核桃深加工系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化開(kāi)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

中國(guó)食品工業(yè)（集團(tuán)）公司核桃深加工系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)可行性報(bào)告中國(guó)食品工業(yè)（集團(tuán)）公司（國(guó)家）食品行業(yè)生產(chǎn)力促進(jìn)中心1.國(guó)內(nèi)外核桃種植和生產(chǎn)消費(fèi)狀況世界上核桃的栽培面積較大，據(jù)聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織統(tǒng)計(jì)：核桃的栽培面積在170萬(wàn)hm2以上，年產(chǎn)核桃為130-150萬(wàn)噸。栽培面積較大的國(guó)家為中國(guó)、美國(guó)、土耳其等，年產(chǎn)最高的國(guó)家有美國(guó)20萬(wàn)噸；中國(guó)18萬(wàn)噸；土耳其17萬(wàn)噸；意大利、南斯拉夫、羅馬尼亞、法國(guó)3-4萬(wàn)噸；保加利亞、德國(guó)、匈牙利、印度、獨(dú)聯(lián)體在2萬(wàn)噸以上。我國(guó)的核桃栽培面積最大，約70萬(wàn)hm2以上，結(jié)果樹(shù)為1.2億株。從區(qū)域種植分布來(lái)看，我國(guó)核桃種植基本上沿長(zhǎng)江流域的幾個(gè)省份：浙江、安徽、湖南、湖北、貴州、廣西、云南等，并生長(zhǎng)在以石炭巖發(fā)育的土壤為主。產(chǎn)量最高的有云南（主要為鐵核桃）、陜西、山西、河北、甘肅5省占全國(guó)總產(chǎn)的70%以上，是我國(guó)生產(chǎn)出口核桃的主要基地。我國(guó)年產(chǎn)核桃18萬(wàn)噸以上，人均占有0.16kg。按總產(chǎn)量市場(chǎng)銷售50%份額計(jì)算，實(shí)際人均消費(fèi)量為0.08kg。而工業(yè)發(fā)達(dá)的美國(guó)人均消費(fèi)核桃1.5kg，法國(guó)1.2kg，德國(guó)1.1kg，英國(guó)0.7kg，日本1.0kg，香港地區(qū)1.2kg。在核桃的消費(fèi)上我國(guó)同發(fā)達(dá)國(guó)家相比差距很大。但是隨著我國(guó)國(guó)力的增強(qiáng)的人民生活水平的提高及膳食結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，人們對(duì)具有醫(yī)療保健功能的核桃食品的逐步認(rèn)識(shí)，在國(guó)內(nèi)的銷量也會(huì)逐年增加。國(guó)內(nèi)人均消費(fèi)量達(dá)到0.5kg，國(guó)內(nèi)需要60萬(wàn)噸以上。而今以核桃為原料的加工食品也不斷增加，如智強(qiáng)核桃粉、氧元核桃乳、信友核桃乳、健腦益智核桃奶和各種風(fēng)味的休閑核桃仁、小菜等幾十種，每年需要核桃5萬(wàn)噸以上。2.我國(guó)核桃的貿(mào)易狀況圖表1：2002-2007年5月份國(guó)內(nèi)未去殼核桃進(jìn)口量及增長(zhǎng)率圖表2：2002-2007年5月份國(guó)內(nèi)未去殼核桃進(jìn)口金額及增長(zhǎng)率圖表3：2002-2007年5月份國(guó)內(nèi)未去殼核桃出口量及增長(zhǎng)率分析圖表4：2002-2007年5月份國(guó)內(nèi)未去殼核桃出口量及增長(zhǎng)率分析3.國(guó)內(nèi)核桃深加工制品現(xiàn)狀目前在核桃深加工方面，主要加工產(chǎn)品有核桃油、核桃營(yíng)養(yǎng)粉、核桃乳飲料、核桃休閑小食品等。其中核桃油被列為近幾年國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求量較高的三大植物油之一，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值很高。工業(yè)上可作為高級(jí)潤(rùn)滑油、原料油使用；經(jīng)精煉、提純后，是人們?nèi)粘Ｉ钪欣硐氲母呒?jí)食用烹調(diào)油。因此，將核桃仁加工制成核桃油及核桃油系列產(chǎn)品，必將具有廣闊的市場(chǎng)前景和可觀的經(jīng)濟(jì)效益。目前，精制核桃油市場(chǎng)零售價(jià)格為20—30元/250mL；另外，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上人們對(duì)固體飲料的需求量相當(dāng)大。核桃粉產(chǎn)品具有營(yíng)養(yǎng)豐富，品種多樣，食用、攜帶方便，物美價(jià)廉等特點(diǎn)，其前景將相當(dāng)可觀。目前市場(chǎng)上，核桃營(yíng)養(yǎng)粉銷售價(jià)格約10—15元/500克；核桃乳被稱為新一代綠色營(yíng)養(yǎng)型飲料，仍是國(guó)內(nèi)外飲料行業(yè)發(fā)展的主流之一。