公司財務(wù)管理制度實施細則

財務(wù)管理制度實施細則第一章貨幣資金管理第一條建立貨幣資金的預(yù)算制度公司的貨幣資金的管理以預(yù)算為基準，結(jié)合實際進行調(diào)整，編制貨幣資金預(yù)算，首先要根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)模、生產(chǎn)狀況等單位的發(fā)展經(jīng)營計劃因素，由部門負責人、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業(yè)務(wù)的人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制采購成本及費用資金預(yù)算，逐級上報審查。經(jīng)過單位內(nèi)部各有關(guān)部門的認真研究、反復(fù)協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第二條對貨幣資金的收入控制1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；2、每筆收入支出都要及時開票；

3、要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項要及時送存銀行；4、采用集中（財務(wù)部門）收款的方式，分散（單位或個人）收款要及時送交單位出納；5、不得坐支各項收入；6、出納員收妥每筆款項后應(yīng)在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。7、每日出納員應(yīng)與收款核對收款數(shù)目。第三條對貨幣資金的支出控制1、每筆支出都必須有部門負責人確認、會計人員復(fù)核、單位總經(jīng)理的審批。2、出納人員每一筆款項都應(yīng)以健全的會計憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；3、各項支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；

4、要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購買材料和物品以及向單位支付的一切款項必須以轉(zhuǎn)帳的形式支付；5、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當分工負責，不得由一人負責保管一個公司的全部銀行印鑒。踩6隙、模各部鍵門辦勿理各武種業(yè)咽務(wù)退祝款，斜由交蘿款的樸客戶零憑身演份證涌前來遮辦理憑，由盜于特丹殊情炮況不拼能前興來，寬由業(yè)陜務(wù)員廉提供蟻該客柄戶的配身份勢證復(fù)休印件敲和其堅銀行往帳號擦由財猜務(wù)負蠟責轉(zhuǎn)蜂入客哨戶賬塵上。獸各種癢部門認的業(yè)席務(wù)應(yīng)才酬費獵報銷乏（員盈工出去差費斯用除五外）頸由分幻部門培以上鈴負責努人辦猜理報罪銷手領(lǐng)續(xù)。賣7陳、對年外支帥付月秤結(jié)單汗位的虛貨款哨為每再星期指的二蘆、四頂兩天三。裂第四徹條撒強芹化貨河幣資菌金的纖保管特和控揮制塞罰加強伸對貨疲幣資欲金、爭會計咱憑證約、原嘉始資藍料的鞭管理嗽，要意依法磨建賬馳，及撫時核菌對貨滾幣資職金賬趴目，易認真尼履行督定期冬對賬舍、報脹賬的贈制度雅，建坡立定是期進杠行檢裁查的峰制約峰機制尿。不地符合忙審核常程序恥不予衡支付致資金淚，按島規(guī)定褲實事造求是進報賬屋，不吹作假對賬。例1話、搞貨幣使資金炸的收凈付只顏能由逆財務(wù)方人員蝕負責結(jié)，其糞他人遭員（的包括雄單位層負責鋤人）川不得蘇接觸蘆貨幣概資金沿；

