信用與信用工具培訓(xùn)教材

第二章信用和信用工具

教學(xué)目的與要求：1.了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史及其演變，重點(diǎn)掌握高利貸信用的特點(diǎn)。2.了解掌握信用與貨幣的關(guān)系。3.正確理解現(xiàn)代信用與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，重點(diǎn)掌握現(xiàn)代信用對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用及其可能以出現(xiàn)的泡沫經(jīng)濟(jì)問題。4.掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點(diǎn)。教學(xué)重點(diǎn)：重點(diǎn)掌握商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用及信用工具教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)承兌匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、支票的特點(diǎn)第一頁(yè)，共七十七頁(yè)。第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要是閱讀教材，有選擇的看看。注意：信用問題的產(chǎn)生，不要分什么資本主義和社會(huì)主義！一.概念：credit信用是以償還本金和付息為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式；是經(jīng)濟(jì)主體之間有條件讓渡貨幣資金或商品的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。討論：當(dāng)前中國(guó)提倡的信用問題，與本概念有什么區(qū)別和聯(lián)系？第二頁(yè)，共七十七頁(yè)。二.信用的本質(zhì)1.特殊的借貸行為以償還為條件2.特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)商品讓渡與貨幣讓渡在時(shí)間空間上不統(tǒng)一沒有進(jìn)行等價(jià)交換，只有價(jià)值單方面的轉(zhuǎn)移。3.債權(quán)債務(wù)關(guān)系體現(xiàn)了一種現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)關(guān)系第三頁(yè)，共七十七頁(yè)。

三.信用的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）什么是信用？

原義：信任信用詞源：逸周書.文酌“凡賒者，祭祀無過旬日，喪紀(jì)無過三月。凡民之貸者，與其有司辨而授之，以國(guó)服為之息”

現(xiàn)代意義的信用：未來償還商品賒銷或貨幣借貸的一種承諾，是關(guān)于債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的約定。借出叫授信，接受叫受信，債務(wù)人依諾還債叫守信。第四頁(yè)，共七十七頁(yè)。中國(guó)歷史上的信用中國(guó)的信用傳統(tǒng)：重視信用借貸和保人哲言：孫武：為將五德，忠勇智信嚴(yán)?？鬃樱盒艅t人任。言而有信。信近于義，言可復(fù)也。言必信、行必果，硁硁然小人哉。信用形式：政府信用、政府賑濟(jì)、官員貴族放貸（公廨錢）、官負(fù)民債、寺院信用、匯兌（飛錢）信用及債務(wù)關(guān)系的保證：政府對(duì)契約的保護(hù)，擔(dān)保聯(lián)坐制度、債務(wù)奴、債務(wù)犯第五頁(yè)，共七十七頁(yè)。（二）信用的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)解決社會(huì)資源的不合理配置客觀基礎(chǔ)：商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展商品交易困難通過賒銷賒買，實(shí)現(xiàn)商品的價(jià)值。貨幣分布不均衡解決兩大現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問題第六頁(yè)，共七十七頁(yè)。高利貸信用高利貸usury以高額利息為特征的借貸，最古老的信用。產(chǎn)生于原始社會(huì)末期。隨著社會(huì)分工和私有財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)生，商品交換的發(fā)展，原始公社內(nèi)部發(fā)生了財(cái)富兩極分化，出現(xiàn)了相對(duì)富裕家族。一些貧窮家族迫于維持生計(jì)和簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的需要，不得不以極高的代價(jià)向富裕家族求借，于是產(chǎn)生了高利貸。①高利率。高利貸利率無任何限制，年利率高達(dá)30～40％，甚至100～200％。②非生產(chǎn)性。用高利貸借來的貨幣，一般都用于生活消費(fèi)，很少用于發(fā)展生產(chǎn)。在高利貸的壓榨下，債務(wù)人會(huì)因債臺(tái)高筑而破產(chǎn)，甚至因?yàn)椴荒芮鍍攤鶆?wù)而失去自己的勞動(dòng)條件。

