國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范

1.1研究背景和意義在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，成功地進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)、積極參預(yù)國(guó)際分工與合作是一國(guó)經(jīng)濟(jì)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力，是一國(guó)走向繁榮昌盛的必由之路。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的展開，國(guó)際市場(chǎng)將為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)提供更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)積極參加國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一方面，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平具有極大的促進(jìn)作用，增強(qiáng)了我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力，同時(shí)也壯大了企業(yè)自身的實(shí)力。另一方面，這機(jī)會(huì)中也潛伏著更多的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)抗風(fēng)險(xiǎn)能力還不夠強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)不夠成熟。因此在國(guó)際貿(mào)易中不免遇到各種障礙，面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。其中，主要分為合同風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，和其他貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。這里的信用風(fēng)險(xiǎn)既包括合同項(xiàng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括支付結(jié)算時(shí)因商業(yè)信用及銀行信用問題造成的風(fēng)險(xiǎn)。合同項(xiàng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶不遵守合同約定行事，不履行合同義務(wù)，從而使合同不能順利執(zhí)行，給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的可能性。支付結(jié)算是進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴有著科技的發(fā)展，支付結(jié)算工具日漸增多，這給貿(mào)易雙方帶來(lái)了周轉(zhuǎn)與交易的便利，但由于商業(yè)信用與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，其中也潛伏了風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今的國(guó)際貿(mào)易，早已不是以前“一手交錢、一手交貨”的方式，實(shí)質(zhì)上已是一種，，單證貿(mào)易，，，進(jìn)口商若能設(shè)法騙取提單，便可提貨；而若出口商向銀行提交的單據(jù)與信用證之間沒能做到“單單一致”、“單證一致”，出口商就無(wú)法結(jié)匯，無(wú)法收回貨款，甚至貨款兩空。改革開放30年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅速，200/進(jìn)出口總額17604億美元，1980年僅為381.4億美元；但另一方面，由于進(jìn)口商的信用原因給我國(guó)出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，到1997年底，我國(guó)企業(yè)涉外逾期應(yīng)收帳款達(dá)100多億美元，其中惡意欺詐的達(dá)60%拖欠三年以上的占10%一年以上的占30%半年以上的占20%半年以下的占35%,以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重傷害了我國(guó)出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，妨礙著我國(guó)企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。（5）出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)日益頻繁地發(fā)生，這直接或者間接地造成以下影響：企業(yè)資產(chǎn)大量流(2)客戶授信管理。既是信息風(fēng)險(xiǎn)管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對(duì)信用額度進(jìn)行審查和控制。在評(píng)定客戶信用等級(jí)，決定賦予信用時(shí)，，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履約情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專門的客戶審核部門來(lái)決定其信用額度。對(duì)于新客戶和其他信譽(yù)不高、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶，必須要求附帶一定的條件，如保證、抵押、質(zhì)押、和定金等，并要認(rèn)真鑒別。當(dāng)提供抵押擔(dān)保時(shí)，對(duì)特定的擔(dān)保物，必須向有關(guān)部門辦理登記后，合同方能生效。決定信用額度后，就要對(duì)客戶實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤，如浮現(xiàn)不利因素，發(fā)生銷量下降，法律糾紛，財(cái)務(wù)收支危機(jī)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)即將調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果浮現(xiàn)。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。一定要選擇符合商務(wù)部規(guī)定的有合法資質(zhì)的國(guó)際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)，并考察其資信情況。對(duì)于進(jìn)口商指定的國(guó)際貨運(yùn)代理，如果不符合要求，必須要求進(jìn)口商更換承運(yùn)人，或者由有資質(zhì)和實(shí)力的國(guó)際貨運(yùn)代理人提供擔(dān)保。國(guó)外的開證行或者代收行，可以通過國(guó)內(nèi)銀行對(duì)其資信情況進(jìn)行了解。對(duì)于資信差的開證行或者代收行，應(yīng)當(dāng)要求其提供保兌行，或者采取自寄單據(jù)的方式進(jìn)行交易。三是規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口合同和信用證管理，避免合同糾紛，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。要科學(xué)地?cái)M定銷售合同條款，注意合同的合理性、準(zhǔn)確性和完整性，同時(shí)注意合同中數(shù)量、品質(zhì)、包裝、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、商檢、仲裁、不可抗力等條款的先后呼應(yīng)，防止對(duì)方利用合同的漏洞、不完整性，故意不支付貨款或者少支付貨款。在信用證支付條件下，對(duì)開證銀行、結(jié)算單據(jù)做完整準(zhǔn)確的規(guī)定，為履約后制單做到單單一致、單證一致奠定基礎(chǔ)。對(duì)于收到的信用證，必須進(jìn)行嚴(yán)格的審核，防止“軟條款”及信用證條款先后不符，惟獨(dú)在確保能夠提供信用證要求的所有單證的情況下才干執(zhí)行該信用證。在訂立D/P遠(yuǎn)期支付條件時(shí)，必須在合同和托收指示中明確其含義，以免給進(jìn)口商和銀行造成誤解。四應(yīng)收帳款管理。屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事后管理，即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收帳款實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控。