金蝶k3財務軟件應收應付管理系統(tǒng)淺析畢業(yè)設計

會計專業(yè)畢業(yè)設計題目：金蝶k/3財務軟件應收應付管理系統(tǒng)淺析產(chǎn)品設計工藝設計方案設計√類型：學生姓名：學號：班級：專業(yè)：會計學院：商學院學校指導老師:企業(yè)指導老師：2016年4月15日摘要隨著我國的經(jīng)濟與信息技術的發(fā)展，會計電算化在我國有了很廣泛的應用和進步。企業(yè)實施會計電算化，從根本上改變了企業(yè)的財務管理模式，優(yōu)化了企業(yè)的經(jīng)營方式；同時大大提高了企業(yè)的工作效率，減輕會計人員的工作強度，提高企業(yè)會計人員的素質，促進企業(yè)管理的現(xiàn)代化，更加科學智能的實現(xiàn)財務業(yè)務一體化的企業(yè)需求。在會計電算化的背景下，我們就必然要處理在軟件實際運用中出現(xiàn)的問題以及各樣業(yè)務的操作問題，以及面對技術服務支持中的各種狀況，從而優(yōu)化客戶對于技術服務的感知，提升客戶的認可度和滿意度。在金蝶公司實習的這段時間里，我通過不斷收集客戶來電咨詢的問題和服務中存在的問題，結合給予客戶的處理方案和通過自己這段時日里對應收應付模塊技術操作的總結，在此針對性的提出一些建議和處理方案。關鍵詞：應收管理；應付管理；問題現(xiàn)狀；問題對策目錄TOC\o"1-3"\h\u9250前言 1164881.金蝶k/3財務軟件應收應付管理系統(tǒng)簡介 前言從企業(yè)客戶的實際業(yè)務出發(fā)，以案例為背景，業(yè)務操作為主線，來詳細講解金蝶K/3系統(tǒng)應收應付系統(tǒng)的功能及應用流程。力求貼近企業(yè)財務實際操作，為保護客戶信息，整文以客戶上海電子設備股份有限公司為一個完整案例，淺析應收應付系統(tǒng)的使用狀況和改善建議。1.金蝶k/3財務軟件應收應付管理系統(tǒng)簡介1.1公司基本情況及產(chǎn)品介紹金蝶財務軟件集團有限公司總部位于中國深圳，始創(chuàng)于1993年8月，于2005年7月20日在香港聯(lián)合交易所主板成功上市。金蝶國際軟件集團有限公司是亞太地區(qū)領先的企業(yè)管理軟件及電子商務應用解決方案供應商，是全球軟件市場中成長最快的獨立軟件廠商之一，是中國軟件產(chǎn)業(yè)的領導廠商。金蝶向全球范圍內的顧客提供與軟件產(chǎn)品相關的管理咨詢、實施與技術服務。金蝶旗下的財務軟件產(chǎn)品主要有：KIS，適用于小微企業(yè)日常經(jīng)營管理信息化財務管理，規(guī)范的業(yè)務流程，提升管理能力，降低管理、經(jīng)營成本，增強企業(yè)競爭力生存力；K/3，適用于中小型企業(yè)信息化財務管理，聚焦機械行業(yè)、電子行業(yè)，兼顧汽配行業(yè)，醫(yī)藥行業(yè)，食品、餐飲行業(yè)，為企業(yè)提供有效、準確、及時的運營數(shù)據(jù)，從而保證企業(yè)做出正確的經(jīng)營決策；K/3CLOUD，適用于大中型企業(yè)信息化財務管理，聚焦電子、機械制造業(yè)，兼顧商品流通、餐飲等快速成長型企業(yè)，協(xié)同跨國家、地域、語系的多工廠、多組織間的各行業(yè)；EAS，面對經(jīng)濟新常態(tài)和市場變革，EAS主要針對大型集團企業(yè)用戶，幫助企業(yè)解決產(chǎn)業(yè)結構升級、互聯(lián)網(wǎng)轉型的需求。1.2公司k/3軟件應收應付管理系統(tǒng)介紹應收款管理系統(tǒng)通過銷售發(fā)票、其他應收單、收款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)與客戶的往來賬款進行綜合管理，能及時、準確地提供客戶的往來賬款資料及各種分析報表，如賬齡分析表、周轉分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析、合同收款情況分析等。