貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查

1貸前調(diào)查

貸時(shí)審查

額度使用

貸后檢查2013年8月26日

第一部分：授信基礎(chǔ)知識一、授信額度的基本概念1、授信額度：指銀行根據(jù)客戶的資信情況、銀行提供資金的可能及對風(fēng)險(xiǎn)的把握后批準(zhǔn)的，可在規(guī)定的授信期間內(nèi)給予某客戶授信的最高值。它是銀行對該客戶風(fēng)險(xiǎn)最高承受能力的量化指標(biāo)，是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的總的概念。2、銀行授信分類額度主要有:流動資金貸款、貼現(xiàn)、固定資產(chǎn)貸款、銀行承兌匯票、各類保函、信用證、貿(mào)易融資等。短期融資品種可以設(shè)定為組合額度。

3、凡客戶的固定資產(chǎn)貸款(含固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)貸款)、中期流動資金貸款、融資性保函、1年以上延期付款保函應(yīng)單獨(dú)設(shè)立分類額度?！酰撼诘母拍?、授信使用原則：先落實(shí)條件，后發(fā)放授信5、分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性使用。6、授信額度的核定和控制以人民幣為統(tǒng)一計(jì)價(jià)單位。5二、授信業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容1、授信對象：經(jīng)工商行政管理核準(zhǔn)登記的企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。2、授信條件：

（1）

經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記，持有企(事)業(yè)法人(營業(yè))執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、貸款卡；（2）有符合規(guī)定比例的資本金；（3）獨(dú)立核算，有健全的財(cái)務(wù)制度，經(jīng)營業(yè)績良好，借款用途符合我國政策法規(guī)，能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，能按期償還本金息；（4）

能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的保證企業(yè)；有屬于自己及第三人財(cái)產(chǎn)或權(quán)利作為抵押或質(zhì)押。符合銀行信用貸款規(guī)定的借款人，經(jīng)銀行審批同意后可免除擔(dān)保；（5）在銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行信貸和結(jié)算監(jiān)督；（6）

申請外匯貸款的企業(yè)還應(yīng)符合外匯管理局規(guī)定的有關(guān)條件；（7）固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款還需落實(shí)資本金和審批手續(xù)。1245恪守信用產(chǎn)品有市場生產(chǎn)經(jīng)營有效益不擠占挪用資金基本要求授信對象的基本條件33、授信業(yè)務(wù)的基本要素：金額、幣種、期限、利率或費(fèi)率、授信條件、使用方式（一次或循環(huán)使用）、擔(dān)保等。授信按照期限可分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含一年)的授信，中長期授信指一年以上的授信。4、授信業(yè)務(wù)種類及內(nèi)容授信業(yè)務(wù)種類說明貸款類貸款、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資，是銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)。信用證類主要為即、遠(yuǎn)期信用證承兌類即銀行承兌匯票擔(dān)保類各類非融資性擔(dān)保和融資性擔(dān)保承諾證明類貸款承諾、信貸證明等。5、授信業(yè)務(wù)的限制對象（1）不滿足銀行授信基本條件的。（2）生產(chǎn)、經(jīng)營、投資國家明文禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目的。（3）項(xiàng)目未審批或未獲生產(chǎn)許可的。5、授信業(yè)務(wù)的限制對象（續(xù)）（4）正在實(shí)行改制過程中。（5）有不良信用記錄的。需要授權(quán)而未獲授權(quán)的。（6）6、禁止提供授信的業(yè)務(wù)

NO

股票、期貨國家禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目以貸收息未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目授信作注冊資本、驗(yàn)資等承兌融資性票據(jù)三、授信業(yè)務(wù)的基本程序132授信前調(diào)查授信后檢查授信時(shí)審查

第二部分：授信調(diào)查/申報(bào)授信調(diào)查的主要內(nèi)容主要內(nèi)容要點(diǎn)資料收集收集客戶基本資料，掌握客戶及業(yè)務(wù)的真實(shí)狀況，建立客戶檔案。資格核實(shí)對主體資格、身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)告表的真實(shí)、合法、有效性核查。調(diào)查方式直接、實(shí)地、雙人調(diào)查。可借助外部機(jī)構(gòu)來核實(shí)資料。調(diào)查重點(diǎn)客戶背景、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表、借款原因、還款能力、擔(dān)保分析、授信方案設(shè)計(jì)