同時(shí)，應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)核算謹(jǐn)慎性原則的要求，建立壞帳準(zhǔn)備金制度，核算壞帳損失。應(yīng)收帳款管理，一方面要針對(duì)貨款未收回前可能浮現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的防范措施；另一方面要對(duì)每筆應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，再采取適宜的收帳政策，收帳政策是指信用條件被違反時(shí)，企業(yè)采取的收帳策略。此外，還應(yīng)該嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實(shí)行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。并且努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性。充分利用社會(huì)資源，避免重復(fù)建設(shè)在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理機(jī)制的同時(shí)，充分利用社會(huì)資源，避免重復(fù)建設(shè)。若市場(chǎng)上存在專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)與管理機(jī)構(gòu)，可以將風(fēng)險(xiǎn)控制的一部份任務(wù)交由更專業(yè)的銀行或者其他機(jī)構(gòu)管理，這樣即節(jié)省了企業(yè)的支出，杜絕重復(fù)建設(shè)對(duì)社會(huì)資源的冗余和浪費(fèi)，又已更低的成本獲得了更加專業(yè)的服務(wù)和效用。積極利用風(fēng)險(xiǎn)融資手段，轉(zhuǎn)移進(jìn)出口信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段。企業(yè)通過支付一定的風(fēng)險(xiǎn)融資成本，將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性。此種方式開始是由首先在西方合用并在國(guó)內(nèi)有一定的影響。一■是米用福費(fèi)廷。福費(fèi)廷是指遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。出口企業(yè)在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下提交單據(jù)并獲開證行承兌后，即可向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)經(jīng)辦福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。一旦國(guó)內(nèi)銀行接受福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，出口企業(yè)即時(shí)獲得貨款，并將收匯風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給經(jīng)辦銀行。國(guó)內(nèi)銀行承辦福費(fèi)廷業(yè)務(wù)普通要求開證銀行有非常好的資質(zhì)和實(shí)力，或者是與其有相互業(yè)務(wù)代理關(guān)系的銀行。二是開展國(guó)際保理。隨著買方市場(chǎng)的形成，越來(lái)越多的企業(yè)開始采用賒銷等信用付款條件來(lái)提升出口競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)國(guó)內(nèi)出口商在采用賒銷或者承兌交單進(jìn)行貿(mào)易并對(duì)進(jìn)口商資信狀況沒有很大把握的情況下，為保證收匯安全，可以申請(qǐng)做國(guó)際保理。出口商與出口保理商（國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行）簽訂保理合同后,出口保理商尋覓合適的進(jìn)口保理商（進(jìn)口商所在地銀行或者保理公司），由進(jìn)口保理商提供進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款追收伏務(wù)。出口商在得到進(jìn)口保理商審批的信用額度后，出運(yùn)符合合同規(guī)定的貨物，如遇進(jìn)口商破產(chǎn)或者違約拒不付款的情況，進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)賠償信用額度內(nèi)的全部款項(xiàng)。止匕外，出口保理商還可以為出口企業(yè)提供不超過信用額度80%的融資。三是投保貿(mào)易信用保險(xiǎn)。目前我國(guó)的進(jìn)出口信用保險(xiǎn)由中國(guó)進(jìn)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱中信保）經(jīng)辦。出口商可以與中信保簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司在對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查后，審批一定的信用額度。貨物出運(yùn)后，如由于進(jìn)口商財(cái)務(wù)、信用發(fā)生問題或者因進(jìn)口方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貨款無(wú)法收回，出口商可向保險(xiǎn)公司索賠，由此提高收匯安全性。同時(shí)出口商還可以通過將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，順利地向銀行申請(qǐng)到保單融資。[3]四是采用債權(quán)擔(dān)保。為了減少進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采用債權(quán)擔(dān)保的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)擔(dān)保是債務(wù)人委托保證人為債權(quán)人提供信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。債權(quán)擔(dān)保能夠保證債務(wù)履行，可以降低進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，一旦債務(wù)人違約，債權(quán)人可以根據(jù)合同規(guī)定向擔(dān)保人索償，或者通過抵押物、質(zhì)押物、留置物受償，從而減少和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，保證進(jìn)出口貿(mào)易的持續(xù)增長(zhǎng)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)。4結(jié)論在市場(chǎng)全球化的今天，中國(guó)企業(yè)在參加國(guó)際分工的同時(shí)，面臨著本身經(jīng)驗(yàn)較少，經(jīng)濟(jì)實(shí)力相比較而言不占優(yōu)勢(shì)的問題，在競(jìng)爭(zhēng)特別激烈的今天，如何在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，是擺在每一個(gè)企業(yè)面前一道至關(guān)重要的課題。至此，對(duì)本課題查閱的資料進(jìn)行分析考慮，根據(jù)企業(yè)交易的生命周期來(lái)看，從第一階段，企業(yè)與客戶磋商并簽訂合同，貨物交易過程，到最后完成交易獲得薪酬利潤(rùn)的過程。從每一筆交易的開始至結(jié)束，無(wú)不滲透有信用風(fēng)險(xiǎn)，如果細(xì)究其每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，都是一個(gè)大的課題，這里就所有的信用風(fēng)險(xiǎn)，做一個(gè)整體的介紹和討論。這其中，國(guó)際影響，國(guó)家宏觀調(diào)控，社會(huì)意識(shí)與設(shè)施，企業(yè)微觀政策，以致個(gè)人因素，都對(duì)企業(yè)信用產(chǎn)生巨大影響，控制信用風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)巨大并繁雜的過程，這需要國(guó)家，社會(huì)，企業(yè)，個(gè)人的共同努力。企業(yè)的外部環(huán)境對(duì)于企業(yè)的發(fā)展雖然起著重要的作用，但是對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，這些環(huán)境很大程度上并非企業(yè)自身能控制的，對(duì)于微觀方面，比如企業(yè)自身的制度，組織結(jié)構(gòu)問題，企業(yè)都能在很大程度上改善并且防范風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而增加企業(yè)盈利，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。