一方面有需求。另一方面，阻礙和有害。主要是有害的。（三）信用的發(fā)展第七頁(yè)，共七十七頁(yè)。現(xiàn)代信用1.資本主義信用：貨幣資本家將貨幣資本貸給職能資本家的一種生息資本?；咎卣鳎航栀J資本運(yùn)動(dòng)、利率低于產(chǎn)業(yè)資本平均利潤(rùn)率2.社會(huì)主義信用：社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中借貸資本運(yùn)動(dòng)。當(dāng)代特點(diǎn)：形式、工具、機(jī)構(gòu)多樣化第八頁(yè)，共七十七頁(yè)。第二節(jié)信用的基本形式一.信用分類１.按照信用的用途分類：投資信用；消費(fèi)信用；商業(yè)信用２.按照信用期限分類：長(zhǎng)期信用；中期信用；短期信用；活期信用３.按照授信對(duì)象分類：私人信用；公共信用４.按照有無中介分類：直接信用；間接信用５.按照參與者分類：商業(yè)信用；銀行信用；國(guó)家信用；消費(fèi)信用；租賃信用；民間信用；國(guó)際信用第九頁(yè)，共七十七頁(yè)。二.信用的基本形式商業(yè)信用商品交易過程中企業(yè)之間直接提供的信用銀行信用銀行機(jī)構(gòu)通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的借貸關(guān)系國(guó)家信用政府與債務(wù)和債權(quán)人的信用消費(fèi)信用國(guó)際信用解決生產(chǎn)與消費(fèi)的矛盾世界經(jīng)濟(jì)一體化的金融全球化下新形式，如租賃等民間信用個(gè)人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J第十頁(yè)，共七十七頁(yè)。1.商業(yè)信用tradecredit商品交易過程中，企業(yè)之間直接提供的信用，主要是以商品為對(duì)象。（1）形式：兩種基本形式①賒銷——商業(yè)信用最早的基本形式。在交易中，由于買方缺乏現(xiàn)實(shí)貨幣不能立即支付，而賣方在資金比較充裕，又對(duì)買方信譽(yù)比較了解和信任的情況下，允許買方在約定期限內(nèi)支付。即延期支付。②預(yù)付。買方為購(gòu)買某種緊俏商品，按照合同規(guī)定預(yù)付部分貨款給賣方，以保證及時(shí)得到所需商品。此外還有：分期付款；委托代銷；預(yù)付定金；補(bǔ)償貿(mào)易。第十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。（2）商業(yè)信用的作用①促進(jìn)商品銷售促進(jìn)再生產(chǎn)的及時(shí)進(jìn)行。賣方商品及時(shí)出售，可避免積壓和影響再生產(chǎn)，買方可在資金短缺情況下及時(shí)購(gòu)買原材料等，使再生產(chǎn)正常進(jìn)行。②加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系建立起比較固定的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，從而有利于生產(chǎn)和流通的發(fā)展。③企業(yè)之間互相監(jiān)督發(fā)生關(guān)系的企業(yè)相互關(guān)心、相互監(jiān)督、相互制約。以便按時(shí)收回在商業(yè)信用行為下給予對(duì)方的貸款。④加速資金周轉(zhuǎn)提高資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。借方增加資金來源，擴(kuò)大生產(chǎn)和流通活動(dòng)；貸方既賣出商品，又使多余資金找到使用場(chǎng)所，增加利息收入。第十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。（3）商業(yè)信用的特點(diǎn)①直接性商業(yè)信用與商品交易相結(jié)合，直接為生產(chǎn)流通服務(wù)提供的是商品形態(tài)，債權(quán)、債務(wù)人都是商品經(jīng)營(yíng)者②商品資本生產(chǎn)過程的一定階段③票據(jù)化雙方有穩(wěn)定嚴(yán)密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和契約關(guān)系，規(guī)范化票據(jù)化④短期性只能解決短期資金的調(diào)劑，不能用于投資等長(zhǎng)期性資金借貸，因而與經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行一致第十三頁(yè)，共七十七頁(yè)。（4）商業(yè)信用的局限性易造成繁榮假象，在生產(chǎn)高漲和危機(jī)來臨之際，造成更大的破壞。①授信規(guī)模限制受企業(yè)資金規(guī)模的限制，大規(guī)模的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金不可能通過商業(yè)信用解決；②受流轉(zhuǎn)方向限制產(chǎn)業(yè)鏈方向③管理局限性參加者相互結(jié)成緊密的支付鏈鎖，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會(huì)影響一系列支付。在經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩和危機(jī)過程中，商業(yè)信用是加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)和信用危機(jī)的一個(gè)重要因素。第十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。2.銀行信用及特點(diǎn)概念：bankcredit。銀行及其它金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式，通過吸收存款和發(fā)放貸款所形成的信用。①動(dòng)員資金的廣泛性銀行信用以貨幣形式提供的，可吸收任何單位的存款，也可貸款給任一需要的部門和企業(yè)②單一形態(tài)貨幣資本③間接融資性銀行是一個(gè)金融中介機(jī)構(gòu)④與產(chǎn)業(yè)資本不一致可能會(huì)反經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行第十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行信用與其他信用的關(guān)系商業(yè)信用是信用制度的基礎(chǔ)。因?yàn)殂y行貸款一般是針對(duì)商業(yè)票據(jù)進(jìn)行抵押或貼現(xiàn)，銀行直接對(duì)企業(yè)發(fā)放的不要任何擔(dān)保品的信用貸款只占一定比重。銀行信用構(gòu)成現(xiàn)代信用制度的中心。指信貸、結(jié)算、現(xiàn)金出納、外匯收支四大中心。銀行信用是現(xiàn)代信用制度的支柱和主體。銀行信用為其他形式的信用發(fā)展融通資金或提供服務(wù)；沒有銀行信用的支持，商業(yè)信用等直接信用的運(yùn)用和發(fā)展就會(huì)受到極大削弱。銀行由簡(jiǎn)單的中介人逐步發(fā)展成“萬能的壟斷者”。銀行信用是間接信用,但銀行作為中介人與一般商業(yè)經(jīng)紀(jì)人、證券經(jīng)紀(jì)人不同,存款人除按期取得利息外，對(duì)銀行如何運(yùn)用存入資金無權(quán)過問。第十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。3.國(guó)家信用及作用概念：governmentcredit，國(guó)家信用一般是以國(guó)家為債務(wù)人，動(dòng)員社會(huì)資金，投入不同用途，以解決財(cái)政需要的一種信用形式。（1）現(xiàn)代國(guó)家信用的作用：調(diào)節(jié)財(cái)政收支的平衡；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與貨幣供給。現(xiàn)代宏觀調(diào)控的兩大支柱是貨幣政策與財(cái)政政策．財(cái)政政策既有自身的政策，也有與中央銀行貨幣政策協(xié)調(diào)的義務(wù)。國(guó)家信用就是中央銀行進(jìn)行公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的前提，而公開市場(chǎng)操作又是中央銀行的主要手段。第十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。（2）國(guó)家信用的基本形式