（1）

熟悉你的客戶、熟知客戶需求申請借款人是誰借款單位為何借款

借款單位何時(shí)歸還貸款

借款單位以何做擔(dān)保

調(diào)查意見如何（2)授信調(diào)查分析報(bào)告要堅(jiān)持四項(xiàng)原則:

一是實(shí)事求是不夸張

二是條理清晰不雜亂

三是分析透徹不含糊

四是略有文采無病語(3)授信額度核定的“六因素法”授信額度應(yīng)原則上根據(jù)“六因素最小值法”核定，即授信額度原則上根據(jù)以下6個(gè)因素中的最小一項(xiàng)確定：(1)客戶申請的授信額(如有，應(yīng)扣除屬于現(xiàn)金保證額度)；(2)銀行根據(jù)客戶借款原因分析得出的客戶所需授信額；(3)客戶能夠償還的授信能力；(4)銀行根據(jù)法律、法規(guī)限制能給客戶的最大授信額；(5)銀行根據(jù)信貸政策和組合限額限制能給客戶的最大授信額；(6)銀行要與客戶建立或保持良好關(guān)系所需的授信額。

注：凡銀行在不構(gòu)成銀行法律責(zé)任約束的授信文書中僅涉及授信額度意向，不涉及任何授信承諾的客戶，無需進(jìn)入“授信申報(bào)、審查、審批流程”，也無需核定其授信額度。(4)授信額度的清零及恢復(fù)如授信客戶發(fā)生授信業(yè)務(wù)逾期或墊款，其授信額度將被清零。在清零狀態(tài)下，不得再簽訂新的授信合同。授信客戶的授信額度清零后，在5個(gè)工作日內(nèi)償還逾期或墊款的授信業(yè)務(wù)，由客戶經(jīng)理填寫《信貸備忘錄》上報(bào)逾期、墊款處理情況的同時(shí)可提出授信業(yè)務(wù)額度恢復(fù)的申請，隨《信貸備忘錄》一同上報(bào)審批。

第三部分：授信審查1、授信管理部門根據(jù)授信經(jīng)營部門的申報(bào)材料，及時(shí)組織審查審批，授信審查人員提出明確的審查意見，按授權(quán)政策報(bào)有權(quán)審批人審批或報(bào)貸審會審議后審批，如超過分行權(quán)限的，報(bào)總行審批。2、省分行單戶授信審批權(quán)限最高3億元（敞口），集團(tuán)授信審批權(quán)限最高5億元（敞口）。融資性保函、并購貸款、出口買方信貸、集成電路、顯示器行業(yè)、名單外的房地產(chǎn)企業(yè)授信、政府平臺貸款我行無審批權(quán)限，需上報(bào)總行審批。

3、對八大行業(yè)實(shí)行限額管理。分別是鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、電解鋁、造紙共8個(gè)行業(yè)實(shí)行限額管理，其提用貸款報(bào)總行審批。

4、鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)：電力、煤炭、港口和水運(yùn)、工程機(jī)械、新一代信息技術(shù)、高端裝備制造等7大行業(yè)實(shí)行量化推進(jìn)管理。主要授信業(yè)務(wù)品種25（一）流動資金貸款1、定義：是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。2、期限。期限一般在1年，但中期流動資金貸款期限可在1-3年。3、利率：執(zhí)行人行規(guī)定利率基礎(chǔ)上浮動；

4、受理?xiàng)l件（1）

經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記，持有企(事)業(yè)法人(營業(yè))執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、貸款卡；（2）

有符合規(guī)定比例的資本金；（3）

獨(dú)立核算，有健全的財(cái)務(wù)制度，經(jīng)營業(yè)績良好，借款用途符合我國政策法規(guī)，能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，能按期償還本息；（4）

