營運資金管理-2

營運資金管理一、單選題、下列各項中，可用于計算營運資金的算式是（A.資產(chǎn)總額－負(fù)債總額B.流動資產(chǎn)總額－負(fù)債總額C.流動資產(chǎn)總額－流動負(fù)債總額、速動資產(chǎn)總額－流動負(fù)債總額『正確答案』CC正確。精品文檔放心下載2、把流動負(fù)債劃分為自然性流動負(fù)債和人為性流動負(fù)債的標(biāo)準(zhǔn)是精品文檔放心下載（。A.占用形態(tài)的不同B.金額是否確定C.形成情況D.利息是否支付『正確答案』C感謝閱讀債和人為性流動負(fù)債。選項C正確。、下列各項中，屬于自然性流動負(fù)債的是（A.應(yīng)付賬款B.應(yīng)交稅費C.應(yīng)付職工薪酬D.短期借款『正確答案』ABC精品文檔放心下載然性流動負(fù)債。選項A、B、C正確。、下列屬于營運資金特點的有（A.來源具有多樣性B.數(shù)量具有穩(wěn)定性C.周轉(zhuǎn)具有長期性D.實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性『正確答案』AD感謝閱讀性，周轉(zhuǎn)也是短期性的。正確答案為。、某公司在營運資金管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高精品文檔放心下載感謝閱讀此判斷，該公司采取的流動資產(chǎn)投資策略是（。A.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略B.寬松的流動資產(chǎn)投資策略C.匹配的流動資產(chǎn)投資策略D.穩(wěn)健的流動資產(chǎn)投資策略『正確答案』A精品文檔放心下載精品文檔放心下載持有成本，選項A正確。、某企業(yè)以長期融資方式滿足固定資產(chǎn)、永久性流動資產(chǎn)和部分波精品文檔放心下載動性流動資產(chǎn)的需要，短期融資僅滿足剩余的波動性流動資產(chǎn)的需感謝閱讀要，該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是（A.激進(jìn)融資策略B.保守融資策略C.折中融資策略D.期限匹配融資策略『正確答案』B感謝閱讀資短用，屬于保守型融資策略。選項B正確。、甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。如果在其他條件保持謝謝閱讀4%精品文檔放心下載現(xiàn)金管理方面應(yīng)采取的對策是（A.將最佳現(xiàn)金持有量提高29.29%B.將最佳現(xiàn)金持有量降低29.29%C.將最佳現(xiàn)金持有量提高50%D.將最佳現(xiàn)金持有量降低50%『正確答案』D『答案解析』C原＝（2TF/4%）1/2C新＝（2TF/16%）1/2（C新-C）謝謝閱讀1/2＝所以選項D正確。謝謝閱讀A.最佳現(xiàn)金持有量＝min（管理成本+機(jī)會成本+轉(zhuǎn)換成本）精品文檔放心下載B.最佳現(xiàn)金持有量＝min（管理成本+機(jī)會成本+短缺成本）感謝閱讀C.最佳現(xiàn)金持有量＝min（機(jī)會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本）謝謝閱讀D.最佳現(xiàn)金持有量＝min（機(jī)會成本+經(jīng)營成本+短缺成本）謝謝閱讀『正確答案』B感謝閱讀和短缺成本。選項B正確。、確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機(jī)模型共同考慮的成本因素是精品文檔放心下載（。A.機(jī)會成本B.管理成本C.短缺成本D.轉(zhuǎn)換成本『正確答案』A感謝閱讀謝謝閱讀為A。感謝閱讀利率為15008000謝謝閱讀20000感謝閱讀是（）元。A.0B.6500C.12000D.18500『正確答案』A『答案解析』最高控制線＝3×8000－2×1500＝21000（元）>20000精品文檔放心下載元，所以此時應(yīng)投資于有價證券的金額是。選項A正確。感謝閱讀感謝閱讀機(jī)會成本率為8%，與最佳現(xiàn)金持有量對應(yīng)的交易成本為2000元，則感謝閱讀企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為（）元。A.30000B.40000C.50000D.無法計算『正確答案』C『答案解析』最佳現(xiàn)金持有量下，機(jī)會成本＝交易成本，所以機(jī)會成謝謝閱讀本＝C/2×8%＝C正確。12、下列關(guān)于現(xiàn)金管理隨機(jī)模型回歸線的表述中，正確的是（謝謝閱讀A.回歸線的確定與最低控制線無關(guān)B.有價證券利息率增加，會導(dǎo)致回歸線上升C.有價證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會導(dǎo)致回歸線上升感謝閱讀感謝閱讀『正確答案』C『答案解析』根據(jù)回歸線的公式，可知選項A、B不正確，選項C正感謝閱讀謝謝閱讀價證券，所以選項D不正確。13、以下關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯誤的是（。謝謝閱讀A.企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財務(wù)部門B.現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中C.有利于企業(yè)集團(tuán)的全面收支平衡D.有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性『正確答案』D謝謝閱讀選擇。14、在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以感謝閱讀現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為（A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C.存貨周轉(zhuǎn)期D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期『正確答案』B感謝閱讀所用的時間稱為應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。選項B正確。精品文檔放心下載有關(guān)系。一般來說，下列會導(dǎo)致現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的是（謝謝閱讀A.存貨周轉(zhuǎn)期變長B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變長C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變長D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變短『正確答案』C『答案解析』現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款精品文檔放心下載周轉(zhuǎn)期，可見，正確答案為。16、某公司存貨周期轉(zhuǎn)期為160天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付精品文檔放心下載賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）天。精品文檔放心下載A.30B.60C.150D.260『正確答案』C『答案解析』現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周期轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬感謝閱讀C正確。精品文檔放心下載17、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天精品文檔放心下載數(shù)為天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計謝謝閱讀算，則應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息為（）萬元。A.250B.200C.15D.12『正確答案』D『答案解析』應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息＝2000/360×45×60%×8%謝謝閱讀D正確。18、企業(yè)在進(jìn)行商業(yè)信用定量分析時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的指標(biāo)是（。精品文檔放心下載A.發(fā)展創(chuàng)新評價指標(biāo)B.企業(yè)社會責(zé)任指標(biāo)C.流動性和債務(wù)管理指標(biāo)D.戰(zhàn)略計劃分析指標(biāo)『正確答案』C精品文檔放心下載是流動性和債務(wù)管理指標(biāo)。選項C正確。19、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元和115萬精品文檔放心下載元，信用條件為6月份公司應(yīng)收賬款平均余額為270萬元。則謝謝閱讀天計算）感謝閱讀A.72.58B.60C.0D.12.58『正確答案』D『答案解析』平均日銷售額＝（＋＋115）/90＝3.72（萬元）精品文檔放心下載應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝270/3.72＝72.58（天）謝謝閱讀20、某企業(yè)應(yīng)收賬款收款模式為:銷售當(dāng)月收回銷售額的50%，銷售精品文檔放心下載后的第1個月收回銷售額的30%，銷售后的第2個月收回銷售額的精品文檔放心下載20%。已知本年－3月份的銷售額分別為：萬元、萬謝謝閱讀元。根據(jù)以上資料估計3月份的現(xiàn)金流入為（）萬元。精品文檔放心下載A.50B.60C.70D.33『答案解析』3月份的現(xiàn)金流入＝40×50%＋30×30%＋20×20%＝33感謝閱讀D正確。謝謝閱讀（。A.明保理B.暗保理C.有追索權(quán)保理D.無追索權(quán)保理『正確答案』D『答案解析』由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險的是無追索權(quán)保理。選項D精品文檔放心下載正確。22、應(yīng)收賬款保理具有多種方式，其中在銷售合同到期前，保理商將精品文檔放心下載剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過全部合同額的70%～精品文檔放心下載90%，這種保理方式為（A.無追索權(quán)保理B.有追索權(quán)保理C.融資保理D.明保理『正確答案』C謝謝閱讀銷售商，一般不超過全部合同額的70%～90%，這種保理方式為融資精品文檔放心下載保理。選項C正確。23、采用ABC法對存貨進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是（。