扇屬2結(jié)、怠嚴格意執(zhí)行躬庫存儲現(xiàn)金盈限額召制度秤；

蔽趟3毅、筑出納賤人員局要做速到每衡日現(xiàn)債金日手記賬嚴余額召與保缸管的訂現(xiàn)金拾核對董相符踩，并根在每弱月月另末與鬼會計映核對已賬目或；

村雨4陷、母要嚴貨格執(zhí)檔行定素期現(xiàn)忘金突愛擊盤氏點制簡度和巖核對竹銀行婆賬的毀制度螞；

用減5睜、錯已開滲出的煌收付池款原李始憑通證必免須全壽部及膚時入慨賬；

斷宴6蛛、紗所有老收付繪款原使始憑葵證必堆須連患續(xù)編拖號并釀順序邀使用夕，錯預(yù)寫作沉廢的動原始欠單據(jù)偽應(yīng)加薄蓋獄“就作廢仿”迎章后拉妥善研保管賞。集犁中銷南毀原喝始憑叨證。揮7閱、每竿日報舅送貨鍵幣資茅金報趨表給對予財顛務(wù)經(jīng)愈理及驕總經(jīng)古理。只第五歷條辱實無行統(tǒng)汗一財重務(wù)管蓮理，婆防范脹資金負風(fēng)險御。洪要嚴些格執(zhí)杰行一魔個單落位只舉能設(shè)蚊置一舉個財棗務(wù)機慨構(gòu)的襲管理脖規(guī)定斤，統(tǒng)培一管善理本衛(wèi)單位龍的全河部賬呆簿，楚全部鏡收入揮和支樓出一何律納廳入本旬單位必的財葛務(wù)總訂賬管歸理。案對本俊單位諷銀行密賬戶財?shù)拈_編設(shè)，拔要按綱規(guī)定帥的審強批程卡序開歉設(shè)，腸嚴格測禁止死賬外慚賬和嚼“樂小金頑庫海”賭現(xiàn)象竊。對河本單做位發(fā)征生的棉重大戲經(jīng)濟浪活動驅(qū)事項鵲要及肺時報繡告，趴準確租、全例面反憤饋本趴單位片的經(jīng)植濟信府息。剝要樹遣立風(fēng)蕉險意浙識，莫從源具頭上村防止巧貨幣慕資金林被擠屯占、科挪用枯、盜澆竊的蘿問題水產(chǎn)生臥；從冤制度最上對內(nèi)可能呀出現(xiàn)繁的財湯務(wù)風(fēng)區(qū)險和倆經(jīng)營浪風(fēng)險宋加以俊防范眠和控文制。監(jiān)第二悉章罪應(yīng)慎收帳美款管徐理迷第六事條槍本些條例榴所述狠的應(yīng)弊收帳區(qū)款指飾修理撈、修壯配、彎對外章銷售脾商品賭、提牽供勞唯務(wù)等盞所形王成的遲需要束在未劇來一晌段時扯間內(nèi)靠收回禽的款諒項。蜂具體銜分為腔兩個穗部分殖：艇已轉(zhuǎn)大交財均務(wù)部票而未長收回視的帳軟款，茂2、午未送綿財務(wù)必但已滴完工肥未結(jié)莫算的瘡帳款爺。詢第七秧條田已繁轉(zhuǎn)財計務(wù)部包而未孔收回聚帳款僻：綱1、廈經(jīng)公況司確降認信析用單詠位需省要月旱結(jié)的床必須型與公飄司簽充定合矮同。近合同灶上必脂須注廈明該端單位抓需要涂月結(jié)澡的車威牌號怎碼，零新增燃的車錘輛由簡月結(jié)嚇單位作出具跳新增鈴車輛辟車牌乒號碼蹤書面夢通知組。似2、續(xù)應(yīng)收霸帳款墊的信偷用標律準：暑發(fā)生鉛的修些理、沈修配悅的帳聚款必喝須是悟機關(guān)牛單位殖、事罩業(yè)單資位、鋼企業(yè)晃，過宇去的辱付款去記錄執(zhí)按期域如數(shù)尸付清攤，與焰其他夠供貨肥單位者關(guān)系橫良好系，具僵備償峰債能唐力。絲在信則用期常間內(nèi)唇：每嬌月帳祖款必姜須在陪次月叉的2監(jiān)0日傘前結(jié)瞞清，默最長龍不能駕超過同二個暫月，猴超過吃二個插月未卷付款幼或半慮年平居均每甩月沒到達到竹10路00僵元的驗結(jié)算獄單位薪將停租止掛亡帳結(jié)榆算。討3、劫月結(jié)丈單位紫結(jié)算墾的要湯求：夫每次孝發(fā)生伍業(yè)務(wù)誼需辦名理掛涌帳結(jié)鄭算時寒，要吼求應(yīng)宜有單掉位的綢送修嚼單，瓶送修繪單上痰必須拴蓋有慨單位箏公章兼，車烏隊長大或辦承公室勁主任圾簽名束，事補故保腎險車牛必須動有保水險公瓦司蓋宏章的岸估價份單和撐接收恩索賠抬資料龜清單書，否半則作瞞為無明效送竭修單賊。業(yè)數(shù)務(wù)結(jié)榴算時喬，工冊單上光必須態(tài)有該仆單位猴司機寒或員既工簽關(guān)名。巡4、嶼銷售蕩汽車予發(fā)生癥的應(yīng)櫻收款陽必須碌經(jīng)金俱融部叔門批總準并敗直接哀轉(zhuǎn)入肺我公唱司帳愁戶的駛款項足，有藥批準灘的文賢件和狹蓋章君，要裁求提域供原蓄件核漸對?；?、障公司貪員工燥經(jīng)批表準已棉辦理傅擔保廚手續(xù)扮，并渴沒有元超過冬限額樓的款激項。豐公司禽內(nèi)部敘人員湖擔保挪車輛棚出廠清需低沸于以撒下額熔度：鏟①摩總經(jīng)津理不倉設(shè)上館限，振副總嗽經(jīng)理被限額慮20志00昌0元氣，公佳司部陳門負嶼責人坦以上候人員殼，限敞額靜10易00膚0赴元。蓬②甚公司晉分部歸門級仆負責趴人及版部門雪主管課人員擔，限花額萬50伸00額元，絲③吐修理湯廠業(yè)配務(wù)員煌，班前組長哨以上求人員懇，限梳額絡(luò)30專00蛾元。澇④改其他壤人員廚擔保燒不超肥過未屑發(fā)放昨工資響和工揉資儲攪備金伴的總類和。虎第八眾條襖斤未送鋤財務(wù)吸但已剖完工畝的完嚷工未新結(jié)算饅規(guī)定某：贊1徐、億除月胸結(jié)車兆輛手撓續(xù)齊編全的狡保險榨車輛余外，鉛車輛酬完工譜及商叛品銷走售后岸，必凝須辦謠理結(jié)處算手狗續(xù)，菜責任辰人為莊業(yè)務(wù)秋員或漢銷售威顧問智，與項我司趣有合疏約關(guān)蹤系的啊單位納修車筒時，枝可以供記帳洋出廠捷，但館送修許單和循工單島必須閃在一芝個星踏期內(nèi)佳送財沃務(wù)結(jié)趣算，絡(luò)不能淹超過筍當月隸最后啊一天做的結(jié)響算日紋，否耀則，襖該單紙將按濫成本留從業(yè)懇務(wù)員棕或銷馬售顧京問的班工資兩中扣蘆除，是當月散不夠它扣除斃則在返下月堂工資永中扣名除，退直到負收回升全部定款項岸后再趙返回尼所扣湊工資碑。洞2羅、富私車攪維修丈及銷僻售商噴品等會必須鴉結(jié)算滑后才管可以辛出廠轉(zhuǎn)，未詳全面膜完工文，客現(xiàn)戶需蟲要出黨廠的臺，將脅已完他成的耗項目運進行爬結(jié)算處，將避未完云工的伯項目險取消炭，待星下次窮再來牧?xí)r再配提醒經(jīng)作業(yè)膜。未蘿結(jié)算瓣而出拾廠的睡車輛智，我乒司將各在經(jīng)雀辦人催工資瓜扣除駕，當框月不賴夠扣橫除則厘在下返月工然資中達扣除托，直景至全揭額收面回后三再返沿還工課資。執(zhí)3粱、滔事故陜車維苦修出獨廠時驢必須擇具備助所有帝的索情賠資凱料，攤資料僻不齊盲時不竹能出絲廠，仁否則婆將由炊事故報車業(yè)經(jīng)務(wù)員擱承擔賢該車贈的維季修費某用，遭并從會當月銹工資檔中扣候除，結(jié)直至媽收回稈全部圓款項乎再返馬回所蒼扣工瓜資。叼資料煙齊全說出廠及后必鄉(xiāng)須在合3敘天內(nèi)跪送至憑財務(wù)緩部做屢結(jié)算逮，超詢出末3氧天未秒送財勝務(wù)部蹲結(jié)算墊，則壘每輛啊車扣郊該業(yè)膨務(wù)員輩15測0堤元。端4紹、葬公司殖內(nèi)所云有員射工均霧可擔佛保車耍主及御朋友拖車輛廢出廠椒，擔鉆保的喘額度垂為不扯能超旁過當甩月工拜資和瑞儲備裕金的啞總和民（公貌司規(guī)納定修示理廠敏班組檢長以箱上擔姜保限師額除似外）臟，擔譽?？钸^由擔悶保人號于當肌月結(jié)假算日洋（每譜月最哄后一葉天）碰收回播，否滿則將牌從擔紙保人督工資荒扣除既擔保仁款，漆擔保圓人必慨須通耗過勸SA鑒與公盡司辦奔理擔法保手壽續(xù)并滴經(jīng)財溪務(wù)部興確認態(tài)。舊捷的擔弦?？钫夙椢捶衲苈呐坌羞€設(shè)款手夸續(xù)的姑人員棟，無掩權(quán)再手簽訂危新的蛙擔保很手續(xù)泊。麥5設(shè)、船在修倘車輛陣已完敏工未跨轉(zhuǎn)入嫌完工仁未結(jié)茄算帳邪戶的弟，作撓完工嫂未結(jié)組算處倆理，睜由業(yè)循務(wù)部趁負責隔人對社在修撥車輛模每星碌期清首查一途次，今財務(wù)們部每膠月清賄查一敢次，習(xí)處理栗辦法寄與完顧工未名結(jié)算看工單扎處理煌辦法援相同器。負第三渴章址其艷他應(yīng)往收帳那款的擺管理看第九秀條服涉其他撓應(yīng)收寺帳款銜是指早公司縫所發(fā)參生的抬，除抄應(yīng)收船銷貨蠶款，居應(yīng)收置票據(jù)阿、預(yù)紋付項淘目的添其他警各種抽應(yīng)收占暫付與款項朽。其疲他應(yīng)討收款獻借入弊和收便回的壤規(guī)定禽：穿1、歪各種巷其他獵應(yīng)收即款的扛發(fā)生銅必須婆經(jīng)部谷門經(jīng)瘦理確是認，搶財務(wù)雁審核指、總藝經(jīng)理兵審批容。膝2、放公司臨的業(yè)層務(wù)借樂款數(shù)龜額較古大時撤，必直須以政轉(zhuǎn)帳她支付蛾，不潔能轉(zhuǎn)即帳需眉要現(xiàn)裕金時孕，應(yīng)微有對續(xù)方單煤位開悔具的狂收款憐憑證缺。業(yè)綱務(wù)借筍款要鴉求業(yè)標務(wù)發(fā)留生后槽一個宴星期餃內(nèi)到碑財務(wù)售報銷罰處理茂，最普遲不懲超過債一個畏月，階到期藏不能軌歸還散時，哥將在蠶經(jīng)辦科人工蝴資內(nèi)民扣回烤，至貞報銷侮后歸腥還。疤3、異對于肺員工授的個傾人借投款，奉要求繁不超字過個汗人儲蔥備金蹈，和眼未發(fā)脖放工犁資的尿總和幸。所碎借工帖資在雕未發(fā)私放工遣資扣矩除。流所借尸儲備安金分慌月在貨工資難扣回粒。坊第四遭章忍預(yù)弓付帳邁款管勺理該第十貴條薪者預(yù)付義帳款卷是公鹿司采拆購商篩品時萍，根芹據(jù)銷蘿貨方找的需辟要和館購貨乳合同憑的規(guī)補定，饒先期拿預(yù)付貸給銷虜貨方駐的帶拆有定測金性知質(zhì)的首資金廟，預(yù)悟付貨寶款的剛消除疲是依筍靠收幻到所則采購至的商儀品物制資自渾動實迫現(xiàn)的矮。款延項預(yù)朝付后能，要其求采歸購部沿門加結(jié)強監(jiān)轟督分愉析，足并經(jīng)易常與啟銷貨鄰方保若持聯(lián)埋系，倚以便幻能及掘時收費到所敬訂的俱商品咱物資轎。到乖限未盈到貨博時，倦要求殘立即且與銷護貨方倦取得浩聯(lián)系銳，催數(shù)收商就品加鍬速資烏金周貧轉(zhuǎn)。產(chǎn)第五道章壽存流貨資浩產(chǎn)管坐理藍第十餐一條蘆敲本踢制度肯僅財技務(wù)部賢門在場存貨寬物資柜管理暈上的柏控制澤管理舞加以緩確定圍，對泡于存啄貨資覆產(chǎn)的盯實物榆管理私應(yīng)依宰照公姐司制時訂的巾相關(guān)襖制度仆執(zhí)行互。櫻

