2023年度投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力易錯題庫檢測試卷B卷附答案

2023年度投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力易錯題庫檢測試卷B卷附答案

單選題（共55題）1、關(guān)于或有事項，以下處理正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A2、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C3、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的確認和計量原則，下列表述不正確的是（）。A.換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)公允價值均能夠可靠計量的，應(yīng)當(dāng)以換出資產(chǎn)公允價值作為確定換入資產(chǎn)成本的基礎(chǔ)B.不具有商業(yè)實質(zhì)或交換涉及資產(chǎn)的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，應(yīng)當(dāng)按照換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入資產(chǎn)的成本C.以賬面價值計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，無論是否涉及補價，均不確認損益D.收到或支付的補價是確定換入資產(chǎn)成本的調(diào)整因素【答案】A4、創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列（）情形之一的，全國股轉(zhuǎn)公司將其調(diào)出創(chuàng)新層。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D6、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、非上市公眾公司收購中，關(guān)于被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被收購公司及其他股東合法權(quán)益的說法，不正確的是（）。A.控股股東、實際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購公司控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)主動消除損害B.未能消除損害的，應(yīng)當(dāng)就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排C.對不足以消除損害的部分應(yīng)當(dāng)提供充分有效的履約擔(dān)?；虬才?，并提交被收購公司股東大會審議通過D.提交被收購公司股東大會審議的，被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以參與表決【答案】D8、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見B.股票發(fā)行法律意見書C.本次股票發(fā)行的驗資報告D.股票發(fā)行情況報告書【答案】C9、建設(shè)項目投資800萬元，2020年1月開始建設(shè)。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。A.增加遞延收益18萬元B.沖減財務(wù)費用18萬元C.沖減在建工程18萬元D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】A10、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、以下在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認的資本公積為()萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A13、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。[2016年5月真題]A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】A16、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價30元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A17、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C18、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元．不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元，另收到乙公司補價10萬元。甲公司換人非專利技術(shù)的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換人該非專利技術(shù)的入賬價值為（）萬元。A.50B.70C.90D.107【答案】D19、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權(quán)投資列示金額為1680萬元B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中綜合收益增加800萬元【答案】C20、甲公司將一閑置機器設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2017年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2017年應(yīng)確認的租金收入是（）萬元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A21、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進行減值測試，并按規(guī)定確認了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是()。A.應(yīng)確認預(yù)計負債5萬元B.應(yīng)確認預(yù)計負債30萬元C.應(yīng)確認預(yù)計負債15萬元D.不需確認預(yù)計負債【答案】A22、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B23、（）是政府為支持特定領(lǐng)域或區(qū)域發(fā)展，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策目標，對承貸企業(yè)的銀行貸款利息給予的補貼。A.財政撥款B.稅收返還C.財政貼息D.先征后返【答案】C24、甲公司2016年度財務(wù)報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴重損失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預(yù)計負債1000萬元C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】B25、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險評估說法錯誤的是（）。A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風(fēng)險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風(fēng)險B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任C.企業(yè)針對財務(wù)報告目標的風(fēng)險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，運用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)【答案】C26、證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、某公司為上交所上市公司，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，以下屬于該上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C29、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B30、下列項目中，影響企業(yè)營業(yè)利潤的有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,VIC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C31、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.將應(yīng)收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進先出法D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】A32、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A33、在進行貸款或融資活動時，貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將債券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分，或者說市場是低效的。這是()的觀點。A.市場預(yù)期理論B.合理分析理論C.流動性偏好理論D.市場分割理論【答案】D34、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、上市委以召開審議會議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會議的說法正確的是（??）。A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸C.參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對中介機構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】B37、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、某上市公司2018年年末凈資產(chǎn)為276867萬元，年初凈資產(chǎn)為265863萬元，2018年度凈利潤11004萬元，會計年度內(nèi)，除未分配利潤外，其他所有者權(quán)益項目均無變化，假定該公司當(dāng)年利潤表除營業(yè)外支出132萬元外，無其他非經(jīng)常性損益，不考慮稅收因素，則該公司以2018年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】A39、下列有關(guān)無形資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B40、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、關(guān)于可轉(zhuǎn)債的期權(quán)價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、甲公司2008年1月1日取得2000萬元專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日，甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工，2009年底建成。則2008年借款費用資本化金額為（）。A.108.33萬元B.65萬元C.80萬元D.133.33萬元【答案】B43、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當(dāng)日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）。[2010年真題改編]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】C44、下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的說法錯誤的是（）。A.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度B.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運作，對上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解；通過日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列席股東大會等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識別并督促上市公司披露重大風(fēng)險或者重大負面事項C.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實上市公司重大風(fēng)險披露是否真實、準確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見D.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求E.保薦機構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)督促上市公司充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，并確保信息披露真實、準確、完整、及時、公平【答案】C45、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A46、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】D47、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了5.6萬元的壞賬準備。2016年5月份，甲、乙達成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ【答案】C48、保薦機構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C49、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，以下說法不正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅲ、Ⅳ、B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A52、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項．下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅳ【答案】B53、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、【答案】D54、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】C55、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于上市公司增發(fā)、配股，說法正確的是（）。A.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前1個交易日的均價的90%B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%C.控股股東應(yīng)當(dāng)在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量D.持股5%以上的股東應(yīng)當(dāng)在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量【答案】B多選題（共13題）1、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.風(fēng)險投資B.限售股上市流通C.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供財務(wù)資助【答案】AB2、甲公司2010年度財務(wù)報告批準報出曰為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）A.應(yīng)收乙公司賬款2010年年末已經(jīng)計提20％壞賬準備，2010年12月31日乙公司，遭遇嚴重自然災(zāi)害，損失慘重，甲公司預(yù)計90％款項無法收回。甲公司于2011年2月15日獲知此消息。B.2011年2月10日，甲公司收到法院傳票，因產(chǎn)品質(zhì)量糾紛，乙公司起訴甲公司，并要求巨額賠償。C.甲公司在2010年11月20日為丁公司提供擔(dān)保，因丁公司財務(wù)狀況惡化，無法支付逾期的銀行借款，貸款銀行于2011年3月15日要求甲公司按照合同約定履行債務(wù)擔(dān)保責(zé)任。丁公司財務(wù)狀況于2010年底便已明顯惡化，甲公司2010年度財務(wù)報告未確認與該擔(dān)保事項相關(guān)的預(yù)計負債。D.甲公司在2011年3月10日，董事會通過了利潤分配預(yù)案?！敬鸢浮緼C3、下列關(guān)于地區(qū)性地方稅收的立法權(quán)的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機關(guān)行使B.經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機關(guān)授權(quán)縣級立法機關(guān)行使【答案】AB4、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.未決訴訟B.債務(wù)擔(dān)保C.長期租賃D.或有負債【答案】ABCD5、證券公司取得保薦機構(gòu)資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦機構(gòu)資格有（）A.注冊資本低于人民幣1億元B.受到工商局的行政處罰C.從業(yè)人員不足35人D.風(fēng)險控制指標不符合相關(guān)規(guī)定E.受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】B6、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應(yīng)在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開發(fā)行前24個月?lián)喂颈O(jiān)事，12個月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發(fā)行前36個月至發(fā)行時一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD7、以下情形，應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。E.交易對方是同一方或相同多方【答案】ABCD8、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.出售股權(quán)，交易標的最近一個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露B.債務(wù)重組，交易產(chǎn)生利潤為2500萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的55％，該項