精品文檔放心下載A.數(shù)量較多的存貨B.占用資金較多的存貨C.品種較多的存貨D.庫存時間較長的存貨『正確答案』B『答案解析』ABC控制系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)重點控制的是AA類存貨的精品文檔放心下載特點是品種數(shù)量較少，而占用資金較多。選項B正確。感謝閱讀1620025元，精品文檔放心下載單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置感謝閱讀精品文檔放心下載（。A.經(jīng)濟(jì)訂貨量為1800件B.最高庫存量為450件C.平均庫存量為225件D.與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為600元『正確答案』D『答案解析』每日的耗用量＝謝謝閱讀[2KD/Kc×p/（p-d）]1/2＝（2×25×16200/1×60/15）1/2＝1800精品文檔放心下載A正確。最高庫存量＝1800－1800×45/60＝450精品文檔放心下載B精品文檔放心下載C正確。與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本＝[2×25×16200×1×（1－謝謝閱讀D不正確。謝謝閱讀25、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留15%謝謝閱讀的補償性余額，則這項借款的實際利率約為（。A.5.8%B.6.4%C.6.8%D.7.3%『正確答案』C『答案解析』5.8%/（－15%）×100%＝6.8%。選項C正確。精品文檔放心下載26、某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的精品文檔放心下載20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為（）萬精品文檔放心下載元。A.75B.72C.60D.50『正確答案』AA正確。感謝閱讀，謝謝閱讀棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為（A.2%B.36.73%C.18%D.36%『正確答案』B。感謝閱讀選項B正確。。謝謝閱讀A.現(xiàn)金折扣率B.折扣期C.信用標(biāo)準(zhǔn)D.信用期『正確答案』D精品文檔放心下載扣的信用成本率呈反向變化的是信用期。選項D正確。精品文檔放心下載精品文檔放心下載動性流動資產(chǎn)的需要，短期融資僅滿足剩余的波動性流動資產(chǎn)的需謝謝閱讀要，該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是（A.激進(jìn)融資策略B.保守融資策略C.折中融資策略D.期限匹配融資策略『正確答案』B謝謝閱讀感謝閱讀要，則該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略為保守融資策略。謝謝閱讀30、在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以謝謝閱讀現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為（A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C.存貨周轉(zhuǎn)期D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期『正確答案』B精品文檔放心下載段就是應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。所以本題正確選項為B。精品文檔放心下載有關(guān)系。一般來說，下列會導(dǎo)致現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的是（感謝閱讀A.存貨周轉(zhuǎn)期變長B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變長C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變長D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期變短『正確答案』C感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載變長。所以本題正確選項為。32、持有過量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是（）A.財務(wù)風(fēng)險加大B.收益水平下降C.償債能力下降D.資產(chǎn)流動性下降『正確答案』B『答案解析』現(xiàn)金屬于非盈利資產(chǎn)，現(xiàn)金持有量過多，導(dǎo)致企業(yè)的收感謝閱讀益水平降低。33、某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低控制精品文檔放心下載線為1500800020000感謝閱讀元，根據(jù)米勒—奧爾模型，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是（）謝謝閱讀元。A.0B.6500C.12000D.18500『正確答案』A『答案解析』H＝謝謝閱讀20000元，感謝閱讀此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是0。34、某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為感謝閱讀100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司謝謝閱讀與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為（）元。A.5000B.10000C.15000D.20000『正確答案』B『答案解析』本題中，持有現(xiàn)金的機(jī)會成本率為10%，最佳現(xiàn)金持有精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀35、某集團(tuán)公司根據(jù)幾年來的經(jīng)營情況，確定的現(xiàn)金最低持有量為謝謝閱讀30000元，最高持有量為75000元。已知公司現(xiàn)有現(xiàn)金88000元，根精品文檔放心下載謝謝閱讀A.3000B.13000C.43000D.58000『正確答案』C＝精品文檔放心下載謝謝閱讀現(xiàn)有現(xiàn)金88000元超過現(xiàn)金的控制上限75000精品文檔放心下載金額為36、某公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為精品文檔放心下載8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，感謝閱讀此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是（）元。A.14000B.6500C.12000D.18500『正確答案』A精品文檔放心下載制的上限精品文檔放心下載金22000元已經(jīng)超過現(xiàn)金控制的上限21000精品文檔放心下載金購買有價證券，使現(xiàn)金持有量回落到現(xiàn)金返回線的水平，因此，應(yīng)感謝閱讀精品文檔放心下載37、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元和115萬精品文檔放心下載元，信用條件為n/60，二季度公司的應(yīng)收賬款平均余額為270萬元。精品文檔放心下載則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期（30天計感謝閱讀算）A.72.58B.60C.0D.12.58『正確答案』D感謝閱讀應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝謝謝閱讀72.58－60＝12.5838、某企業(yè)應(yīng)收賬款收款模式為:銷售當(dāng)月收回銷售額的50%，銷售精品文檔放心下載后的第1個月收回銷售額的30%，銷售后的第2個月收回銷售額的謝謝閱讀20%。已知本年－3月份的銷售額分別為：萬元、萬精品文檔放心下載元。根據(jù)以上資料估計3月份的現(xiàn)金流入為（）萬元。謝謝閱讀A.50B.60C.70D.33『正確答案』D『答案解析』40×50%＋30×30%＋20×20%＝（萬元）謝謝閱讀感謝閱讀（。A.明保理B.暗保理C.有追索權(quán)保理D.無追索權(quán)保理『正確答案』D感謝閱讀全部的收款風(fēng)險。所以本題正確選項為。40、應(yīng)收賬款保理具有多種方式，其中在銷售合同到期前，保理商將感謝閱讀剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過全部合同額的70%～感謝閱讀90%，這種保理方式為（A.無追索權(quán)保理B.有追索權(quán)保理C.融資保理D.明保理『正確答案』C『答案解析』融資保理又稱折扣保理，即在銷售合同到期前，保理商謝謝閱讀將剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過全部合同額的70%～謝謝閱讀90%。41、企業(yè)在進(jìn)行商業(yè)信用定量分析時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的指標(biāo)是（。感謝閱讀A.發(fā)展創(chuàng)新評價指標(biāo)B.企業(yè)社會責(zé)任指標(biāo)C.流動性和債務(wù)管理指標(biāo)D.戰(zhàn)略計劃分析指標(biāo)『正確答案』C『答案解析』進(jìn)行商業(yè)信用定量分析時，常用的指標(biāo)有：流動性和營感謝閱讀運資本比率、債務(wù)管理和支付比率、盈利能力指標(biāo)。本題正確選項為精品文檔放心下載。42、采用ABC法對存貨進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點控制的是（。感謝閱讀A.數(shù)量較多的存貨B.占用資金較多的存貨C.品種較多的存貨D.庫存時間較長的存貨『正確答案』B『答案解析』A類存貨應(yīng)作為管理的重點，A類是高價值的存貨。精品文檔放心下載43、下列各項與存貨有關(guān)的成本費用中，不影響經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量的是感謝閱讀（。A.專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支B.采購員的差旅費C.存貨資金的應(yīng)計利息D.存貨的保險費『正確答案』A精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載有關(guān)，屬于決策相關(guān)成本。