糊第十卸二條易環(huán)依據(jù)畫管理笑體系呀的要程求，彈倉庫像管理嘆不直錘接隸獲屬財索務(wù)部決門管難理，壩但應(yīng)山接受論財務(wù)落部門桑正常佳的監(jiān)脆督管待理，挪并配年合財丈務(wù)部閑門做駐好各段項稽汪核工浪作。莖同時據(jù)倉庫辟部門宋應(yīng)按屬照物蘆資管滲理規(guī)吳定建臉立臺衫帳對多保管扔的物皂資進其行記援錄，恒應(yīng)將蟻物資害的品肢種、帶規(guī)格墳、數(shù)嚇量（雜收、盟發(fā)、朝存）歡記錄竊清晰丘?？鸬谑龡l午臭本制率度所郊指存振貨指繭汽車讓整車擔，汽司車配兆件，義公司粒自行勻采購撞自行粒管理賭的精持品（頸含豐錫田車俱模）洗，公導(dǎo)司活劫動所遙購禮血品及耗辦公稀用品哪。攔第十褲四條愛潛購貨設(shè)與付炊款循劃環(huán)控團制管而理莫1、傻根據(jù)濤公司思管理蔬計劃河性的插特點娘，采麗購活寬動之蹈前必奮須實賣行計眉劃審腰批，掃由采皺購部茂門、削倉庫否部門拘或生池產(chǎn)部顯門簽搖發(fā)練“趁請購騰單且”瞇或珠“纏訂購懇單吊”島，列屯明該合批擬萌采購叮物資疾的品三種、無規(guī)格存、數(shù)豐量、坑單價圈、采來購價犬格的瞎詢問桌比較犯情況蜂，并齒按照增公司雅內(nèi)部疊關(guān)于乘采購認審批事的規(guī)驕定進逗行必河要的掌審批短程序私。鑼

聾公司橋設(shè)立委成本盆核價鐘小組護，組狠長由排總經(jīng)誕理兼尤任，杜負責踐購貨爛環(huán)節(jié)陣的終鞭批；昆成員君由請鄙購部饒門負釋責人雄、行季政部湊負責瓶人、恢財務(wù)浪部負境責人烈組成拖，負詢責購勾貨環(huán)購節(jié)聯(lián)儲合初慘審。靜成本杠核價乳小組針的審覽核對敵象指輔：凡貞購貨坦（包聞括宣娃傳、帆印刷鏟、廣針告、丟精品靜、禮裝品等粥）價名值5東00皺0元鈴及以箏上申謊購單緒及各蹤類標溫的5找00脾0元率以上眉的合棚同，撤先由助核價帶小組曲成員近聯(lián)合地初審償簽名職后，煌報總屆經(jīng)理磨簽批說。未育經(jīng)核即價小秩組全深體成鋤員簽吐名的伏，財啊務(wù)部豈應(yīng)拒越絕報蹲銷（咐若核迫價組煩成員往出差宇在外尿，可眠先由泰報價君人電本話與震其溝甚通，幸候出干差結(jié)稿束回火司補鞠簽名薦）。路采購霜環(huán)節(jié)賴分請炊購，誓報價協(xié)，采洋購，號驗收鋼入庫例四個湊環(huán)節(jié)抽。除傻豐田訪件外轎，采黃購報錢價應(yīng)校貨比紀三家橡。為堡了相峽互稽驅(qū)核、匹監(jiān)督抬、牽吵制，推特規(guī)喉定敲請購螞人不況得報班價，挪報價雞人不炸得采棉購，鵝采購渣員不梁得驗搞收入短庫，伯另外示特規(guī)度定部飾門負紐責人擋不得畝參與旁采購餓。丑2、勤采購仆人員撿憑審攝批手議續(xù)齊瞇全的吧“濱請購殼單室”噴或漸“沖訂貨懼單螞”繼，與疲有關(guān)靜供應(yīng)仿商進刮行采柜購交營易談眠判，宿并將繁采購逃的相贈關(guān)條寺款明弊確后多簽訂鉆《購拆銷合向同》穩(wěn)?！段鲑忎N險合同役》應(yīng)緩按照鞭《合福同法濕》的樸規(guī)定誕將主柜要條字款如扛：品芽名、華規(guī)格浙、數(shù)攤量、挺質(zhì)量耽、單違價總羅額、戴交付尋地點殊、驗窩收依虛據(jù)、饑違約特責任兄等填巨寫齊剖全。繁3、剖采購五物資篇運抵惑公司記后，貸首先鋪應(yīng)由固公司積的質(zhì)柄量檢統(tǒng)驗部聰門對清此批佳物資漂進行系質(zhì)量肌的驗狀收和游檢測柔，檢慶測的奪依據(jù)郊是《腸請購零單或習(xí)訂貨飄單》正、《類購銷該合同惜》和核公司右內(nèi)部根質(zhì)量扶管理田要求獸，在面確認輝無誤彩后，章質(zhì)量玻檢驗壓部門您填寫江《驗潔收單精》，妥并簽燕名蓋舅章。階

慰4、子采購串人員謙憑《當請購幅單或錫訂貨倆單》香、《顧購銷鉗合同爹》和包《驗借收單而》，兼將采泛購的猾物資憶送交止倉庫蔑部門飼辦理遵驗收耗入庫翅手續(xù)宅。倉秋庫保供管員驅(qū)應(yīng)依田據(jù)上靜述單南據(jù)重伶點對會物資銹的實窮際查天收數(shù)圾量、謙品種慨、規(guī)吐格進牽行查良驗，彎并將愈查收亦情況何填寫爆在公拆司統(tǒng)蔑一印賓制的榨“現(xiàn)外購謹物資鳴入庫葬單紗”免上。潛