參考文獻(xiàn)⑴陳巖.論現(xiàn)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].社會(huì)科學(xué)輯刊.2002(01)⑵張茂榮.論外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)師.2004(11)⑶劉潼，金漢光.外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理[J].財(cái)貿(mào)研究.2005(01)⑷孫康，唐琪.淺議外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì).2022(03)⑸劉正良.我國(guó)企業(yè)出口中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].科技與經(jīng)濟(jì).2000(06)⑹徐海寧.關(guān)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)控制的研究[J].國(guó)際商務(wù)研究.1999(04)⑺吳海霓.加強(qiáng)出口中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù).1999(10)⑻畢新富.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理淺析[J].山西統(tǒng)計(jì).2001(08)⑼張繼焦.信用風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)發(fā)展之本[J].北京工商管理.2001(12)[10]趙劭.出口生命鏈信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào).2005(05)[11]劉應(yīng)元.國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展中的信用風(fēng)險(xiǎn)淺析[J].天津市經(jīng)理學(xué)院學(xué)報(bào).2022(04)[12]楊光.出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范川.財(cái)會(huì)月刊理論.2022(4)[13]張曉東.淺談外貿(mào)企業(yè)的彳t用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].營(yíng)銷策略.2022[14]朱從敏，楊征.淺析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系[J].財(cái)會(huì)月刊.2000(18)[15]周洪武.搞好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)機(jī)電工業(yè).2001(21)[峋喻建紅.加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的方法[J].經(jīng)濟(jì)師.2003(11)[17]王軍哲，林發(fā)彬.我國(guó)企業(yè)防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的策略思量[J].新疆財(cái)經(jīng).2002(05)[18]DonaldG.Ross,RichardH.Pike.Exportcreditrisksandthetradecreditoffer:someCanadianevidence.JournalofMultinationalFinancialManagementMANAGEMENT.7(1997)55-70附錄：開題報(bào)告一、選題的背景和意義在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，成功地進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)、積極參預(yù)國(guó)際分工與合作是一國(guó)經(jīng)濟(jì)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力，是一國(guó)走向繁榮昌盛的必由之路。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的展開，國(guó)際市場(chǎng)將為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)提供更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)積極參加國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一方面，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平具有極大的促進(jìn)作用，增強(qiáng)了我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力，同時(shí)也壯大了企業(yè)自身的實(shí)力。另一方面，這機(jī)會(huì)中也潛伏著更多的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)抗風(fēng)險(xiǎn)能力還不夠強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)不夠成熟。因此在國(guó)際貿(mào)易中不免遇到各種障礙，面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。其中，主要分為合同風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，和其他貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。這里的信用風(fēng)險(xiǎn)既包括合同項(xiàng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括支付結(jié)算時(shí)因商業(yè)信用及銀行信用問題造成的風(fēng)險(xiǎn)。合同項(xiàng)下的信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶不遵守合同約定行事，不履行合同義務(wù)，從而使合同不能順利執(zhí)行，給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的可能性。支付結(jié)算是進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴有著科技的發(fā)展，支付結(jié)算工具日漸增多，這給貿(mào)易雙方帶來(lái)了周轉(zhuǎn)與交易的便利，但由于商業(yè)信用與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，其中也潛伏了風(fēng)險(xiǎn)。出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)日益頻繁地發(fā)生，這直接或者間接地造成以下影響：企業(yè)資產(chǎn)大量流失。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時(shí)回收，壞賬率過高；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)危機(jī)浮現(xiàn)；企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力削弱，妨礙我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。所以，選此課題的意義之一：通過查閱資料，了解中國(guó)外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因。其中，引起其信用風(fēng)險(xiǎn)的原因又有諸多方面，本課題就其關(guān)鍵的也是企.業(yè)最能力所及的一環(huán)進(jìn)行調(diào)查研究。選題的第二個(gè)意義就是針對(duì)這些問題進(jìn)行分析，借鑒現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制極其提議，總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)防范的規(guī)律極其啟示。本文針對(duì)外貿(mào)中各風(fēng)險(xiǎn)之一的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是企業(yè)本身能控制的微觀方面進(jìn)行研究，在理論基礎(chǔ)上探求解決實(shí)際問題的方法，以便更好對(duì)以后外貿(mào)工作中的問題進(jìn)行現(xiàn)實(shí)性的指導(dǎo)。