能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的保證企業(yè)；有屬己及第三人財(cái)產(chǎn)或權(quán)利作為抵押或質(zhì)押。符合我行信用貸款規(guī)定的借款人，經(jīng)我行審批同意后可免除擔(dān)保；（5）

在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受我行信貸和結(jié)算監(jiān)督；（6）

申請外匯貸款的企業(yè)還應(yīng)符合外匯管理局規(guī)定的有關(guān)條件；（7）評級10級以上客戶。5、具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（1）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；（2）支付對象明確且單筆支付金額較大；（3）貸款人認(rèn)定的其他情形。28（二）固定資產(chǎn)貸款1、定義：固定資產(chǎn)貸款是指企(事)業(yè)單位在基本建設(shè)、技術(shù)改造、科技開發(fā)等投資活動中按規(guī)定比例籌集自有資金后，向我行申請的中長期貸款。固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)計(jì)口徑，指總投資在50萬元及50萬元以上的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

2、授信對象：經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)，依法登記注冊，持有企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、貸款卡的企業(yè)。經(jīng)國家有權(quán)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立并到登記管理機(jī)關(guān)依法登記的事業(yè)單位法人。293、期限和利率：固定資產(chǎn)貸款最長期限原則上不超過十年，其中，基本建設(shè)貸款一般為五至七年，技術(shù)改造貸款和科技開發(fā)貸款一般為三至五年。貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定的利率政策，根據(jù)貸款性質(zhì)、幣種、用途、方式、期限、風(fēng)險(xiǎn)等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。

固定資產(chǎn)貸款要求設(shè)定首筆提款期：首筆提款期是指固定資產(chǎn)貸款授信額度自審批之日起首次提款的期限，超出該期限未發(fā)生提款的，授信額度自動注銷，首筆提款期可在審批時(shí)根據(jù)實(shí)際情況確定，原則上最長不得超過一年。固定資產(chǎn)貸款分類額度期限＝首筆提款期＋授信業(yè)務(wù)期限，同時(shí)不再設(shè)置寬限期。

固定資產(chǎn)貸款額度為一次性額度，不得循環(huán)使用。324、授信條件：（一）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請報(bào)告一般由具備甲級工程咨詢資質(zhì)或符合交通銀行資格要求的相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制，并具有明確的結(jié)論性意見。（二）已經(jīng)完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。實(shí)行審批制的政府投資項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告，其中需審批初步設(shè)計(jì)及概算的項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)及概算；實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)核準(zhǔn)項(xiàng)目申請報(bào)告；實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)完成備案手續(xù)。

（三）規(guī)劃區(qū)內(nèi)的項(xiàng)目選址和布局符合城鄉(xiāng)規(guī)劃，并依照城鄉(xiāng)規(guī)劃法的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)辦妥相關(guān)規(guī)劃許可手續(xù)。（四）需要申請使用土地的項(xiàng)目已依法取得用地批準(zhǔn)手續(xù)，并已經(jīng)簽訂國有土地有償使用合同或取得國有土地劃撥決定書。（五）已經(jīng)按照建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)分類管理、分級審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評價(jià)及節(jié)能審批。

（六）已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查。（七）建筑工程開工前，依照建筑法的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)取得施工許可證或者開工報(bào)告，并采取保證建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量安全的具體措施。（八）項(xiàng)目資本金比例符合國家和交通銀行有關(guān)規(guī)定。（九）項(xiàng)目各項(xiàng)資金來源明確并得到落實(shí)。（十）一般能夠提供合法有效的擔(dān)保。（十一）項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸投向要求5、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例要求：鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目，最低資本金比例為40%。水泥項(xiàng)目，最低資本金比例為35%。煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目，最低資本金比例為30%。鐵路、公路、城市軌道交通、化肥(鉀肥除外)項(xiàng)目，最低資本金比例為25%。保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的最低資本金比例為30%。其他項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資（即建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和）與鋪底流動資金之和。6、固定資產(chǎn)貸款的受托支付規(guī)定單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。即將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手（T+0)。7、還款規(guī)定：原則上自項(xiàng)目建成投產(chǎn)起，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