目前市場(chǎng)上“核桃乳”飲料銷售價(jià)格為2.40－2.80元／瓶或3.00－3.60元/罐，在中高檔飯店，價(jià)格6.00－12.00元。核桃以其豐富的營(yíng)養(yǎng)和獨(dú)特的風(fēng)味，名列四大干果之首，歷來(lái)受到世界人民的喜愛(ài)。核桃仁味道鮮美，易于消化吸收，可直接食用。核桃整果和將核桃仁殼分離出的核桃仁，可作為成品投放市場(chǎng)或出口，具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益。近幾年核桃價(jià)格連年走升，與幾大因素有關(guān)：一是國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)需求擴(kuò)大了。越來(lái)越多的消費(fèi)者認(rèn)識(shí)到核桃的營(yíng)養(yǎng)和藥用價(jià)值，消費(fèi)比例上升；二是核桃加工業(yè)興起。核桃仁可制成食品，加工成油料，廣泛的用途使核桃消費(fèi)量、需求量大幅度增加；三是國(guó)際市場(chǎng)需求量增加。由于核桃營(yíng)養(yǎng)豐富、風(fēng)味好，在國(guó)際市場(chǎng)很受歡迎。我國(guó)的核桃主要出口英國(guó)、德國(guó)、瑞士等國(guó)，出口量呈逐年上升之勢(shì)。圖表5：2007年6月份全國(guó)部分批發(fā)市場(chǎng)核桃批發(fā)價(jià)格4.核桃深系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)思路我們對(duì)核桃資源進(jìn)行了調(diào)查和深加工的論證。利用豐富的核桃資源，開(kāi)拓新型食品的加工深度，可變?cè)铣鍪蹫楫a(chǎn)品的銷售，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)作物種植與加工的良性循環(huán)，將會(huì)有很大的經(jīng)濟(jì)效益。核桃綜合利用深加工系列產(chǎn)品：核桃油、核桃粉、核桃乳、果味核桃乳、核桃酸奶、核桃休閑食品等，其目的是更合理有效的開(kāi)發(fā)利用核桃資源，提高其利用率和使用價(jià)值。4.1核桃油核桃油，集核桃之精華，含有多種生理活性物質(zhì)和維生素，不但具有核桃仁絕大部分的營(yíng)養(yǎng)保健及藥理功效，而且還具有核桃油的獨(dú)特功效。通過(guò)對(duì)核桃仁的脂肪含量分析，每100g核桃仁的脂肪含量為63—76g。其脂肪主要成份是亞油酸甘油酯，亞麻酸及油酸甘油酯，這是人體必需的脂肪酸。現(xiàn)代科學(xué)臨床分析，亞油酸具有降低血清膽固醇作用，可預(yù)防動(dòng)脈硬化癥的發(fā)展；亞麻酸中a－亞麻酸具有預(yù)防乳癌、大腸癌的功能，還能抑制血小板凝集，抑制高血壓等；r－亞麻酸具有預(yù)防高膽固醇血癥和高血脂癥及減輕變態(tài)反應(yīng)等功能。核桃油是將核桃仁通過(guò)榨油、精煉、提純而制成，呈黃色或棕黃色，內(nèi)含多價(jià)不飽和脂肪酸，以及維生素等成份，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值很高，是人們?nèi)粘Ｉ钪欣硐氲母呒?jí)食用烹調(diào)油。核桃油除作為高級(jí)食用烹調(diào)油外，還可作為特定保健作用食品（孕婦食品）加以開(kāi)發(fā)研究。利用包埋技術(shù)可將核桃油制成膠囊或膠丸，這樣一方面了提高了核桃油的附加值，另一方面也使其服用更加方便，更能為人們接受。另外核桃油還可在制作糕點(diǎn)和營(yíng)養(yǎng)食品中作添加劑使用；在工業(yè)方面，它是一種干性油，干燥成膜后，顏色不會(huì)發(fā)黃，可制造上等油漆及繪畫(huà)顏料。4.2核桃營(yíng)養(yǎng)粉核桃仁經(jīng)去皮、脫脂后的核桃粕，磨漿，加入白砂糖，添加或不添加鮮乳（或乳粉）及其它輔料，采用先進(jìn)的微細(xì)化技術(shù)處理后，經(jīng)噴霧干燥可制成速溶核桃粉。原料幾乎全利用，使產(chǎn)品成本降低，生產(chǎn)出高檔價(jià)位的營(yíng)養(yǎng)食品。該產(chǎn)品為固體速溶飲品，攜帶方便。采用袋包裝，是適應(yīng)家庭化的產(chǎn)品。另外，根據(jù)我國(guó)的傳統(tǒng)飲食習(xí)慣，為克服單一原料營(yíng)養(yǎng)上的不足，以滿足不同消費(fèi)者的需要，在速溶核桃粉的基礎(chǔ)上，配以大豆、花生、牛奶或雞蛋等多種營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)，進(jìn)行營(yíng)養(yǎng)互補(bǔ)，可開(kāi)發(fā)出系列復(fù)合核桃粉產(chǎn)品。也可在速溶核桃粉中強(qiáng)化鐵、鋅等多種營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化劑，開(kāi)發(fā)出系列營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化型核桃粉產(chǎn)品。