施工技術財務計劃

施工項目7。1一般規(guī)定7.1.1項目財務管理應包括成本、費用、資金的預測、計劃、實施、核算、分析、考核，整理會計資料與編制財務及會計報表.7.1。27。1。3項目經理部財務人員必須嚴格執(zhí)行國家的各種法律、法規(guī)及有關財務制度.7.1.4項目經理部應統(tǒng)一建立臨時帳戶，統(tǒng)一結算工程款，根據(jù)要求監(jiān)督資金的分配和使用，實行財務報賬制。7.1.57.1。6項目經理部應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金、支票審批制度，先計劃、后審批，做到每筆費用都經領導審批，方可給予報銷。審批程序為:經手人—項目經理—財務主管-出納。7.2項目資金管理7.2.17.2。2項目經理部財務負責項目資金的收取。根據(jù)施工合同規(guī)定，及時向業(yè)主（總包方)收取工程備料款、工程預付款等款項;根據(jù)月度工程進度計量資料，及時收取工程進度款。按月編制《項目經理部資金計劃與實際使用情況對比表》。7.2。37。2.5項目經理部不得擅自超出建設公司規(guī)定進行固定資產購置活動；無權進行對外投資、對外融資、對外擔保和抵押。7。2.67.2。7項目經理部撥付工程款時應填寫《項目經理部貨幣資金撥付單》，嚴格按計量支付，計量核定單是財務作為工程款支付的唯一依據(jù)。月底應填寫《（)月份作業(yè)隊工程計量及付款明細表》，財務及時清理當月資金撥付情況向項目經理通報。7.2。87.2.9項目經理部應建立財務對帳制度，定期與業(yè)主、作業(yè)隊進行工作量核定、工程款支付和債權債務方面的清理、對帳，按月填寫《（）月份項目經理部資金收支明細表》。7.2。107。2.11項目經理部備用金管理應嚴格按照規(guī)定用途使用，及時報銷或歸還。7。2.12項目經理是項目工程尾款收取的第一責任人。工程結算完成、財務移交后，項目經理應及時配合建設公司財務部門進行工程尾款的收取.7。2。13現(xiàn)金管理(1）項目經理部各專業(yè)公司的經濟往來,不得使用現(xiàn)金，一律進行轉賬結算。對外經濟往來，除在規(guī)定的范圍內可以使用現(xiàn)金外,都應當通過銀行進行結算。（2）辦理現(xiàn)金業(yè)務應履行審批程序，必須有項目經理、財務主管的簽字.（3)（4)嚴格遵守經銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的現(xiàn)金，應及時送存銀行。（5）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金存取手續(xù)，不得坐支現(xiàn)金。(6）（7)不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金;不準單位之間相互借用現(xiàn)金；不準以任何借口、任何方式假造用途套取現(xiàn)金;不準利用本單位銀行賬戶為其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準將單位收人的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款（小金庫）；不準簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票。（8）（9）項目經理部必須做好財務辦公室的保衛(wèi)工作.財務人員有權拒絕任何部門和個人未經領導批準，以不正當?shù)睦碛稍诒ｋU柜內保管現(xiàn)金和它物.7。3項目經理部管理費用使用管理7。3。1項目經理部管理費的使用必須按照建設公司規(guī)定計提比例進行計提使用,嚴禁超支.每月應填報《（）月項目經理部管理費收支明細表》。7.3.27.3.3工資管理（1）項目經理部工資組成項目經理部工作人員實行“基本工資＋特殊津貼＋績效工資”的工資及獎勵分配制度。所有支付的工資、獎勵及津貼均從項目經理部管理費用中支付并計入工程成本。項目開工前準備階段、竣工投產后三個月至項目經理部解體階段，工資標準應按崗薪工資固定部分標準執(zhí)行，不得計發(fā)浮動部分工資.a.b.崗薪工資劃分為二部分：固定部分+浮動部分。固定工資指按考勤的考核工資，浮動工資為對工作能力和工作態(tài)度考核的工資。浮動工資的考核發(fā)放由項目經理部自行制定考核辦法，項目經理根據(jù)管理工作人員每月的考核結果發(fā)放浮動工資。對扣發(fā)余留下的浮動部分工資,項目經理有權獎勵表現(xiàn)好的其他工作人員。c。d。特殊津貼指施工特殊環(huán)境條件下國家政策規(guī)定享受的補貼。項目經理部特殊津貼的發(fā)放必須經建設公司批準后，除此以外的任何生活補貼、施工津貼及其它補貼性費用均不得另行發(fā)放。e?？冃ЧべY是項目經理及項目承包班子履行合同,實現(xiàn)項目合同目標后的獎勵性工資分配?？冃ЧべY的額度按項目合同工程量的大小、項目管理的復雜程度,以基本工資總額為基數(shù)，按核定的基本工資總額的1.0—2.0倍下達?？