內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)(五篇)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)(五篇)推舉內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)(精)一

根據(jù)“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村進(jìn)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建立和制度建立，加大審計(jì)監(jiān)視力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)治理、標(biāo)準(zhǔn)單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)安康快速進(jìn)展。

二、工作要點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

⒈單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支狀況

(1)收入狀況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)工程或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象;是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象;非稅收入入庫是否準(zhǔn)時(shí)，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象;票據(jù)治理是否標(biāo)準(zhǔn)，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象;計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率，評價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)狀況。

⑵支出狀況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象;審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)?shù)馁M(fèi)用的現(xiàn)象;重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)省相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支狀況;計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率，評價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行狀況。

⒉重大經(jīng)濟(jì)決策狀況

是否建立了科學(xué)、完善的重大決策治理機(jī)制;詳細(xì)決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關(guān)方針、政策;決策程序是否民主、標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué);決策是否得到了準(zhǔn)時(shí)、有效執(zhí)行，重要投資工程的建立和治理是否符合有關(guān)規(guī)定;相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。

⒊資產(chǎn)治理狀況

是否建立了相關(guān)治理制度，有關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否準(zhǔn)時(shí)，賬賬、賬實(shí)是否相符;資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府選購程序，是否按預(yù)算選購;資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否準(zhǔn)時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬;資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否準(zhǔn)時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬。

⒋內(nèi)掌握度建立及執(zhí)行狀況

單位是否建立相關(guān)內(nèi)掌握度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際;相關(guān)內(nèi)掌握度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。

⒌專項(xiàng)資金使用治理狀況

⑴財(cái)政專項(xiàng)資金扶持工程其立項(xiàng)依據(jù)是否充分，工程的布局和投向是否合理，是否進(jìn)展了可行性論證;工程申報(bào)、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報(bào)騙取財(cái)政資金的行為;工程的后續(xù)(跟蹤)治理是否到位，臺賬資料是否齊全。

⑵財(cái)政專項(xiàng)資金的安排模式、安排程序和安排依據(jù)是否科學(xué)、合理，由主管部門實(shí)際安排的資金與工程實(shí)施單位申報(bào)或財(cái)政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否全都，資金下達(dá)是否準(zhǔn)時(shí)，特殊關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“工程治理費(fèi)”、“評審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的形象。

⑶財(cái)政專項(xiàng)資金的治理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，實(shí)行報(bào)賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，實(shí)行撥付制的是否直達(dá)詳細(xì)工程實(shí)施單位，是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為。

⑷通過延長審計(jì)調(diào)查詳細(xì)的工程實(shí)施單位，對財(cái)政專項(xiàng)資金扶持工程實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)展綜合評價(jià)。

(二)工程安排

依據(jù)審計(jì)狀況，必要時(shí)可延長至其他年度。

三、工作要求

(一)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高思想熟悉。各單位要增加對內(nèi)審工作重要性、必要性的熟悉，強(qiáng)化審計(jì)法制意識，把內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審規(guī)劃的實(shí)施與完成制造良好的氣氛。被審計(jì)單位要切實(shí)支持、重視和協(xié)作審計(jì)工作，仔細(xì)執(zhí)行審計(jì)打算，對審計(jì)發(fā)覺的有關(guān)問題，要仔細(xì)加以整改，對審計(jì)提出的意見和建議，要仔細(xì)接受和落實(shí)，并準(zhǔn)時(shí)反應(yīng)落實(shí)狀況，促進(jìn)制度建立和治理更加標(biāo)準(zhǔn)。

(二)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，樹立良好形象。各審計(jì)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度;嚴(yán)格遵守“審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律”并實(shí)行審計(jì)公示制度，自覺承受被審計(jì)單位監(jiān)視，樹立良好形象。