4.3核桃乳飲料利用核桃仁生產(chǎn)核桃乳、果味核桃乳，是我們開(kāi)發(fā)研究的專利成果技術(shù)項(xiàng)目。根據(jù)核桃特有的營(yíng)養(yǎng)成分，以開(kāi)發(fā)天然植物乳為宗旨，不添加香精、色素、防腐劑，以保持核桃所含的營(yíng)養(yǎng)成分及其功能特性而設(shè)計(jì)的配方、生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)設(shè)備，突破了超高溫殺菌的技術(shù)難點(diǎn)，確定了一套無(wú)菌操作規(guī)程，通過(guò)小試、工業(yè)化生產(chǎn)測(cè)試，達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。另外，為提高核桃仁綜合利用率，豐富核桃乳飲料品種，可在核桃乳飲料的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開(kāi)發(fā)出多種產(chǎn)品：（1）果汁核桃乳飲料果汁核桃乳飲料，是以核桃乳為基料，調(diào)配各種水果原汁，保持其水果與核桃乳獨(dú)特風(fēng)味的天然果汁型植物乳飲料，“果汁核桃乳飲料生產(chǎn)工藝”這一新型飲料已獲國(guó)家發(fā)明專利。果汁核桃乳飲料，是各種不同水果原汁單一與核桃乳混合制成的飲料；其特點(diǎn)：將中性飲料核桃乳添加水果原汁后，調(diào)配成酸性果乳飲料，具有新鮮果汁與核桃乳的清香味，口感酸甜適度，其營(yíng)養(yǎng)成分經(jīng)科學(xué)分析，不但沒(méi)有被破壞，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到了設(shè)計(jì)要求，符合國(guó)家有關(guān)食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。具有特殊風(fēng)味和較高的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，更易被人體吸收，適合于老人、兒童飲用，不僅為市場(chǎng)增添新的品種，彌補(bǔ)營(yíng)養(yǎng)保健核桃乳飲料的空白，又為核桃深加工開(kāi)辟了新的途徑?！肮颂胰椤辈粌H可以降低成本，更適宜不同層次消費(fèi)者的需求，根據(jù)“核桃乳”飲料的市場(chǎng)銷售調(diào)查，生產(chǎn)新型的“果汁核桃乳”國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景是廣闊的。（2）乳酸菌發(fā)酵核桃乳核桃乳飲料生產(chǎn)不能將核桃仁全部利用，加工過(guò)程中將過(guò)濾出部分核桃渣。經(jīng)分析，核桃渣內(nèi)還含有蛋白，脂肪和粗纖維等營(yíng)養(yǎng)素。如果扔掉很可惜，大部分作為飼料。為提高核桃仁的利用率，將核桃渣經(jīng)乳酸菌發(fā)酵制成活性乳飲料，將其中的有效成分充分利用。纖維被乳酸菌分解，變成可吸收的營(yíng)養(yǎng)物，成為一種新的營(yíng)養(yǎng)食品，提高了其營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，為生產(chǎn)廠可增加經(jīng)濟(jì)效益。（3）核桃膨化食品近幾年，膨化食品市場(chǎng)經(jīng)久不衰，深受廣大消費(fèi)者的歡迎。其原因是膨化食品改善了食品的風(fēng)味，方便食用，易于儲(chǔ)藏。核桃膨化食品的開(kāi)發(fā)，是以核桃乳飲料生產(chǎn)的輔料——核桃渣為原料，配以淀粉、白砂糖、營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化劑、穩(wěn)定劑和調(diào)味劑等，通過(guò)膨化技術(shù)生產(chǎn)的一種強(qiáng)化營(yíng)養(yǎng)的休閑食品。其特點(diǎn)突出了核桃風(fēng)味，原料成本低，生產(chǎn)設(shè)備結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，操作方便，設(shè)備投資少，收益大。另外用核桃渣生產(chǎn)膨化食品，還可突出產(chǎn)品品牌，從而促進(jìn)核桃乳飲料的銷售，調(diào)節(jié)其廣告宣傳費(fèi)用，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增值。4.4核桃休閑小食品核桃仁經(jīng)輕微脫脂后制得的核桃餅，復(fù)水后可基本恢復(fù)核桃仁原形，可用來(lái)加工一系列核桃休閑小食品，如核桃酥糖、琥珀核桃仁等。核桃酥糖的基本生產(chǎn)工藝：核桃仁及輔料→混合粉碎→蘸糖→摻粉→切分→造型→包裝。產(chǎn)品特點(diǎn)是形態(tài)完整美觀，表面光亮，酥脆香甜，是很有特色的一類核桃食品。