1620025元，謝謝閱讀單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置感謝閱讀謝謝閱讀（。A.經(jīng)濟(jì)訂貨量為1800件B.最高庫存量為450件C.平均庫存量為225件D.與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為600元『正確答案』D『答案解析』每日的耗用量＝謝謝閱讀[2KD/Kc×P/（P-d）]1/2＝[2×25×16200/1×60/（60－45）]1/2精品文檔放心下載A正確。最高庫存量＝1800－1800×45/60謝謝閱讀B感謝閱讀以選項C正確。與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本＝[2×25×16200×1×（1感謝閱讀D不正確。謝謝閱讀公司2011年取得為期1年的周轉(zhuǎn)信貸額2000萬元，承諾費謝謝閱讀率為。年1月1日從銀行借入10007月1日又借入感謝閱讀600萬元，如果年利率為4%，則ABC公司2011年末向銀行支付的利感謝閱讀息和承諾費合計為（）萬元。A.52B.61.2C.68.5D.54.8『正確答案』D感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀1000謝謝閱讀萬元，借款利率為6%，承諾費率為0.5%，甲公司需按照實際借款額謝謝閱讀維持10%的補償性余額。甲公司年度內(nèi)使用借款600萬元，則該筆借感謝閱讀款的實際利率是（A.6%B.6.33%C.6.67%D.7.04%『正確答案』D＝感謝閱讀7.04%47、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款萬元，銀行要求保留謝謝閱讀的補償性余額，則這項借款的實際利率約為（。A.5.8%B.6.4%C.6.8%D.7.3%『正確答案』C『答案解析』實際利率＝1000×5.8%/[1000×（1－15%）]＝6.8%謝謝閱讀48、下列關(guān)于短期融資券的表述中，錯誤的是（A.短期融資券不向社會公眾發(fā)行B.必須具備一定信用等級的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券C.相對于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高精品文檔放心下載D.相對于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大精品文檔放心下載『正確答案』C感謝閱讀較低。所以選項C的說法不正確。，感謝閱讀現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為（。A.2%B.36.73%C.18%D.36%『正確答案』B感謝閱讀－）]×100%＝36.73%100萬元。精品文檔放心下載若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在第50天付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的信用成謝謝閱讀本率為（。A.18.18%B.9.09%C.10%D.16.7%『正確答案』B『答案解析』放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率＝[1%/（1－1%）]×[360/精品文檔放心下載1謝謝閱讀感謝閱讀。51、把流動負(fù)債劃分為自然性流動負(fù)債和人為性流動負(fù)債的標(biāo)準(zhǔn)是精品文檔放心下載（。A、占用形態(tài)的不同B、金額是否確定、形成情況、利息是否支付【正確答案】C【答案解析】以流動負(fù)債的形成情況為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為自然性流動感謝閱讀負(fù)債和人為性流動負(fù)債。52、下列關(guān)于如何選擇流動資產(chǎn)投資策略的說法中，錯誤的是（謝謝閱讀A、首先需要權(quán)衡的是資產(chǎn)的收益性與風(fēng)險性B、充分考慮企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境、可能還受產(chǎn)業(yè)因素的影響、不會受產(chǎn)業(yè)因素的影響【正確答案】D【答案解析】一個企業(yè)的流動資產(chǎn)投資策略可能受產(chǎn)業(yè)因素的影響。感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀收益，因此，選項D的說法錯誤。53、運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，需要考慮的成本不包括感謝閱讀（。A、管理成本B、機(jī)會成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本【正確答案】C【答案解析】確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型認(rèn)為最優(yōu)的現(xiàn)金持有量精品文檔放心下載是使得現(xiàn)金的機(jī)會成本、管理成本、短缺成本之和最小化的持有量。精品文檔放心下載感謝閱讀收益，現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大，反之就越小；現(xiàn)金的管理成感謝閱讀精品文檔放心下載一定X精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載有量的減少而上升。感謝閱讀現(xiàn)金為止的時期稱為（A、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期B、存貨周轉(zhuǎn)期、經(jīng)營周期、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期【正確答案】C【答案解析】企業(yè)的經(jīng)營周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段就是應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。感謝閱讀55、下列關(guān)于激進(jìn)的流動資產(chǎn)融資策略的表述中，錯誤的是（感謝閱讀A、公司以長期融資方式為全部非流動資產(chǎn)融資B、一部分永久性流動資產(chǎn)使用短期融資方式融資、一部分永久性流動資產(chǎn)使用長期融資方式融資、短期融資方式支持了部分臨時性流動資產(chǎn)【正確答案】D【答案解析】本題考核營運資金管理的主要內(nèi)容。在激進(jìn)的流動資謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載D的表述是精品文檔放心下載錯誤的。500160謝謝閱讀企業(yè)共融資1500萬元，其中80%為長期融資，則以下說法正確的是謝謝閱讀（。A、該企業(yè)采取的激進(jìn)融資策略B、該企業(yè)采取的保守融資策略、該企業(yè)的風(fēng)險和收益居中、該企業(yè)的風(fēng)險和收益較高【正確答案】B【答案解析】精品文檔放心下載大于短期融資感謝閱讀感謝閱讀案為選項B。57、某企業(yè)2013年6月底的應(yīng)收賬款余額為345000元，經(jīng)測算，過精品文檔放心下載去6個月平均日銷售額為386070感謝閱讀應(yīng)收賬款平均逾期天數(shù)為（）天。A、19.38B、89.38、59.38、48.72【正確答案】A【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝應(yīng)收賬款余額/平均日銷售額＝感謝閱讀345000/3860＝89.38（天）平均逾期天數(shù)＝應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－平均信用期天數(shù)＝89.38－70＝謝謝閱讀19.38（天）謝謝閱讀平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資謝謝閱讀金成本的是（A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式B、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、財務(wù)公司模式【正確答案】A【答案解析】在統(tǒng)收統(tǒng)支模式下，企業(yè)的一切資金收入都集中在集精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀此，有利于企業(yè)集團(tuán)實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少感謝閱讀資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本。精品文檔放心下載機(jī)會成本率為8%，與最佳現(xiàn)金持有量對應(yīng)的交易成本為2000元，則精品文檔放心下載企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為（）元。A、B、、50000、無法計算【正確答案】C【答案解析】機(jī)會成本＝C/2×8%＝（元）精品文檔放心下載＝50000（元）精品文檔放心下載為21000元，回歸線為8000元，當(dāng)現(xiàn)金余額為1600元時，應(yīng)出售有謝謝閱讀價證券的金額為（）元。A、B、、8000、0【正確答案】D【答案解析】精品文檔放心下載現(xiàn)金余額為1600元時，不必出售有價證券。61、應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，其財務(wù)管理作用不包括（精品文檔放心下載A、融資功能B、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)、增加企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)【正確答案】C【答案解析】應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，其財務(wù)管理作用主要體精品文檔放心下載感謝閱讀62、應(yīng)收賬款監(jiān)控中的ABC分析法下，可以多發(fā)幾封信函催收，或打謝謝閱讀催收的是（謝謝閱讀B、逾期總額占應(yīng)收賬款逾期金額總額比居中，且占客戶總額比重居精品文檔放心下載中謝謝閱讀精品文檔放心下載【正確答案】B【答案解析】逾期總額占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重居中，且占客謝謝閱讀BB謝謝閱讀或打催收。63、以下有關(guān)應(yīng)收賬款功能的說法中，不正確的是（。謝謝閱讀A、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)是應(yīng)收賬款的功能之一B、在激烈的市場競爭中，通過提供賒銷可以有效地促進(jìn)銷售感謝閱讀感謝閱讀、可以減少存貨【正確答案】A【答案解析】改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)是應(yīng)收賬款保理的作用。