分發(fā)揮自身的專業(yè)特長(zhǎng)，切實(shí)控制投資，保證業(yè)主取得合理的最佳成本效益。在與承包商協(xié)議整個(gè)合同和商談工程承包價(jià)時(shí)，除根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格基礎(chǔ)對(duì)承包商的總體報(bào)價(jià)的合理性做出評(píng)估外，尤須注意利用資金的時(shí)間價(jià)值，對(duì)承包商報(bào)價(jià)的平衡性做出評(píng)估。

與此同時(shí)，造價(jià)顧問或咨詢公司也應(yīng)恪守公正的職業(yè)道德，防止片面依從業(yè)主意愿，故意壓低承包商價(jià)格。就業(yè)主而言，一般希望工程成本低一些好，但從國(guó)際建筑業(yè)的合同管理可以看出，表面的低價(jià)往往導(dǎo)致偷工減料或頻繁的索賠，甚至導(dǎo)致拖延、停工等嚴(yán)重事件的發(fā)生。所以合理地制定標(biāo)底和評(píng)標(biāo)是保證投資得以控制的重要手段。這既保證了承包商的合理利益，有宜于工程的順利進(jìn)行，實(shí)際上也間接地維護(hù)了業(yè)主的利益。為解決合同意識(shí)差、規(guī)范建筑業(yè)的合同管理，我國(guó)已起草和發(fā)布了一系列建筑法律、法規(guī)和合同示范文本，但與國(guó)外比，在合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性、合同主體的責(zé)權(quán)利方面仍存在一些差距，為此，有必要吸收國(guó)外合同條款中的合理部分，結(jié)合我國(guó)金融、保險(xiǎn)、建筑法規(guī)，對(duì)現(xiàn)行的合同文本進(jìn)行修訂，并在法律部門的監(jiān)督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴(yán)肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證口。

3．3建立建筑工程項(xiàng)目投資控制的工具方法體系

3．3．1

充分利用動(dòng)態(tài)造價(jià)信息系統(tǒng)進(jìn)行投資控制

工程項(xiàng)目從開工至竣工是一個(gè)較長(zhǎng)的過程，國(guó)家的宏觀政策以及地方性法規(guī)的變化都會(huì)影響建筑市場(chǎng)買賣雙方的供求關(guān)系，從而引起投資要素、利潤(rùn)及風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的調(diào)整，最終影響到工程的造價(jià)。因此，在造價(jià)信息系統(tǒng)的指導(dǎo)下，造價(jià)部門應(yīng)在工程的量?jī)r(jià)分離上進(jìn)行認(rèn)真研究。統(tǒng)一量有利于公平競(jìng)爭(zhēng)，而價(jià)格則應(yīng)由現(xiàn)在的指導(dǎo)價(jià)逐漸過渡到由市場(chǎng)形成價(jià)格為主的機(jī)制上。在招標(biāo)階段，造價(jià)管理人員除了要把握住工程造價(jià)具有市場(chǎng)動(dòng)態(tài)特征外，還應(yīng)考慮招標(biāo)方式、合同條件、工程環(huán)境和工程實(shí)施等多方面因素。在施工階段，造價(jià)人員除做好工程計(jì)量計(jì)價(jià)外，還要及時(shí)做好工程變更記錄，按時(shí)編制出詳細(xì)的月工程預(yù)結(jié)算書，對(duì)合同控制數(shù)產(chǎn)生的價(jià)位偏差提出分析依據(jù)，以便業(yè)主及時(shí)了解和調(diào)整投資偏差的幅度，避免出現(xiàn)竣工結(jié)算價(jià)與估算價(jià)之間出現(xiàn)過分懸殊的局面。

為了實(shí)行對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的動(dòng)態(tài)管理，建立一套動(dòng)態(tài)造價(jià)信息系統(tǒng)是十分必要的，所謂動(dòng)態(tài)造價(jià)信息系統(tǒng)，是在使用計(jì)算機(jī)的條件下，由人機(jī)組成，對(duì)工程造價(jià)信息進(jìn)行搜集、傳輸、加工、保存、維護(hù)和使用的系統(tǒng)，它由定額管理系統(tǒng)、價(jià)格管理系統(tǒng)、造價(jià)估價(jià)系統(tǒng)和造價(jià)控制系統(tǒng)組成，利用該系統(tǒng)，既可以代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務(wù)處理工作，也能為管理人員提供及時(shí)有效的信息，成為領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行決策的支持系統(tǒng)。

3．3．2

完善推廣工程量清單計(jì)價(jià)模式

工程量清單計(jì)價(jià)是承包人依據(jù)發(fā)包人按統(tǒng)一項(xiàng)目(計(jì)價(jià)項(xiàng)目)設(shè)置，統(tǒng)一計(jì)量規(guī)則和計(jì)量單位，按規(guī)定格式提供的項(xiàng)目實(shí)物工程量清單，結(jié)合工程實(shí)際、市場(chǎng)實(shí)際和企業(yè)實(shí)際，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)后，提出的包括成本、利潤(rùn)和稅金在內(nèi)的綜合單價(jià)，由此形成工程價(jià)格。

工程量清單計(jì)價(jià)提高了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和管理水平。隨著建筑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入和加入世貿(mào)組織，不但存在著國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，而且還面臨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，這就要求施工企業(yè)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，敢于競(jìng)爭(zhēng)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，這不僅是技術(shù)裝備等方面的競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也是先進(jìn)的施-1--r-藝、科學(xué)管理方面的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而充分體現(xiàn)施工企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)和自主性，對(duì)促進(jìn)和提高施工企業(yè)能力和經(jīng)營(yíng)管理水平具有重要作用。因?yàn)橹挥心切└咝А①|(zhì)優(yōu)、價(jià)低的施工企業(yè)才能形成利潤(rùn)空間，才能被市場(chǎng)接受和承認(rèn)。因此，工程量清單可以提高投資人的資金使用效益，促進(jìn)施工企業(yè)加快技術(shù)進(jìn)步，改善經(jīng)營(yíng)管理。

清單計(jì)價(jià)的本質(zhì)就是“市場(chǎng)定價(jià)”。它能準(zhǔn)確及時(shí)地反映建筑產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，有利于合理阿氐工程成本。這種計(jì)價(jià)方式和計(jì)價(jià)過程體