（三）房地產(chǎn)開發(fā)貸款

1、定義。指銀行發(fā)放的用于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的貸款，屬固定資產(chǎn)貸款范疇。

2、貸款期限、利率。房地產(chǎn)開發(fā)貸款期限最長一般不超過3年，利率必須在同期基準(zhǔn)利率上上浮，我行要求上浮比例在40%以上。2、授信條件企業(yè)資本金達(dá)到與其資質(zhì)等級和開發(fā)規(guī)模相稱的標(biāo)準(zhǔn)，原則上為二級及以上資質(zhì)；企業(yè)主營業(yè)務(wù)主要來源于房地產(chǎn)；開發(fā)項(xiàng)目資金來源中自有資金（指所有者權(quán)益）占比不低于20-30%；開發(fā)項(xiàng)目已取得土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建筑工程規(guī)劃許可證和施工許可證(四證）；貸款不得用于繳納土地出讓金。不得以流動資金替代開發(fā)貸款。所開發(fā)的項(xiàng)目為普通商品住宅，面積不少于5萬方。必須以所開發(fā)項(xiàng)目在建工程抵押，抵押率50%以內(nèi)。3、風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)：（1）對未取得國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸款。（2）對申請貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開發(fā)項(xiàng)目資本金比例不低于20-30％，自有資金必須是凈資產(chǎn)。（3）自有資金來源的構(gòu)成，是股東注冊資本還是其他，如其他應(yīng)付款……,有可能是高息集資等。（4）貸款必須針對具體的項(xiàng)目，不得用一個(gè)項(xiàng)目的資金投入到另一個(gè)項(xiàng)目。4、其他要求：（1）房地產(chǎn)開發(fā)貸款按照銷售進(jìn)度采取分期還款方式，項(xiàng)目銷售完成80％前一般應(yīng)收回全部貸款本息；（2）落實(shí)不低于1：3的按揭業(yè)務(wù)并簽定協(xié)議明確；（3）若外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，若投資總額超過1000萬美元（含）的，注冊資本金不得低于投資總額的50％。（4）貸款額度為一次使用，不得循環(huán)使用。（5）目前，我行對房地產(chǎn)行業(yè)貸款實(shí)行比例控制和名單管理，有選擇性參與。（6）貸款資金支付按固定資產(chǎn)貸款管理要求辦理。41（四）國內(nèi)保理業(yè)務(wù)1、定義：是指銀行應(yīng)賣方申請，受讓其在國內(nèi)貿(mào)易中以賒銷方式向買方銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；或保理銀行應(yīng)出租人申請，受讓其向承租人提供租賃服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收租金，并為賣方或出租人提供綜合金融服務(wù)，包括保理融資、應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等。2、分類：按應(yīng)收賬款受讓后，保理銀行是否保留追索權(quán)來劃分，國內(nèi)保理可分為有追索權(quán)國內(nèi)保理和無追索權(quán)國內(nèi)保理按應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，保理銀行是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知買方來劃分，國內(nèi)保理可分為公開型國內(nèi)保理和隱蔽型國內(nèi)保理。422、期限、價(jià)格、授信額度國內(nèi)保理項(xiàng)下的賣方保理融資額度和買方保理額度期限原則上不得超過1年。無追索權(quán)國內(nèi)保理項(xiàng)下的賣方保理融資額度及對應(yīng)買方保理額度的期限應(yīng)相匹配。我行在支付應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓價(jià)款中直接扣收轉(zhuǎn)讓折扣，折扣率參照同期流動資金貸款利率或貼現(xiàn)利率，由銀企雙方商定。授信額度按應(yīng)收款的75%以內(nèi)核定。433、受理?xiàng)l件（1）

原則上在我行信用評級為9級以上的績優(yōu)上市公司、國有企業(yè)及外商投資企業(yè)；隱蔽型國內(nèi)保理賣方評級1-5級。（2）

有一定資產(chǎn)規(guī)模，經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營的產(chǎn)品處于快速發(fā)展階段；（3）