在幫助用戶合理地進行資金調配，提高資金利用效率的同時，系統(tǒng)提供的各種預警、控制功能，如到期債權預警、信用控制，還可以幫助用戶及時對到期賬款進行催收，以防止發(fā)生壞賬。應付款管理系統(tǒng)通過采購發(fā)票、其他應付單、付款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)與供應商的往來賬款進行綜合管理，能及時、準確地提供供應商的往來賬款資料及各種分析報表，如賬齡分析表、付款分析、合同付款情況分析等。在幫助用戶合理地進行資金調配，提高資金利用效率的同時，系統(tǒng)提供的各種預警、控制功能，還可以幫助用戶及時支付到期款項，以保證良好的信譽。2.客服管理中應收應付系統(tǒng)常見問題收集2.1單模塊業(yè)務操作問題收集2.1.1應收系統(tǒng)業(yè)務操作問題（1）客戶上海電子設備股份有限公司對于“啟用對賬與調匯”這個參數(shù)不了解，到底有什么作用和功能（如圖1所示）；圖1：參數(shù)設置；（2）客戶上海電子設備股份有限公司應收票據(jù)背書沖預付款后跨期退票應該怎么處理（如圖2所示）；圖2：票據(jù)背書退票；2.1.2應付系統(tǒng)業(yè)務操作問題（1）客戶上海電子設備股份有限公司經(jīng)常有國外業(yè)務的發(fā)生，從而導致發(fā)票幣別和收款幣別不一致，像這種多幣別換算怎么操作（如圖3所示）；:圖3：付款單勾選“多幣別換算”（2）客戶上海電子設備股份有限公司想咨詢沒有啟用供應鏈模塊的情況下，暫估款在應付系統(tǒng)的業(yè)務流程（如圖4所示）；圖4：應付系統(tǒng)暫估處理單據(jù)2.2多模塊關聯(lián)業(yè)務操作問題收集2.2.1應收應付與現(xiàn)金管理聯(lián)用問題客戶上海電子設備股份有限公司如何實現(xiàn)應收應付和現(xiàn)金管理系統(tǒng)的聯(lián)用，收付款單應該在哪個系統(tǒng)錄入（如圖5所示）；圖5：現(xiàn)金管理中收付款單錄入2.2.2應收應付與總賬系統(tǒng)聯(lián)用問題客戶上海電子設備股份有限公司用應收應付系統(tǒng)如何與總賬系統(tǒng)對賬，對賬不平可能是什么原因（如圖6所示）；圖6：期末總額對賬3.針對應收應付管理系統(tǒng)相關問題的解決措施3.1應收系統(tǒng)業(yè)務操作流程解析標準業(yè)務操作流程（如圖7所示）：圖7：應收系統(tǒng)標準業(yè)務流程（1）控制往來科目【啟用對賬與調匯】參數(shù)解析：在應收款管理模塊的系統(tǒng)參數(shù)中勾選【啟用對賬與調匯】，系統(tǒng)將會控制并實現(xiàn)：設置應收款管理模塊系統(tǒng)參數(shù)時，在【科目設置】頁簽設置的單據(jù)類型科目必須受控于應收應付系統(tǒng)；單據(jù)錄入往來科目時，按【F7】鍵只能調用受控于應收應付系統(tǒng)的科目；單據(jù)審核時進行校驗：單據(jù)是否已錄入往來科目、往來科目是否受控于應收應付系統(tǒng)；按憑證模板生成憑證時，模板上的【科目來源】必須存在【單據(jù)上的往來科目】，否則不能根據(jù)此模板生成憑證；不按憑證模板生成憑證時，憑證保存時檢查是否存在單據(jù)上的往來科目；生成憑證后，“往來科目”行次除憑證“摘要”外均不得修改，以保證單證相符；生成憑證后，如果修改憑證的內容，系統(tǒng)會自動校驗憑證總金額與單據(jù)的金額匯總數(shù)是否一致（原幣金額與本位幣金額均參與校驗）；受控科目的期末調匯在應收/應付系統(tǒng)進行，系統(tǒng)針對需要調匯的單據(jù)進行期末調匯并生成調匯記錄和調匯憑證；總賬調匯時，將不對受控于應收應付系統(tǒng)的科目進行調匯；應收款明細表、應收款匯總表、賬齡分析表可以按科目查詢；期末處理時可以按科目對賬；結束初始化后，該選項取消后將不能重新啟用。