琥珀核桃仁系用核桃仁、白砂糖、食用油等制成，是南味小食品之一。該產(chǎn)品具有琥珀的色澤，保持了核桃仁的自然形態(tài)，食用時(shí)香甜適口，老少皆宜，是很受大眾歡迎的一類核桃休閑食品。5.建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案由于核桃系列產(chǎn)品品種較多，本次項(xiàng)目建議書(shū)規(guī)模暫主要按精制核桃油和核桃乳產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計(jì)。核桃乳：班產(chǎn)10噸，兩班生產(chǎn)，年產(chǎn)5000噸。精制核桃油：班產(chǎn)2噸，年產(chǎn)500噸。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：核桃乳產(chǎn)品符合QB/T2301－1997《植物蛋白飲料核桃乳》，精制核桃油產(chǎn)品滿足食用植物油國(guó)標(biāo)三級(jí)油。6.項(xiàng)目建設(shè)所需的條件原料：原料充足，能滿足1300噸核桃仁的供應(yīng)量場(chǎng)地：30畝左右，交通便利供水能力：30噸/小時(shí)供電能力：400KVA供汽能力：4噸/小時(shí)7.工程技術(shù)方案7.1項(xiàng)目組成根據(jù)規(guī)模要求，本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括與生產(chǎn)相關(guān)的所有工程，有主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程、公用工程等，項(xiàng)目組成見(jiàn)表。項(xiàng)目組成表序號(hào)工程類別車間名稱規(guī)模（m2）備注1主要生產(chǎn)工程核桃乳生產(chǎn)車間1080核桃油生產(chǎn)車間5402輔助生產(chǎn)工程原料庫(kù)200高溫冷藏庫(kù)輔料材料庫(kù)630成品庫(kù)7203公用工程配電室45機(jī)修間60鍋爐房180空壓機(jī)房30污水處理站1204其它工程辦公宿舍門(mén)房廁所道路、圍墻、綠化7.2生產(chǎn)技術(shù)方案核桃乳生產(chǎn)工藝采用濕法磨漿工藝，核桃油采用機(jī)械壓榨制油生產(chǎn)工藝。工藝流程如下：原料→脫皮→磨漿→漿渣分離→配料→均質(zhì)→灌裝→殺菌→冷卻→檢驗(yàn)包裝→成品原料→人工清選→壓榨→過(guò)濾→毛油→水化脫膠→油脂脫水干燥→二次過(guò)濾→成品油7.3主要設(shè)備選擇核桃乳和核桃油生產(chǎn)設(shè)備均可在國(guó)內(nèi)配套解決，主要生產(chǎn)設(shè)備選擇見(jiàn)下表。核桃乳主要生產(chǎn)設(shè)備表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格數(shù)量備注一磨漿系統(tǒng)1不銹鋼夾層鍋500L，0.3Mpa62不銹鋼槽33不銹鋼浸泡124超微磨250型2干法、濕法精磨兩用二調(diào)配系統(tǒng)1配料罐30004帶加熱、攪拌裝置，溫度顯示，液位計(jì)，取樣閥2化糖罐101帶加熱、攪拌裝置、溫度顯示3膠體磨120型1出料要有揚(yáng)程4均質(zhì)機(jī)5t/h，60Mpa25高位儲(chǔ)罐1026超高溫瞬時(shí)滅菌機(jī)3-5t/h17高位罐32帶加熱、攪拌裝置，溫度顯示，液位計(jì)，取樣閥三灌裝殺菌等設(shè)備1灌裝機(jī)150—200瓶/分1包括中間傳送，前后平臺(tái)等2旋蓋機(jī)13沖瓶機(jī)14噴碼機(jī)15高溫反壓殺菌鍋4.3m36四水處理設(shè)備5t/h、電導(dǎo)率30以下1套五CIP設(shè)備1500L×2+2000L1套核桃油生產(chǎn)主要設(shè)備序號(hào)名稱及規(guī)格數(shù)量規(guī)格備注1螺桿榨油機(jī)3YJY-32型立式液壓榨油機(jī)3YD99-D3導(dǎo)熱油炒料鍋4Φ1200mm5榨餅粉碎機(jī)26罐壓濾油機(jī)2工作壓力2－4kg/cm2初濾用7板框?yàn)V油機(jī)2350型細(xì)濾、精濾用8不銹鋼水化罐429可傾式不銹鋼夾層鍋130010高位調(diào)配罐21000L11灌裝機(jī)封口10.25-0.5L12打碼機(jī)113原料篩選設(shè)備18.勞動(dòng)定員及人員要求勞動(dòng)定員：按每日兩班制生產(chǎn)，項(xiàng)目定員84人，其中生產(chǎn)人員56人，技術(shù)人6人，管理人員10人，其他輔助人員12人。人員要求：本項(xiàng)目各工序?qū)に嚰夹g(shù)、設(shè)備操作要求較高。一般生產(chǎn)人員應(yīng)具備高中或中等專業(yè)技術(shù)學(xué)校水平，關(guān)鍵崗位應(yīng)具備大?；虼髮Ｒ陨衔幕?專業(yè)技術(shù)人員聘請(qǐng)相關(guān)專業(yè)人員。9.