委托理財(cái)?shù)氖芡腥宋幢M報(bào)告義務(wù)是否應(yīng)承擔(dān)委托財(cái)產(chǎn)的損失

第頁共頁委托理財(cái)?shù)氖芡腥宋幢M報(bào)告義務(wù)是否應(yīng)承當(dāng)委托財(cái)產(chǎn)的損失金交融同:委托理財(cái)?shù)氖芡腥宋幢M報(bào)告義務(wù)是否應(yīng)承當(dāng)委托財(cái)產(chǎn)的損失。法理解析-一、委托理財(cái)受托人的義務(wù)本案中，某證券公司將甲公司委托的資金存入其賬戶，以甲公司的名義從事投資管理，雙方是委托合同關(guān)系。根據(jù)法律規(guī)定和合同約定，本案受托人應(yīng)承當(dāng)?shù)牧x務(wù)包括以下幾項(xiàng)：〔一〕慎重管理義務(wù)合同約定，某證券公司應(yīng)慎重和勤勉地進(jìn)展投資管理。此為法律上所指的“慎重義務(wù)”，亦稱為“善管義務(wù)”或“注意義務(wù)”。這里的“慎重”，是指具有通常注意才能之人在一樣的地位與狀況下，所應(yīng)行使的注意程度，也就是要求受托人需具備仁慈管理人的慎重品質(zhì)。因委托理財(cái)高度專業(yè)化的特點(diǎn)，筆者認(rèn)為，對(duì)于資產(chǎn)受托管理人的慎重管理義務(wù)，關(guān)鍵的是確定慎重的標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)假如定的過寬，等于虛化了慎重管理義務(wù)，使受托人的行為失去約束而將委托人利益置于危險(xiǎn)之下。但是，慎重管理義務(wù)的衡量標(biāo)準(zhǔn)亦不能定得過苛。因?yàn)槭袌鲲L(fēng)險(xiǎn)是何時(shí)何地都存在的，要求受托人在經(jīng)營受托資產(chǎn)過程中只盈利而無任何損失，是不可能的?！捕硤?bào)告義務(wù)合同約定，某證券公司在委托期限內(nèi)應(yīng)定期向委托人報(bào)告資產(chǎn)狀況。合同法第四百零一條亦規(guī)定，受托人應(yīng)當(dāng)按照委托人的要求，報(bào)告委托事務(wù)的處理情況。〔三〕慎重管理義務(wù)與報(bào)告義務(wù)的關(guān)系對(duì)于慎重管理義務(wù)與報(bào)告義務(wù)的關(guān)系，認(rèn)識(shí)不一。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，報(bào)告義務(wù)就是對(duì)抽象的慎重管理義務(wù)的詳細(xì)化，報(bào)告義務(wù)含于慎重管理義務(wù)之中；另有觀點(diǎn)認(rèn)為，報(bào)告義務(wù)是有別于慎重管理義務(wù)且與其并列的另外的義務(wù)。筆者同意后一種觀點(diǎn)，理由在于：盡管慎重管理義務(wù)與報(bào)告義務(wù)有著親密聯(lián)絡(luò)，但慎重管理義務(wù)與報(bào)告義務(wù)畢竟是法律為受托人設(shè)定的兩種不同性質(zhì)的義務(wù)。慎重管理義務(wù)側(cè)重的是受托人所必然應(yīng)履行的義務(wù)，而報(bào)告義務(wù)那么側(cè)重說明受托人作為合同一方根據(jù)合同約定及委托人要求而履行的義務(wù)。合同法在規(guī)定該義務(wù)時(shí)，同時(shí)亦規(guī)定報(bào)告義務(wù)因委托人的要求而發(fā)生，并當(dāng)然存在?；诤贤s定及委托人要求發(fā)生的報(bào)告義務(wù)，已非慎重管理義務(wù)的程度要求所能涵蓋的。因此，只有堅(jiān)持慎重管理義務(wù)與報(bào)告義務(wù)的并列與統(tǒng)一，才能全面表達(dá)法律對(duì)受托人的要求。二、違背報(bào)告義務(wù)的受托人應(yīng)如何承當(dāng)責(zé)任按照要求報(bào)告委托事項(xiàng)是受托人的義務(wù)之一。違背合同義務(wù)的當(dāng)事人應(yīng)承當(dāng)違約責(zé)任，賠償因違約所造成的損失，然而在委托理財(cái)合同沒有約定違約金的情況下，受托人承當(dāng)責(zé)任的范圍往往很難界定。受托人未盡報(bào)告義務(wù)，進(jìn)犯了委托人的知情權(quán)，而其是否會(huì)對(duì)委托資產(chǎn)造成損害，那么不無疑問。委托資產(chǎn)在受托人的管理下，只要受托人盡到慎重管理義務(wù)，那么無論其是否履行報(bào)告義務(wù)，均不會(huì)對(duì)委托資產(chǎn)產(chǎn)生本質(zhì)影響，履行報(bào)告義務(wù)與委托資產(chǎn)損失結(jié)果之間，并無因果關(guān)系。