冃ЧべY系數(shù)難易程度由發(fā)包方組織專業(yè)人員綜合測評確定，績效工資系數(shù)=績效工資÷項目崗薪工資。項目崗薪工資標準表績效工資系數(shù)表f?？冃ЧべY的考核及兌現(xiàn)，應在項目竣工結算后，根據(jù)項目審計結論，與項目合同目標中成本、質量、安全、工期等指標掛鉤考核后按核定的應付績效工資兌現(xiàn)。但項目合同價超過3000萬，施工周期超過一年的工程項目，經中期審計、考核后，確認經營及工程款支付情況良好的，管理費的使用未超標的，績效工資可以部分預兌現(xiàn)。實際兌現(xiàn)績效工資總額＝績效工資基數(shù)×合同履約及管理考核實際得分/100±管理獎罰.其中：績效工資基數(shù)=合同工期內核定的崗薪工資總額×按工程類別核定的績效工資系數(shù)。（2)項目經理部取得合同外的專項獎勵：a.b.由于項目管理得力,在工程質量、工期、協(xié)作配合及其它工作中獲得業(yè)主的好評,并由業(yè)主給予獎勵的，由項目經理部提交分配方案,經建設公司審批，其獎金的30%-50%由項目經理部自主分配（由業(yè)主指定獎勵個人的除外）.c.由于工程存在造價方面原因，由業(yè)主（總包方）對工程成本補貼性質的獎勵，視其情況由項目經理部書面報告,經建設公司審批,對項目經理部給予一定的獎勵。7.3.47.3。5項目經理部必須嚴格控制管理費的使用，績效工資的資金來源是從核定的項目管理費用中開支,如核定的管理費無節(jié)余，又無超交費用彌補造成兌現(xiàn)績效工資無資金來源時，績效工資考核后將不予以兌現(xiàn)。7。3。67。3。7項目經理部應按建設公司相關規(guī)定控制使用工作人員的手機、電話及其它通訊費用。7.3.8項目經理部應嚴格按照建設公司規(guī)定的差旅費報銷辦法進行報帳。7.3。97.3.10各分公司項目經理部、專業(yè)公司項目經理部可參照同類項目工資標準執(zhí)行，但不得高于建設公司項目經理部崗薪工資標準。篇二：建筑工程工地財務管理制度工地財務管理制度為了規(guī)范本項目的財務管理制度，真實、完整地提供財務會計信息，真實反映工程項目本身的各項生產經營活動，強化項目成本控制，發(fā)揮財務在項目部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《財務管理制度細則》的規(guī)定,結合項目部的實際情況，制定本財務管理辦法，望項目部各位領導與同事遵守。第一條財務處設立雙崗制（會計和出納）1、會計的職責：(1）依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳,做到手續(xù)完備,帳目清楚。按期按時報帳，登記會計賬簿，編制會計報表.（2)收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。(3）與材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴把成本控制關。（4)定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時提出合理化建議.（5）完成項目部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計.（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責:依法組織與實行項目部的日常會計核算,收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督.2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷,情況嚴重的上報項目部有關領導。第三條、主要材料購買、報賬、管理制度1、材料購買（1）購買主要材料時，首先由現(xiàn)場施工技術人員填寫購買原材料申請單，經技術負責人和經理批準后，由財務人員安排資金并由一名財務人員隨從采購員前往采購,在資金充足的情況下，原材料可以一次性購買或減少購買次數(shù)，以減少購買材料發(fā)生的費用.（2）在購材料時必須索取票據(jù)，票據(jù)內容應有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。2、直撥現(xiàn)場（由技術負責人安排使用）3、材料入庫（1）在購回材料后,由技術人員檢驗質量簽字(檢驗質量以便在工程質量出現(xiàn)問題時查找原因)后入庫,由保管員清點數(shù)量并開入庫單.入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財務部、材料部門留存。（2）入庫單內容：名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術人員、保管員、采購員分別簽字。（3)材料入庫后,保管員根據(jù)入庫單準確、及時的登記入賬,并在入庫單據(jù)上簽字。