二、文獻(xiàn)綜述1關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及綜述信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于出口商信用原因?qū)е碌某隹谏特浛钔锨坊蛘邷缡У娘L(fēng)險(xiǎn)，即債權(quán)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人浮現(xiàn)呆、壞帳的可能性。加強(qiáng)管理，化解信用風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)外貿(mào)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合劉正良《我國(guó)企業(yè)出口中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范》可知改革開放30年來(lái)，我過對(duì)外貿(mào)易特別是出口貿(mào)易發(fā)展迅速，但是由于進(jìn)口商的信用原因給我國(guó)出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重傷害了我國(guó)出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，妨礙著我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。分析和研究當(dāng)前我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范貿(mào)易秩序，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具十分有重要的意義。2對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因的探索信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因不少，對(duì)于企業(yè)本身的問題上而引起的風(fēng)險(xiǎn)有更深入地探討，不少專家都提出了自己意見?；旧蠈?duì)引起風(fēng)險(xiǎn)原因看法基本向來(lái)，但也有一些獨(dú)到的見解。企業(yè)自身的心態(tài)問題張曉東在《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理》中提出企業(yè)信用管理觀念淡薄的問題。他提出某些外貿(mào)企業(yè)為完成控股股東下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、片面追求貿(mào)易量及創(chuàng)匯額等指標(biāo)絕對(duì)值，而忽略了成本利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn)率等重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)相對(duì)值的作用。在貿(mào)易過程中，只要有營(yíng)業(yè)額，即便是有風(fēng)險(xiǎn)性的結(jié)算方式也會(huì)接受，這樣最終導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的大幅度增加，造成為了大量的壞賬。企業(yè)部門設(shè)置和分工問題企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)職責(zé)不明。出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，大多數(shù)企業(yè)都未設(shè)置信用管理部門，職責(zé)分工不明、相互扯皮、管理效率低下。目前大多數(shù)出口企業(yè)的信用管理職能分散在財(cái)務(wù)、銷售等各個(gè)部門，缺少明確的目標(biāo)和職能界定。在《出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范》腫，楊光指出這一問題。當(dāng)前，在外貿(mào)企業(yè)中涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理的部門只是業(yè)務(wù)部門及財(cái)政部門，而這兩個(gè)部門又是各為獨(dú)立的兩個(gè)部門。缺乏有效監(jiān)督和廣利業(yè)務(wù)部門催款的直接部門。（《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理》一張曉冬）。一方面財(cái)務(wù)部門缺乏信用評(píng)估和決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，另一方面財(cái)務(wù)部門介入到信用管理中往往已經(jīng)處于事后的追賬階段，由于缺乏前期的信用評(píng)估和中期的債權(quán)保障，造成財(cái)務(wù)部門的追賬效率也比較低。企業(yè)對(duì)客戶的資信調(diào)查方面的不足陳巖在《論現(xiàn)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理》提出了這兒?jiǎn)栴}的重要性，某些企業(yè)固守傳統(tǒng)觀念。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視客戶的信息管理，在思想觀念上認(rèn)為信用管理開支不必要，忽視信用管理工作。有些企業(yè)片面追求定單的數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收工作，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在。個(gè)別企業(yè)放松對(duì)那些知名的大客戶的信息采集，事實(shí)上許多企業(yè)都有過大客戶違約導(dǎo)致壞賬、造成巨大損失的慘重經(jīng)歷。缺乏有效的信用管理機(jī)制據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口貿(mào)易中，大部份貨款結(jié)算方式是使用信用證方式。我國(guó)使用托收方式的比例很低，大約為30%在美國(guó)情況正好與我國(guó)相反，絕大多數(shù)情況下使用托收、匯付等商業(yè)信用方式，而極少使用信用證方式。付款方式本身是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，并且信用證方式比托收方式的風(fēng)險(xiǎn)小不少。我國(guó)采用了信用證方式，但逾期應(yīng)收賬款的比例居高不下的原因有不少，其中很重要的一點(diǎn)是與信用管理制度不健全有關(guān)。張茂榮在《論外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理》中指出以上問題，提出了信用管理機(jī)制對(duì)外貿(mào)企業(yè)增強(qiáng)反抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要性。3.對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及管理首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制有著深刻的認(rèn)識(shí)和重視。最高領(lǐng)導(dǎo)人必須對(duì)本企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理賦予足夠的重視。企業(yè)最高管理者必須認(rèn)清信用風(fēng)險(xiǎn)。張繼焦在《信用風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)發(fā)展之本》提到最高領(lǐng)導(dǎo)人必須對(duì)本企'也信用風(fēng)險(xiǎn)管理賦予足夠的重視。企業(yè)最高管理者必須認(rèn)清信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并將需要解決的這些問題提到議事日程、列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。相應(yīng)地，企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。企業(yè)內(nèi)部建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制加強(qiáng)企'業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問題，是每一個(gè)專家都積極呼吁，并對(duì)于企業(yè)迫不容緩的問題。各篇文獻(xiàn)都提出了各自對(duì)這個(gè)問題的看法。本文借鑒了劉潼，金漢光《外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理》的基本看法和內(nèi)容：1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一是要建立客戶管理機(jī)制。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。