企業(yè)財務(wù)的分析報告

企業(yè)財務(wù)的分析報告1.1報表合并范圍

合并范圍包括①xxx公司;②全資控股子公司xxx公司;③控股子公司xxx公司(控股比例xx%);④子公司xxx公司(控股比例xx%)。

本年累計盈利企業(yè)4戶，盈利額xxx元.

1.2主要經(jīng)濟指標(biāo)完成狀況

1.3考核指標(biāo)完成狀況

單位：千元

指標(biāo)名稱本年累計目標(biāo)值達成率

凈資產(chǎn)收益率

經(jīng)營業(yè)務(wù)收入

經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤率

本錢費用占主營業(yè)務(wù)比重

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

經(jīng)營活動中現(xiàn)金營運指數(shù)

2.經(jīng)營狀況分析

2.1利潤完成狀況

表：本月利潤表主要工程完成狀況單位：千元

工程本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算比預(yù)算增減%

主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)利潤

其他業(yè)務(wù)利潤

減：營業(yè)費用

治理費用

財務(wù)費用

營業(yè)利潤

加：投資收益

營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

利潤總額

凈利潤

附文字說明增減的緣由

表：本年累計利潤完成狀況

工程本年累計年度預(yù)算進度%上年同期增長%

主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)利潤

其他業(yè)務(wù)利潤

減：營業(yè)費用

治理費用

財務(wù)費用

營業(yè)利潤

加：投資收益

營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

利潤總額

凈利潤

附文字說明增長的緣由

2.2主營業(yè)務(wù)分析

A.主營業(yè)務(wù)收入完成狀況分析

表：各業(yè)務(wù)板塊收入狀況單位：千元

產(chǎn)品板塊本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算比預(yù)算增減%

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運

水路貨物承運

大路貨物承運

船舶經(jīng)營治理

工程物流

倉儲碼頭

集裝箱租賃

專業(yè)報關(guān)

合計

B經(jīng)營狀況分析

產(chǎn)品板塊本年累計年度預(yù)算進度%上年同期增長%

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運

水路貨物承運

大路貨物承運

船舶經(jīng)營治理

工程物流

倉儲碼頭

集裝箱租賃

專業(yè)報關(guān)

合計

附文字說明各板塊增減的緣由

主營業(yè)務(wù)利潤率狀況

各項主要業(yè)務(wù)的主營業(yè)務(wù)利潤率狀況

產(chǎn)品板塊本年累計上年同期全年預(yù)算集團平均

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運

水路貨物承運

大路貨物承運

工程物流

倉儲碼頭

集裝箱租賃

專業(yè)報關(guān)

附文字說明依據(jù)各主營業(yè)務(wù)利潤率分析

利潤奉獻分析

表：各項主要業(yè)務(wù)的主營業(yè)務(wù)利潤奉獻狀況

單位：千元

產(chǎn)品板塊本年累計比重上年同期比重累計預(yù)算比重

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運

水路貨物承運

大路貨物承運

船舶經(jīng)營治理

工程物流

倉儲碼頭

集裝箱租賃

專業(yè)報關(guān)

合計

附文字說明各板塊所占比重變化分析

各個業(yè)務(wù)板塊分析:

此項是依據(jù)各個板塊的收入,業(yè)務(wù)利潤分別用比例圖表示,并附文字分析

2.3其他業(yè)務(wù)分析

此項用文字說明其他業(yè)務(wù)收入及利潤狀況

2.4期間費用分析

A.營業(yè)費用(無)

B.治理費用

項目本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算增減%

工資及獎金

福利費

勞動保險費

業(yè)務(wù)款待費

差旅費

會議費

郵電通訊費

辦公費用

廣告及宣傳費

車輛費用

稅費

折舊費

無形資產(chǎn)攤銷

專項費用

培訓(xùn)費

房屋及場地費

勞務(wù)費

合計

附文字說明

C.財務(wù)費用分析

用文字說明利息支出構(gòu)成

2.5投資收益分析

文字說明投資收益狀況

2.6營業(yè)外收支

文字說明

2.7稅金狀況

文字說明

2.8利潤安排狀況

文字說明

2.9企業(yè)盈利力量分析

本年累計上年同期累計預(yù)算

總資產(chǎn)酬勞率(%)

營業(yè)利潤率(%)

附文字說明依據(jù)主要業(yè)績指標(biāo)及效率指標(biāo)表分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和營業(yè)利潤率變動的緣由