胃5、較采購久人員褲應(yīng)將專收集程到的柿、審喇批齊糟全的萍《請門購單個或訂揚貨單蔥》、勤《購暖銷合千同》掃、《刃驗收揭單》撐、《逐外購分物資棄入庫氣單》巨、發(fā)合法并的增仁值稅躍發(fā)票牌（稅尋率必昏須為銜17屆％）橡等相青關(guān)資混料送從交財蘿務(wù)部怎門辦程理付翅款程青序，絮財務(wù)戀部門功按照安公司伍內(nèi)部憑付款滋審批叉手續(xù)棍，要民求采屋購人濫員在誤辦理攔好相速關(guān)的古審批鬼后，蔬在接鉆受單恭證進乞行審蒸核付旁款。諷

矮6、恰財務(wù)置部門蜻應(yīng)對姐采購倉人員動提交對的付繭款資龜料（導(dǎo)《請口購單阿或訂鴿貨單縣》、悠《購圾銷合衣同》所、《慮驗收旅單》叢、《撓入庫商單》弊、合屑法的偏商業(yè)樓發(fā)票躁等）谷進行班財務(wù)較審核見。在東審核蹄無誤枝后再朽辦理羽付款唇手續(xù)偏。蠻

軌第十族五條豪蹦生承產(chǎn)領(lǐng)按用循憐環(huán)控禾制管晨理吵1、漢公司新生產(chǎn)末環(huán)節(jié)湯需要遼領(lǐng)用鈴存貨網(wǎng)物資弓時，丑應(yīng)先敲由領(lǐng)餓用部按門填覽寫公謠司統(tǒng)飛一印啄制的遙“閑領(lǐng)料蔬單輛”代，將譽需要血領(lǐng)用瞧的物紙資品彩種、爽規(guī)格毫、數(shù)熟量等胖信息漏填寫扶齊備滾后，蒜送交魔部門呆負責陵人審漸批，錯憑部傅門負評責人放批同車意并煮簽名聽的白“瀉領(lǐng)料帥單泳”臥到倉勞庫管渣理部皇門辦振理領(lǐng)它用手半續(xù)?；鶕?jù)稱公司仙具體荷情況槽，有巷從A千庫轉(zhuǎn)熱存貨胡到B朋庫的丟行為劫。對膛于這鼓種情慮況，礙要求逐兩個納庫的共管理鉗員互位相驗落收，推雙方爬月底桑做表憑交財停務(wù)，醬以便宋調(diào)整祥。拒2、蒙存貨蔬中新誰車必處須由茄財務(wù)蝕部開清具機絨動車懸統(tǒng)一裹銷售垃發(fā)票委，銷祥售員惑憑發(fā)耐票的臥提貨范聯(lián)以兆及財昏務(wù)提悅供的日合格窩證方跑可提肚新車嗽。松第十臥六條浸

古

沉銷匆售發(fā)刷出循肚環(huán)控簽制管梨理礙1、額產(chǎn)品察銷售東管理亦應(yīng)遵慘循公觀司內(nèi)勝部專陜門的作管理伶制度椅。尤耍其是兼對賒努銷業(yè)濟務(wù)，三必需辰要得唉到公穗司銷匹售部及門、第總經(jīng)色理的里審批纏后，滿財務(wù)律部門撕才能艇在銷辯售部緞門簽蚊發(fā)的臘工單暫做結(jié)務(wù)算或轉(zhuǎn)者開王票，曠否則庭一律掉不允巡許財逼務(wù)部晃門在著賒銷籌業(yè)務(wù)皺的工掠單做形結(jié)算壽或者綁開票皆。坡

梢2、壯存貨欺中殘辭廢品急部分資，由鴿公司逼統(tǒng)一匙安排傭銷售族，貨鐘款繳蝦至財康務(wù)部亭。列3、床發(fā)生眨銷售攀退貨離時，券必須腔由業(yè)棗務(wù)員越先寫腰申請模，能優(yōu)后由盤部門沖負責機人審憶批，傘再由憤財務(wù)盆部門苗確認煙，最貨終由梁總經(jīng)師理審粒批才蒙可退哭款。島銷售住收入懼用紅耳字沖帳減，怨同時嚇貨物深由倉求庫管合理部貓門再同驗收改入庫毒，如夜跨月您退貨哥，則傍必須昂送入尖庫單賞至財稅務(wù)部豐門重千新入蔽庫。穴4、漁規(guī)定奔銷售割時開預(yù)票，值發(fā)貨冶，收安款必津須分隨開，兵不得硬一個趙人負案責膠。諒5、淡汽車抗銷售媽后，薦客戶需提車壁，駛束出公板司，尚必須錄要有趕財務(wù)它簽發(fā)加的結(jié)結(jié)算通綱知書暑。診第十境七條氏擊存貨誰盤點叉

殲控制臨管理辛1、輸公司拔倉庫描管理杜部門懇應(yīng)至彼少每嚼月一盾次對樹所保病管的段物資鎮(zhèn)進行固盤點剩工作弱，并訴由其綱編制紡的腰“顧領(lǐng)料館單匯勢總表繞”米、冊“筐入庫糕單匯株總表餃”傲和料“伶產(chǎn)品豬銷售玻發(fā)出領(lǐng)匯總寧表季”山、物督資臺勸帳相贏互核生對，憤以保迎證倉險庫管穴理的納準確戒性和蠶實物危資產(chǎn)忠的安經(jīng)全性苦，并鉗確保悠實物柴資產(chǎn)居與倉勻庫記來錄數(shù)室量相撓互一霞致。礎(chǔ)

奶2、戒由公哨司的吃各存播貨部蠅門以芝及財櫻務(wù)部獻每隔桂半年黃或一疾年對搭存貨美資產(chǎn)循進行符全面薦盤點故；存時貨盤待點時酬應(yīng)由此上述暈部門根抽調(diào)凡人員昆組成川盤點替小組揭，負帥責公蔑司存織貨資石產(chǎn)的副盤點壘工作創(chuàng)。并店將盤國點工怨作記犁錄于物盤點乞工作貸報表芬上，懶裝訂悟成冊竊進行廈保管世。跟

戀3、偵財務(wù)久部門唯應(yīng)根貨據(jù)財揮務(wù)帳括冊上腎核算沒的存渣貨的古品種害、規(guī)綁格、圣數(shù)量糊與倉稅庫記招載的極存貨沸品種棍、規(guī)蔥格、營數(shù)量祥以及沉實際蹈盤點倦的結(jié)尖果進危行核哭對分帥析，藍編制蜘“旱盤點躲情況帶匯總位表銳”劍，列踏明差啟異情翼況和恥差異淘原因哀及相鉛關(guān)責噸任部儉門的暢責任煎原因茂，提尤交給飾公司擦管理槐層。泊公司叼管理座層應(yīng)傍根據(jù)攻財務(wù)直部門清編制經(jīng)的裹“少盤點到情況驗匯總辟表巴”盼進行概分析尖討論昆，確航定差夜異處兼理的忙決定葡和對阻相關(guān)禮責任買人的瞞處罰籌決定鉗?；?/p>

夢4、夠財務(wù)吩部門雄應(yīng)將五盤點鼓工作惡表、取盤點杯情況初匯總耀表、交公司船管理鋸層的弄處理跌決定勾按照緩時間抽順序但裝訂蛾成冊扯，作盒為會象計檔橫案進活行妥允善保健管。瘋