三是規(guī)范企業(yè)出口合同管理，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。四是建立應(yīng)收賬款信息跟蹤制度。五是嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實(shí)行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。對(duì)于建立客戶管理機(jī)制，畢新富于《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理淺析》中提出以下兩方面的觀點(diǎn)。（1）客戶資信管理。屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事前管理，客戶信息動(dòng)態(tài)管理是客戶資信管理的基礎(chǔ)工作，客戶的全部信息應(yīng)由企業(yè)“客戶網(wǎng)絡(luò)中心”統(tǒng)一進(jìn)行管理監(jiān)控，并隨時(shí)修訂、補(bǔ)充和完善。（2）客戶授信管理。既是信息風(fēng)險(xiǎn)管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對(duì)信用額度進(jìn)行審查和控制。朱從敏，楊征在《淺析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系》中也對(duì)相似的問題提出了自己的觀點(diǎn)和看法，對(duì)應(yīng)收賬款管理進(jìn)行了闡述。應(yīng)收賬款管理屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事后控制，即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控。并在已有應(yīng)收賬款檔案的基礎(chǔ)上，建立壞賬準(zhǔn)備金制度，正確核算壞賬損失。一方面要針對(duì)貨款未收回前可能浮現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的防范措施。另一方面要對(duì)每筆應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，再采取合理的收賬政策。充分利用社會(huì)資源，避免重復(fù)建設(shè)現(xiàn)在在社會(huì)上成立了許多資信調(diào)查與管理的專門機(jī)構(gòu)，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要選擇一些專門機(jī)構(gòu)管理資信，同時(shí)也避免了社會(huì)資源的浪費(fèi)。資信調(diào)查專門機(jī)構(gòu)普通采用跨國(guó)公司形式，在全球設(shè)立分支機(jī)構(gòu)并建有信息網(wǎng)，在公司內(nèi)部進(jìn)行信息交換和實(shí)行資源共享，所以，信息成本低廉，獲取速度快捷。此外，各國(guó)咨詢調(diào)查機(jī)構(gòu)間的國(guó)際合作也正起著重要的作用。在進(jìn)行信用調(diào)查的過程中，還可適當(dāng)?shù)赝ㄟ^駐外商務(wù)處、銀行分行以及專業(yè)的信用調(diào)查系統(tǒng)，已達(dá)到更為全面、準(zhǔn)確地評(píng)估對(duì)方信用狀況。徐海寧《關(guān)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)控制的研究》努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性盡快提高信用管理人員的素質(zhì)。信用管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性工作。企業(yè)往往需要專門的信用管理人材，由其根據(jù)信用管理的特點(diǎn)和內(nèi)容，運(yùn)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，例如客戶信息管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收賬款技術(shù)等，制定出企業(yè)的信用政策以降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。王軍哲，林發(fā)彬《我國(guó)企業(yè)防范出口信用風(fēng)險(xiǎn)的策略思量》作出了對(duì)這方面的思量。目前.，我國(guó)有關(guān)部門在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的人材培訓(xùn)和教育工作未能跟上，國(guó)家尚缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)方面的人力資源。因此，企業(yè)應(yīng)盡快通過各種培訓(xùn)方式提高信用管理人員的素質(zhì)。此外，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員也應(yīng)具備足夠的信用管理知識(shí)和技術(shù)。這樣，企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范才干真正的落到實(shí)處。善于應(yīng)用各種工具轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際上較為通行的方法有出口信用保險(xiǎn)、出口保理、福費(fèi)廷以及客戶擔(dān)保和質(zhì)押。鑒于外貿(mào)業(yè)務(wù)的特殊性，客戶的擔(dān)保和質(zhì)押在實(shí)務(wù)中較難執(zhí)行，因此加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)意識(shí)，采用出口保理等方式，有效地降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成本。以出口保險(xiǎn)為例，出口信用保險(xiǎn)以國(guó)家財(cái)政為后盾，現(xiàn)已成為提供風(fēng)險(xiǎn)保障的政策性支持措施，也是WTO規(guī)則原則上允許的支持出口政策手段，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)涵蓋范圍達(dá)30%因此中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該合理地采用信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段，一則可以降低信用風(fēng)險(xiǎn)，二則可以加快資金融通，實(shí)現(xiàn)雙贏的目標(biāo)。孫康，唐琪在《淺議外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理》中指出以上西方國(guó)家普遍應(yīng)用的減少風(fēng)險(xiǎn)的問題，并建議中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)也可借鑒此經(jīng)驗(yàn)，推廣應(yīng)用這一手段。研究思路先研究信用風(fēng)險(xiǎn)的種類，；再針對(duì)不同的信用風(fēng)險(xiǎn)分析其產(chǎn)生的原因，特別是其中最關(guān)鍵的

原因。然后根據(jù)前面分析總結(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)浮現(xiàn)的原因，提出其解決方案，和管理上應(yīng)該采取的措施。四、擬創(chuàng)新點(diǎn)以前的研究者多為針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)原因?qū)懗隹咕茱L(fēng)險(xiǎn)的措施。本文全面低分析信用貿(mào)易應(yīng)注意的問題。并全面搜集資料，結(jié)合多方面的觀點(diǎn)，結(jié)合中國(guó)的國(guó)情，提出對(duì)于中國(guó)貿(mào)易者來(lái)說(shuō)在貿(mào)易中比較實(shí)際實(shí)用的觀點(diǎn)。五、研究方法實(shí)證研究和規(guī)范研究相結(jié)合，即在總結(jié)歷史上的貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)問題的基礎(chǔ)上提浮現(xiàn)在應(yīng)該注意的問題；在現(xiàn)有社會(huì)環(huán)境的基礎(chǔ)上與實(shí)踐出發(fā)提出建議；并提出由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際形勢(shì)的變化，信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域在歷史的基礎(chǔ)上浮現(xiàn)的新問題和新解決方案。六、結(jié)構(gòu)1導(dǎo)言2我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中存在的信用危（wei）險(xiǎn)及其原因簡(jiǎn)述國(guó)際方面簡(jiǎn)述社會(huì)方面簡(jiǎn)述于貿(mào)易相關(guān)的微觀方面詳述企業(yè)自身方面引起的風(fēng)險(xiǎn)3防范措施及其對(duì)策分析簡(jiǎn)述防范出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的宏觀對(duì)策。