感謝閱讀64、某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時，精品文檔放心下載預(yù)計有20％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變感謝閱讀動成本率為60％，資金成本率為10％，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計謝謝閱讀利息為（年按360天計算）A、B、、12480、15600【正確答案】D【答案解析】感謝閱讀應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息＝3600000/360×26×％×10％＝謝謝閱讀15600（元）65、以下關(guān)于付款管理的方法中，錯誤的是（。A、使用現(xiàn)金浮游量B、推遲應(yīng)付款的支付、支票代替匯票、改進(jìn)員工工資支付模式【正確答案】C【答案解析】現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時感謝閱讀間。匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌謝謝閱讀精品文檔放心下載入資金支付匯票的實際所需時間。66、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進(jìn)一批商品。若企業(yè)放謝謝閱讀棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本為（感謝閱讀A、20.41%B、24.65%、27.84%、【正確答案】C【答案解析】放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本＝[3%/（1－3%）]×[360/謝謝閱讀（－）]＝27.84%。年考題）某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要精品文檔放心下載求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款感謝閱讀數(shù)額為（）萬元。A、B、、、【正確答案】A【答案解析】因為借款金額＝申請貸款的數(shù)額謝謝閱讀謝謝閱讀A是正確答案。68、預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。精品文檔放心下載確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素不包括（。精品文檔放心下載A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度、企業(yè)臨時融資的能力、企業(yè)日常經(jīng)營需要【正確答案】D【答案解析】本題考核持有現(xiàn)金的動機(jī)。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)感謝閱讀）感謝閱讀謝謝閱讀69、下列關(guān)于營運資金管理的說法中不正確的是（感謝閱讀感謝閱讀B、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)精品文檔放心下載或運用的資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的數(shù)量會隨著企業(yè)內(nèi)外條件的變化而變化，時高時低，精品文檔放心下載波動很大、企業(yè)占用在流動資產(chǎn)上的資金，會在一年內(nèi)收回【正確答案】D【答案解析】營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性，企業(yè)占用在流動資產(chǎn)上精品文檔放心下載感謝閱讀D的說法不正確。70、某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)1000萬元（其中永久性流動資產(chǎn)比重為感謝閱讀4000萬元，短期融資萬元，則以下說法正確的精品文檔放心下載有（A、該企業(yè)采取的是激進(jìn)融資策略B、該企業(yè)采取的是期限匹配融資策略、該企業(yè)收益和風(fēng)險均較高、該企業(yè)收益和風(fēng)險均較低【正確答案】D【答案解析】感謝閱讀萬元，所以該企業(yè)采取的是保守融資策略，精品文檔放心下載此策略收益和風(fēng)險均較低。71、某企業(yè)全年需要某零件18000件，均衡耗用。全年生產(chǎn)時間為感謝閱讀360感謝閱讀天，保險儲備為500件，則再訂貨點為（）件。A、B、、、1800【正確答案】A【答案解析】本題考核再訂貨點的計算。再訂貨點＝預(yù)計交貨期內(nèi)感謝閱讀的需求＋保險儲備＝10×(18000/360)＋＝1000(件。謝謝閱讀感謝閱讀的因素是（A、每期單位存貨儲存費率減少B、單位缺貨成本降低、每次訂貨費用增加、存貨年需要量減少【正確答案】D【答案解析】經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝（2×存貨年需要量×每次訂貨費用/感謝閱讀每期單位存貨儲存費率）／，由此可知，選項D是答案，選項A、精品文檔放心下載C不是答案。在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型中，不允許缺貨，因此不選感謝閱讀B。73、某企業(yè)應(yīng)收賬款收款模式為：銷售當(dāng)月收回銷售額的50%，銷售精品文檔放心下載后的第1個月收回銷售額的30%，銷售后的第2個月收回銷售額的謝謝閱讀20%。已知2010年－320感謝閱讀萬元。根據(jù)以上資料估計3月份的現(xiàn)金流入為（）萬元。精品文檔放心下載A、B、、、【正確答案】D【答案解析】本題考核應(yīng)收賬款收款模式。3月份現(xiàn)金流入＝40×精品文檔放心下載50%＋30×30%＋20×20%＝（萬元）74、關(guān)于應(yīng)收賬款成本，下列說法中不正確的是（感謝閱讀A、因投放于應(yīng)收賬款而放棄其他投資所帶來的收益，即為應(yīng)收賬款感謝閱讀的機(jī)會成本B、應(yīng)收賬款機(jī)會成本一般是固定成本、應(yīng)收賬款的管理成本主要是指在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時，所增加的精品文檔放心下載費用、應(yīng)收賬款的壞賬成本一般與應(yīng)收賬款發(fā)生的數(shù)量成正比感謝閱讀【正確答案】B【答案解析】應(yīng)收賬款機(jī)會成本并不是固定不變的，應(yīng)收賬款的機(jī)感謝閱讀B的說法不正確。謝謝閱讀75、下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，錯誤的是（。精品文檔放心下載A、減慢支付應(yīng)付賬款可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B、產(chǎn)品生產(chǎn)周期的延長會縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期一般短于存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和精品文檔放心下載、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段精品文檔放心下載【正確答案】B【答案解析】如果要減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以從以下方面著手：加快精品文檔放心下載謝謝閱讀收賬款周轉(zhuǎn)期；減緩支付應(yīng)付賬款來延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。故選項A謝謝閱讀感謝閱讀周轉(zhuǎn)期，故選項B不正確?，F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，是指介于公司支付現(xiàn)金與收感謝閱讀精品文檔放心下載知，選項C、D的說法正確。76、關(guān)于商業(yè)信用，下列說法中不正確的是（。A、商業(yè)信用容易獲得B、對企業(yè)現(xiàn)金流量管理的要求很高感謝閱讀、企業(yè)有較大的機(jī)動權(quán)【正確答案】C【答案解析】通常，商業(yè)信用籌資不需要第三方擔(dān)保，也不會要求感謝閱讀籌資企業(yè)用資產(chǎn)進(jìn)行抵押。這樣，在出現(xiàn)逾期付款或交貨的情況時，感謝閱讀謝謝閱讀營能力在相當(dāng)長的一段時間內(nèi)不會受到限制。所以選項C不正確。感謝閱讀77、某企業(yè)按“1/10，n/30”的條件購進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金感謝閱讀折扣，在信用期內(nèi)付款，則其放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為（感謝閱讀A、18.18%B、、、16.7%【正確答案】A【答案解析】本題考核現(xiàn)金折扣成本的計算。放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率＝[1%/(1－1%)]×[360/(30－10)]×精品文檔放心下載100%＝18.18%78、某公司持有有價證券的年利率為6％，公司的最低現(xiàn)金持有量為感謝閱讀4000元，現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根感謝閱讀精品文檔放心下載A、0B、、12000、10000【正確答案】C【答案解析】＝元感謝閱讀有現(xiàn)金22000感謝閱讀證券的轉(zhuǎn)換，投資于有價證券的金額＝22000－10000＝12000(元。謝謝閱讀79、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款萬元，銀行要求保留謝謝閱讀的補償性余額，則這項借款的實際利率約為（。A、5.8%B、6.4%、6.8%、7.3%【正確答案】C【答案解析】）×精品文檔放心下載100%＝6.8%。80、以下關(guān)于短期借款的描述中不正確的是（。A、信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額，在限感謝閱讀額內(nèi)銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求B、周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限感謝閱讀謝謝閱讀求、補償性余額提高了借款的實際利率、貼現(xiàn)法計息提高了貸款的實際利率【正確答案】A【答案解析】本題考核短期借款。