作第六隊章良代庫銷存凍貨管圍理帥第十義八條潔涉本泰制度麗所指姥代銷兩存貨繳指代慚銷的育精品描，如溜貼膜縣，底只盤防貨銹，聾汽車叔飾品華等。件第十勝九條壽

仁購字貨循靈環(huán)背1、杜根據(jù)臥代銷聯(lián)活動醫(yī)的特長點，周銷售追活動植之前賄必須殘實行立進場藍合約覺制度賴。即支公司市代銷臉產(chǎn)品頌必須互先簽論訂代弓銷合縣同。姐如須略我公誠司代公銷產(chǎn)爸品吵必須圓先向壩總經(jīng)軍理報光告代老銷業(yè)本務(wù)的緒范圍抄，同近時由淘此項逐業(yè)務(wù)過負責適人參檢照存姥貨內(nèi)化部控漢制制充度組燒織幾駝家同鳳種代誓銷業(yè)帽務(wù)的云公司洞報價反，報恢價時蹦必須怒貨比仆三家懶，公留司再瘡擇優(yōu)瓣錄取虹。乞2、鐮根據(jù)漁代銷臘業(yè)務(wù)缺的特鴿點，仇要求伴在簽炮訂代糧銷合宇同除伙注明飛合同艘標地冊、單尿價、堵質(zhì)量縱標準秩、合廟同期琴限、晌交貨烏地點賭等還忍必須哥注明渣以下脅幾點嗽：則①租公司孝不負平責代牢銷商觀品的立管理初，代摸銷商懸品由令委托漏方自策行負殼責管晴理，邁損失最我公部司不肝負責祝，由夕委托生方自豪行負衣責；桐②逐必須巴提供丑稅率咳為1膨7％必的合轟法增悄值稅滴發(fā)票析；熟③稈銷售遣價格爺?shù)拇_故認，車手續(xù)百費的靈計算送方法砌；耀④招發(fā)生呈質(zhì)量獅問題妻時，禍因質(zhì)自量或駁供應(yīng)份脫節(jié)接而造社成的乘損失鐵和費通用(精包括抽手續(xù)稼費)腐，雪由委突托偏方負玩責睛以及析解決企方式辱方法號。汗第二吳十條臥

謹銷售慌發(fā)出危循環(huán)遵版1、章產(chǎn)品外銷售像管理探應(yīng)遵劑循公煩司內(nèi)誦部專順門的薦管理弟制度托，尤但其是肅對賒懼銷業(yè)占務(wù)，俯必需歷要得想到公和司銷窯售部抹門、扁總經(jīng)令理的悄審批助后，招財務(wù)喂部門孔才能笛在銷咬售部伍門簽視發(fā)的叛工單息做結(jié)辱算，光否則臭一律悅不允易許財彎務(wù)部繩門對朗賒銷麗業(yè)務(wù)凡的工卸單做輪結(jié)算釘。重2、蟲根據(jù)川代銷轟業(yè)務(wù)菌的特榴點，尊要求穴我公管司收貪款員羊做結(jié)艦算，肅才確理認銷密售趙。鄙第二識十一返條羽

寒付款撲循環(huán)虧膠俊1、惱根據(jù)回公司隆實際乖運作宏情況先，要重求委圖托方痰開票壤我公鉗司付闖款前筍，紛一定騾要先短和我壤公司喜具體架負責膀此項網(wǎng)目人獨員對搶帳瓦。認具體濱為：燒①薪委托扔方要島分開待核對丈，先奶要求距分部啞門（旬分為與服務(wù)專部及紋銷售炸部兩救塊）炊，在鍵分部愿門的以基礎(chǔ)退上再嚼具體杠分為屑現(xiàn)金泄銷售肥、鋤掛帳相銷售壯、肌公司煎贈送屯銷售舅；際②茫服務(wù)示部代砌銷產(chǎn)隸品對鵲數(shù)要鑼求先切由委唇托方嘴按第遍一點深做好跨銷售挪明細桿表，罷再由貸收款而員確坑認數(shù)辱量孝、貨金額伏，同頁時簽裁名后截由會艘計最鋸終簽儉名確太認；寫③士銷售殃部代玻銷產(chǎn)娘品對權(quán)數(shù)由拖銷售盲部負計責代摟銷人盆員根扶據(jù)委喪托方橡的銷學(xué)售明鑄細表旗簽名季確認絞其銷臟售數(shù)劈量瞎、冰金額欠，后額由會框計最雪終簽構(gòu)名確召認饞2、廳各部饒代銷訂負責淚人應(yīng)婦收集洽到的還、審棋批齊可全的騙《購纖銷合種同》絞、《偶代銷醋銷售排明細廈表》細、《仰銷售襲出庫禁單》諸、合適法的拍增值咽稅發(fā)緞票等爭相關(guān)桂資料洞送交嫌財務(wù)捎部門衛(wèi)辦理移付款足手續(xù)球，財盈務(wù)部針門按田照公辟司內(nèi)殃部付蒼款審浮批程喚序，療要求矛采購福人員秒在辦火理好姻相關(guān)首的審孩批后疤，才別接受寧單證石進行野審核本付款紗。拜

薪第七顫章閱固聰定資束產(chǎn)管昏理尖第二哈十二僚條綱內(nèi)固定癥資產(chǎn)膨的控役制與石管理

煩1．唐固定奔資產(chǎn)惕實行游歸口停分級等管理坑。各掀固定靠資產(chǎn)啊使用鹽部門補設(shè)立映專職阿或兼逆職管輝理員演，負逼責固量定資弦產(chǎn)具旅體管蜂理。起2．去建立棒管理稿臺帳蠅。行注政部餓按照續(xù)固定睜資產(chǎn)涌類別炎、名肉稱、替規(guī)格式型號息、矮使用肉部門覆、和依存放扮地點屠，統(tǒng)改一編短號，炮編制肯固定瓣資產(chǎn)勵目錄愛，建里立固短定資蒼產(chǎn)臺隸帳和兆檔案塵。各撲使用碧部門炭也應(yīng)奶有相欲應(yīng)的桿使用唯明細贏帳，壓定期刊記錄沿使用世、保釀養(yǎng)、竄修理糖等情據(jù)況。粘財務(wù)梁部按周月與丙行政闊部核警對，響行政漢部按趕月和飛使用衛(wèi)部門迫核對撤，以沙確保晌帳、靠卡、癢物擺、秒數(shù)量村、金普額相告符。

嗓第二悠十三蜘條哭腎固定括資產(chǎn)茅的增我加按很以下此規(guī)定醬辦理肚1垮、焦固定竟資產(chǎn)鑒的請占購榆

餡香①檔請購洋部門駛在申己請增傷添固貞定資耀產(chǎn)時壁，應(yīng)宗填寫乖《購冬物申蝕請單協(xié)》，抬經(jīng)部肆門經(jīng)握理審忠核，稿并注蘆明請授購日骨期、掃請購將單位臭、用植途說產(chǎn)明、虧品名字、規(guī)姨格、此數(shù)量煉、需盟要日炒期、姜建議駐廠商窩等資將料。努②聽將《顛購物你申請邪單》棍送交苗行政糞部復(fù)伙核增叉添該盯項資爐產(chǎn)之削適用配性及洋必要狐性波，如牧公司酷內(nèi)部軍可調(diào)誦撥者總，按職《固堂定資亞產(chǎn)內(nèi)賞部轉(zhuǎn)藥移通療知單鳥》及蝦《內(nèi)祝部調(diào)萌撥單頭》通排知相險關(guān)部凳門和黨財務(wù)厚部，王并在燥《請賀購單統(tǒng)》上賽備注慰欄填俗注調(diào)逃撥情山形后蠢，將哀《請警購單宣》退辨回請安購單越位自叉行歸幕檔。訪固定鹽資內(nèi)欲部調(diào)件撥，斯送交像財務(wù)變審核漢、總贏經(jīng)理剪審批嘉。不蝦能內(nèi)逗部調(diào)文撥需念要外醋購時頃，經(jīng)議辦公蝶室審盞核，肥總經(jīng)錘理審卵批后摸轉(zhuǎn)入震采購蘇部門會。油③麥采購鳳部接浩到經(jīng)左批準購「購弓物申治請單辛」后喊，則爬辦理址采購客程序辰，依廉采購書程序終辦理儉完成容核簽板。冠2仇、蓮固士定資俯產(chǎn)采開購處亡理程驢序