①公債是一種長(zhǎng)期負(fù)債，一般在1年以上甚至10年或10年以上。通常用于國(guó)家大型項(xiàng)目投資、大規(guī)模建設(shè)。②國(guó)庫(kù)券這是一種短期負(fù)債，以1年以下居多,一般為1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月等。③專項(xiàng)債券是一種指明用途的債券，如中國(guó)發(fā)行的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券等。④財(cái)政透支或借款在公債券、國(guó)庫(kù)券、專項(xiàng)債券仍不能彌補(bǔ)財(cái)政赤字時(shí)，余下的赤字即向銀行透支和借款。透支一般是臨時(shí)性的，有的在年度內(nèi)償還。借款一般期限較長(zhǎng)，一般隔年財(cái)政收入大于支出時(shí)（包括發(fā)行公債收入）才能償還。第十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。（3）國(guó)家信用與銀行信用的關(guān)系1.國(guó)家信用有時(shí)可以動(dòng)員銀行信用難以動(dòng)員的資金。2.國(guó)債籌集的資金比較穩(wěn)定，而銀行存款的穩(wěn)定性則較差。3.兩者的利息負(fù)擔(dān)不同。國(guó)債利息由納稅人承擔(dān)，而銀行貸款的利息則由借款人承擔(dān)。

第十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。4.消費(fèi)信用概念：consumercredit，消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費(fèi)者用于消費(fèi)支出的信用。(1)形