符合我行規(guī)定的免擔(dān)保借款人資格；（4）

應(yīng)我行要求能如實(shí)提供財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、第三人名錄和賬戶以及第三人資信(主要指近一年支付貨款方面的資信)等情況；（5）

在我行開立結(jié)算賬戶，并已與我行建立一年以上信貸關(guān)系；（6）

所受理應(yīng)收賬款須符合我行規(guī)定的條件。444、銀行不接受的應(yīng)收賬款（1）提供服務(wù)、特許經(jīng)營或有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)等各種收費(fèi)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（2）該轉(zhuǎn)讓人對其附屬機(jī)構(gòu)、控股公司、母公司、集團(tuán)成員銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（3）受留置權(quán)或抵押權(quán)影響的應(yīng)收賬款；（4）轉(zhuǎn)讓人從他方受讓得來的應(yīng)收賬款；（5）資信較差的購貨商形成的應(yīng)收賬款；（6）已逾期的應(yīng)收賬款；7.本行認(rèn)為不宜作融資的其他應(yīng)收賬款45（五）進(jìn)口信用證

1、定義：進(jìn)口信用證是指銀行根據(jù)開證申請人（授信客戶）的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑相符交單予以承付的確定承諾。

2、對象：除符合一般授信要求外，還需具有進(jìn)口經(jīng)營權(quán)的法人。

3、授信條件：

（1）進(jìn)口開證業(yè)務(wù)必須具有真實(shí)的貿(mào)易背景，嚴(yán)禁開立無貿(mào)易背景的融資性信用證；（2）與固定資產(chǎn)項(xiàng)目相對應(yīng)的開證授信參照固定資產(chǎn)貸款要求審查審批。（3）對于遠(yuǎn)期信用證，應(yīng)更為嚴(yán)格地審查申請人資信和經(jīng)營狀況、進(jìn)口商品市場狀況，落實(shí)付款來源。。（4）對風(fēng)險(xiǎn)評級在8級以上的客戶，或與我行具有長期往來關(guān)系、資信良好、無違規(guī)記錄的9級客戶及提供完全現(xiàn)金保證的客戶，可以給予一定的循環(huán)授信額度；（5）開證授信一般應(yīng)收取保證金。474、授信調(diào)查重點(diǎn)（1）客戶所從事行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù)。（2）客戶近三年進(jìn)出口貿(mào)易量、占比、進(jìn)口結(jié)算方式，過去三年的進(jìn)口付匯記錄，信用證業(yè)務(wù)量、開證間隔時(shí)間及平均付匯期限，進(jìn)口業(yè)務(wù)中自營和代理的比重等，如果是代理業(yè)務(wù)還需了解被代理人的近期經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、委托商品用途、代理合同、交付代理保證金情況預(yù)付款比例及收取保證金比例等。（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響。（4）主要供應(yīng)商及客戶的基本情況、歷史履約情況，長期穩(wěn)定客戶的占比，進(jìn)口貨物的特性，如價(jià)格是否穩(wěn)定、是否易于保存、市場價(jià)格和需求是否穩(wěn)定。注意：遠(yuǎn)期信用證開證和承兌放單是兩個(gè)不同的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，承兌放單后我行就失去了貨權(quán)，但卻承擔(dān)了無條件對外付款的責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大了。485、單筆信用證期限的確定

即期信用證:效期+單據(jù)郵寄日（約3天）+到單至付款的合理工作日（7天）。遠(yuǎn)期信用證：效期+單據(jù)郵寄日（約3天）+到單至承兌日的合理工作日（7天）+承兌日(或提單日)至付款日的時(shí)間。遠(yuǎn)期信用證期限指從客戶承兌之日（或提單日）起至付款的期限。一般應(yīng)根據(jù)客戶銷售回款時(shí)間計(jì)算，但最長不要超過180天，最好控制在3個(gè)月以內(nèi)。注：效期是指出口方提交單據(jù)的到期日。交單期是指信用證規(guī)定出口方從裝運(yùn)日后必須按照信用證的條款提交單據(jù)的期限，如未規(guī)定，則按照慣例不應(yīng)遲于裝運(yùn)日后21天提交單據(jù)，但不得遲于信用證到期日。（六）出口押匯1、定義：出口押匯是指信用證受益人(授信對象)向我行提交信用證及其項(xiàng)下全套單據(jù)，并質(zhì)押給我行，我行審核通過后，向受益人提供短期融資并保留對受益人追索權(quán)的業(yè)務(wù)。