投資估算9.1固定資產(chǎn)投資估算項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資988.91萬(wàn)元（不包括土地費(fèi)用），其中設(shè)備購(gòu)置費(fèi)476.00萬(wàn)元安裝工程費(fèi)65.46萬(wàn)元建筑工程費(fèi)313.95萬(wàn)元其他費(fèi)用133.50萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)附表1。9.2流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金按全部產(chǎn)品正常生產(chǎn)年儲(chǔ)備，生產(chǎn)和產(chǎn)品各項(xiàng)所需金額逐項(xiàng)計(jì)算。經(jīng)計(jì)算年需流動(dòng)資金992.62萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算見(jiàn)附表2。9.3項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資為1981.53萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資為988.91萬(wàn)元，流動(dòng)資金992.62萬(wàn)元。10.經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)10.1產(chǎn)品成本費(fèi)用估算各項(xiàng)原輔材料、燃料、動(dòng)力消耗以工藝方案為準(zhǔn)，價(jià)格按按市場(chǎng)價(jià)格估算。其他費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)取進(jìn)行估算。經(jīng)估算，年平均總成本費(fèi)用8621.62萬(wàn)元。10.2財(cái)務(wù)計(jì)算依據(jù)（1）財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按建設(shè)部、國(guó)家計(jì)委聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）產(chǎn)品的銷售價(jià)格：核桃乳售價(jià)按10000元/噸，核桃油按100000元/噸計(jì)。（3）產(chǎn)品銷售稅金按增值稅17%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，教育費(fèi)附加3%計(jì)算。10.3銷售收入和銷售稅金估算銷售收入和銷售稅金估算見(jiàn)附表310.4銷售利潤(rùn)估算利潤(rùn)及損益估算見(jiàn)附表410.5投資指標(biāo)（1）投資利稅率：52.74%（2）投資利潤(rùn)率：29.22%（3）投資回收期：3.14年（含建設(shè)期）（4）盈虧平衡點(diǎn)：61.56%建設(shè)投資估算表附表1單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑面積（m2）建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用小計(jì)比例（%）一建設(shè)投資（靜態(tài)部分）313.95476.0065.46133.50988.91100.00%1.1第一部分工程費(fèi)用313.95476.0065.460.00855.4186.50%1.1.1主要生產(chǎn)工程2100.00145.80360.0018.00523.801.1.2輔助工程144.00108.500.000.00108.501.1.3服務(wù)性工程168.008.0056.002.3066.301.1.4公用及其他工程575.0051.6560.0045.16156.811.2第二部分工程建設(shè)其它費(fèi)用77.5277.527.84%A無(wú)形資產(chǎn)25.0025.00B其他資產(chǎn)52.5252.521.3預(yù)備費(fèi)用55.9855.985.66%A基本預(yù)備費(fèi)6.00%55.9855.98B漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0.00%0.000.00二建設(shè)期利息（動(dòng)態(tài)部分）0.000.00%合計(jì)988.91三建設(shè)投資合計(jì)313.95476.0065.46133.50988.91比例（%）31.75%48.13%6.62%13.50%100%流動(dòng)資金估算表附表2單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)生產(chǎn)期天數(shù)次數(shù)234...101112131流動(dòng)資產(chǎn)1395.051710.981868.941868.941868.941868.941868.941868.941.1應(yīng)收帳款3012504