式①賒銷即延期付款方式銷售，到期一次付清貨款。西方多采用信用卡方式。②分期付款購(gòu)買消費(fèi)品或取得勞務(wù)時(shí)，消費(fèi)者只支付一部分貸款，然后按合同分期加息支付銷售者其余貨款，多用于購(gòu)買高檔耐用消費(fèi)品或房屋、汽車等，屬中長(zhǎng)期消費(fèi)信用。③消費(fèi)貸款銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式，對(duì)消費(fèi)者發(fā)放貸款，按規(guī)定期限償還本息。第二十頁(yè)，共七十七頁(yè)。（2）消費(fèi)信用的作用解決消費(fèi)和購(gòu)買力特別是耐用消費(fèi)品購(gòu)買力和消費(fèi)品供給之間的不平衡；市場(chǎng)消費(fèi)總的供給結(jié)構(gòu)不斷發(fā)生變化，購(gòu)買耐用消費(fèi)品和住房的價(jià)款，在短時(shí)間內(nèi)難以備齊。促進(jìn)耐用消費(fèi)品生產(chǎn)的發(fā)展和提前實(shí)現(xiàn)居民生活水平的提高。促進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和生產(chǎn)力水平的提高，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代。第二十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。（3）消費(fèi)信用的不利影響①消費(fèi)信用過分發(fā)展，掩蓋消費(fèi)品供求之間的矛盾，造成一時(shí)的虛假需求,給生產(chǎn)傳遞錯(cuò)誤信息,使一些消費(fèi)品生產(chǎn)盲目發(fā)展；②過量發(fā)展消費(fèi)信用會(huì)導(dǎo)致信用膨脹；③延期付款的誘惑下，對(duì)未來收入預(yù)算過大使消費(fèi)者債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，增加社會(huì)不穩(wěn)定因素。比如美國(guó)的次貸危機(jī)。第二十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。（1）銀行卡定義：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。種類：銀行卡按是否具備透支功能分為：信用卡和借記卡。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，又可分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金帳戶金額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡不具備透支功能。借記卡主要有轉(zhuǎn)帳卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡和儲(chǔ)值卡三種。我國(guó)的消費(fèi)信用第二十三頁(yè)，共七十七頁(yè)。（2）分期付款1993年11月，上海銀信服務(wù)公司成立，它是我國(guó)首家辦理個(gè)人消費(fèi)品分期付款業(yè)務(wù)的消費(fèi)信用服務(wù)公司。近年來，分期付款主要用于購(gòu)買汽車。第二十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。（3）消費(fèi)信貸①個(gè)人住房貸款：是銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買自用普通住房的貸款。貸款對(duì)象為具有完全民事行為的自然人；貸款期限最長(zhǎng)不超過30年；住房公積金貸款：貸款額度最高不超過借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的兩倍。②耐用消費(fèi)品貸款：銀行提供的支付借款人用于購(gòu)買家用電器、汽車、家具用具等的貸款。期限一般為3——5年。第二十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。消費(fèi)信用的作用：1.消費(fèi)信用對(duì)生產(chǎn)有促進(jìn)作用。2.消費(fèi)信用可以調(diào)節(jié)消費(fèi)，調(diào)節(jié)公眾在購(gòu)買消費(fèi)品時(shí)在時(shí)間上和支付能力上的不一致。我國(guó)消費(fèi)信用發(fā)展的制約因素：1.經(jīng)濟(jì)收入低，且增幅緩慢。2.公眾對(duì)未來預(yù)期不樂觀。3.個(gè)人信用體系尚未建立起來。4.消費(fèi)者消費(fèi)觀念陳舊。5.消費(fèi)信用的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律支持。第二十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。internationalcredit國(guó)家間相互提供的信用。與國(guó)內(nèi)信用不同，國(guó)際信用債權(quán)人與債務(wù)人是不同國(guó)家的法人。國(guó)際商業(yè)信用往往要借助于國(guó)際銀行信用，這種信用方式又稱國(guó)際信貸。國(guó)際信貸的方式有出口信貸：出口國(guó)銀行對(duì)出口貿(mào)易所提供的信貸。銀行信貸：進(jìn)口商為了從國(guó)外購(gòu)買而從外國(guó)銀行取得的貸款。政府信貸：國(guó)與國(guó)之間的信用。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款：國(guó)際機(jī)構(gòu)提供的信用。5.國(guó)際信用第二十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。出口信貸定義：出口國(guó)政府為支持和擴(kuò)大本國(guó)產(chǎn)品的出口，提高產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力，通過提供利息補(bǔ)貼和信貸擔(dān)保的方式，鼓勵(lì)本國(guó)銀行向本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商提供的中長(zhǎng)期信貸。特點(diǎn)：（1）附有采購(gòu)限制，只有用于購(gòu)買貸款國(guó)的產(chǎn)品，而且都同具體的出口項(xiàng)目相聯(lián)系；（2）貸款利率低于國(guó)際資本市場(chǎng)利率，利差由貸款國(guó)政府補(bǔ)貼；（3）屬于中長(zhǎng)期信貸，期限一般為5-8.5年，最長(zhǎng)不超過10年。具體形式：買方信貸、賣方信貸第二十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。其它形式國(guó)際商業(yè)銀行貸款：獨(dú)家銀行貸款和銀團(tuán)貸款政府貸款：利率低、期限長(zhǎng)、一般附有采購(gòu)限制或指定用途國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款：國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機(jī)構(gòu)——國(guó)際金融公司和國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)，以及一些區(qū)域性國(guó)際金融機(jī)構(gòu)提供的貸款。國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)：在國(guó)際資本市場(chǎng)購(gòu)買或發(fā)行債券、股票