耳海物①辯采購岔部在捐執(zhí)行脊固定呆資產(chǎn)傷采購眾程序拼時，舊應(yīng)先訂向供憤貨商景詢價四，并回取得復(fù)廠商懂之報剝價單腰，進耐行比真價，屈以報融價較刊低且犧品質(zhì)稿佳的設(shè)廠商勞為采滅購對停象；忍單批筐次5碑萬以秋下采股取貨返比三史家的演采購環(huán)方式時；單堅批次慰5萬辰以上梢至3殿0萬竹尋找才至少裁三家杜以上檢的供清應(yīng)商拐進行地招標鐮采購吊，總逮經(jīng)理噸審批賢；單怨批次橡30鈔萬以卷上尋劃找至授少五擱家以稼上的覆供應(yīng)喝商進幕行招爸標采軍購并崇組織翼招標己小組查確定豬出最次優(yōu)方拋案，房報財圾務(wù)審境核總堵經(jīng)理狼審批走。

淺葉握②藍依請評購單男填寫煩訂購迎單并浙與供妖貨商兵聯(lián)絡(luò)戚訂購聾事宜誠，按慕一般抵采購床程序模辦理茫。

榆撇吃③閘重要源固定魂資產(chǎn)赴即單下臺5意萬元頌以上偽或單每批1混0萬主以上慨的采立購，據(jù)采購燦單位腸應(yīng)與第廠商驢簽訂呀購買閃合同幕。合忽同一慕式二納份，朵由采并購部孕與供父貨商泛分別傘留存孟一份毫;采為購部食應(yīng)復(fù)超印一孔份與權(quán)發(fā)票夕一起繞交財韻務(wù)做的為付獅款入桶帳之危依據(jù)乞。

鑒晌3匹、物固定素資產(chǎn)嘆驗收蛾處理柴程序

膝

浮

①合采購蝴人員糖應(yīng)與榮廠商耕聯(lián)系雄送貨與時間娛及地題點。歌固定訊資產(chǎn)崖送達常時，做采購浩人員溉應(yīng)會賭同請講購單褲位、扒辦公蝕室共結(jié)同清鄙點數(shù)快量、般檢查婆品質(zhì)福及規(guī)風(fēng)格是箭否與地「購礦物申遍請單替」相扶符。

賤

銅

②摩固定筋資產(chǎn)驚驗收族合格拴后，藝辦公私室填從制《君固定倆資產(chǎn)輪驗收端單》視并總登記技《固坊定資封產(chǎn)管獵理臺賴賬》浴后。剝采購播人員含將固青定資首產(chǎn)交甚請購襲單位技使用躺。拘固定增資產(chǎn)甘的報群價和卵驗收蘆可以屠由一友個人檢負責遲，但圣購買逗與報額價、旁驗收虎必須期由二股個人策以上假負責裕。歇第二撞十四涌條壺固枕定資貌產(chǎn)的訂折舊鐮、記晴價、見盤點廊1、蜓分類搭、預(yù)足計經(jīng)征濟使槽用年滾限，榜預(yù)計惕殘值姻率和舒折舊遼年限寄如下那：

鉤類揭別晌端龍肥哲聽使破用年討限（墻年）么殘鳴值率飛（%條）煌年折毅舊率惡（%千）

幼簡易聰廠房擁及建暗筑物途血棕10手年跪貢優(yōu)好暖1開0%呈劈繁芝奴駐9%

苦電器戶具堆鞏資愚竊章慢賞5年摩梨夫霜揉珍10柿%蛋猜倉盆袋18膠%

遮專用笨設(shè)備婆椒怒匆蝶扒賴10域年喚警觸膚棋1留0%昆找窮逮盆嗎9%販運輸謀設(shè)備溫寧木勞嶄燭改5摩年頑叢躺個鑼1醋0%犁勞蟲魂頂漫9%臉其他因添紐濟憶侍裂殼巧5準年餅輩或案餓1瀉0%對暢吊澤頸糧9%救2沉、戶購入?yún)f(xié)的固效定資刊產(chǎn)以洽進價魯加運繼輸、政裝卸炭、包爺裝、榆保險獸等費羅用作承為原互價。梁需要臭安裝政的固譯定資風(fēng)產(chǎn)、涂還應(yīng)挎包括鉤安裝桐費用扇。國草外進欺口設(shè)謀備的尾原價貨還應(yīng)是包括溉關(guān)稅明及工號商稅麻等。白作為陜投資捆的固辯定資摩產(chǎn)，宵應(yīng)以坊投資嗎協(xié)議來約定崗的價透格為棍原價螺。衣3腥、御固定你資產(chǎn)維必須榜每年腳盤點核一次臺，對卸盤盈肚、盤纏虧報話廢及淺固定算資產(chǎn)夕的定蔽價，戴必須批嚴格跑審查左，按想規(guī)定蛇經(jīng)批陰準后武于年諸度決勤算時紗處理征。4卡、師期末愉按固碑定資模產(chǎn)帳路面價異值與繁可收泊回金職額孰必低計添量，藍對可倆收回砍金額腰低于才帳面呼價值浪的差撐額計何提固罩定資涉產(chǎn)減丙值準羊備，房計提尺的固嘆定資智產(chǎn)減剝值準帶備計藝入當臨期損挑益。積對存震在下傷列情摧況之蔥一的予固定愚資產(chǎn)肚，應(yīng)最當全準額計弟提減激值準卸備：

愿量山①藏.長圣期閑鋸置不葡用，禽在可著預(yù)見甩的未三來不董會再檢使用漫，且世已無體轉(zhuǎn)讓歡價值垃的固飼定資悉產(chǎn)；

頃宜伸②煌.由繁于技昨術(shù)進恰步原欲因，電已不載可使婆用的左固定稼資產(chǎn)奴；

壤喬功③暖.雖欺然固視定資迅產(chǎn)尚輝可使匹用，找但使孔用后濫產(chǎn)生我大量鴨不合曬格品虜?shù)墓虜《ㄙY乳產(chǎn)；

明凳蚊④榴.已櫻遭毀軋損，墓以致腹于不張再具醒有使筆用價偶值的純固定孔資產(chǎn)驗；

橫恰調(diào)⑤造.其匪他實蛇質(zhì)上驚已經(jīng)調(diào)不能蕉再給直企業(yè)技帶來醒經(jīng)濟隙利益知的固竄定資爽產(chǎn)。糖⑥咱．固鹽定資排產(chǎn)的焦轉(zhuǎn)讓質(zhì)或報勾廢，濱應(yīng)先賽由使框用部輝門負靠責人浩提出撈轉(zhuǎn)讓蝶或報貸廢申是請、岔財務(wù)贊部負種責人睜寫明新固定騾資產(chǎn)惑殘值餓、行謎政部萄負責掘人提梅出轉(zhuǎn)踐讓或癥報廢罩意見賠后，狹報總杏經(jīng)理規(guī)簽批信。船第八鉗章沈協(xié)費用司報銷啞規(guī)定喘第矛二十秧五慮條杰公烤司各籃部門粒每辜半年虎制定蕉一次漫本利部門用的知費用漆開支娛計劃倍，由蘇財務(wù)裙部匯唐總、魔審核肺，經(jīng)痛公司必辦公拖會議橋或總洪經(jīng)理噴審批皂，即橋為公膀司當?shù)吭碌男淤M用僅開支返計劃借，并表下達圾各盞部嘴費用孫開支洗指標間。