然而，假如不對(duì)未盡報(bào)告義務(wù)的受托人進(jìn)展相應(yīng)制裁，無疑放縱其對(duì)委托____益的漠視。筆者認(rèn)為，未盡報(bào)告義務(wù)應(yīng)區(qū)分當(dāng)事人的主觀狀態(tài)：在受托人未按約定報(bào)告委托事項(xiàng)的情況下，委托人可發(fā)出通知，要求受托人在一定期限內(nèi)履行報(bào)告義務(wù)，如受托人無正當(dāng)理由仍未履行，且委托資產(chǎn)有損失的，可要求其在一定范圍內(nèi)承當(dāng)委托資產(chǎn)損失的賠償責(zé)任；而在受托人未按約定及時(shí)報(bào)告委托事項(xiàng)的情況下，假如委托人并不積極主張權(quán)利，不向受托人發(fā)出履行通知，那么可認(rèn)為委托人怠于行使權(quán)利，此時(shí)如沒有其他違約情節(jié)，不必要求受托人對(duì)委托資產(chǎn)損失承當(dāng)責(zé)任。金交融同:委托理財(cái)合同甲方：_______________身份證號(hào):____________________乙方：_______________身份證號(hào):____________________甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，本著平等互利、友好合作的意愿達(dá)本錢合同，并鄭重聲明共同遵守。一、乙方委托甲方代理操作乙方在________________〔證券營業(yè)部〕開設(shè)的資金賬戶，資金賬號(hào)為_________________。交易密碼甲乙雙方共享，乙方可以查詢,但不能操作。二、期限一年，起始日期___________，截止日期____________,期初資產(chǎn)_____________元。三、利潤定義：〔乙方賬戶〕期末資產(chǎn)–期初資產(chǎn)–期間收到的存款利息〔證券資產(chǎn)要扣除交易費(fèi)用〕利潤率=利潤/期初資產(chǎn)*100%四、結(jié)算1．委托期滿后，假如利潤率大于等于5%，乙方付給甲方超出5%局部的25%作為傭金,假如利潤率為負(fù)數(shù)且小于-5%，即虧損大于5%，甲方付給乙方超出5%局部的25%作為賠償。舉例說明，假如資金100萬，到期利潤10萬，乙方應(yīng)付給甲方〔10-5〕*0.25=1.25萬元，假如到期虧損10萬，甲方應(yīng)付給乙方〔10-5〕*0.25=1.25萬元，假如利潤在-5萬與5萬之間，乙方自己承當(dāng)/享有。2．未到委托完畢日期，乙方要存、取款，假如此時(shí)利潤為正數(shù)，乙方付給甲方利潤的25%作為傭金。3．甲乙結(jié)算金額準(zhǔn)確到百元,百元以下舍去不計(jì)。五、合同期內(nèi)假如虧損大于10%，乙方有權(quán)終止合同，并按第四條委托期滿后的結(jié)算方法進(jìn)展結(jié)算。合同期內(nèi)假如利潤大于30%，甲方有權(quán)終止合同，并按第四條委托期滿后的結(jié)算方法進(jìn)展結(jié)算。結(jié)算后,可重新簽定合同。本合同一式兩份，甲、乙各一份，簽字/蓋章后生效甲方簽字：乙方簽字：日期：銷售基價(jià)(本代理工程各層樓面的平均價(jià))由甲乙雙方確定為____元/平方米，乙方可視市場銷售情況征得甲方認(rèn)可后，有權(quán)靈敏浮動(dòng)。甲方所提供并確認(rèn)的銷售價(jià)目表為本合同的附件。第五條代理傭金及支付1.乙方的代理傭金為所售的____________工程價(jià)目表成交額的____%，乙方實(shí)際銷售價(jià)格超出銷售基價(jià)局部，甲乙雙方按五五比例分成。代理傭金由甲方以人民幣形式支付。2.甲方同意按以下方式支付代理傭金：甲方在正式銷售合同簽訂并獲得首期房款后，乙方對(duì)該銷售合同中指定房地產(chǎn)的代銷即告完成，即可獲得本合同所規(guī)定的全部代理傭金。甲方在收到首期房款后應(yīng)不遲于3天將代理傭金全部支付乙方，乙方在收到甲方轉(zhuǎn)來的代理傭金后應(yīng)開具收據(jù)。乙方代甲方收取房價(jià)款，并在扣除乙方應(yīng)得傭金后，將其余款項(xiàng)返還甲方。3.乙方假設(shè)代甲方收取房款，屬一次性付款的，在合同簽訂并收齊房款后，應(yīng)不遲于5天將房款匯入甲方指定銀行帳戶；屬分期付款的，每兩個(gè)月一次將所收房款匯給甲方。乙方不得擅自挪用代收的房款。