企業(yè)內(nèi)部控制銷售管理-業(yè)務(wù)流程控制測(cè)試表

,公司名稱：,**股份有限公司,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,年度：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,評(píng)價(jià)人員：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,一級(jí)流程,二級(jí)流程,流程編號(hào),三級(jí)流程,關(guān)鍵控制事項(xiàng),,,該控制涉及的部門(mén)及負(fù)責(zé)人,是否與財(cái)報(bào)相關(guān),控制頻率,控制方式,主要測(cè)試方法,控制執(zhí)行是否發(fā)現(xiàn)異常,關(guān)鍵控制測(cè)試底稿,控制測(cè)試結(jié)論,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題描述,管理層回應(yīng),,,是否與財(cái)報(bào)相關(guān),是否為關(guān)鍵控制,"控制頻率

",控制方式,控制設(shè)計(jì)是否發(fā)現(xiàn)異常,主要測(cè)試方法,控制執(zhí)行是否發(fā)現(xiàn)異常,控制測(cè)試結(jié)論

,,,,,編號(hào),事項(xiàng)描述,"對(duì)應(yīng)

控制點(diǎn)",,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,經(jīng)營(yíng)管理,銷售管理,OPM_04_01,銷售計(jì)劃及策略制定流程,N01,銷售部科長(zhǎng)，銷售部部長(zhǎng)審核《月度銷售計(jì)劃》，根據(jù)本月銷售情況和客戶訂單情況審核下月銷售計(jì)劃是否合理與庫(kù)存是否能滿足需求，審核通過(guò)后上交部長(zhǎng)審核。,C02，C03,銷售部科長(zhǎng)，銷售部部長(zhǎng),否,每月,手工控制,檢查,正常,OPM_04_01控制評(píng)價(jià)底稿,控制有效,,,,,是,是,不定期,手工控制,正常,詢問(wèn),正常,控制有效

,,,,,N02,"銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部計(jì)劃員統(tǒng)計(jì)部門(mén)所有業(yè)務(wù)員的銷售計(jì)劃，根據(jù)預(yù)訂訂單核實(shí)銷售計(jì)劃內(nèi)容，制定部門(mén)《月度銷售計(jì)劃》。

銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部審核《月度銷售計(jì)劃表》，綜合客戶訂單信息和產(chǎn)品庫(kù)存情況協(xié)調(diào)內(nèi)銷產(chǎn)品以滿足外銷客戶需求，確定月度銷售目標(biāo)，上交公司主管領(lǐng)導(dǎo)。",C04，C05,銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部,否,每月,手工控制,檢查,正常,OPM_04_01控制評(píng)價(jià)底稿,控制無(wú)效,一是該審批過(guò)的表單沒(méi)有留痕的欄目。只有發(fā)送記錄，沒(méi)有簽字欄。二是該表單一般情況是由制定計(jì)劃的業(yè)務(wù)員發(fā)給部長(zhǎng)審核，但如果部長(zhǎng)較忙，經(jīng)過(guò)口頭確認(rèn)后，亦可以由業(yè)務(wù)員直接逾越部長(zhǎng)發(fā)送給副總，而沒(méi)有留下部長(zhǎng)審核的痕跡。（主要針對(duì)銷售部）,有待整改,,,,,,,,,,控制無(wú)效

,,,,,N03,公司業(yè)務(wù)主管副總審批《月度銷售計(jì)劃》，主要關(guān)注月度計(jì)劃是否符合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、是否可行，審批通過(guò)后簽字確認(rèn)。,C06,公司業(yè)務(wù)主管副總,否,每月,手工控制,檢查,正常,OPM_04_01控制評(píng)價(jià)底稿,控制有效,,,,,,,,,,,,

,,,OPM_04_02,銷售合同管理流程,N01,"若合同金額超過(guò)100萬(wàn)或簽訂中長(zhǎng)期合同，則在完成合同內(nèi)容審批的同時(shí)轉(zhuǎn)入步驟06；若合同金額不超過(guò)100萬(wàn)且為短期普通合同，由銷售部科長(zhǎng)審核合同內(nèi)容，主要關(guān)注合同內(nèi)容是否完整、各項(xiàng)填寫(xiě)是否準(zhǔn)確等，審核通過(guò)后上交部長(zhǎng)審核。