信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)謝謝閱讀精品文檔放心下載協(xié)定是銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)謝謝閱讀感謝閱讀余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一謝謝閱讀定比例計算的最低實存款余額；貼現(xiàn)法計息是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款謝謝閱讀感謝閱讀性余額和貼現(xiàn)法計息提高了借款的實際利率。81、下列關(guān)于存貨的控制系統(tǒng)的說法，不正確的是（。謝謝閱讀A、存貨的控制系統(tǒng)包括ABC控制系統(tǒng)和適時制存貨控制系統(tǒng)謝謝閱讀B、ABC控制法是把企業(yè)種類繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價值大感謝閱讀小或者資金占用等標(biāo)準(zhǔn)分為三類、適時制存貨控制系統(tǒng)可以減少對庫存的需求，但不能消除對庫存感謝閱讀的需求、適時制庫存控制系統(tǒng)集開發(fā)、生產(chǎn)、庫存和分銷于一體，可以大謝謝閱讀大提高企業(yè)的運營管理效率【正確答案】C【答案解析】本題考核存貨的控制系統(tǒng)。目前，已有越來越多的公謝謝閱讀司利用適時制庫存控制系統(tǒng)減少甚至消除對庫存的需求—即實行零精品文檔放心下載庫存管理，選項C的說法不正確。82、下列關(guān)于存貨成本的說法中不正確的是（。A、取得成本主要由存貨的購置成本和訂貨成本構(gòu)成B、訂貨成本是指取得訂單的成本、倉庫折舊和存貨的保險費通常都屬于固定儲存成本、缺貨成本，是指因材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺精品文檔放心下載貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機(jī)會的損失及造成的商譽損失精品文檔放心下載等【正確答案】C【答案解析】存貨的保險費通常屬于變動儲存成本。83、下列各項中，屬于發(fā)行短期融資券籌資特點的是（精品文檔放心下載A、籌資成本較低B、籌資彈性比較大、籌資條件比較寬松、籌資數(shù)額比較小【正確答案】A【答案解析】本題考核短期融資券的籌資特點。發(fā)行短期融資券籌謝謝閱讀精品文檔放心下載行條件比較嚴(yán)格。所以，本題的答案為A。84、以下有關(guān)流動負(fù)債利弊的說法中，不正確的是（。精品文檔放心下載A、短期借款一般比長期借款具有更少的約束性條款B、流動負(fù)債的一個經(jīng)營劣勢是需要持續(xù)的重新談判或滾動安排負(fù)謝謝閱讀債、流動負(fù)債的主要經(jīng)營優(yōu)勢之一為容易獲得、實踐證明，使用流動負(fù)債為永久性流動資產(chǎn)融資是恰當(dāng)?shù)?，可為謝謝閱讀企業(yè)創(chuàng)造更高的收益【正確答案】D【答案解析】本題考核流動負(fù)債的利弊。許多企業(yè)的實踐證明，使謝謝閱讀用流動負(fù)債為永久性流動資產(chǎn)融資是一件危險的事情。二、多選題10030感謝閱讀長期融資400萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的有（精品文檔放心下載A.該企業(yè)采取的是激進(jìn)融資戰(zhàn)略B.該企業(yè)采取的是保守融資戰(zhàn)略C.該企業(yè)收益和風(fēng)險均較高D.該企業(yè)收益和風(fēng)險均較低『正確答案』BD50萬謝謝閱讀感謝閱讀動資產(chǎn)需要通過長期資金來源解決，這種情況屬于長資短用，因此，感謝閱讀精品文檔放心下載B、C正確。。謝謝閱讀A.企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險的程度B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度C.企業(yè)臨時融資的能力D.企業(yè)的銷售水平『正確答案』ABC『答案解析』為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，這是預(yù)防動機(jī)。而企業(yè)的精品文檔放心下載銷售水平屬于交易動機(jī)。選項A、B、C正確。、運用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金持有量與持有成謝謝閱讀本之間的關(guān)系表現(xiàn)為（A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大D.現(xiàn)金持有量越大，管理成本越大『正確答案』BC感謝閱讀X圍內(nèi)和現(xiàn)感謝閱讀D精品文檔放心下載型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本；如果增加現(xiàn)金持有感謝閱讀量，則增加機(jī)會成本。因此選項B、C正確，選項A錯誤。精品文檔放心下載、某企業(yè)將所有欠款客戶按其金額的多少進(jìn)行分類排隊，然后分別精品文檔放心下載采用不同的收賬策略。該企業(yè)采用的這種做法（A.屬于ABC分析法B.可以縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期C.可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期D.可以降低應(yīng)收賬款機(jī)會成本『正確答案』ABCD『答案解析』根據(jù)題干，可知屬于ABC分析法，所以選項A正確；這精品文檔放心下載精品文檔放心下載降低應(yīng)收賬款機(jī)會成本，也利于縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，所以選項B、、感謝閱讀D都正確。、下列各項中，屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的有（精品文檔放心下載A.機(jī)會成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本『正確答案』ABC『答案解析』應(yīng)收賬款成本包括機(jī)會成本、管理成本和壞賬成本。選謝謝閱讀項A、B、C正確。、企業(yè)如果延長信用期限，可能導(dǎo)致的結(jié)果有（A.擴(kuò)大當(dāng)期銷售B.延長平均收賬期C.增加壞賬損失D.增加收賬費用『正確答案』ABCD『答案解析』企業(yè)延長信用期限，比如說從30天延長到天，那么謝謝閱讀謝謝閱讀收賬費用，所以四個選項都是正確答案。、運用應(yīng)收賬款余額控制模式進(jìn)行應(yīng)收賬款管理可以發(fā)揮的作用有精品文檔放心下載（。A.預(yù)測公司的現(xiàn)金流量B.預(yù)計應(yīng)收賬款的水平C.反映應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)速度D.評價應(yīng)收賬款的收賬效率『正確答案』ABD感謝閱讀謝謝閱讀的收賬效率。選項A、B、Ｄ正確。8、在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型中，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨量減少的因素有精品文檔放心下載（。A.存貨年需要量減少B.單位缺貨成本降低C.存貨變動儲存成本增加D.每次訂貨的變動成本增加『正確答案』ACC是正確答謝謝閱讀案。、不考慮保險儲備情況下，影響再訂貨點的因素包括（精品文檔放心下載A.單位缺貨成本B.每天消耗的原材料數(shù)量C.預(yù)計交貨時間D.每次訂貨成本『正確答案』BC精品文檔放心下載×每日平均需用量，所以正確答案為。10、下列各項中，屬于自然性流動負(fù)債的是（。A.應(yīng)付賬款B.應(yīng)交稅費C.應(yīng)付職工薪酬D.短期借款『正確答案』ABC感謝閱讀債和人為性流動負(fù)債。應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬屬于自然感謝閱讀性流動負(fù)債，短期借款屬于人為性流動負(fù)債。萬元的流動資產(chǎn)和500萬精品文檔放心下載200萬元的季節(jié)性感謝閱讀100萬元的短期借款，謝謝閱讀則下列說法中正確的有（A.自發(fā)性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＝萬元感謝閱讀B.永久性流動資產(chǎn)為300萬元C.波動性流動資產(chǎn)為200萬元D.屬于保守型融資策略『正確答案』ABCD精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀＋200＋500＝自發(fā)性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＋100，即自發(fā)感謝閱讀性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＝300＋200＋500－100＝900（萬感謝閱讀A的說法正確。由于在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需占用300萬元精品文檔放心下載的流動資產(chǎn)，所以，永久性流動資產(chǎn)為300萬元，即選項B的說法正感謝閱讀200萬元的季節(jié)性存貨需感謝閱讀求，所以，波動性流動資產(chǎn)為200萬元，選項C的說法正確；由于短謝謝閱讀期來源為100萬元，小于波動性流動資產(chǎn)，所以，屬于保守型融資策感謝閱讀略，即選項D的說法正確。12、預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。感謝閱讀確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素包括（感謝閱讀A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度C.企業(yè)臨時融資的能力D.企業(yè)日常經(jīng)常需要『正確答案』ABC『答案解析』確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素包括：感謝閱讀（1）企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度；（2）企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度；（3）企業(yè)臨時融資的能力。感謝閱讀采用不同的收賬策略。該企業(yè)采用的這種做法（A.屬于ABC分析法B.可以縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期C.可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期D.可以降低應(yīng)收賬款機(jī)會成本『正確答案』ABCD『答案解析』按照金額的多少進(jìn)行分類，屬于ABC分析法，A正確。精品文檔放心下載精品文檔放心下載周轉(zhuǎn)期和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以降低應(yīng)收賬款機(jī)會成本。