直接投資：在國(guó)外開辦獨(dú)資企業(yè)，包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司等；收購(gòu)或合并國(guó)外企業(yè)，包括建立附屬機(jī)構(gòu)；在東道國(guó)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè)；對(duì)國(guó)外企業(yè)進(jìn)行一定比例的股權(quán)投資；利用直接投資的利潤(rùn)在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行再投資。國(guó)際租賃：金融租賃、服務(wù)性租賃、使用性租賃和貸款性租賃第二十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。租賃信用租賃信用leasecredit：出租人以收取租金為條件，將持有物品（財(cái)產(chǎn)）定期出租給承租人的一種信用形式。①有利于加快企業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造。隨著投資數(shù)額急劇增加，用戶不需要預(yù)先積累足夠的資金購(gòu)買設(shè)備，就可獲得自己所需設(shè)備的使用權(quán)。②有利于促進(jìn)吸引外資的工作，由于租賃業(yè)務(wù)不是法律上的借貸，手續(xù)比較簡(jiǎn)單靈活。①融資租賃融資與融物相結(jié)合的一種信用方式直接購(gòu)買租賃,由承租人選定設(shè)備談好價(jià)款，然后由租賃部門出資購(gòu)買，再出租給承租人。②經(jīng)營(yíng)租賃出租人將自己經(jīng)營(yíng)的出租設(shè)備或用品反復(fù)出租的租賃行為。是一種短期租賃。作用第三十頁(yè)，共七十七頁(yè)。6.民間信用privatecredit又稱民間借貸。西方國(guó)家指國(guó)家信用之外的一切信用形式,包括商業(yè)信用和銀行信用。中國(guó)，民間信用指?jìng)€(gè)人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┑闹苯有刨J，故又稱個(gè)人信用。（1）民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是：①農(nóng)民個(gè)人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迅速增長(zhǎng)。②國(guó)家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個(gè)人對(duì)資金的需求。國(guó)家銀行和信用社的資金有限，以及經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和經(jīng)營(yíng)能力等與農(nóng)民對(duì)資金的需要不相適應(yīng)；國(guó)家銀行和信用合作社貸款有比較嚴(yán)格的限制。作用①民間資金的調(diào)劑，發(fā)揮分散在個(gè)人手中資金的作用，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步繁榮；②民間信用一般是在國(guó)家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能及的領(lǐng)域發(fā)展起來的，可拾遺補(bǔ)缺。第三十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。（2）我國(guó)民間信用的形式：①私人之間直接的貨幣借貸②私人之間通過中介人進(jìn)行的貨幣借貸③有一定組織程序的借貸活動(dòng)。如貨幣合會(huì)、民間標(biāo)會(huì)、搖會(huì)等。④以實(shí)物作抵押取得貸款的“典當(dāng)”第三十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。合會(huì)民間信用的臨時(shí)組織形式，如搖會(huì)、標(biāo)會(huì)、輪會(huì)等，通稱合會(huì)。合會(huì)的基本做法是，先由急需資金的人充當(dāng)會(huì)首（借方），他們憑藉個(gè)人的信用，請(qǐng)收入較為充裕而又有信用的人出面擔(dān)保，邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)十人充當(dāng)會(huì)腳（貸方），然后議定每人每次出多少份金，多長(zhǎng)時(shí)間會(huì)一次等事宜。第一次繳納的會(huì)金一般歸會(huì)首，以后依不同的方式，決定會(huì)腳收款次序。如按預(yù)先排定次序輪收的，稱為輪會(huì)，如按搖骰方式確定的稱為搖會(huì)，如按投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)辦法的稱為標(biāo)會(huì)。第三十三頁(yè)，共七十七頁(yè)。（3）特點(diǎn)：（1）民間信用的主客體是獨(dú)立從事商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)體、組織及一般家庭個(gè)人消費(fèi)者。（2）民間信用的時(shí)間一般較短，活動(dòng)空間有限。（3）民間信用的利率具有較大的彈性。（4）民間信用具有較大的自發(fā)性和風(fēng)險(xiǎn)性。第三十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。（4）民間信用的缺陷①風(fēng)險(xiǎn)大具有為追求高盈利而冒險(xiǎn)、投機(jī)的盲目性；②利率高有干擾銀行和信用社正常信用活動(dòng)、擾亂資金市場(chǎng)的可能；③借貸手續(xù)不嚴(yán)容易發(fā)生違約，造成經(jīng)濟(jì)糾紛，影響社會(huì)安定。對(duì)于民間信用需要規(guī)范化第三十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。第三節(jié)信用工具一、信用工具：financialinstruments使信用活動(dòng)得以進(jìn)行并證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法憑證。二、信用工具的特征及分類償還性流動(dòng)性收益性風(fēng)險(xiǎn)性信用工具的價(jià)格=收益/利率第三十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。三.信用工具的種類商業(yè)信用工具