詳述微觀方面的對(duì)策加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與管理機(jī)制。充分利用社會(huì)資源，避免重復(fù)建設(shè)。轉(zhuǎn)移出口信用風(fēng)險(xiǎn)。4結(jié)論失。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時(shí)回收，壞賬率過高；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)危機(jī)出現(xiàn)；企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力削弱，妨礙我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。所以，選此課題的意義之一：通過查閱資料，了解中國(guó)外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因。其中，引起其信用風(fēng)險(xiǎn)的原因又有諸多方面，本課題就其關(guān)鍵的也是企業(yè)最能力所及的一環(huán)進(jìn)行調(diào)查研究。選題的第二個(gè)意義就是針對(duì)這些問題進(jìn)行分析，借鑒現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制極其提議，總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)防范的規(guī)律極其啟示。本文針對(duì)外貿(mào)中各風(fēng)險(xiǎn)之一的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別是企業(yè)本身能控制的微觀方面進(jìn)行研究，在理論基礎(chǔ)上探求解決實(shí)際問題的方法，以便更好對(duì)以后外貿(mào)工作中的問題進(jìn)行現(xiàn)實(shí)性的指導(dǎo)。1.2相關(guān)研究現(xiàn)狀關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及綜述信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于出口商信用原因?qū)е碌某隹谏特浛钔锨坊蛘邷缡У娘L(fēng)險(xiǎn)，即債權(quán)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人浮現(xiàn)呆、壞帳的可能性。加強(qiáng)管理，化解信用風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)外貿(mào)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合劉正良《我國(guó)企業(yè)出口中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范》可知改革開放30年來(lái)，我過對(duì)外貿(mào)易特殊是出口貿(mào)易發(fā)展迅速，但是由于進(jìn)口商的信用原因給我國(guó)出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重傷害了我國(guó)出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，妨礙著我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。分析和研究當(dāng)前我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范貿(mào)易秩序，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具十分有重要的意義。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因的探索信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因不少，對(duì)于企業(yè)本身的問題上而引起的風(fēng)險(xiǎn)有更深入地探討，不少專家都提出了自己意見?；旧蠈?duì)引起風(fēng)險(xiǎn)原因看法基本向來(lái)，但也有一些獨(dú)到的見解。首先對(duì)于企業(yè)部門設(shè)置和分工問題。企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)職責(zé)不明。出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,致謝經(jīng)過半年時(shí)間，我的畢業(yè)論文《國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其防范》在天津商業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院完成為了。其中遇到了不少艱難，但是一一克服了。這是第一次獨(dú)立完成比較有一定難度的工作，收獲不少。首先，我要感謝論文指導(dǎo)老師劉小軍老師，從選題到結(jié)稿，向來(lái)耐心地指導(dǎo)，論文中即使非常微細(xì)的問題，也能發(fā)現(xiàn)并指出。從論文的雛形向來(lái)到徹底完成，論文發(fā)生了比較多的變化，這其中劉老師給了很大的匡助和指導(dǎo)。再次，論文的完成也得助于我四年專業(yè)知識(shí)的培養(yǎng)，沒有那四年的課程，我也無(wú)法看懂眾多文獻(xiàn)的內(nèi)涵，更無(wú)法從中吸收觀點(diǎn)。所以，在此我要感謝四年來(lái)培養(yǎng)教育我的所有老師,正是他們的悉心教授，給了我更多的知識(shí)和更寬廣的明天。最后，我感激于我的學(xué)校，給我提供了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)環(huán)境，這里設(shè)施齊全，令我在完成論文的過程中得到所有必須的資料和匡助。感激與賦予轉(zhuǎn)載和引用權(quán)的資料、文獻(xiàn)、研究思想和設(shè)想的所有者，給我提供了建造論文的思想依據(jù)和資料。大多數(shù)企業(yè)都未設(shè)置信用管理部門，職責(zé)分工不明、相互扯皮、管理效率低下。目前大多數(shù)出口企業(yè)的信用管理職能分散在財(cái)務(wù)、銷售等各個(gè)部門，缺少明確的目標(biāo)和職能界定。在《出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范》中，楊光指出這一問題。當(dāng)前，在外貿(mào)企業(yè)中涉及應(yīng)收款項(xiàng)管理的部門只是業(yè)務(wù)部門及財(cái)政部門，而這兩個(gè)部門又是各為獨(dú)立的兩個(gè)部門。缺乏有效監(jiān)督和廣利業(yè)務(wù)部門催款的直接部門。(《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理》一張曉冬)。一方面財(cái)務(wù)部門缺乏信用評(píng)估和決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，另一方面財(cái)務(wù)部門介入到信用管理中往往已經(jīng)處于事后的追賬階段，由于缺乏前期的信用評(píng)估和中期的債權(quán)保障，造成財(cái)務(wù)部門的追賬效率也比較低。對(duì)于最為重要的問題：缺乏有效的信用管理機(jī)制。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)出口貿(mào)易中，大部份貨款結(jié)算方式是使用信用證方式。我國(guó)使用托收方式的比例很低，大約為30%。在美國(guó)情況正好與我國(guó)相反，絕大多數(shù)情況下使用托收、匯付等商業(yè)信用方式，而極少使用信用證方式。付款方式本身是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，并且信用證方式比托收方式的風(fēng)險(xiǎn)小不少。我國(guó)采用了信用證方式，但逾期應(yīng)收賬款的比例居高不下的原因有不少，其中很重要的一點(diǎn)是與信用管理制度不健全有關(guān)。張茂榮在《論外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理》中指出以上問題，提出了信用管理機(jī)制對(duì)外貿(mào)企'也增強(qiáng)反抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要性。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及管理加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的問題，是每一個(gè)專家都積極呼吁，并對(duì)于企業(yè)迫不容緩的問題。