(三)抓好審計(jì)質(zhì)量，增加工作成效。內(nèi)審工作要嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)規(guī)定，仔細(xì)履行審計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)行為和工作程序，做到程序合法、行為標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正;要充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際狀況開展工作，做到不疏不漏;審計(jì)完畢后，要注意從標(biāo)準(zhǔn)制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，仔細(xì)分析問題產(chǎn)生的緣由，準(zhǔn)時(shí)反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計(jì)整改措施和審計(jì)建議，促進(jìn)各項(xiàng)制度、機(jī)制的建立健全。

推舉內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)(精)二

2022年是公司實(shí)施“10年”進(jìn)展戰(zhàn)略的其次年，也是公司改革創(chuàng)新和加快進(jìn)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，根據(jù)既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)安康進(jìn)展。

一、工作思路

2022年內(nèi)部審計(jì)工作將根據(jù)“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。

一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)視職能和效勞職能。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。

五點(diǎn)舉措——增加效勞意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、

強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探究創(chuàng)新。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)視和效勞功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的進(jìn)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。

三、工作主線

進(jìn)一步清楚年度規(guī)劃制定、詳細(xì)工程實(shí)施、發(fā)覺問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等根本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)掌握力量和經(jīng)營治理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)進(jìn)展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20__年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建立力度，努力提升審計(jì)專業(yè)力量和整體工作水平。

1.推動(dòng)人才工程建立

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司進(jìn)展的需要，從2022年起實(shí)施“百人規(guī)劃”和“721人才梯次”建立工程。

一是實(shí)施“百人規(guī)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化進(jìn)展步伐的加快推動(dòng)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開聘請和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量到達(dá)100人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20__年依據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12人，其中審計(jì)中心新增10人，配齊15人的規(guī)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人。

二是實(shí)施“721人才梯次”建立，不斷優(yōu)化人才構(gòu)造。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓舞審計(jì)人員參與各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任力量，力爭通過2-3年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1的人才構(gòu)造。

2.加快系統(tǒng)工程建立

隨著公司的進(jìn)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建立，2022年將加快推動(dòng)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺建立步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度末，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率供應(yīng)有力支撐。

二是開發(fā)覺場審計(jì)系統(tǒng)。20__年2季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。

三是建立審計(jì)治理系統(tǒng)。20__年4季度啟動(dòng)審計(jì)治理系統(tǒng)建立工作，力爭20__年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)治理信息化，提升審計(jì)治理水平。

3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建立

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。2022年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量掌握體系，連續(xù)推動(dòng)精品工程建立。

一是健全審計(jì)質(zhì)量掌握體系。在現(xiàn)有制度根底上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量掌握體系，實(shí)施對審計(jì)工程全方位、多角度掌握。

二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分別”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開展審計(jì)工程考核評估。對已經(jīng)完成的審計(jì)工程，實(shí)施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。

四是引入外部監(jiān)視評價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)展監(jiān)視與評價(jià)。

(二)突出四個(gè)重點(diǎn)

20__年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、效勞全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

1.催促整改落實(shí)

將2022年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計(jì)發(fā)覺的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)展梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)覺問題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的狀況;同時(shí)，針對審計(jì)發(fā)覺問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)視、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。

二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計(jì)發(fā)覺的問題，特殊是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析討論問題產(chǎn)生的緣由，提出解決和預(yù)防的建議，并準(zhǔn)時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)展溝通反應(yīng)，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對審計(jì)發(fā)覺問題及整改狀況進(jìn)展通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)覺問題及整改狀況，形成輿論監(jiān)視壓力，催促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。

2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。依據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展?fàn)顩r進(jìn)展督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控治理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的根底上，不斷完善內(nèi)控體系建立，切實(shí)提升公司內(nèi)控治理水平。

二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20__年，將連續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司2022年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)掩蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年，且業(yè)務(wù)進(jìn)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)特別、治理薄弱、監(jiān)管評價(jià)較低、易消失重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的局部分支機(jī)構(gòu)，對負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。

三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的根底上，將嚴(yán)密結(jié)合經(jīng)營治理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與進(jìn)展的突出問題、治理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