4.因客戶對(duì)臨時(shí)買賣合約違約而沒收的定金，由甲乙雙方五五分成。第六條甲方的責(zé)任1.甲方應(yīng)向乙方提供以下文件和資料：(1)甲方營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和銀行帳戶；(2)新開發(fā)建立工程，甲方應(yīng)提供政府有關(guān)部門對(duì)開發(fā)建立____________________工程批準(zhǔn)的有關(guān)證照(包括：國有土地使用權(quán)證書、建立用地批準(zhǔn)證書和規(guī)劃答應(yīng)證、建立工程規(guī)劃答應(yīng)證和開工證)和銷售________________工程的商品房銷售證書、外銷商品房預(yù)售答應(yīng)證、外銷商品房-售答應(yīng)證；舊有房地產(chǎn)，甲方?μ峁┓課菟?有權(quán)證書、國有土地使用權(quán)證書-(3)關(guān)于代售的工程所需的有關(guān)資料，包括：外形圖、平面圖、地理位置圖、室內(nèi)設(shè)備、建立標(biāo)準(zhǔn)、電器裝備、樓層高度、面積、規(guī)格、價(jià)格、其他費(fèi)用的估算等；(4)乙方代理銷售該工程所需的收據(jù)、銷售合同，以實(shí)際使用的數(shù)量為準(zhǔn)，余數(shù)全部退給甲方；(5)甲方正式委托乙方為________________工程銷售(的)代理的委托書；以上文件和資料，甲方應(yīng)于本合同簽訂后2天內(nèi)向乙方交付齊全。甲方保證假設(shè)客戶購置的____________的實(shí)際情況與其提供的材料不符合或產(chǎn)權(quán)不清，所發(fā)生的任何糾紛均由甲方負(fù)責(zé)。2.甲方應(yīng)積極配合乙方的銷售，負(fù)責(zé)提供看房車，并保證乙方客戶所訂的房號(hào)不發(fā)生誤訂。3.甲方應(yīng)按時(shí)按本合同的規(guī)定向乙方支付有關(guān)費(fèi)用。第七條乙方的責(zé)任1.在合同期內(nèi)，乙方應(yīng)做以下工作：(1)制定推廣方案書(包括市場定位、銷售對(duì)象、銷售方案、廣告宣傳等等)；(2)根據(jù)市場推廣方案，制定銷售方案，安排時(shí)間表；(3)按照甲乙雙方議定的條件，在委托期內(nèi)，進(jìn)展廣告宣傳、籌劃；(4)派送宣傳資料、售樓書；(5)在甲方的協(xié)助下，安排客戶實(shí)地考察并介紹工程、環(huán)境及情況；(6)利用各種形式開展多渠道銷售活動(dòng)；(7)在甲方與客戶正式簽署售樓合同之前，乙方以代理人身份簽署房產(chǎn)臨時(shí)買賣合約，并收取定金；(8)乙方不得超越甲方受權(quán)向客戶作出任何承諾。2.乙方在銷售過程中，應(yīng)根據(jù)甲方提供的________________工程的特性和狀況向客戶作如實(shí)介紹，盡力促銷，不得夸張、隱瞞或過度承諾。3.乙方應(yīng)信守甲方所規(guī)定的銷售價(jià)格，非經(jīng)甲方的受權(quán)，不得擅自給客戶任何形式的折扣。在客戶同意購置時(shí)，乙方應(yīng)按甲乙雙方確定的付款方式向客戶收款。假設(shè)遇特殊情況(如客戶一次性購置多個(gè)單位)，乙方應(yīng)告知甲方，作個(gè)案協(xié)商處理。4.乙方收取客戶所付款項(xiàng)后不得挪作他用，不得以甲方的名義從事本合同規(guī)定的代售房地產(chǎn)以外的任何其他活動(dòng)。第八條合同的終止和變更1.在本合同到期時(shí)，雙方假設(shè)同意終止本合同，雙方應(yīng)通力協(xié)作作妥善處理終止合同后的有關(guān)事宜，結(jié)清與本合同有關(guān)的法律經(jīng)濟(jì)等事宜。本合同一但終止，雙方的合同關(guān)系即告完畢，甲乙雙方不再互相承當(dāng)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，但甲方未按本合同的規(guī)定向乙方支付應(yīng)付費(fèi)用的除外。2.經(jīng)雙方同意可簽訂變更或補(bǔ)充合同，其條款與本合同具有同等法律效力。第九條其他事項(xiàng)1.本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。2.在履約過程中發(fā)生的爭議，雙方可通過協(xié)商、訴訟方式解決。