.80621.64680.07680.07680.07680.07680.07680.071.2存貨795.84994.921094.461094.461094.461094.461094.461094.461.2.1原材料2018269.48346.48384.98384.98384.98384.98384.98384.981.2.2燃料30124.736.086.756.756.756.756.756.751.2.3在產(chǎn)品136016.8320.7222.6722.6722.6722.6722.6722.671.2.4產(chǎn)成品3012504.80621.64680.07680.07680.07680.07680.07680.071.3現(xiàn)金301294.4194.4194.4194.4194.4194.4194.4194.412流動(dòng)負(fù)債613.43788.69876.33876.33876.33876.33876.33876.332.1應(yīng)付帳款458613.43788.69876.33876.33876.33876.33876.33876.333流動(dòng)資金781.62922.29992.62992.62992.62992.62992.62992.624流動(dòng)資金本年增加額781.62140.6670.330.000.000.000.000.00銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表3單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單位2345….10111213生產(chǎn)負(fù)荷70%90%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入70009000100001000010000100001000010000100002銷售稅金及附加337.52433.95482.16482.16482.16482.16482.16482.16482.162.1增值稅306.83394.50438.33438.33438.33438.33438.33438.33438.332.2城市建設(shè)維護(hù)稅0.0721.4827.6130.6830.6830.6830.6830.6830.6830.682.3教育費(fèi)附加0.039.2011.8313.1513.1513.1513.1513.1513.1513.152.4其他稅000000000損益表附表4單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)期2345…111213平均合計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷70%90%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入7000.009000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.0010000.009666.671160002銷售稅金及附加337.52433.95482.16482.16482.16482.16482.16482.16466.0955933總成本費(fèi)用6758.948161.068862.128862.128851.618851.618847.518847.518621.621034594利潤(rùn)總額-96.45404.99655.72655.72666.22666.22670.32670.32578.956947彌補(bǔ)上年度虧損96.450.000.00965所得稅0.0046.2898.3698.3699.9399.93100.55100.5586.8410426稅后利潤(rùn)0.00262.26557.36557.36566.29566.29569.77569.77492.1159057可供分配利潤(rùn)0.00262.26557.36557.36566.29566.29569.77569.77492.1159057.1盈余公積金0.0026.2355.7455.7456.6356.6356.9856.9849.215917.2應(yīng)付利潤(rùn)0.000.000.000.000.000.000.000.000.0007.3未分配利潤(rùn)0.00236.03501.62501.62509.66509.66512.80512.80442.905315累計(jì)未分配利潤(rùn)0.00236.03737.651239.283779.534289.194801.995314.782535.0030420備注投資利潤(rùn)率29.22%投資利稅率52.74%目錄第一章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目基本情況 3一、項(xiàng)目名稱 3二、項(xiàng)目業(yè)主 3三、投資數(shù)額 3四、項(xiàng)目簡(jiǎn)介 3第二章總論 3一、本項(xiàng)目研究的方法 4二、本項(xiàng)目可行性研究的依據(jù) 