財務部門與倉庫要定期盤點，以達到賬實相符的要求。（4）采購員拿著入庫單的票據(jù)到經理處簽字，然后到財務部報賬。所有工地用材料必須由駐現(xiàn)場經理和總經理簽字.（總經理不在場時,金額低于材料，可由經理直接簽字后付賬,以不耽誤工程進度為準）。4、材料出庫（1）材料領用時，材料部門首先填寫領料申請單,由技術總工審批。申請單位應寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經手人。領料部門持簽字申請到保管處領料。（2）實際發(fā)生的材料用量不得超過預算用量，如有超過現(xiàn)象應查明原因，如有無故浪費材料現(xiàn)象，經查實需追究責任，必要時須補交所浪費材料費用.（3）材料保管人員需要記錄材料出入臺賬，并每月分類統(tǒng)計材料使用情況，以便與財務人員定期核對庫存及使用情況。第四條、機械使用費用、臨時人工費用報賬流程1、工地使用機械施工，由技術總工根據(jù)工地實際情況向駐工地經理反映，由經理同意后方可安排作業(yè)，并準確統(tǒng)計機械臺班。施工終止后，由技術負責人在領款申請單上簽字，并由經理簽字后，交由財務人員審核后付款.2、臨時人工費或施工班組人工費由各班組長向技術總工提出口頭或書面申請，由總工簽字下發(fā)付款通知單,經經理批準后到財務領款并附收據(jù)。第五條、后勤管理1、工地食堂后勤人員可以在財務處預借購買廚房用品的開支，外出購買廚房相關物品需由一人協(xié)助，所購物品必須有購物清單（發(fā)票等相關票據(jù)），報賬時須由經辦人簽字，經財務審核后報賬。2、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。3、計劃外開支,須經郭總簽字或下達通知后方可報賬。第六條、工資發(fā)放制度1、所有管理人員應嚴格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩)有效統(tǒng)計出勤情況，并根據(jù)實際情況于每月日前打印考勤統(tǒng)計表，由技術總工簽字后送財務人員處.如在打卡時間內有特殊情況或因請假、外出無法簽到者,需要在當日或銷假后向技術負責人寫明情況，由總工簽字后留存辦公室人員備存。一般情況,請假人員均應提前向總工說明情況，提交請假條（注明時間起止)，由總工簽字確認后方可離開；有特殊情況需要延長假期的，必須由本人電話再次提前申請，超過請假期限無故不提前說明情況的，超過的部分均按缺勤處理，累計超過兩次的,扣除全年所有補助及福利.請假人員有提前返回的,需及時向辦公室人員銷假以便準確統(tǒng)計。2、所有管理人員當月工資表會計應在下月批完畢，每月工資發(fā)放統(tǒng)一匯到個人銀行卡上，如遇銀行卡丟失，請及時報財務部門，否則造成損失，由本人負擔。篇三：工程財務部部長崗位職責財務部部長崗位職責一、負責本部門的行政、業(yè)務管理，帶領全體部員認真執(zhí)行國家財經政策、法律法規(guī)和集團公司有關財務規(guī)章制度以及項目部各項管理規(guī)章制度,認真完成本職工作，是項目部會計信息質量的主要負責人.二、監(jiān)督辦理日常會計核算及資金結算業(yè)務,并對每個會計憑證進行稽核，負責組織編制項目部本級和匯總財務會計報告及按要求提供各種財務數(shù)據(jù).三、負責項目部資金管理，組織編制資金收支計劃，監(jiān)管控制資金使用。四、負責項目部經費開支管理工作,配合計劃合同部進行項目責任成本核算。五、參與分包、物資設備購置等重要合同的會審工作。六、負責落實項目部財務管理的各項規(guī)章制度，嚴肅財政紀律，嚴格控制非生產性開支。七、按照集團公司資金集中管理及網上銀行資金管理的有關規(guī)定，無條件執(zhí)行集團公司財務部的資金調撥指令.八、負責項目部應上交款及各項欠款催收；積極籌措資金及時足額完成集團公司上交款;依法繳納各項稅金;做好項目部人員工資發(fā)放和社保基金的扣收交納工作。九、負責實施財務預算管理，分析檢查財務收支計劃和成本預算的執(zhí)行情況，如實反映情況，當好主管領導參謀。十、完成領導交辦的其他工作。篇四：建筑工程財務制度財務資金管理實施辦法第一部分總則第一章總則第一條：為規(guī)范財務管理行為，建立健全內部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計制度》及其有關規(guī)定,結合公司實際，制定本法。第二條：財務管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化,保障財產安全與持續(xù)經營，增強市場競爭力.做好各項財務收支和計劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)資產，提高經濟效益。第三條:財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經紀律,建立健全財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，維護企業(yè)合法權益，，并以企業(yè)會計準則為核算基礎，如實反映單位的財務狀況和經營成果。