2、對象：申請人必須是具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)或單位，在我行開立本幣或外幣賬戶，財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況正常、資信良好，與我行保持穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來，收匯紀(jì)錄正常。49

3、期限、利率和幣種出口押匯的期限根據(jù)收匯情況，參照下述期限確定：（1）

即期：近洋8-12天；遠(yuǎn)洋15-20天。（2）

遠(yuǎn)期：相應(yīng)即期天數(shù)加遠(yuǎn)期期限，但整個(gè)融資期限不得超過180天。（3）

如實(shí)際收匯天數(shù)超過押匯期限，應(yīng)向申請人補(bǔ)收押匯息。（4）押匯利率參照我行外匯流動資金貸款利率執(zhí)行。

4、幣種：出口押匯的幣種應(yīng)為信用證幣種，一般為美元、歐元、日元、英鎊、港元、澳元、加元和人民幣等。505、調(diào)查重點(diǎn)：敘做出口押匯除了對單據(jù)進(jìn)行審核外，還須審核銀行掌握貨權(quán)情況。出口押匯原則上我行應(yīng)該掌握貨權(quán)，單據(jù)符合下列條件為銀行可掌握貨權(quán)：（1）按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》要求簽發(fā)的全套正本海運(yùn)提單/多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)且；（2）提單的收貨人一欄為“TOORDER”、“TOORDEROFSHIPPER”并經(jīng)發(fā)貨人空白背書，或收貨人為TOORDEROF開證行。出口商品必須在申請人的主營業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，產(chǎn)品適銷對路、易保存，來證中無對我行不利的條款和軟條款。5152

（七）打包貸款

1、定義：指銀行憑境外銀行開立的有效信用證正本、按信用證金額的一定比例向出口商（授信客戶）發(fā)放的用于該信用證項(xiàng)下出口商的備貨、備料、生產(chǎn)、加工及裝運(yùn)等款項(xiàng)的一種短期資金融通。2、授信對象：除符合一般授信條件外，還需具有出口經(jīng)營權(quán)。53

3、期限、額度、利率和幣種

循環(huán)授信額度的授信期限原則上不超過1年。每筆打包貸款期限應(yīng)從發(fā)放日起至信用證收妥結(jié)匯日止，打包貸款期限一般在3個(gè)月以內(nèi)，最長不超過6個(gè)月，且單筆貸款到期日不得超過批準(zhǔn)的授信額度到期日。原則上打包貸款期限不得展期，除非信用證修改效期延長。利率參照人民幣流動資金貸款同擋次利率執(zhí)行。打包貸款的幣種為人民幣。

單筆額度不超過信用證金額的80%。544、受理?xiàng)l件除符合流動資金貸款條件外，還須滿足：（1）

具備出口經(jīng)營權(quán)；（2）

給予循環(huán)授信額度的客戶評級必須在6級及以上；（3）

出口收匯及核銷記錄正常；（4）

出口的商品在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍之內(nèi)。（5）針對的必須是不可撤消的跟單信用證，物權(quán)單據(jù)能有效控制，信用證不能有限制他行議付及不利于我行的條款。55

（八）銀行承兌匯票1、定義：銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向我行申請，經(jīng)我行審查同意承兌的商業(yè)匯票。2、在我行開立基本賬戶或一般結(jié)算賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。3、期限、費(fèi)率銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)收。56