（2）應收票據(jù)背書沖預付款后跨期退票的處理：如果退回的票據(jù)希望保留在自己手里，留待后期收款，就在應付系統(tǒng)里新增一張其他應付單,重新確認對該供應商的應付賬款，憑證分錄為:借:應收票據(jù)，貸:應付賬款；如果需要退回到前手，需在應付系統(tǒng)增加一張其他應付單，并在應收系統(tǒng)里新增一張其他應收單，重新確認應付賬款及應收賬款，其他應付單對應的憑證分錄同第1點，其他應收單對應的憑證為：借:應收賬款，貸:應收票據(jù)。3.2應付系統(tǒng)業(yè)務操作流程解析標準業(yè)務操作流程（如圖8所示）：圖8：應付系統(tǒng)標準業(yè)務流程（1）多幣別換算操作流程及注意事項：錄入收款單時，要注意首先要選擇幣別，然后再勾選“多幣別換算”，否則選源單編號選不到單據(jù)。此時的幣別不是指收款單收款的幣別美元，而是指對應的發(fā)票的幣別人民幣。即要先選擇人民幣，再勾上“多幣別核算，否則選源單銷售發(fā)票后，在源單編號處按F7過濾不到對應的發(fā)票,收款幣別即實際收到款項的幣別。收款單表體必須滿足以下等式：a、收款金額+兌換費用=結算收款金額（換算匯率指一個單位的換算幣別能兌換多少單位的收款幣別）；b、換算結算金額=（收款金額+兌換費用）*收款記帳匯率；c、結算收款金額（收款幣別）=收款金額+兌換費用；結算收款金額（本位幣）=結算收款金額*收款記賬匯率；d、結算實收金額+結算折扣金額=應收單據(jù)金額。注：結算收款幣別由收款幣別決定，不能手工修改；單據(jù)結算幣別由源單幣別決定，不能手工修改。（2）沒有啟用供應鏈模塊的情況下，暫估款在應付系統(tǒng)的業(yè)務流程：（在沒有啟用供應鏈的模塊下，只需要增加相關單據(jù)體現(xiàn)暫估的應付款項即可）案例：采購或倉庫部門收到甲材料時，甲材料進入倉庫。當月份終了，對于本月尚未收到發(fā)票賬單的甲材料，月末做暫估入庫處理：2008-07-31日新增其他應付單，單據(jù)上的往來科目設置為“應付賬款-暫估款”（該科目下設核算項目“供應商”），此時，其他應付單上只能反映總額，即暫估的實際成本數(shù)，單據(jù)上無法反映其數(shù)量、單價，（如圖9所示）：圖9：其他應付單待審核完其他應付單后，點擊【按單】，調出憑證界面，手工修改憑證上的借方科目。此時，可以將借方科目設置為數(shù)量金額輔助核算，這樣便可以間接反映實收的數(shù)量和單價了，（如圖10所示）：圖10：生成暫估憑證暫估沖回：（以工業(yè)企業(yè)處理方式為例）情形1：月初一次沖回上個月暫估入庫的存貨第二月月初不管有沒有拿到發(fā)票，均做紅字其他應付單沖回，月末若發(fā)票仍舊沒有收到，則繼續(xù)暫估，由于此法太繁瑣，工作量也大，不推薦使用。情形2：單到?jīng)_回不論暫估和收到發(fā)票之間跨了多少期，均要等到存貨發(fā)票到達后再做紅字其他應付單沖回，此法可減少一些工作量，一般企業(yè)應用得較多。使用這種方法的財務人員可以通過應付賬款-暫估款這個科目來備查估入的金額、供應商名或其他應付單等，以便發(fā)票到達時逐筆查找，做紅字單據(jù)沖回后生成相應的憑證，防止漏戶、錯戶（如圖11、12所示）：圖11：查詢暫估單據(jù)圖12：查詢暫估憑證發(fā)票到了之后:2008-8-15日，拿到采購增值稅發(fā)票，甲材料100公斤，單價12元，稅額204元，價稅合計1404元，在系統(tǒng)中新增發(fā)票并生成憑證，（如圖13、14所示）：圖13：新增采購發(fā)票圖14：生成采購發(fā)票憑證在K3中，對于采購發(fā)生的費用可以采用新增采購普通發(fā)票或是新增其他應付單來反映。運費對于運費等涉及抵扣稅額的業(yè)務，建議使用采購普通發(fā)票來反映該筆業(yè)務?？傤~500元，稅率7%，可抵扣稅額35元，不含稅金額465元，（如圖15、16所示）：圖15：新增采購費用發(fā)票圖16生成費用發(fā)票憑證（有稅費抵扣）若是不涉及到可抵扣稅額的費用，建議使用其他應付單來反映該筆業(yè)務，（如圖17、18所示）：圖17：新增采購費用單圖18：生成費用單憑證（無稅費抵扣）3.3應收應付與現(xiàn)金管理聯(lián)用操作解析現(xiàn)金管理和應收應付聯(lián)用，收款單該如何處理：在應收模塊做收款業(yè)務，收款單不會傳遞到現(xiàn)金系統(tǒng)，通過應收模塊生成憑證或者在總賬生成憑證指定憑證信息，然后通過引入日記賬、手工錄入填補憑證字號、登賬來實現(xiàn)應收和現(xiàn)金的關聯(lián)。