第四條:財務管理的實施策略是：以提高經濟效益為目的，以資金管理為中心、以預算管理為手段，以成本管理、內部控制制度為重點,確保公司資產安全、真實、完整，最終實現(xiàn)公司利潤最大化.第五條：本辦法適用范圍：北京天衡泰建設工程有限公司所屬各單位及項目部。第二部分財務審批制度第一章財務業(yè)務審批規(guī)定第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機構來進行管理和控制。第二條:公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，審批人按授權權限進行審批。第三條：財務業(yè)務審批權限，由公司董事長負責.第四條：授權審批制度的形式是公司董事長逐層授權，權責統(tǒng)一.第五條：公司實行董事長領導下項目經理負責制。第六條:所有報銷業(yè)務實行經辦人、驗收人、審批人相分離的內部牽制制度。第七條:審批權限分類為：審核、核準、審批、批準。后項對前項具有否定權。審核：指管理部門及主管領導對該事項的合理性提出初步意見；審批：指有關領導經參考審核意見后進行批準;核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已經審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并且備案。批準：指董事長批準。第三部分資金管理規(guī)定第一章總則第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。第三條：公司所屬各項目部在使用資金時應收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔。第二章公司資金管理第四條:資金預算管理項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃,編制現(xiàn)金預算.根據(jù)工程進度，按合同約定，按時向甲方收取工程款.根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經相關責任人審批后實施。項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用.第五條：資金使用審批權限3000元以下的零星材料，由項目部生產經理審核，項目經理審批，由公司生產副經理批準后支付。3000元以上的材料,逐級上報總經理審核，董事長批準支付。第三章罰則第六條：以下行為屬嚴重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責任和罰款：1、未經董事長授權、或超越授權權限、授權期限擅自簽訂保函、擔保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的.3、有關重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴重受損的。4、將應存入公司資金轉至它處的。5、與關聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。6、未經公司批準，以物資或勞務抵債或互換的。7、公司認定的其他行為.第四部分采購管理制度第一章總則第一條：為了加強項目部、應付賬款的管理,規(guī)范付款行為，防范對應付賬款管理過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家有關法律法規(guī)，結合公司對應付款的管理要求，建立適合本單位業(yè)務特點的管理規(guī)定。第二條：項目經理對本單位采購與應付賬款的管理、內部控制的建立健全和有效實施以及各種付款業(yè)務的真實性、合法性負責.第二章外部采購應付款的管理第三條:項目部應當建立采購與付款業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責、權限,確保辦理采購與付款人員相互分離、相互制約和監(jiān)督的管理體制。項目經理應根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務的人員進行階段檢查。第四條：項目部組建時應將項目經理、材料采購、倉庫管理員、材料會計等人員名單報公司財務備案，并且留簽字樣本。第五條：項目實施前，應編制成本計劃和材料采購計劃并報財務部批準。第六條：項目部負責建立《施工建筑材料、設備工具價格目錄》數(shù)據(jù)庫，每季度末負責公布更新的價格信息，項目部根據(jù)價格信息建立采購價格征詢及比較的體制,在保證質量的前提下按較低的價格采購，公司財務審核各項目部大宗材料的采購價格，對采購價格出現(xiàn)異常情況的，公司財務有權拒付貨款,并報總經理進行調查處理.