銷售部部長(zhǎng)審核合同內(nèi)容，主要關(guān)注庫(kù)存和生產(chǎn)情況是否能滿足合同需求，合同金額和單價(jià)等重要數(shù)字是否填制正確等，審核通過(guò)后上交主管領(lǐng)導(dǎo)。

銷售主管副總審核合同內(nèi)容，主要關(guān)注合作方和合同內(nèi)容是否真實(shí)可靠，結(jié)合銷售部意見(jiàn)審核合同的可行性，通過(guò)后下發(fā)給銷售部。

",C02，C03，C04,銷售部部長(zhǎng),是,不定期,手工控制,檢查,正常,OPM_04_02控制評(píng)價(jià)底稿,控制無(wú)效,1.非所有交易均簽訂合同。2.實(shí)際工作中并非嚴(yán)格按照100萬(wàn)以上合同均需要進(jìn)行《合同審批表》的審核流程。（主要針對(duì)銷售部）,因部長(zhǎng)出差，需跟領(lǐng)導(dǎo)溝通,,,,,每日,半自動(dòng)控制,,檢查,否,樣本量不足

,,,OPM_04_03,客訴管理流程,N01,業(yè)務(wù)員接收客戶提供的樣品及相關(guān)資料、確認(rèn)其真實(shí)性，妥善保管樣品并送到檢驗(yàn)部門(mén)檢驗(yàn)。公司主管副總審核《客戶質(zhì)量反饋信息單》，主要關(guān)注質(zhì)檢和銷售部門(mén)的處理意見(jiàn)，綜合確定賠償方案，具體包括賠償數(shù)額及方式。業(yè)務(wù)員在《客戶質(zhì)量反饋信息單》記錄質(zhì)量問(wèn)題處理情況，簽字確認(rèn)交部門(mén)存檔備案。,"C02，C03,C04",公司主管副總,是,不定期,手工控制,檢查,正常,OPM_04_03控制評(píng)價(jià)底稿,控制無(wú)效,涉及需要賠償?shù)膯?wèn)題，才需要填寫(xiě)客戶質(zhì)量反饋信息單,因部長(zhǎng)出差，需跟領(lǐng)導(dǎo)溝通,,,,,每月,,,,,

,,,OPM_04_08,客戶信用管理流程,N01,"銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員根據(jù)信用評(píng)級(jí)政策擬定客戶信用級(jí)別，主要標(biāo)準(zhǔn)為付款能力、需求量等。

銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)審核客戶信用級(jí)別及客戶檔案，主要關(guān)注內(nèi)容的真實(shí)性、評(píng)級(jí)的合理性，通過(guò)后簽字確認(rèn)。

檔案員將《客戶檔案》存檔，并錄入電子檔案中建立電子客戶檔案。

","C02，C03,C04",銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部部長(zhǎng),是,不定期,手工控制,檢查,正常,OPM_04_08控制評(píng)價(jià)底稿,控制無(wú)效,國(guó)際業(yè)務(wù)部對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)后，未經(jīng)過(guò)有效審核即予以歸檔。（主要針對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)部）,馬上整改,,,,,每年,,,,,

,,,,,N02,"銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶信用信息變更情況提出客戶信用信息變更申請(qǐng)，填寫(xiě)《客戶信用信息變更申請(qǐng)表》，主要內(nèi)容包括客戶信用信息變更原因及變更意見(jiàn)，簽字確認(rèn)。

銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)審核《客戶信用信息變更申請(qǐng)表》，主要關(guān)注客戶信用信息變更是否合理、變更原因是否真實(shí)，簽署意見(jiàn)確認(rèn)。

銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部檔案員根據(jù)《客戶信用信息變更申請(qǐng)表》更改《客戶檔案》信息，并請(qǐng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，檔案員在電子文檔中錄入更改信息，將相關(guān)文檔存檔登記。

",C05，C06，C07,銷售部/國(guó)際業(yè)務(wù)部部長(zhǎng),是,不定期,手工控制,檢查,正常,NA,樣本量不足,本年沒(méi)發(fā)生,,,,,,,,,