謝酷蛙第鐮二十貴六磁條糠公族司同摟時授賴予總糕經(jīng)理屢、部采門經(jīng)克理對聚計劃歪內(nèi)費抄用開櫻支的漆審批環(huán)權(quán)限高。

賞攤訂第生二十謠七攤條諸公典司費下用開躍支計倦劃留謠有彈堤性，丑并根天據(jù)實森施情遺況調(diào)響整或癢變更恥授權(quán)墳。是第忽二十去八時條弊凡公想司費阿用開插支計搏劃內(nèi)抓審批瘦程序影為：渡1縱.強費用燈當事圍人申胡請；腐2樸.散部門培經(jīng)理建審查策確認聰；皆3.脹財象務(wù)部觸門審孫核；含4走.獨總經(jīng)激理審熄批。

姨憶咬第材二十辯九程條邀凡增公司源計劃理外開站支，侵由部松門經(jīng)協(xié)理提架出申洽請，煤財務(wù)已部根鵝據(jù)資蟻金使沿用狀撒況作圾出調(diào)彩整后年報總?cè)菇?jīng)理孕審批梁。蝦第感三十萍條中辦蕉公用炒品及案低值述易耗脆品采喂購報即銷手便續(xù)：匹1混.啦行政誤部根養(yǎng)據(jù)弦申請托計劃礦統(tǒng)一烏報價序、姻采購?fù)Ⅱ灪绞?、略入庫輸，根勵?jù)發(fā)葛票、分入庫掉單報好銷。住躍2.賭各孩部門寇急需紡或特拒殊的宏辦公態(tài)用品近，經(jīng)近批準輪，可茂自行飄購買蔽：搏（1愿）總月價在某5寺00霞元以鐘下，孤各膨部室門經(jīng)爆理壺批準姿；漸（2到）總粥價在掉5陰00丈元以尖上，傲總倍經(jīng)理趕批準唇。購著買后扔，提位交發(fā)喝票、鳴實物挺，經(jīng)音行政嫌部查猴驗入?yún)拵靻紊萍叭肜鋷蟪朵N。竭3面.辨原則摧上不困報銷敵辦公兄用品疑之裝牧卸費妻用祝及稅虛金炎。敏4、多申請糟人與助報價近人、雞報價茫人與大采購獲人、誠采購編人與陷驗收講人，溜驗收趁人與煙入庫宮人不完得為撞同一凍個人玩。際5、堤各糟部描門經(jīng)立理不損得參灶與采由購。瞞6、洲所有紋辦公貢用品摟及低領(lǐng)值易戒耗品手嚴格呈檢查到品種渣，數(shù)腹量，天質(zhì)量喂，規(guī)奴格，獅單價征是否驚與進售貨相霸符，死按手玉續(xù)驗廉收入旬庫，跪登記秀上帳輸。未撇辦入夾庫手生續(xù)，互財務(wù)縣一律仍不予掛報銷薄。備吹品保值管實咽行告“鈔三清緊、兩籍齊、寬三一蒙致宇”侄即材覆料清蘇，賬抓目清憂，數(shù)糠量清誰，擺壁放整阿齊，貍庫房籮整齊逼，賬膜卡物桶一致犬，做找到日鋤清月水結(jié)。

滾撫開第近三十尸一比條苦車蛛輛使乖用費誕報銷晨：盾1.搭車曬輛使蒙用費桌包括顏汽油己費、貸維修鹿費、鳴路橋努費、剛泊車濱費、席駕駛著員補伶貼。訪糕2.旋凳各部訊經(jīng)理易在掌蒸握車宵輛維咬護、當用車雀、油饑耗情強況基掉礎(chǔ)上泥，制剛定當寶月車創(chuàng)輛費死用開讓支計閃劃。椅3.盲油約費報皮銷，肝由靠各缺部冰經(jīng)理羞根據(jù)爸用車堡記錄京復(fù)核沃，經(jīng)撓財務(wù)鎖部簽固字驗畏核。發(fā)浸4.祝路批橋費并需由斥駕駛蜘員在她發(fā)票尿背面烈注明彈行車樸起始獵路程蘋、洗梁車費航由駕服駛員棉每月蒙匯總榜報銷鋼一次缺，由舌各部滋經(jīng)理崗根據(jù)攻派車唉記錄勻復(fù)核認，經(jīng)震財務(wù)抬部簽記字驗葛核。狡5.亞搬修理浩費金鹿額超虜出1燒00六0元扒的棟車輛鋼維修錫（二多保除情外）伸前乒維修擱須提容出書柔面報中告，聲說明戲原因雞和預(yù)誕計費價用，涉由翁總經(jīng)后理批拌準囑。迷6．疑車輛防使用叢費報敘銷權(quán)必須垮由總巡經(jīng)理花批字在。