第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進行招投標。中標的供貨單位應與公司簽定合同，交公司財務備案后生效。第八條：在材料采購過程當中，采購員根據(jù)審批后的材料采購計劃實施采購時，具體采購單位及采購價格應由項目經理審批.第九條:材料入庫、出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場，庫管員也要據(jù)實登記材料臺賬。第十條：材料已驗收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的，月末由項目部與供貨商核對后按暫估價入庫。次月必須依發(fā)票單據(jù)調整入賬.估價以貨到驗收為前提,不準作假.第十一條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時供貨單位名稱必須一致,否則不予支付，特殊情況需與供貨商簽訂補充協(xié)議并交財務部存檔，方可支付。償還外欠款時應在欠款證明上逐筆登記，清賬時將外欠款證明收回。凡供貨商以個人名義簽合同掛賬的，必須由個人在發(fā)票正面簽字確認。項目及分公司以賒欠方式采購材料的，同樣應當執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計劃和審批，且必須嚴格控制數(shù)量并向公司備案。第十二條：項目部預付材料款定時要簽訂合同，材料會計應建立預付款臺帳，預付帳款應該及時清理。第十三條：項目部應按計劃采購材料，發(fā)生材料損失進入該項目成本，發(fā)生計劃外采購要補報計劃。第十四條：項目部加強對應付賬款的管理,要求有專人負責建立外欠款檔案（包括合同、協(xié)議、結算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關原始憑證），外欠款明細帳，定期對應付款項進行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件.第十五條:項目結束后進行審計，出具審計報告，將項目財務檔案移交總公司財務部。第十六條:項目部外欠款漏掛應付賬款的由當事人和項目經理承擔經濟責任。第十七條：凡查出虛掛應付賬款的項目部，經辦人與項目經理承擔法律責任。第十八條：凡在材料采購過程中為個人謀取利益，抬高材料價格，損害公司利益,一經發(fā)現(xiàn)根據(jù)造成的經濟損失對責任人處于2倍以上的罰款,給公司造成重大損失的，追究法律責任。第五部分項目部成本管理第一章總則施工項目部成本管理主要包括成本預測、成本實施、成本分析和成本考核，這四個環(huán)節(jié)是護衛(wèi)條件、相互促進,構成了施工項目成本管理。第二章施工項目成本管理的原則第一條：項目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產出,充分利用科學的管理手段，合理進行資源配置，提高經濟效益。第二條：項目部成本的過程控制包括施工組織設計、勞動組織、材料供應、工程施工等方面,只有在項目實施各個階段、各個環(huán)節(jié)時及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題,才能夠促進各項施工準備得到貫徹落實,有效地達到控制目的。第四條:建立成本控制組織體系,專人負責、分層分項進行控制，以財務部門為中心，協(xié)調處理與相關部門的關系,統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時反饋與分析存在的問題。第三章施工項目成本管理的范疇第一條：項目管理成本的主體:成本的主體應包括生產經營活動中各層面、各環(huán)節(jié)對發(fā)生成本負有責任的管理者，具體包括：(1）項目決策層;（2）工程技術人員；（3）工程施工人員;(4）責任管理部門(如設備、試驗、計財人員等）。第二條：成本管理對象與內容.以工程項目成本的形成過程為管理對象,如（成本預測、施工組織準備、過程控制、竣工驗收等）,以項目職能部門、作業(yè)隊作為控制對象，將責任成本分解,層層落實,明確責任,據(jù)此進行控制和考核.了解每一個單項工程成本情況，編制工程預算，計算其工、料、機的數(shù)量與單價來作為控制標準.第三條：項目管理成本的分類材料費管理。材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等。項目物資部根據(jù)工程隊提出的限額領料單發(fā)料，并及時地把發(fā)料單返給工程隊，料單的內容要按照工程項目、領料單位、數(shù)量金額填寫齊全。根據(jù)實際消耗的發(fā)料單及時地登記并進行材料消耗核算.人工費管理。人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金.人工費工資部分按施工人員的實際支付工資進入成本，獎金部分全部進入成本.機械費管理。項目部自用施工機械的使用按實際發(fā)生數(shù)計入成本；包括機械設備的折舊、修理費、材料配件費、燃料費等。