BCD正確。所精品文檔放心下載以本題正確選項為ABCD。14、下列各項中，屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的有（。謝謝閱讀A.機(jī)會成本B.C.壞賬成本D.『正確答案』ABC『答案解析』應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素有機(jī)會成本、管理成本、壞賬成謝謝閱讀本。本題正確選項為ABC。15、關(guān)于應(yīng)收賬款成本說法中，正確的有（精品文檔放心下載機(jī)會成本B.應(yīng)收賬款機(jī)會成本一般是固定成本精品文檔放心下載用D.應(yīng)收賬款的壞賬成本一般與應(yīng)收賬款發(fā)生的數(shù)量成正比精品文檔放心下載『正確答案』ACD感謝閱讀成本＝應(yīng)收賬款占用資金×資本成本16、企業(yè)如果延長信用期限，可能導(dǎo)致的結(jié)果有（謝謝閱讀A.擴(kuò)大當(dāng)期銷售B.延長平均收賬期C.增加壞賬損失D.增加收賬費用『正確答案』ABCD精品文檔放心下載收賬費用和壞賬損失增加，當(dāng)前者大于后者時，可以延長信用期。本感謝閱讀題正確選項為ABCD。謝謝閱讀（。A.一定時期的進(jìn)貨總量可以較為準(zhǔn)確地預(yù)測B.允許出現(xiàn)缺貨C.存貨被均衡耗用D.存貨的價格穩(wěn)定『正確答案』ACD『答案解析』經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型是建立在一系列嚴(yán)格假設(shè)基礎(chǔ)上的，謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀18、影響保險儲備量的因素有（A.訂貨期內(nèi)存貨耗用不均衡B.存貨的訂貨成本C.送貨時間不穩(wěn)定D.單位存貨的變動儲存成本『正確答案』ACD精品文檔放心下載本之和最低的保險儲備量。選項A、C影響的是缺貨損失，選項D影精品文檔放心下載響的是保險儲備的儲存成本，所以本題的正確答案是選項ACD。感謝閱讀19、一般而言，與短期融資券和短期借款相比，商業(yè)信用融資的優(yōu)點精品文檔放心下載有（A.融資數(shù)額較大B.融資條件寬松C.融資機(jī)動權(quán)大D.不需提供擔(dān)保『正確答案』BCD『答案解析』商業(yè)信用籌資的優(yōu)點：商業(yè)信用容易獲得（商業(yè)信用的感謝閱讀謝謝閱讀項B精品文檔放心下載20、下列各項中，屬于自然性流動負(fù)債的有（。A、應(yīng)付賬款B、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬、短期借款【正確答案】ABC【答案解析】自然性流動負(fù)債是指不需要正式安排，由于結(jié)算程序感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀形成的流動負(fù)債。21、在現(xiàn)金管理中，下列說法正確的有（A、擁有足夠的現(xiàn)金對于降低企業(yè)風(fēng)險，增強企業(yè)資產(chǎn)的流動性和債謝謝閱讀務(wù)的可清償性有著重要的意義B、現(xiàn)金的收益性最強，對其持有量越多越好、企業(yè)的現(xiàn)金持有量＝交易性需求的現(xiàn)金持有量＋預(yù)防性需求的現(xiàn)精品文檔放心下載金持有量＋投機(jī)性需求的現(xiàn)金持有量、現(xiàn)金存量過多會使企業(yè)的收益水平下降【正確答案】AD【答案解析】現(xiàn)金收益性最弱，對其持有量不是越多越好，所以選感謝閱讀項B感謝閱讀和，因為為某一需求持有的現(xiàn)金可以用于滿足其他需求，因此，選項感謝閱讀C的說法不正確。22、營運資金管理應(yīng)該遵循的原則包括（A、滿足合理的資金需求B、保證一定的盈利能力、保持足夠的長期償債能力、節(jié)約資金使用成本【正確答案】AD【答案解析】感謝閱讀精品文檔放心下載（4）保持足夠的短期償債能力。23、下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，正確的有（。謝謝閱讀A、減慢支付應(yīng)付賬款可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B、產(chǎn)品生產(chǎn)周期的延長會縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期一般短于存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和謝謝閱讀、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段感謝閱讀【正確答案】ACD【答案解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間謝謝閱讀謝謝閱讀轉(zhuǎn)期。如果要減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以從以下方面著手：加快制造與銷精品文檔放心下載感謝閱讀轉(zhuǎn)期；減緩支付應(yīng)付賬款來延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。300萬元的流動資產(chǎn)和500萬精品文檔放心下載200萬元的季節(jié)性感謝閱讀100萬元的短期借款，謝謝閱讀則下列說法中正確的有（A、自發(fā)性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＝900萬元感謝閱讀B、永久性流動資產(chǎn)為300萬元、波動性流動資產(chǎn)為200萬元、屬于保守型融資策略【正確答案】ABCD【答案解析】在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，流動資產(chǎn)＋長期資產(chǎn)＝長期來精品文檔放心下載感謝閱讀自發(fā)性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＋臨時性流動負(fù)債，所以有：精品文檔放心下載謝謝閱讀發(fā)性流動負(fù)債＋長期負(fù)債＋權(quán)益資本＝300＋200＋500－100＝900謝謝閱讀A的說法正確。由于在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需占用300感謝閱讀萬元的流動資產(chǎn)，所以，永久性流動資產(chǎn)為300萬元，即選項B的說謝謝閱讀200萬元的季節(jié)性存感謝閱讀貨需求，所以，波動性流動資產(chǎn)為200萬元，即選項C的說法正確；感謝閱讀由于短期來源為100萬元，小于波動性流動資產(chǎn)，所以，屬于保守型謝謝閱讀融資策略，即選項D的說法正確。25、下列關(guān)于營運資金特點的說法中，正確的有（精品文檔放心下載A、營運資金的來源具有多樣性B、營運資金的數(shù)量具有波動性、營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運資金的實物形態(tài)具有不變性和易變現(xiàn)性【正確答案】ABC【答案解析】本題考核營運資金的特點。營運資金具有如下特點：謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀動性和易變現(xiàn)性。選項D不正確。精品文檔放心下載本之間的關(guān)系表現(xiàn)為（A、現(xiàn)金持有量越小，總成本越大B、現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大、現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大、現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大【正確答案】BC【答案解析】成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括機(jī)會成本、管理成謝謝閱讀X圍內(nèi)和謝謝閱讀D感謝閱讀成本分析模型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本；如果增感謝閱讀加現(xiàn)金持有量，則增加機(jī)會成本。因此選項B、C的說法正確，選項謝謝閱讀A的說法不正確。27、如果企業(yè)把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過高，則會（A、降低違約風(fēng)險B、降低收賬費用、降低銷售規(guī)模、降低企業(yè)市場競爭能力【正確答案】ABCD【答案解析】如果企業(yè)把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過高，將使許多客戶因信用精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀大。28、在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型中，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨量減少的因素有精品文檔放心下載（。A、存貨年需要量減少B、單位缺貨成本降低、存貨變動儲存成本增加、每次訂貨的變動成本增加【正確答案】AC【答案解析】在存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基本模型中，不允許缺貨，因此不精品文檔放心下載選B×單位感謝閱讀存貨變動儲存成本）1/2，由此可知、C是答案，D不是答案。謝謝閱讀29、放棄現(xiàn)金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下感謝閱讀列各項中，使放棄現(xiàn)金折扣信用成本率提高的有（A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長【正確答案】AD【答案解析】本題考核放棄現(xiàn)金折扣信用成本率的計算。放棄現(xiàn)金精品文檔放心下載折扣信用成本率＝[折扣百分比÷（1－折扣百分比）]×[360÷（信感謝閱讀用期－折扣期）]，由公式可知，折扣百分比、折扣期與放棄現(xiàn)金折感謝閱讀扣信用成本率同向變動，信用期與放棄現(xiàn)金折扣信用成本率反向變感謝閱讀動，因此選擇A、D選項。30、商業(yè)信用融資的優(yōu)點有（A、商業(yè)信用容易獲得B、企業(yè)有較大的機(jī)動權(quán)、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保、籌資成本高【正確答案】ABC【答案解析】商業(yè)信用融資的優(yōu)點：商業(yè)信用容易獲得；企業(yè)有較謝謝閱讀大的機(jī)動權(quán)；企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。缺點：籌資成本高；容易惡化感謝閱讀企業(yè)的信用水平；受外部環(huán)境影響較大。