商業(yè)票據(jù)

銀行信用工具

銀行券和支票

國(guó)家信用政府債券社會(huì)信用股票和公司債券第三十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。三.信用工具的種類短期信用工具

直接信用工具長(zhǎng)期信用工具

間接信用工具一般可接受金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)有限可接受政府或企業(yè)創(chuàng)設(shè)第三十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定一、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。二、中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。第三十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。三、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。第四十頁(yè)，共七十七頁(yè)。四、阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。舉例如下：（一）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“O”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1，409．50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。（二）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。如￥6,007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。（三）阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0’，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫“零”字。如￥1，680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107,000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。（四）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16,409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。第四十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。五、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫入民幣符號(hào)“￥”（或草寫：）。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。六、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出稟日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為抬壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。七、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。第四十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。填寫票據(jù)

第四十三頁(yè)，共七十七頁(yè)。1.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是由于在買賣商品過程中發(fā)生的延期支付工具，是表明債務(wù)人有按照約定期限無條件向債權(quán)人償付債務(wù)的義務(wù)的合法憑證。商業(yè)票據(jù)可以經(jīng)過背書等手續(xù)在一定范圍內(nèi)流通，一般由持票人提請(qǐng)銀行貼現(xiàn)，以取得現(xiàn)款。第四十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。商業(yè)票據(jù)有期票和匯票兩種:（1）商業(yè)本票：又叫期票，由債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出，承諾在一定時(shí)期內(nèi)支付一定款項(xiàng)的債務(wù)憑證。商業(yè)本票有兩個(gè)當(dāng)事人：一是出票人(即債務(wù)人)，二是收款人(即債權(quán)人)。（2）商業(yè)匯票：由債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他在一定時(shí)期內(nèi)向指定的收款人或持票人支付一定款項(xiàng)的支付命令書。商業(yè)匯票有三個(gè)當(dāng)事人：一是出票人(即債權(quán)人)，二是受票人或付款(即債務(wù)人)，三是收款人或持票人(即債權(quán)人或債權(quán)人的債權(quán)人)。匯票必須經(jīng)過承兌才有效，此時(shí)，匯票即為承兌匯票，在信用買賣中，由購(gòu)貨人(債務(wù)人)承兌的匯票，稱為商業(yè)承兌匯票；由銀行受購(gòu)貨人委托承兌的匯票，稱為銀行承兌匯票。第四十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。第四十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。商業(yè)承兌匯票特點(diǎn)