每月底根據(jù)取得的機械折舊和修理費、材料配件費、燃料費機械臺班的使用費等數(shù)據(jù)進行成本核算。外部機械是施工機械，由調度員根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械派工單"轉給項目計劃部進行匯總,最后到財務部根據(jù)工程隊的使用情況入賬.其他直接費管理。其他直接費包括在施過程中發(fā)生的水電費、安全經費、生產工具使用費、檢驗試驗費、臨時設施費、其他費用等。能直接分清可直接計入項目工程成本，分不清的通過分配的方式計入成本.按當月完成施工產值進行分配，項目工程成本核算納入會計成本核算體系，運用會計處理方法:編制憑證，記賬,登記賬簿，成本核算，編制報表。第四章項目施工成本管理的實施第一條：制訂標準成本。標準成本是公司對項目成本進行預測和評估，以下達指標任務，促進項目進一步挖掘降低成本潛力，其實質上是計劃管理，計劃成本,是事前控制的體現(xiàn)。標準成本訂制的原則是：項目評估小組深入現(xiàn)場，詳細了解當?shù)亟ú氖袌鲂星?、機械租賃、勞務供應情況和市場價格變動趨勢，了解當?shù)氐刭|、交通、能源、電力、氣候情況,了解工程性質和結構以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結算情況。充分預測影響項目成本的風險因素，從實際出發(fā)綜合考慮項目成本（包括質量成本與預防成本),合理確定目標成本和目標利潤。第二條：各項成本管理的措施人工成本的管理措施：定員定編，精簡機構。經理部應根據(jù)工程規(guī)模和勞動強度，合理安排施工隊伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進行勞動技術革新，改進施工方法.先進的技術手段，既能節(jié)省工、料、機的耗費，又能節(jié)約時間，加快工程進度,提高勞動生產率；合理安排工序，改進勞動組合,形成流水作業(yè)，實現(xiàn)均衡生產,避免窩工、怠工現(xiàn)象,這是減少人工成本最直接有效的辦法;實行績效掛鉤，按勞分配。材料成本的管理措施：在工程項目中,材料費占有很大比例,如何有效控制對經濟指標的實現(xiàn)起到關鍵性作用.材料成本主要包括材料采購、保管和消耗。所以管理材料成本應該從以下幾方面入手:⑴招標采購.詳細了解市場行情,貨比三家，考察誠實可靠、信譽良好的供貨商家，在同等條件、相同質量情況下，選擇質優(yōu)價廉的產品。⑵低保管成本。認真編制材料計劃，對施工現(xiàn)場的需求能夠準確把握，對材料供應、消耗心中有效，減少庫存成本，加快資金周轉。⑶實行限額發(fā)料。物資管理部門根據(jù)生產計劃、材料消耗定額的資料核定定領發(fā)料,嚴格控制材料超耗,決不允許超出設計數(shù)量。篇五：在建工程項目財務管理辦法在建工程項目財務管理辦法（試行）一、總則為規(guī)范公司在建工程項目的計劃、立項、結轉等等流程的管理和監(jiān)督，提高公司對在建工程的資金管控和審核力度,特制定本管理規(guī)定.二、在建工程范圍在建工程指公司固定資產的新建、改建、擴建、或技術改造、設備更新或大修理工程等尚未完工的工程支出。通常有“自建”和“出包”兩種方式。三、各部門職責由項目立項通知書中指定的各項目負責人和負責內容統(tǒng)一規(guī)定。四、在建工程管理制度流程及明細（一）計劃和審批立項。在建工程由生產部、業(yè)務部、工程部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的擬投資總額、投資收益、投資回收期、利潤增量等經濟指標。根據(jù)擬投資總額按公司【2012】032號文件《資金審批權限一覽表》的規(guī)定,經公司領導審查批準，方可進入項目實施。（二）招投標。公司50萬以上的工程項目必須公開招投標，50萬以下的工程項目必須進行議標.特殊情況不能公開招投標的必須經相關領導審批。無論是公開招投標和議標，符合資質的投標單位不少于3家，特殊情況必須經相關領導審批。（三）所有在建工程項目實行合同管理制度，詳細填明開工、竣工日期、質量標準、工程款及預付款的比例、驗收方式及有關規(guī)定.無經有關領導簽字的合同財務一律不得付款。預付款必須取得發(fā)票才能付款。（四)工程預算。由項目總負責人指定專人編制工程項目費用的明細預算,工程、采購、財務人員提供協(xié)助.編制的在建工程投資預算，應包括投資規(guī)模、投資依據(jù)、需求數(shù)量、設備規(guī)格、型號、質量要求等有關資料，并參照當時的市場報價，合理確定投資的預算總額。經相關領導審批后,一式三份，分別送工程部、采購部、財務部.在項目的實施過程中，不得隨意變更計劃和項目,特殊情況需修改的，對超出預算的必須說明原因并經相關領導簽字審批。（五）財務審核預算。公司財務部門在企業(yè)上報的在建工程預算報告中，要重點審查企業(yè)的投資承受能力、投資回收年限和報告中數(shù)據(jù)的真實可靠性、核實有無計算錯誤等等。（六）工