31、下列關(guān)于短期融資券籌資的表述中，正確的有（。謝謝閱讀A、發(fā)行對象為公眾投資者B、發(fā)行條件比較寬松、籌資成本比公司債券低、一次性籌資數(shù)額比短期銀行借款大【正確答案】【答案解析】本題考核短期融資券。短期融資券發(fā)行和交易的對象精品文檔放心下載謝謝閱讀項A謝謝閱讀定信用等級的實力強的企業(yè)，才能發(fā)行短期融資券籌資，所以選項B謝謝閱讀精品文檔放心下載C感謝閱讀短期融資券一次性的籌資數(shù)額比較大，所以選項D的說法正確。謝謝閱讀32、以下關(guān)于存貨ABC控制系統(tǒng)的描述中，不正確的有（謝謝閱讀A、A類存貨價值高，品種數(shù)量相對較少，應(yīng)重點管理B、B類存貨金額一般，品種數(shù)量相對較少、C類存貨應(yīng)一般管理、C類存貨價值高，品種數(shù)量較多，應(yīng)重點管理【正確答案】BD【答案解析】A類存貨價值高，品種數(shù)量相對較少，應(yīng)分品種重點精品文檔放心下載管理；B類存貨金額一般，品種數(shù)量相對較多；C類存貨品種數(shù)量繁謝謝閱讀多，價值少，應(yīng)分類別一般控制。33、存貨的缺貨成本包括（。A、停工損失B、產(chǎn)成品缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失、喪失銷售機(jī)會的損失、存貨占用資金的應(yīng)計利息【正確答案】ABC【答案解析】本題考核存貨的成本。缺貨成本，是指由于存貨供應(yīng)精品文檔放心下載感謝閱讀缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機(jī)會的損失及造成的商譽損失感謝閱讀等。存貨占用資金的應(yīng)計利息屬于變動儲存成本。謝謝閱讀的管理原則包括（A、滿足合理的資金需求B、提高資金使用效率、節(jié)約資金使用成本、保持足夠的短期償債能力【正確答案】ABCD【答案解析】精品文檔放心下載精品文檔放心下載（4）保持足夠的短期償債能力。本題的四個選項都是正確的。感謝閱讀35、關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略，下列說法中正確的有（。謝謝閱讀A、在緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)通常會維持高水平的流動資精品文檔放心下載產(chǎn)與銷售收入比率B、緊縮的流動資產(chǎn)投資策略可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本謝謝閱讀、在寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)的財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險較大感謝閱讀、在寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)通常會維持高水平的流動資感謝閱讀產(chǎn)與銷售收入比率【正確答案】BD【答案解析】在緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)維持低水平的流謝謝閱讀謝謝閱讀A精品文檔放心下載D的說法正確；緊縮的流動資產(chǎn)投資策略可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成感謝閱讀本，例如節(jié)約持有資金的機(jī)會成本，選項B的說法正確；在寬松的流謝謝閱讀C的說法不正感謝閱讀確。36、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括（A、撥付備用金模式B、結(jié)算中心模式、統(tǒng)分結(jié)合管理模式、財務(wù)公司模式【正確答案】ABD【答案解析】感謝閱讀感謝閱讀（5）財務(wù)公司模式。37、在現(xiàn)金管理中，下列關(guān)于隨機(jī)模型的說法正確的有（。謝謝閱讀A、當(dāng)現(xiàn)金余額在上限和下限之間波動時，表明企業(yè)現(xiàn)金持有量處于感謝閱讀合理的水平，無需進(jìn)行調(diào)整B、最低控制線決定于模型之外的因素，其數(shù)額是由現(xiàn)金管理部經(jīng)理謝謝閱讀精品文檔放心下載資金三個方面的基礎(chǔ)上確定的、按隨機(jī)法確定貨幣資金最佳持有量，適用于所有企業(yè)貨幣資金最感謝閱讀佳持有量的測算、隨機(jī)模型計算出來的現(xiàn)金持有量比較保守【正確答案】ACD【答案解析】最低控制線取決于模型之外的因素，其數(shù)額是由現(xiàn)金精品文檔放心下載精品文檔放心下載常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的額外補償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定感謝閱讀的，選項B的表述不正確。38、預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。謝謝閱讀確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素包括（精品文檔放心下載A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度、企業(yè)臨時融資的能力、企業(yè)日常經(jīng)常需要【正確答案】ABC【答案解析】確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素包括：謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀括（A、存貨總需求量是已知常數(shù)B、訂貨提前期是常數(shù)、貨物是一次性入庫、單位貨物成本為常數(shù)，批量折扣率是已知常數(shù)【正確答案】ABC【答案解析】精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀40、在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，下列各項因素中，對存貨的經(jīng)感謝閱讀濟(jì)訂貨批量沒有影響的有（。A、訂貨提前期B、送貨期、每日耗用量、保險儲備量【正確答案】ABD【答案解析】本題考核存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用模型。在存貨陸續(xù)供應(yīng)精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀該題答案為選項A、B、。參見教材225頁。41、對于企業(yè)而言，應(yīng)收賬款保理的財務(wù)管理作用主要表現(xiàn)在（謝謝閱讀A、融資功能B、使企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)加重、減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)【正確答案】ACD【答案解析】應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，它的財務(wù)管理作用主要精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載42、下列關(guān)于信用政策的說法中，正確的有（。感謝閱讀B、如果企業(yè)執(zhí)行的信用標(biāo)準(zhǔn)過于寬松，可能會增加隨后還款的風(fēng)險謝謝閱讀并增加壞賬費用、公司的信用條件決定了其應(yīng)收賬款的水平、企業(yè)現(xiàn)金折扣的確定，要與信用期間結(jié)合起來考慮【正確答案】ABD【答案解析】信用標(biāo)準(zhǔn)代表公司愿意承擔(dān)的最大的付款風(fēng)險的金額。謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載賒銷，因此會增加隨后還款的風(fēng)險并增加壞賬費用。所以AB正確；謝謝閱讀精品文檔放心下載C精品文檔放心下載所以D正確。三、判斷題、企業(yè)利用適時制存貨控制系統(tǒng)，有利于實施寬松的流動資產(chǎn)投資感謝閱讀）『正確答案』錯謝謝閱讀資產(chǎn)投資策略。說法錯誤。、企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是出于三個方面的動機(jī)：謝謝閱讀）『正確答案』對『答案解析』持有現(xiàn)金的動機(jī)有交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)和投機(jī)動機(jī)。說謝謝閱讀法正確。、企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要謝謝閱讀）『正確答案』錯感謝閱讀精品文檔放心下載立。此說法錯誤。、保守型融資策略比其他融資策略使用更多的短期融資，流動性風(fēng)感謝閱讀）『正確答案』錯『答案解析』流動資產(chǎn)的融資策略包括三種：期限匹配融資策略、保謝謝閱讀守融資策略、激進(jìn)融資策略，在期限匹配融資策略中，短期融資＝波精品文檔放心下載動性流動資產(chǎn)；在保守融資策略中，短期融資<波動性流動資產(chǎn)；在謝謝閱讀激進(jìn)融資策略中，短期融資>波動性流動資產(chǎn)。使用短期融資最多的精品文檔放心下載是激進(jìn)融資策略。該策略由于使用過多地短期融資，所以，流動性風(fēng)謝謝閱讀險也是最高的。、企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是出于三個方面的動機(jī)：精品文檔放心下載）『正確答案』錯『答案解析』企業(yè)持有現(xiàn)金是由于三種需求：交易性需求、預(yù)防性需精品文檔放心下載求和投機(jī)性需求。、公司該選擇何種流動資產(chǎn)投資策略，首先需要權(quán)衡的是資產(chǎn)的收感謝閱讀）【正確答案】對【答案解析】一個公司該選擇何種流動資產(chǎn)投資策略，首先需要權(quán)感謝閱讀衡的是資產(chǎn)的收益性與風(fēng)險性。、企業(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金主要是基于交易性需求、預(yù)防性需求和謝謝閱讀謝謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】企業(yè)的現(xiàn)金持有量一般小于三種需求下的現(xiàn)金持有量謝謝閱讀之和，因為為某一需求持有的現(xiàn)金可以用于滿足其他需求。謝謝閱讀謝謝閱讀（）【正確答案】錯【答案解析】供應(yīng)商在信用條件中規(guī)定有現(xiàn)金折扣，目的主要在于感謝閱讀加速資金回收。、對于季節(jié)性企業(yè)來說，營運資金的數(shù)量具有波動性，對于非季節(jié)謝謝閱讀感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】營運資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債，流動資產(chǎn)的數(shù)量會精品文檔放心下載隨著企業(yè)內(nèi)外部條件的變化而變化，時高時低，波動性很大。