4、受理?xiàng)l件：除符合一般授信要求外，重點(diǎn)調(diào)查貿(mào)易背景的真實(shí)性。575、四項(xiàng)基本要求：■嚴(yán)禁為固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)、機(jī)關(guān)法人、有公益性質(zhì)的事業(yè)法人辦理承兌業(yè)務(wù)；不得當(dāng)天承兌當(dāng)天辦理貼現(xiàn)；不得為欠息及發(fā)生承兌墊付未清的企業(yè)辦理有風(fēng)險(xiǎn)敞口的承兌業(yè)務(wù)；不得將貼現(xiàn)資金違規(guī)投入股市，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即收回；禁止自兌自貼?！鰢?yán)格按客戶風(fēng)險(xiǎn)等級和出票金額繳存保證金比例，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)原則上收取不低于30％的保證金■對以銀票質(zhì)押的承兌業(yè)務(wù)，質(zhì)押銀票的到期日不得遲于我行簽發(fā)的銀票的到期日，不得接受背書記載事項(xiàng)中有“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”“已質(zhì)押”等事項(xiàng)的銀票作質(zhì)押?！鲢y行承兌匯票簽發(fā)后兩個(gè)月內(nèi)，必須要求承兌申請人提供與交易合同相吻合的，且已加蓋了稅務(wù)認(rèn)證章的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)原件，我行審查后復(fù)印留存。586、貿(mào)易合同審查重點(diǎn)：合同上的購銷雙方應(yīng)與增值稅發(fā)票上的購銷雙方及商業(yè)匯票的最后持票人相符；合同主要條款完備、要素齊全、填寫完整準(zhǔn)確。交易內(nèi)容的數(shù)量、單價(jià)、金額之間符合邏輯；合同的簽訂日期應(yīng)不遲于商業(yè)匯票的出票日；合同金額應(yīng)不小于商業(yè)匯票的金額；原則上合同應(yīng)加蓋購銷雙方的合同專用章和法定的代表人或其授權(quán)的代理人的簽章；原則上合同付款方式條款中應(yīng)明確使用商業(yè)匯票結(jié)算。

59（九）票據(jù)貼現(xiàn)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指貼現(xiàn)申請人在正常的生產(chǎn)、經(jīng)營中因資金周轉(zhuǎn)之需向我行轉(zhuǎn)讓未到期的商業(yè)匯票，我行在扣除貼現(xiàn)利息后向貼現(xiàn)申請人支付貼現(xiàn)款項(xiàng)，同時(shí)取得除向貼現(xiàn)申請人進(jìn)行追索以外的所有票據(jù)權(quán)利。無追索貼現(xiàn)適用的票據(jù)種類包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。票據(jù)貼現(xiàn)包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的貼現(xiàn)，對商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的管理,要審查票據(jù)開出企業(yè)的資信。60承兌銀行的選擇擇優(yōu)選擇承兌銀行。原則上我行可接受的承兌銀行范圍為：（1）經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)可以辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的系統(tǒng)內(nèi)分支行；（2）全國性股份制商業(yè)銀行地、市級以上（不含縣級市）分行；（3）本行所在地的同城地方性商業(yè)銀行分行。61調(diào)查要點(diǎn)調(diào)查申請人提供的交易合同、增值稅發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)（如有應(yīng)提交）原件，并從交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)匯票三者的日期、金額，以及其他主要記載要素之間的邏輯對應(yīng)關(guān)系來判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性增值稅發(fā)票審查要點(diǎn)：最好審查發(fā)票原件，★增值稅專用發(fā)票抬頭不帶“省、市、自治區(qū)”字樣，正確的應(yīng)為“××增值稅專用發(fā)票”，如“北京增值稅專用發(fā)票”、“上海增值稅專用發(fā)票”、“廣東增值稅專用發(fā)票”等；62例如：發(fā)票代碼為3100031140的增值稅專用發(fā)票，表示這是“上海地區(qū)2003年第一批次印制的中文四聯(lián)電腦版發(fā)票”，發(fā)票號碼印在左上端；對短期內(nèi)集中申請承兌或貼現(xiàn)，且金額較大的申請人，如果其使用的增值稅專用發(fā)票印制時(shí)間大大早于發(fā)票的開票日期，對這類申請人的經(jīng)營變化