(1)內(nèi)部掌握評估審計(jì)

依據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》和保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司內(nèi)部掌握根本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部掌握的健全性、合理性和有效性進(jìn)展審計(jì)和評估。編制和提交內(nèi)部掌握自我評估報(bào)告，催促內(nèi)控缺陷整改，確保評價(jià)結(jié)果客觀精確、全面連續(xù)。

(2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

依據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好2022年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)治理方法(試行)》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的根底上，對財(cái)險(xiǎn)公司八家省級分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)掩蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成狀況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)夫利益等嚴(yán)峻違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)治理、財(cái)務(wù)治理及綜合治理相關(guān)內(nèi)部掌握的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)展審計(jì)和評價(jià)。

(3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

依據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易治理暫行方法》規(guī)定，對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司2022年度關(guān)聯(lián)交易是否根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的”相關(guān)規(guī)定進(jìn)展披露;是否根據(jù)公司治理制度進(jìn)展審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報(bào)告等。

(4)資金運(yùn)用審計(jì)

依據(jù)保監(jiān)會《保險(xiǎn)資金運(yùn)用治理暫行方法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)展審計(jì)。對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部掌握的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)展審計(jì)和評價(jià)。

(5)再保險(xiǎn)審計(jì)

依據(jù)保監(jiān)會《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)治理標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，對財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和治理狀況進(jìn)展審計(jì)。整體把握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營治理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。

(6)大病保險(xiǎn)審計(jì)

依據(jù)保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)治理暫行方法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進(jìn)展審計(jì)。

(7)印章和有價(jià)單證審計(jì)

對印章和有價(jià)單證治理狀況進(jìn)展審計(jì)。印章治理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員治理、公章使用審批流程是否標(biāo)準(zhǔn)、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證治理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否標(biāo)準(zhǔn)，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象;單證出入庫治理是否標(biāo)準(zhǔn)，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否標(biāo)準(zhǔn)，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證治理是否標(biāo)準(zhǔn)等。

(8)經(jīng)營績效審計(jì)

依據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20__年工作重點(diǎn)，對2-3家分公司進(jìn)展經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì)。對被審計(jì)單位經(jīng)營治理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)展獨(dú)立檢查和評價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營治理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，提醒影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改良意見和建議。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

對財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益狀況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。

(10)固定資產(chǎn)購建審計(jì)

對財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)規(guī)劃執(zhí)行狀況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)等。

(11)其他專項(xiàng)審計(jì)依據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作。

3.強(qiáng)化成果運(yùn)用

審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)工程從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的表達(dá)。依據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必需進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。

一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求、反應(yīng)、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送、橫向溝通、向下反應(yīng)”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制，明確各級治理層和主管部門治理責(zé)任。適時(shí)對審計(jì)發(fā)覺的問題和日常審計(jì)詢問時(shí)積存的疑點(diǎn)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司治理層提醒風(fēng)險(xiǎn);對重復(fù)發(fā)覺的審計(jì)問題進(jìn)展綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的緣由，并形成專題報(bào)告和治理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。

三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)覺問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案，依據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)視、組織監(jiān)視與審計(jì)監(jiān)視的有機(jī)結(jié)合。

4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

通過履行日常監(jiān)視和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部掌握環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評估力量、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)掌握措施和手段的作用，增加公司風(fēng)險(xiǎn)防控力量。

一是加大內(nèi)部掌握健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)視及標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)治理、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建立水公平方面的重要作用。

二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)視。親密關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活開工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與集中。

三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)治理體系的運(yùn)作狀況，監(jiān)視治理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)狀況，重點(diǎn)對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)程序進(jìn)展評估與監(jiān)測。

五、工作舉措

為有力推動(dòng)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，

全年將實(shí)行以下主要工作舉措：

(一)增加效勞意識

內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視和效勞職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，監(jiān)視寓于效勞之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建立，增加審計(jì)條線上下主動(dòng)效勞和自覺效勞意識。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策效勞。通過綜合歸納出具有全局性、有建立性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)完善體制、改良機(jī)制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)展評價(jià),并將審計(jì)信息反應(yīng)給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策效勞。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)覺的問題，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