季節(jié)性精品文檔放心下載企業(yè)如此，非季節(jié)性企業(yè)也如此。隨著流動資產(chǎn)數(shù)量的變動，流動負(fù)感謝閱讀債的數(shù)量也會發(fā)生變動，所以，即使對于非季節(jié)性企業(yè)來說，營運資感謝閱讀金的數(shù)量也存在波動性。感謝閱讀）【正確答案】對【答案解析】本題考核營運資金管理的主要內(nèi)容。公司在制定流動精品文檔放心下載資產(chǎn)投資策略時，首先需要權(quán)衡的是資產(chǎn)的收益性與風(fēng)險性。精品文檔放心下載11、在隨機(jī)模型中，當(dāng)現(xiàn)金余額超過上限時，將部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價精品文檔放心下載）【正確答案】錯【答案解析】在隨機(jī)模型中，當(dāng)現(xiàn)金余額達(dá)到上限時，將部分現(xiàn)金精品文檔放心下載轉(zhuǎn)換為有價證券；當(dāng)現(xiàn)金余額下降到下限時，則賣出部分證券。謝謝閱讀12、過多地存貨要占用較多資金，并且會增加包括倉儲費、保險費、謝謝閱讀維護(hù)費、管理人員工資在內(nèi)的各項開支，因此，存貨管理的目標(biāo)，就精品文檔放心下載是在保證生產(chǎn)或銷售經(jīng)營需要的前提下，最大限度地降低存貨成本。精品文檔放心下載（）【正確答案】對【答案解析】本題考核存貨管理的目標(biāo)。企業(yè)持有存貨的原因一方謝謝閱讀面是為了保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要，另一方面是出自價格的考慮，精品文檔放心下載零購物資的價格往往較高，而整批購買在價格上有優(yōu)惠。但是，過多精品文檔放心下載地存貨要占用較多資金，并且會增加包括倉儲費、保險費、維護(hù)費、謝謝閱讀管理人員工資在內(nèi)的各項開支，因此，存貨管理的目標(biāo)，就是在保證謝謝閱讀生產(chǎn)或銷售經(jīng)營需要的前提下，最大限度地降低存貨成本。感謝閱讀13、信用等級，如果采用三類九等，則AAA是最優(yōu)等級，為信用謝謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】信用等級，如果采用三類九等，則AAA是信用最優(yōu)等感謝閱讀級，C為信用最低等級。）【正確答案】錯【答案解析】本題考核應(yīng)收賬款的功能。提供賒銷所增加的產(chǎn)品一感謝閱讀謝謝閱讀邊際貢獻(xiàn)的乘積，也就是增加的邊際貢獻(xiàn)總額，計算公式如下：收益謝謝閱讀的增加＝銷售量的增加×單位邊際貢獻(xiàn)。15、在應(yīng)收賬款管理中，信用條件必須明確地規(guī)定三個內(nèi)容，即信用感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】信用條件由信用期間、折扣期限和現(xiàn)金折扣三個要素感謝閱讀構(gòu)成。信用政策必須明確地規(guī)定：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策。感謝閱讀16、如果某企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)期為天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)其為天，應(yīng)付謝謝閱讀賬款周轉(zhuǎn)期為35）謝謝閱讀【正確答案】對【答案解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬謝謝閱讀17、在其他條件不變的情況下，隨每次訂貨批量的變動，變動訂貨成精品文檔放心下載）【正確答案】對【答案解析】本題考核存貨成本與訂貨批量的關(guān)系。在其他條件不精品文檔放心下載變的情況下，隨著每次訂貨批量的增加，訂貨次數(shù)會減少，變動訂貨謝謝閱讀謝謝閱讀變動儲存成本會增加，所以，在其他條件不變的情況下，隨每次訂貨感謝閱讀感謝閱讀224頁。感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】本題考核流動負(fù)債的利弊。流動負(fù)債的主要經(jīng)營優(yōu)勢感謝閱讀包括：容易獲得，靈活性，有效地為季節(jié)性信貸需要融資的能力。這感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀的重新談判或滾動安排負(fù)債。所以本題說法錯誤。謝謝閱讀感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】企業(yè)的現(xiàn)金持有量一般小于三種需求下的現(xiàn)金持有量感謝閱讀之和。20、對于季節(jié)性企業(yè)來說，營運資金的數(shù)量具有波動性，對于非季節(jié)感謝閱讀謝謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】本題考核營運資金管理的主要內(nèi)容。營運資金＝流動謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載隨著流動資產(chǎn)數(shù)量的變動，流動負(fù)債的數(shù)量也會發(fā)生變動，所以，即感謝閱讀使對于非季節(jié)性企業(yè)來說，營運資金的數(shù)量也存在波動性。謝謝閱讀感謝閱讀）【正確答案】對【答案解析】本題考核流動資產(chǎn)的融資策略。在期限匹配融資策略感謝閱讀精品文檔放心下載來融通，波動性流動資產(chǎn)用短期來源融通。22、企業(yè)之所以持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是出于交易性需要、預(yù)防精品文檔放心下載）【正確答案】對【答案解析】本題考核持有現(xiàn)金的動機(jī)。企業(yè)之所以持有一定數(shù)量謝謝閱讀的現(xiàn)金，主要是基于三個方面的需求：交易性需求、預(yù)防性需求和投感謝閱讀機(jī)性需求。23、一般來說，可以參照評價信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的方法來評價收賬感謝閱讀）【正確答案】對【答案解析】一般來說，可以參照評價信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的方法感謝閱讀來評價收賬政策。感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】本題考核經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型。存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載動儲存成本＋固定儲存成本，所以本題的說法不正確。25、在交貨期內(nèi)，如果發(fā)生需求量增大或交貨時間延誤，就會發(fā)生缺感謝閱讀貨。為防止由此造成的損失，企業(yè)應(yīng)有一定的保險儲備。最佳的保險感謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】較高的保險儲備可降低缺貨損失，但也增加了存貨的謝謝閱讀精品文檔放心下載存成本之和達(dá)到最低。精品文檔放心下載）【正確答案】對【答案解析】信貸額度亦即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中感謝閱讀規(guī)定的借款最高限額，一般情況下，在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時按精品文檔放心下載需要支用借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須支付全部信貸數(shù)額的義務(wù)。感謝閱讀如果企業(yè)信譽惡化，即使在信貸額度內(nèi)，企業(yè)也可能得不到借款，此謝謝閱讀時，銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。27、在存貨管理中，與持有存貨有關(guān)的成本，只包括取得成本和儲存謝謝閱讀成本。（）【正確答案】錯【答案解析】與持有存貨有關(guān)的成本，包括取得成本、儲存成本和感謝閱讀缺貨成本，所以本題的說法不正確。28、貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而精品文檔放心下載）【正確答案】錯【答案解析】感謝閱讀謝謝閱讀利息支付方法。所以，原題中的“償還全部本息”的說法不正確。精品文檔放心下載謝謝閱讀）【正確答案】錯【答案解析】本題考核發(fā)行短期融資券的相關(guān)規(guī)定。短期融資券的謝謝閱讀發(fā)行人為非金融企業(yè)。四、計算分析題、某企業(yè)每年需耗用A材料45000千克，均衡耗用。單位材料年持精品文檔放心下載有費用為20元，平均每次訂貨費用為180元，A材料全年平均單價精品文檔放心下載為240元。假定不存在數(shù)量折扣，不會出現(xiàn)陸續(xù)到貨和缺貨的現(xiàn)象。謝謝閱讀根據(jù)經(jīng)驗，該材料從發(fā)出訂單到進(jìn)入可使用狀態(tài)一般需要10天，保精品文檔放心下載險儲備量為500360天）謝謝閱讀要求：（1）計算A材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量；（2）根據(jù)（1）的結(jié)果，計算A材料年度訂貨次數(shù)；感謝閱讀（3）計算與經(jīng)濟(jì)訂貨批量相關(guān)的總成本；（4）計算再訂貨點。【正確答案】（）A材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝（2×45000×180/20）謝謝閱讀1/2＝（千克）（）A材料年度訂貨次數(shù)＝45000/900＝（次）精品文檔放心下載精品文檔放心下載（元）或＝（2×45000×180×20）1/2＝18000（元）謝謝閱讀）精品文檔放心下載＋＝1750（千克）、某企業(yè)上年銷售收入為4000萬元，總成本為3000萬元，其中固感謝閱讀定成本為600萬元。假設(shè)今年該企業(yè)變動成本率維持在上年的水平，精品文檔放心下載現(xiàn)有兩種信用政策可供選用：5400萬謝謝閱讀元，將有30%的貨款于第天收到，20%的貨款于第天收到，其感謝閱讀余50%的貨款于第天收到（前兩部分貨款不會產(chǎn)生壞賬，后一部謝謝閱讀分貨款的壞賬損失率為該部分貨款的萬元。精品文檔放心下載乙方案給予客戶5000萬元，感謝閱讀貨款將于第4520謝謝閱讀2%；該企業(yè)A產(chǎn)品銷售額的相關(guān)X圍為～6000萬元，企業(yè)的資本成精品文檔放心下載本率為8%（為簡化計算，本題不考慮增值稅因素。一年按360天計謝謝閱讀要求：（1）計算該企業(yè)上年的下列指標(biāo)：①變動成本總額；②以銷售收入感謝閱讀為基礎(chǔ)計算的變動成本率；精品文檔放心下載成本率）（3）