各篇文獻(xiàn)都提出了各自對(duì)這個(gè)問題的看法。本文借鑒了劉湮，金漢光《外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理》的基本看法和內(nèi)容：L加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一是要建立客戶管理機(jī)制。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。三是規(guī)范企業(yè)出口合同管理，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。四是建立應(yīng)收賬款信息跟蹤制度。五是嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實(shí)行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。對(duì)于建立客戶管理機(jī)制，畢新富于《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理淺析》中提出以下兩方面的觀點(diǎn)。(1)客戶資信管理。屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事前管理，客戶信息動(dòng)態(tài)管理是客戶資信管理的基礎(chǔ)工作，客戶的全部信息應(yīng)由企一業(yè)“客戶網(wǎng)絡(luò)中心”統(tǒng)一進(jìn)行管理監(jiān)控，并隨時(shí)修訂、補(bǔ)充和完善。(2)客戶授信管理。既是信息風(fēng)險(xiǎn)管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對(duì)信用額度進(jìn)行審查和控制。朱從敏，楊征在《淺析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系》中也對(duì)相似的問題提出了自己的觀點(diǎn)和看法，對(duì)應(yīng)收賬款管理進(jìn)行了闡述。應(yīng)收賬款管理屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事后控制，即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控。并在已有應(yīng)收賬款檔案的基礎(chǔ)上，建立壞賬準(zhǔn)備金制度，正確核算壞賬損失。一方面要針對(duì)貨款未收回前可能浮現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的防范措施。另一方面要對(duì)每筆應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，再采取合理的收賬政策。2我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中存在的信用危（wei）險(xiǎn)及其原因貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生在外貿(mào)業(yè)務(wù)的各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)，歸根結(jié)柢信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中各關(guān)系方。外貿(mào)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下四個(gè)方面。國(guó)際方面引起的風(fēng)險(xiǎn)一是政治環(huán)境對(duì)其影響。東道國(guó)的政治、社會(huì)發(fā)生不可預(yù)測(cè)的變化和調(diào)整，從而給外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)不利影響及造成損失的可能。政治風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性和可控性差等特點(diǎn)，一旦發(fā)生，企業(yè)無(wú)力回天，往往使外貿(mào)企業(yè)本利無(wú)歸、損失慘重。二是經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是指東道國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化和調(diào)整，從而給出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)影響及造成損失的可能性。三是法律環(huán)境對(duì)其影響。國(guó)際貿(mào)易政策的差異、不同的法律、不同的習(xí)慣、法律規(guī)定不健全、信用欺司法約束的不足等也在一定程度上導(dǎo)致出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，同時(shí)在一定程度上助長(zhǎng)了國(guó)際上信用欺詐者的氣焰。社會(huì)方面引起的風(fēng)險(xiǎn)一是信用風(fēng)險(xiǎn)管理整體水平不高。從政府、社會(huì)到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍淡薄，對(duì)信用管理工作重視不夠，政府和整個(gè)社會(huì)對(duì)企業(yè)缺乏政策保障和有效支持，缺乏有關(guān)信用管理的立法，未能通過市場(chǎng)化手段為企業(yè)提供信用增值服務(wù)，未能為信用的履行提供足夠的保障措施。全社會(huì)國(guó)際貿(mào)易信用管理人材嚴(yán)重缺乏。二是信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展緩慢。目前我國(guó)為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模很小、經(jīng)營(yíng)分散，行業(yè)整體水平不高，尚未起到防范、監(jiān)督、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。三是社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)不足且未實(shí)現(xiàn)資源共享。缺乏足夠的提供社會(huì)化信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和評(píng)估機(jī)制，企業(yè)得不到信用管理的技術(shù)和信息支持，信用管理難以運(yùn)作。［⑵與貿(mào)易企業(yè)相關(guān)的各微觀方面引起的風(fēng)險(xiǎn)客戶商帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)一是忽視對(duì)對(duì)方資信調(diào)查產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。進(jìn)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)包括惡意欺詐、破產(chǎn)和由于市場(chǎng)原因違約。二是合同及信用證中“陷阱條款”產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在合同訂立中，進(jìn)口商往往設(shè)置一些含糊條款，讓賣方在不知不覺中違約，以達(dá)到買方收取貨物又不付款的目的。信用證的獨(dú)立性和對(duì)單證的嚴(yán)格性往往也帶來(lái)了以信用證欺詐為特征的信用風(fēng)險(xiǎn)，隨著通訊技術(shù)的發(fā)達(dá)，信用證風(fēng)險(xiǎn)分為故意欺詐風(fēng)險(xiǎn)。三是以非貨權(quán)憑證進(jìn)行議付情況下產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。具有物權(quán)效力的單證僅限于海運(yùn)的不記名提單和多式聯(lián)運(yùn)的不記名提單。如果出口企業(yè)采用空運(yùn)或者路運(yùn)的方式，或者是以記名提單或者貨物收據(jù)進(jìn)行議付，同時(shí)信用證中又設(shè)置了“軟條款”，出口企業(yè)就會(huì)面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。四開證人在信用證議付單據(jù)會(huì)有不符點(diǎn)的情況下，不愿意修改信用證，而以出具擔(dān)保函作為代替。當(dāng)此種情形下，銀行沒有付款保證的義務(wù)，信用證所提供的銀行信用已經(jīng)喪失，而轉(zhuǎn)變?yōu)榧兇獾纳虡I(yè)信用。由承運(yùn)人引起的信用風(fēng)險(xiǎn)近幾年來(lái)進(jìn)口商與貨運(yùn)代理聯(lián)合詐騙的案例時(shí)有發(fā)生。進(jìn)口商通過指定貨運(yùn)代理，并利用與貨運(yùn)代理之間的密切關(guān)系來(lái)取得貨物的實(shí)際控制權(quán)。