4三、可行性研究結(jié)論 4第三章海南省及*****縣的基本情況分析 5一、海南省自然社會(huì)經(jīng)濟(jì)概況 6二、*****縣自然社會(huì)經(jīng)濟(jì)概況 7第四章海南休閑度假地產(chǎn)分析 12一、海南休閑度假地產(chǎn)的背景分析 13二、休閑度假地產(chǎn)的內(nèi)涵分析 15三、海南休閑度假地產(chǎn)的類別 15四、海南休閑度假地產(chǎn)發(fā)展的特征 16五、海南休閑度假地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)模式 17六、海南休閑度假地產(chǎn)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì) 19七、海南休閑度假地產(chǎn)發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn) 19八、海南度假型居住地產(chǎn)發(fā)展趨勢(shì) 23第五章本項(xiàng)目區(qū)域休閑度假地產(chǎn)分析 25一、*****縣關(guān)于度假居住地產(chǎn)的發(fā)展思路 26二、*****縣度假居住地產(chǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀 27三、*****度假居住地產(chǎn)前景分析 31四、國(guó)際旅游島帶給*****的關(guān)鍵機(jī)遇 36第六章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目客戶分析 37一、休閑旅游度假客戶分析 38二、海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目客戶分析 43第七章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目區(qū)域概況、開(kāi)發(fā)原則和目標(biāo) 45一、海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目區(qū)域概況 46二、項(xiàng)目區(qū)域發(fā)展休閑旅游度假居住的SWOT分析 47三、海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的原則 48四、海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園開(kāi)發(fā)指導(dǎo)思想 49五、海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目開(kāi)發(fā)目標(biāo) 50第八章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目規(guī)劃方案 50一、項(xiàng)目規(guī)劃指導(dǎo)思想 51二、項(xiàng)目規(guī)劃依據(jù) 52三、項(xiàng)目規(guī)劃方案 53第九章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目功能分區(qū)與重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè) 53一、項(xiàng)目規(guī)劃范圍與空間布局 54二、項(xiàng)目總平面布置圖 55三、項(xiàng)目綜合用地指標(biāo) 55四、項(xiàng)目功能分區(qū) 561、休閑度假區(qū) 562、養(yǎng)生理療區(qū) 583、農(nóng)業(yè)觀光區(qū) 584、山林活動(dòng)區(qū) 60第十章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目開(kāi)發(fā)分期及各階段目標(biāo) 61一、項(xiàng)目分期建設(shè)計(jì)劃 61二、項(xiàng)目第一階段建設(shè) 62三、項(xiàng)目第二階段建設(shè) 62四、項(xiàng)目第三階段建設(shè) 63五、項(xiàng)目第四階段建設(shè) 63第十一章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目組織管理、人力資源配置 64一、項(xiàng)目管理體系 65二、項(xiàng)目建設(shè)階段劃分管理 65三、項(xiàng)目責(zé)任體系與流程 65四、項(xiàng)目安全生產(chǎn)管理 66五、人力資源配置 67第十二章海南軍墾休閑農(nóng)業(yè)觀光園項(xiàng)目投資測(cè)算與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 68一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 68二、項(xiàng)目土地利用規(guī)劃 69三、項(xiàng)目總投資估算分