甲方：____________________代表人：____________________年____月____日乙方：____________________代表人：____________________年____月____日金交融同:委托理財(cái)協(xié)議甲方：_________________乙方：_________________根據(jù)甲方______________與客戶_____________簽訂的委托理財(cái)協(xié)議〔編號(hào)：_________〕，本著友好互利、共同開展的原那么，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成以下協(xié)議：一、甲方委托乙方作為甲方與客戶_________簽訂的委托理財(cái)協(xié)議的第三方--證券的監(jiān)管方，乙方承受甲方的委托。二、甲方將客戶的資金〔或股票〕在乙方開戶，須向乙方提供的文本協(xié)議1．甲方與客戶簽定的委托理財(cái)協(xié)議書；2．客戶向甲方出據(jù)同意在乙方處資金賬戶的監(jiān)管書；3．客戶同意資金劃轉(zhuǎn)結(jié)算書。三、將甲方確定的客戶帳號(hào)資金、證券在電腦上建立專戶檔案、進(jìn)展專人監(jiān)管。四、雙方的責(zé)任和義務(wù)1．甲方的責(zé)任和義務(wù)〔1〕甲方對(duì)客戶的交易資料及帳號(hào)負(fù)有保密義務(wù)；〔2〕甲方有直接對(duì)客戶在乙方帳上的資金、證券的理財(cái)操作權(quán)利；〔3〕在確認(rèn)到達(dá)理財(cái)目的后，甲方有委托會(huì)計(jì)結(jié)算人員從客戶帳上劃轉(zhuǎn)資金的權(quán)利；〔4〕甲方將指定專員為甲方受權(quán)人。2．乙方的責(zé)任和義務(wù)〔1〕乙方有對(duì)甲方提供應(yīng)乙方的相關(guān)文件資料保密的義務(wù)；〔2〕在監(jiān)管期內(nèi)，乙方不得受理所監(jiān)管帳戶內(nèi)證券進(jìn)展再融資、押貸款等操作?？蛻糍Y金帳戶發(fā)生異常情況，乙方有告知甲方的義務(wù)；〔3〕在資金監(jiān)管期內(nèi)，未經(jīng)甲方受權(quán)人簽字蓋章，乙方不得為客戶辦理資金支取、轉(zhuǎn)帳、消帳及_________證券交易所的撤消指定交易業(yè)務(wù)和_________帳戶的轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)。假設(shè)擅自受權(quán)須向?qū)Ψ劫r償經(jīng)濟(jì)損失，受害方有權(quán)解除本協(xié)議書；〔4〕乙方有責(zé)任隨時(shí)應(yīng)甲方的要求提供資金及證券變化的狀況以確保甲方對(duì)____的操作權(quán)；〔5〕乙方有向甲方提供咨詢帳戶號(hào)、對(duì)帳和交易密碼的義務(wù)。五、登記結(jié)算乙方根據(jù)甲方提供的文本協(xié)議，確認(rèn)到達(dá)理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)后，允許甲方書面委托的會(huì)計(jì)結(jié)算人員將客戶的資金按已定的比例、金額劃到甲方指定的帳戶。六、雙方因協(xié)議書的履行或解釋發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)協(xié)商解決。如協(xié)商不妥，可到制訂本協(xié)議的地方仲裁機(jī)構(gòu)裁決。七、發(fā)現(xiàn)本協(xié)議有未盡事項(xiàng)或需要更改的條款，由雙方另行商定解決。八、本協(xié)議自_________年_________月_________日起生效，有效期為_________年。1．在本協(xié)議有效期間到達(dá)理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)后，甲方劃轉(zhuǎn)資金結(jié)算后次日〔遇節(jié)假日順延〕為本協(xié)議有效期截止日期；2．未到達(dá)理財(cái)目的的情況，任何一方要延長本協(xié)議期限的，應(yīng)在本協(xié)議期滿前三個(gè)月通知對(duì)方，并另行商定延長期限及有關(guān)事宜。九、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各執(zhí)二份，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。