3.資產(chǎn)負(fù)債狀況分析

3.1資產(chǎn)負(fù)債變動狀況

列示主要的資產(chǎn)負(fù)債表工程(超過資產(chǎn)總額10%的工程)單位：千元

年初余額月初余額期末余額增減金額增減%

貨幣資金

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

預(yù)收帳款

應(yīng)付工資

應(yīng)交稅金

其他應(yīng)交款

其他應(yīng)付款

附文字說明增減緣由

3.2主要資產(chǎn)工程分析

3.2.1往來款項

往來款變動分析：

工程年初期末增加金額增加%

經(jīng)營性往來應(yīng)收賬款(原值)

預(yù)付賬款

預(yù)收賬款

非經(jīng)營性往來其他應(yīng)收款

其他應(yīng)付款

周轉(zhuǎn)率分析：

本年累計上年同期預(yù)算數(shù)達成率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

應(yīng)付賬款付款天數(shù)

指標(biāo)說明：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(主營業(yè)務(wù)收入+其它業(yè)務(wù)收入)/平均應(yīng)收賬款

應(yīng)付賬款付款天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=(主營業(yè)務(wù)本錢+其它業(yè)務(wù)本錢)/平均應(yīng)付賬款

附文字說明

3.2.2對外投資

省略

3.2.3固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

文字說明

3.2.4其它主要資產(chǎn)負(fù)債表工程分析

文字說明分析其它占總資產(chǎn)超過20%的資產(chǎn)、負(fù)債工程的構(gòu)成、本月、本年累計變動狀況

3.3償債力量分析

指標(biāo)本年累計2023年決算2023年預(yù)算

資產(chǎn)負(fù)債率

流淌比率

已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)=(營業(yè)利潤+利息支出)/利息支出

附文字說明分析本期資產(chǎn)負(fù)債率較年初變動的主要緣由

3.4營運力量分析

指標(biāo)本年累計上年同期累計預(yù)算

流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4.現(xiàn)金流量分析

4.1現(xiàn)金流量構(gòu)造分析

工程現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量凈額

金額比重金額比重金額比重

經(jīng)營活動

投資活動

籌資活動

合計

4.2現(xiàn)金流量表主要工程分析

工程本年累計進度預(yù)算達成率%上年同期增減%

一、經(jīng)營活動流入

流出

凈額

二、投資活動流入

流出

凈額

三、籌資活動流入

流出

凈額

4.3收入質(zhì)量分析

結(jié)合利潤表和現(xiàn)金流量表分析收入的質(zhì)量

工程本年累計上年同期累計預(yù)算

業(yè)務(wù)收入

銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金

差額

銷售凈現(xiàn)率

指標(biāo)解釋：業(yè)務(wù)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

銷售凈現(xiàn)率=銷售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金/業(yè)務(wù)收入

5.子公司狀況

企業(yè)財務(wù)的分析報告范例(二)

1.經(jīng)濟環(huán)境分析。外部經(jīng)濟環(huán)境，分區(qū)域和行業(yè)的經(jīng)濟形勢，外部經(jīng)濟環(huán)境的變化對公司業(yè)務(wù)的”影響，這些影響的驅(qū)動因素是什么。

2.新訂單分析。本季度新訂單(合同量)，分標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和大的工程產(chǎn)品，與上一季度相比(或上年同期)有哪些主要變化，這些變化詳細(xì)在哪個業(yè)務(wù)單元，區(qū)域或行業(yè)，為什么會產(chǎn)生這種變化?是不簽訂了會導(dǎo)致虧損的訂單?

3.收入分析。收入的變化，這種變化來自價格轉(zhuǎn)變還是銷售數(shù)量變化?同樣需要分業(yè)務(wù)單元和銷售區(qū)域分析，同時提示是否有特別的大工程收入或其他特別工程(一次性)收入。

4.銷售本錢和毛利分析。

假如毛利變化了，為什么?是由于掌握性本錢超支，還是技術(shù)變化導(dǎo)致材料本錢上升，或者是由于特別的一次性的調(diào)帳事項導(dǎo)致(比方計提保修費，存貨損失等)。

5.凈利潤分析。凈利潤變化的驅(qū)動因素是什么，是收入變化還是本錢構(gòu)造變化，哪個業(yè)務(wù)單元或區(qū)域造成的?是一次性的影響還是持續(xù)性的影響，提高凈利潤的時機和風(fēng)險是什么。

6.營運資本分析。是什么因素造成了凈營運資本和營運現(xiàn)金流量的變化?關(guān)于應(yīng)收帳款和存貨有哪些特別事項?應(yīng)收帳款回收天數(shù)(DSO)，應(yīng)付帳款付款天數(shù)(DPO)，存貨周