(1)商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月；

(2)商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天；

(3)商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；

(4)商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請(qǐng)貼現(xiàn)；

(5)適用于同城或異地結(jié)算。

第四十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。商業(yè)承兌匯票必須記載事項(xiàng)

（1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；

（2）無條件支付的委托；

（3）確定的金額；

（4）付款人名稱；

（5）收款人名稱；

（6）出票日期；

（7）出票人簽章。第四十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。第四十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。第五十頁(yè)，共七十七頁(yè)。2.銀行信用工具

銀行本票銀行匯票支票信用證

第五十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行承兌匯票第五十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行承兌匯票第五十三頁(yè)，共七十七頁(yè)。第五十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行本票結(jié)算程序第五十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行本票結(jié)算程序第五十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行本票第五十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行匯票第五十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。第五十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。第六十頁(yè)，共七十七頁(yè)。銀行匯票第六十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。支票及其作用支票是存款人簽發(fā)，要求銀行從其活期存款帳戶上支付一定金額給指定人或持票人的憑證。借助于支票，銀行可以超越自有資本而擴(kuò)大信用。支票能大量節(jié)省現(xiàn)金。由此推動(dòng)了非現(xiàn)金結(jié)算制度的形成和票據(jù)交換所的出現(xiàn)。當(dāng)支票被存款人用來提現(xiàn)時(shí)，只作為普通信用憑證。但當(dāng)被存款人用來向第三者履行支付義務(wù)時(shí)，就成為代替貨幣發(fā)揮流通與支付手段職能的信用流通工具了。支票流通的比重隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)的發(fā)展而大大超過銀行券流通的比重。第六十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。現(xiàn)金支票第六十三頁(yè)，共七十七頁(yè)?，F(xiàn)金支票第六十四頁(yè)，共七十七頁(yè)。第六十五頁(yè)，共七十七頁(yè)。轉(zhuǎn)帳支票第六十六頁(yè)，共七十七頁(yè)。轉(zhuǎn)帳支票第六十七頁(yè)，共七十七頁(yè)。轉(zhuǎn)帳支票第六十八頁(yè)，共七十七頁(yè)。三種票據(jù)的比較：比較匯票本票支票概念最完整出票人與付款人為同一個(gè)主體銀行付款的即期匯票性質(zhì)無條件支付命令無條件支付承諾無條件支付命令當(dāng)事人出票人\收款人\付款人出票人\收款人出票人\收款人\付款行票據(jù)行為全部包括無承兌行為無需承兌期限即期和遠(yuǎn)期即期較多，也有遠(yuǎn)期只有即期第六十九頁(yè)，共七十七頁(yè)。3.國(guó)家信用工具主要是政府債券政府債券。政府債券是有中央政府地方政府或政府擔(dān)保的公共事業(yè)部門發(fā)行的債券。第七十頁(yè)，共七十七頁(yè)。4.社會(huì)信用和股份信用工具股票——按股份制形式組織起來的企業(yè)、籌集自有資金而發(fā)行、代表企業(yè)管理權(quán)力、并給持有人帶來收益的、所有權(quán)證書。股票持有者可以將股票轉(zhuǎn)讓給他人，但是無權(quán)向企業(yè)要求退股。公司債券：是股份制企業(yè)、籌措資金而發(fā)行的、一種債權(quán)證書。持券人每年可以依票面規(guī)定的利率從企業(yè)取得固定利息，到期時(shí)企業(yè)應(yīng)向持券人償還本金。第七十一頁(yè)，共七十七頁(yè)。第四節(jié)現(xiàn)代信用的作用與影響

現(xiàn)代信用在經(jīng)濟(jì)中的積極作用現(xiàn)代信用可以促進(jìn)社會(huì)資金的合理利用現(xiàn)代信用可以優(yōu)化社會(huì)資源配置?，F(xiàn)代信用可以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。現(xiàn)代信用與信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)泡沫現(xiàn)代信用可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代信用可能帶來經(jīng)濟(jì)泡沫。第七十二頁(yè)，共七十七頁(yè)。

第五節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范1.信用風(fēng)險(xiǎn)cre