二是為被審單位效勞。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)工程完畢后，針對審計(jì)發(fā)覺的突出問題，進(jìn)展專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改、如何操作才能有效躲避風(fēng)險(xiǎn)，避開問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營經(jīng)營治理水平。

三是為職能部門效勞。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。2022年，將連續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力。

四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心依據(jù)治理原則，指定特地骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)幫助基層機(jī)構(gòu)有效協(xié)作應(yīng)對檢查;并準(zhǔn)時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展?fàn)顩r。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育

為確保“721人才梯次”工程順當(dāng)推動(dòng)，20__年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建立規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論學(xué)問和技能素養(yǎng)”為核心，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、一般審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對象，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)承受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)治理、風(fēng)險(xiǎn)治理理論、內(nèi)部審計(jì)進(jìn)展趨勢、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)治理、內(nèi)部掌握理論、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論學(xué)問培訓(xùn)，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)溝通平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計(jì)工作閱歷心得和條線上下關(guān)懷的問題定期進(jìn)展研討與溝通。

三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì)。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)力量強(qiáng)、語言表達(dá)力量強(qiáng)的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)，(每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3人、監(jiān)察審計(jì)部3人)，并通過問卷調(diào)查確定詳細(xì)培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)本錢和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對派人參加監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)工程的考核權(quán)重，增加大局意識和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推動(dòng)“傳幫帶”機(jī)制。連續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向溝通，發(fā)揮復(fù)合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其把握的資源，提高審計(jì)工作效率。

三是積極開展對外溝通。積極利用外部會計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請其對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)展專業(yè)培訓(xùn)，規(guī)劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請參加內(nèi)審協(xié)會組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野。

(四)強(qiáng)化責(zé)任追究

有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)覺問題得到整改的關(guān)鍵，2022年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。

一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計(jì)發(fā)覺的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格根據(jù)公司違規(guī)行為懲罰方法和案件責(zé)任追究暫行方法，進(jìn)展責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用。真正到達(dá)“審計(jì)一點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。

二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)人員行為，對違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格根據(jù)制度規(guī)定進(jìn)展責(zé)任追究。

(五)積極探究創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計(jì)工作進(jìn)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢的變化和公司進(jìn)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng)，幫忙公司削減或避開損失，制造直接價(jià)值;通過審計(jì)關(guān)口前移，供應(yīng)詢問效勞，實(shí)現(xiàn)事前、事中掌握，為治理層及分支機(jī)構(gòu)供應(yīng)建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司制造價(jià)值。

二是創(chuàng)新審計(jì)治理機(jī)制。積極探究不同種類審計(jì)工程之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+n”的作業(yè)模式，避開屢次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)，努力做到一審多果，一果多用。對工程實(shí)行分類治理，利用審計(jì)治理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對象檔案庫”、“審計(jì)工程數(shù)據(jù)庫”、“審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫”等。

三是健全內(nèi)部鼓勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)工程主審津貼》、《優(yōu)秀工程工程評比方法》等制度，開展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評比一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)工程、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。

四是深化審計(jì)文化建立。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠信、責(zé)任、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推動(dòng)“公正、奉獻(xiàn)、效勞、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建立，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講競賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱忱和對中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。

推舉內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)(精)三

為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開頭將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃。

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表“重要思想為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)治理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)治理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)效勞，作為審計(jì)工作的動(dòng)身點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張鋪張等內(nèi)容開展審計(jì)。對被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評價(jià)，并針對審計(jì)發(fā)覺的問題提出審計(jì)意見和建議，幫忙和催促被審計(jì)單位準(zhǔn)時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用狀況進(jìn)展內(nèi)審;

2、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)展內(nèi)審;

3、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)展內(nèi)審;

4、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳狀況進(jìn)展內(nèi)審;

5、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展審計(jì);