貨物出運(yùn)后，出口商將貨運(yùn)代理公司出具的提單副本傳真給進(jìn)，而進(jìn)口商向來(lái)沒有付款但是進(jìn)口商已經(jīng)用船公司向貨運(yùn)代理出具的船公司提單提取了貨物而貨運(yùn)代理公司也不知所蹤。目前有一種更為隱蔽的利用貨運(yùn)代理欺詐的方式。進(jìn)口商指定一家國(guó)外的貨運(yùn)代理公司，國(guó)外的貨運(yùn)代理公司委托國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理公司負(fù)責(zé)訂艙裝運(yùn)等事宜，最后國(guó)外貨運(yùn)代理公司獲得船公司提單，并向出口商出具其簽署的海運(yùn)提單。由于出口商聯(lián)系的主要是國(guó)內(nèi)的貨運(yùn)代理公司而忽略了無(wú)單放貨的風(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)的判例顯示在此種情況下國(guó)內(nèi)的貨運(yùn)代理公司不承擔(dān)任何責(zé)任。還有少數(shù)的情況下是承運(yùn)人自身的詐騙行為。單船公司或者貨運(yùn)代理公司收取出口托運(yùn)的貨物后將其轉(zhuǎn)賣并逃之夭夭。2 銀行方面引起的信用風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)的信用證支付方式下，銀行擔(dān)當(dāng)了非常重要的角色，利用自身的信用優(yōu)勢(shì)為貿(mào)易雙方建立一個(gè)相互信任的平臺(tái)。隨著我國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)不斷向更多的國(guó)家和地區(qū)發(fā)展，越來(lái)越多的銀行參預(yù)到進(jìn)出口貿(mào)易的環(huán)節(jié)中。由于各國(guó)金融管理體制和市場(chǎng)化程度的不同，有些銀行本身就缺乏相應(yīng)的資金實(shí)力，還有些銀行在實(shí)際操作中不遵守國(guó)際商會(huì)的各項(xiàng)規(guī)定。⑶2.4企業(yè)自身方面引起的風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)自身引起的風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際貿(mào)易中信用風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)，也是企業(yè)從微觀方面有能力也最能直接改善，并易于看到成效的一環(huán)節(jié)，本文著重介紹這一環(huán)節(jié)引起的風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)問題。2 進(jìn)出口企業(yè)急功近利的冒進(jìn)心態(tài)我國(guó)企業(yè)在擴(kuò)大進(jìn)出口方面存在貪大而忽視求穩(wěn)的冒進(jìn)心態(tài)，片面追求貿(mào)易量，忽視信用管理。不少企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，不對(duì)回款率、利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，導(dǎo)致盲目追求進(jìn)出口額的增加，而忽視進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)企業(yè)在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方面好大喜功，而國(guó)外一些企業(yè)正是抓住了這些企業(yè)急于進(jìn)出口但經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)，提出了苛刻的貿(mào)易條件，使國(guó)內(nèi)企業(yè)處于不利地位，增加了進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。2 固守傳統(tǒng)觀念，忽視資信調(diào)查一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視客戶的信息管理，在思想觀念上認(rèn)為信用管理開支不必要，忽視信用管理工作，以至于對(duì)客戶的一些重要信息都未了解就匆匆做出交易決策。有些企業(yè)片面追求定單的數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收工作，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在。個(gè)別企業(yè)雖已初步認(rèn)識(shí)到客戶信息管理的重要性，但往往把注意力集中到一些小客戶上，放松對(duì)那些知名的大客戶的信息采集，認(rèn)為那些大客戶家大業(yè)大，不會(huì)落到無(wú)力償還債務(wù)的境界，但事實(shí)上許多企業(yè)都有過大客戶違約導(dǎo)致壞賬、造成巨大損失的慘重經(jīng)歷。⑴忽視資信調(diào)查、冒然簽約的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)出口企業(yè)對(duì)新結(jié)識(shí)的客戶，往往因種種原因不根據(jù)信用管理程序而訂立合同，上當(dāng)受騙，這之中有的是進(jìn)口商隱瞞真實(shí)資信、惡意欺詐，如時(shí)常通過熟人、特殊是華人介紹，使我國(guó)某些企業(yè)放松警惕。企業(yè)在接觸新客戶時(shí)，沒有資料積累，所能獲得的客戶信息也很有限，因此往往會(huì)因判斷上的失誤，導(dǎo)致選擇實(shí)力較差的客戶。而當(dāng)企業(yè)面對(duì)一個(gè)能使自己獲得較大經(jīng)濟(jì)利益的客戶時(shí)，在巨大的利益誘惑下，放松了警惕，一心只想做成交易，結(jié)果造成貨款兩空。有些企業(yè)在與老客戶合作時(shí)，認(rèn)為已經(jīng)掌握了較多的信息，雙方情況較為熟悉而粗心大意，對(duì)于那些老客戶在某些方面的變化視若無(wú)睹，直到發(fā)生了信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),已悔之晚矣。2 各部門之間缺乏溝通由于業(yè)務(wù)上的原因，有些客戶的珍貴信息更多地集中在企業(yè)的某些部門，如銷售部門和具體業(yè)務(wù)人員手中，其他部門由于分工和職能的不同，僅掌握了與自己業(yè)務(wù)密切相關(guān)的某一方面的信息。而各部門間又缺乏必要、有效的溝通和交流，這往往割斷了客戶各類信息之間的有機(jī)聯(lián)系和信息的完整性，不利于企業(yè)管理者對(duì)客戶作出整體的認(rèn)識(shí)和判斷。2 企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)選擇以信用證作為結(jié)算方式的比例達(dá)到70%壞賬比例為5%而美國(guó)企業(yè)采用信用證結(jié)算的比例為20%其壞賬比例僅為0.250.5%o在我國(guó)全部逾期未收境外應(yīng)收賬款中，拖欠3年以上的占10%1年以上的占30%半年至1年的占25%半年以內(nèi)的占35%-般而言，逾期拖欠時(shí)間越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款催收的難度越大，成為壞賬的可能性越高。⑷信用證方式是比賒銷方式更為安全的結(jié)算方式，但是我國(guó)企業(yè)采用信用證方式比美國(guó)企業(yè)采用賒銷方式的壞賬率還要高出不少。這說(shuō)明這里不是付款方式本身的問題。（固然，不同的結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)是不同的。）但這里問題的關(guān)鍵是企業(yè)是否建立了科學(xué)、完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。外貿(mào)企業(yè)惟獨(dú)建立了一套科學(xué)、完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，才有可能降低風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失降至最低。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)動(dòng)態(tài)的全過程管理，從訂立合同前的客戶信息采集到交易過程中的合同管理以及履行合同中的應(yīng)收賬款管理等。一個(gè)企業(yè)如果沒有信用管理制度，那末它將無(wú)法對(duì)客戶的一系列信息進(jìn)行全方位的分析，缺乏對(duì)客戶信用的監(jiān)控，以至各部門工作相互脫節(jié)，無(wú)法確定客戶的信用等級(jí)，也就無(wú)法采用相應(yīng)的信用政策，這就大大地影響了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)性，造成日后的貨款拖欠。同時(shí)，給拖欠的應(yīng)收賬款的追討也造成一定的難度，更加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性。交易后