公司備用金管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔目的加強對備用金的管理并有效地加以使用，確保備用金的良性循環(huán)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要。范圍適用于公司經(jīng)常性出差人員及公司所轄辦事處。職責3.1財務部門負責備用金的審核、發(fā)放和收回。3.2各有關(guān)部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回。3.3總經(jīng)理、上級公司總經(jīng)理負責備用金的審批。措施和方法4.1備用金發(fā)放對象公司級經(jīng)常出差人員；所轄辦事處負責人；中層級經(jīng)常出差人員；辦公用品采購人員和汽車駕駛員；其他有關(guān)人員；4.2備用金發(fā)放標準4.2.1備用金借款標準實行分類核定，具體標準詳見下表：單位：元eq\o\ad(a類人員,)eq\o\ad(b類人員,)c類人員d類人員e類人員5000300020001000按實另行核定4.2.2凡條件符合需要備用金的人員，應以書面形式報告部門負責人，由總經(jīng)理批準辦理借款手續(xù)。4.3備用金周轉(zhuǎn)期4.3.1備用金每半年為一次周轉(zhuǎn)期，即7月31日和春節(jié)放假前為分別收回備用金的最后期限（不包括在此期限前離開公司的人員）。每半年結(jié)算一次行得通嗎？4.3.2備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。每半年結(jié)算一次行得通嗎？4.4其他4.4.1從事銷售工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務部門負責收回。4.4.2備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應在離開或調(diào)離之前還清備用金。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，損失部分的50%由部門批準人和公司主管領(lǐng)導審批人賠償，部門批準人負責損失的15%，公司主管領(lǐng)導審批人負責損失的35%。4.4.3對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務部門有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算。4.4.4享受備用金人員應及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。4.4.5其他各種人員各種借款，應按《財務收支審批權(quán)限一覽表》辦理審批手續(xù)。借款期內(nèi)的利息按同期銀行借款利率結(jié)算。每半年結(jié)算一次。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔二、零用金管理細則(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：1.公司本部由財務部負責各單位之零星支付。2.工地總務組負責設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理。(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。(三)零用金借支程序如下：1.各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2.零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經(jīng)理核準。3.零用金之借支，經(jīng)手人應予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1.零用金之收支應設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。2.零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務部。3.財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。4.財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照第3條