甲方〔公章〕：______________受權(quán)代表人〔簽字〕：________：______________________：______________________帳號(hào)：_______________________________年_________月____日乙方〔公章〕：______________受權(quán)代表人〔簽字〕：________：______________________：______________________帳號(hào)：_______________________________年_________月____日委托合同：合同中委托人的主要義務(wù)(一)承當(dāng)受托人所為法律行為的后果這是委托人的最主要的一項(xiàng)義務(wù)。當(dāng)然，委托人并非無條件地承受受托人在辦理受托事務(wù)中所作所為的一切后果，委托人只對(duì)受托人在委托權(quán)限內(nèi)辦理委托事務(wù)的法律后果(無論對(duì)其是否有利)承當(dāng)責(zé)任；而對(duì)受托人在委托權(quán)限之外所進(jìn)展的活動(dòng)，只有經(jīng)過委托人事后認(rèn)可，委托人才承當(dāng)后果。(二)支付歸還費(fèi)用的義務(wù)無論委托合同是否有償，委托人應(yīng)當(dāng)支付受托人處理委托事務(wù)所支出的必要費(fèi)用。所謂必要費(fèi)用是指受托人為處理受托事務(wù)所支出的必要費(fèi)用，如交通費(fèi)、住宿費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等。雙方在確定必要費(fèi)用的范圍時(shí)，應(yīng)充分考慮委托事務(wù)的性質(zhì)，受托人的注意義務(wù)及支出費(fèi)用當(dāng)時(shí)的詳細(xì)情況，實(shí)事求是地確定。支付費(fèi)用的方式有兩種：一是預(yù)先支付，二是補(bǔ)償墊付。在委托事務(wù)完成后，委托人所預(yù)付費(fèi)用如有剩余的，受托人應(yīng)當(dāng)將其與委托事務(wù)的處理結(jié)果一并交還委托人。委托人沒有預(yù)先支付費(fèi)用，假如受托人墊付費(fèi)用，那么委托人有義務(wù)歸還受托人為處理委托事務(wù)而支付的必要費(fèi)用，并應(yīng)支付該費(fèi)用的利息。利息從墊付之日算起。(三)支付報(bào)酬的義務(wù)有償?shù)奈泻贤?，在受托人完成受托事?wù)后，委托人理所應(yīng)當(dāng)按約定履行支付報(bào)酬的義務(wù)。委托合同為無償合同時(shí)，本不發(fā)生報(bào)酬問題，且無償委托合同在實(shí)際生活中大量存在。但在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，隨著人們市場觀念和權(quán)利意識(shí)的加強(qiáng)，委托合同的當(dāng)事人之間一般都約定報(bào)酬，即使是委托合同中并無報(bào)酬的約定，但根據(jù)習(xí)慣或委托事務(wù)的性質(zhì)或受托人所盡義務(wù)的詳細(xì)情況，按照公平原那么或商業(yè)慣例，委托人仍應(yīng)負(fù)擔(dān)給付報(bào)酬的義務(wù)。假設(shè)因不歸責(zé)于受托人的事由，委托合同解除或委托事務(wù)不能完成的，委托人仍有義務(wù)就受托人已履行局部支付報(bào)酬。(四)清償債務(wù)的義務(wù)委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)受托人在受權(quán)范圍內(nèi)處理事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)負(fù)清償責(zé)任。受托人因處理受托事務(wù)而發(fā)生的債務(wù)，無論是以委托人名義負(fù)擔(dān)的債務(wù)，還是以受托人自己名義負(fù)擔(dān)的債務(wù)，只要在受權(quán)范圍內(nèi)處理事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)，都由委托人負(fù)清償責(zé)任。金交融同:委托理財(cái)合同〔一〕甲方：_______________身份證號(hào)：____________________乙方：_______________身份證號(hào)：____________________甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，本著平等互利、友好合作的意愿達(dá)本錢合同，