6、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有規(guī)劃地對學(xué)院款待費(fèi)使用狀況進(jìn)展內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，準(zhǔn)時(shí)評價(jià)部門財(cái)經(jīng)治理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門治理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員實(shí)行審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)展。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支狀況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級。

四、時(shí)間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)展內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)展審計(jì)。

五、有關(guān)資料的供應(yīng)

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用狀況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼安排與二次安排方法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、款待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極協(xié)作，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地進(jìn)展。

推舉內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)(精)四

一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

圍繞集團(tuán)201x年進(jìn)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，仔細(xì)履行董事長給予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)視促進(jìn)過程掌握，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)閱歷，查找問題，提出建議，監(jiān)視、效勞并重，幫忙改善企業(yè)經(jīng)營治理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。

二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，協(xié)作集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤規(guī)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整，精確準(zhǔn)時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。

2、資金使用審計(jì)。協(xié)作集團(tuán)資金治理，通過會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3、治理流程審計(jì)。主要對財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和躲避風(fēng)險(xiǎn)。

4、工程及選購合同審計(jì)。對工程合同預(yù)決算付款和選購治理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善工程治理選購治理，標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程工程、選購活動(dòng)的記錄，使工程工程、選購治理提高效益性。

5、投資及其他審計(jì)。依據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)展臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對投資活動(dòng)進(jìn)展事后跟蹤，比擬產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，比照分析投資結(jié)果，總結(jié)閱歷。

三、詳細(xì)實(shí)施規(guī)劃。.

1、由于特地內(nèi)審還缺少詳細(xì)閱歷，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)治理這條線進(jìn)展，對現(xiàn)有治理做肯定的補(bǔ)充和完善。

2、詳細(xì)操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將依據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)展。

3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用治理，庫存治理審計(jì)檢查。

4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會計(jì)憑證等審計(jì)。

5、三季度重點(diǎn)：201x年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和治理，資金使用治理等。

6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支狀況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定供應(yīng)參考依據(jù)。

7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行狀況，針對缺乏之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作治理、專項(xiàng)銷售治理等。

8、一季度詳細(xì)安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開頭，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷標(biāo)準(zhǔn)完善集團(tuán)審計(jì)做一些根底預(yù)備。

9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，承受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

推舉內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)審計(jì)總結(jié)(精)五

在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的支持協(xié)作下，內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)密圍繞工作中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)構(gòu)造和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì)，效勞大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，不斷建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，先后開展了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)、比價(jià)選購審計(jì)、基建工程投資工程審計(jì)等工作取得了明顯的成績。內(nèi)部審計(jì)工作已成為我們嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控治理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建立的一個(gè)重要手段，為效勞企業(yè)的良性進(jìn)展發(fā)揮了積極的作用。

一、依托良好環(huán)境，大練“內(nèi)”字功

(一)依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和溝通，拓展內(nèi)審工作視野。積極參與省局組織《內(nèi)部審計(jì)治理方法》和內(nèi)審員資格培訓(xùn)班，并不斷充實(shí)、更新信息、營銷、企業(yè)治理等方面的專業(yè)學(xué)問，進(jìn)一步提高內(nèi)審理論水平，豐富內(nèi)審工作閱歷。同時(shí)今年加強(qiáng)了與兄弟單位的學(xué)習(xí)溝通，拓寬視野、啟發(fā)思維，取得了不少珍貴閱歷。

(二)依托單位領(lǐng)導(dǎo)的支持，積極開展內(nèi)審工作。特殊是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視，內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資選購治理方法》，把內(nèi)審監(jiān)視工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的動(dòng)身點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)進(jìn)展、標(biāo)準(zhǔn)治理、提高效益、強(qiáng)化掌握、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開展了各種形式的1

內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視工作。

(三)與相關(guān)部門親密溝通，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)視作用。一是信息承受機(jī)制。參與與監(jiān)獄經(jīng)濟(jì)和企業(yè)經(jīng)營有