在現(xiàn)金系統(tǒng)做收款業(yè)務，現(xiàn)金系統(tǒng)新增收款單，登賬生成日記賬，發(fā)送到應收按單生成憑證，或者手工新增憑證，指定憑證信息。3.4應收應付與總賬系統(tǒng)聯(lián)用操作解析與總賬系統(tǒng)對賬檢查原理分析：期末總額對賬取數(shù)原理：應收款管理系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=普票+增票+其他應收單+壞賬損失單（不考慮單據(jù)上的往來科目，不包括現(xiàn)銷發(fā)票）總賬系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=對賬界面所設置科目的本期借方累計（勾選包括未過賬憑證）應收款管理系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=收款單+預收單+退款單+期末調匯金額（不考慮往來科目）總賬系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=對賬界面所設置科目的本期貸方累計（包括未過賬憑證）。期末科目對賬取數(shù)原理：應收款管理系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=普票+增票+其他應收單+壞賬損失單+“預收沖應收”的核銷金額（所有單據(jù)均按過濾條件中的對賬科目過濾）總賬系統(tǒng)的本期借方發(fā)生=對賬界面所設置科目的本期借方累計（勾選包括未過賬憑證）應收款管理系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=收款單+預收單+退款單+期末調匯金額+“預收沖應收”的核銷金額（所有單據(jù)均按過濾條件中的對賬科目過濾）總賬系統(tǒng)的本期貸方發(fā)生=對賬界面所設置科目的本期貸方累計（勾選包括未過賬憑證）。4.對K/3軟件客服工作上的建議4.1．針對客戶使用應收應付系統(tǒng)的建議（1）應收應付對業(yè)務流程有著嚴格的控制和操作要求，因此客戶在使用該系統(tǒng)之前盡量梳理清楚自身實際業(yè)務的流程和需要注意的事項，再根據(jù)自己業(yè)務的要求開始應收應付初始化及系統(tǒng)參數(shù)設置，來保證后續(xù)業(yè)務的持續(xù)性，規(guī)范性。（2）往來業(yè)務緊密關聯(lián)著應收應付系統(tǒng)和供應鏈系統(tǒng)，需要清楚完整的往來業(yè)務流該怎么操作以及兩個系統(tǒng)更注重的內容是什么；因此客戶在使用供應鏈系統(tǒng)的同時，做好兩個系統(tǒng)的銜接和傳遞，從而更好的實現(xiàn)財務、業(yè)務一體化。（3）相關特殊業(yè)務是在標準業(yè)務流程上的復雜化，因此客戶在接觸復雜業(yè)務的前提下，先弄清楚基本業(yè)務流程和基礎軟件原理，才能更深刻的理解其他業(yè)務，這樣才能保證業(yè)務核算的精準性和嚴謹性。4.1．針對金蝶企業(yè)優(yōu)化服務支持工作的建議（1）客服工作人員財務會計知識理論了解偏低，高素質會計人才缺乏，對處理業(yè)務及客戶的質感有一定的影響。例如，客戶咨詢賬務處理，現(xiàn)金流量指定等問題，由于客服人員缺乏相關的財務的專業(yè)知識，從而會導致一些問題的產(chǎn)生。如：客戶說的是正確的沒有問題，客服人員的操作也是沒有問題的，但是在處理的過程中如果不懂的一些基本的財務知識，客戶會不太信任給出的解決方案。再比如，經(jīng)常會有客戶咨詢相關的財務問題。所以提升客服人員的專業(yè)知識也是很重要的，不能只光會操作。（2）客戶問題記錄好