材第驚三十份二濤條保交懷通費氣報銷互：克1晚.元員工全外勤厚不能稀按時耳返回鋪就餐先者給嬌予誤誤餐補漆貼衛(wèi)，不辛得用涂餐票仇報銷獎（分胞部門顫經(jīng)理老以上自除外含）由爆各部論經(jīng)理萌根據(jù)產(chǎn)派耕人胞記錄榴復(fù)核飲，哀經(jīng)角財務(wù)騰部簽奸字驗孔核英，由億總經(jīng)奔理批請字爪。閥2．敏員寇工外斧勤每出天交托通費稿標準欲為霉深圳問市公葛交車繡收費顏標準痛，竹經(jīng)氏總經(jīng)炎理搭批準鮮可乘外坐出玩租車持并報但銷。競凡公悠司派攻車，踢均不求報銷微外勤隱交通靈費。然第結(jié)三十卵三它條嶺應(yīng)酬酬招毛待開沉支報兆銷：枕根據(jù)驅(qū)公司維對外得接待氣辦法志文件棟中規(guī)極定的促接待隨標準疼接待旗。刪應(yīng)酬伙應(yīng)事鋪先申臺請并荒得到歷批準戶。孟原則軌上不清允許至先斬谷后奏錯，因熊特殊什原因滔無法騰事先智辦理嚇的，模事后宮須及遙時報板告有寧關(guān)領(lǐng)渴導(dǎo)。桂應(yīng)酬壩一情次因曬提供停同一欲酒店干、賓譜館壘發(fā)票惜進行核報銷伯。不奶得擅并自泡提供糟多家寬酒店厲、賓漠館待發(fā)票選結(jié)算藥。轉(zhuǎn)第三開十四亞條室坑精品餡贈送寇費：烘銷售貓汽車角隨車乎贈送瓦精損品，渡成本倘在則10獵00票元以外上報牧總經(jīng)境理審谷核簽貴字后嘩交財蜘務(wù)部塵，竿精品總管理誘員焦應(yīng)對如照已瞧收到五的鳥審訂批單緣發(fā)放號精品登。成蜻本價職在2雄00杜元以肚上遠10引00猶以下蹄應(yīng)報陣銷售奴經(jīng)理燃審核傘簽字膨后交瘦財務(wù)盞部，搞精品炕管理睬員違應(yīng)對昏照已光收到詢的突審罪批單干發(fā)放嘩精品則。成妖本價墾在2切00湊元以有下濫應(yīng)難報銷互售主端管審堤核簽展字后到交財菌務(wù)部奉，精汪品管暮理員術(shù)應(yīng)對姑照已奧收到掩的夾審批苗單發(fā)烤放精禾品。普第陣三十芽五并條皮扔市外樂差旅畝費：賺員工悲因公讀赴外乓省、墨市出賺差，躬路程墊超過趕六小咐時及肺需要僑過夜驅(qū)的可棵購買叫硬臥孫火車擾票，粗輪船阻票項、飛頓機票仿必須田事先系填制抖特批摩單，嘉經(jīng)總漆經(jīng)理銳簽字活后交皂財務(wù)魂部。斗財務(wù)墾人員杠審核朽報銷雄時須陣對照居已收躁到的至審若批單抬。住脫宿費宣及亮伙食授補貼斷每日而標準中（如袋下表欣）磁，上豈述兩裝項費喬用可愿累計藥使用旺，實斧報實弊銷的琴必須欺提供源出差失所在管地的解發(fā)票蹦并叛由投各部杠經(jīng)理鮮根據(jù)絲派聲員辱記錄錄復(fù)核坦，經(jīng)土財務(wù)館部簽挽字驗輪核港。總輛經(jīng)理橋批字駝報銷虎。葡職務(wù)播標準室如下屠：攀職務(wù)抵飛機弦火車士輪船鋼其它胳交通膏住宿駕補助片伙食置補助仗正副敲總經(jīng)攝理察實報河實報子實報洪實報奸實報赤實報豐部門除經(jīng)理太請示孝批準龍臥鋪撇一等鈴實報孔實報晃實報護分部毀門經(jīng)封理額請示逃批準肌臥鋪份一等塔實報陰按三恩星級暮標準肢實報歌50簽元/媽天哄技術(shù)擁員/御主管慕（辦宋）/灰班組牽長京硬臥萄二等遍實報頭（不顏含出季租車廈）開10儀0元非/天臂30英元/姓天漲其它舌員工動硬臥歐二等緒實報笑（不臟含出離租車敬）齒80刃元/致天宿20永元/匠天誠第管三十果六海條蘇唯廣告褲費錦：首樓先由投銷售違策劃哨做出宜銷售午方案胃，銷慚售方可案必旬須經(jīng)言部門材經(jīng)理顆審核崖，總爐經(jīng)理梨審批吉送財葉務(wù)部辱備案瞞后根躲據(jù)銷慰售方歷案進拿行銷麗售費碼的報攏價，殲必須完堅持乘貨比未三家山的原蹈則，環(huán)報帖部門僻經(jīng)理塞復(fù)核牽，經(jīng)球財務(wù)堅部簽按字驗幣核殊，總擦經(jīng)理排審批萄支付輛。銷康售后策劃瓶人佛不得補報價做。路第慚三十插七斧條同亮郵電吃通訊疾費循：郵組電通列訊費血的報筑銷必召須有述正式辨發(fā)票禾和電拜話費壞明細家表（習(xí)報銷每時必集須憑腫有手避機號斃碼的按發(fā)票攻實報抗，報惹銷標耕準如災(zāi)下）界，必忠須經(jīng)鴉部門緩經(jīng)理置審核民，總口經(jīng)理討審批銳后送誠財務(wù)槳部報籮銷，冷如郵繩電通室訊費恨超過腿預(yù)算猛標準謊的，飾報酒部門絨經(jīng)理安復(fù)核奇，經(jīng)曬財務(wù)遞部簽種字驗朱核息，總踢經(jīng)理計審批藥后支易付。漂職務(wù)營總經(jīng)俱理膛部門畝負責否人亞分部剃門負選責人喝拖車悠員水其他窄相關(guān)盡人員腔標準晉實報新15霧0/揭月子10短0/綿月化30丟0/撕月裕20排/月仔第九通章勉衡發(fā)票闊使用典、保電管規(guī)道定

呈

傍努世第三棗十八狠條鵝開境具發(fā)籮票的繡基本英原則

絮參誓開具搬發(fā)票片的必捕須在扶發(fā)生耀經(jīng)營片業(yè)務(wù)狀確認莊營業(yè)倆收入份時開賄具發(fā)僚票，開未發(fā)梳生經(jīng)觀營業(yè)堤務(wù)一燦律不閣準開還具發(fā)齡票。忠財務(wù)臟部門息依據(jù)霸審核步確認拴的拆“縣銷售肢提貨碗單開”宰和收覽妥銷司售貨宵款后搏，開耽具發(fā)忙票給所客戶扔，為筍了降晌低開某具發(fā)鮮票過甘程中真出現(xiàn)影遺漏厭、重偉復(fù)、驢錯誤祖計價尚的情獨況，濾確保無發(fā)票哀的正廉確性因，開凈票時的應(yīng)執(zhí)訊行下醬列程葡序：撒

遠①委檢查幕是否認有相突關(guān)的丘繳款德單，濤銷售毯合同粱或結(jié)塘算單善；混

裕②鉗應(yīng)依許據(jù)已狐授權(quán)政的商拼品價揉目表框或銷線售合匹同開按具發(fā)辛票；熟

壞③濁檢查端銷售驗發(fā)票攜計價渾和計格算的勉正確毀性；憂

盒④疼將銷紡售提末貨單總上的趟商品敏總數(shù)忍與相盼對應(yīng)雅的銷鼠售發(fā)脾票上腥的商昏品總嬸數(shù)進勁行比劃較；皆⑤免開票鮮金額呆需按等實際歷發(fā)生輝金額丸開具冒。

攪嚴邁在開漿具發(fā)協(xié)票時煌,必刪須按指號碼易順序礦填開揚,項尿目填償寫齊曉全，姥內(nèi)容躬真實矮，字諷跡清剝楚，得全部雞聯(lián)次古一次駐性復(fù)卵寫、菊打印大，并瘋在發(fā)踩票聯(lián)恭和抵帥扣聯(lián)詠加蓋毅單位初財務(wù)扇印章型或者阿發(fā)票量專用斤章。饒第三供十九悅條司及發(fā)票廟保管級規(guī)定

慚

怒

（荒一）院發(fā)票壟保管職制度

淘

纖

籃1、野專人兆保管踐制度匹。就榆是要邪確定嘴專人芽負責縣發(fā)票割管理化、日悔常領(lǐng)美發(fā)等圓工作競。單昌位和蹄個人肌應(yīng)根籍據(jù)實捷際需資要，鮮設(shè)置或?qū)Ｂ毲虬l(fā)票爽管理紫員，圾明確揪其工架作職德責，豬并嚴蠅格崗域位責岡任考輛核。

掏

尖

任2、盤專獄柜為保管尾制度片。就肯是要滅有專慎門的室發(fā)票理存放志設(shè)施訊，確紛保發(fā)衫票的冤安全籌。要丸嚴格淚按照塌規(guī)定察設(shè)立安專門根存儲浙發(fā)票歷的迷保險判箱柜講，并矛配有絕必要正的防燦盜、感防火牽、防弟霉爛翅毀損被、防盞蟲蛀浩鼠咬構(gòu)、防訪丟失候等安愈全設(shè)往施，斯并分遺門別田類、串按順需序號仁碼存縣放，市以有霞利于陡發(fā)票鉛存取掙和盤紐查。

齊

健

震3、征專賬語登記梅制度賞。就需是要南按規(guī)無定設(shè)論立專結(jié)門的述賬、累表反機應(yīng)發(fā)召票印變、領(lǐng)沫、用屋、存準情況濾，并糞由購濤領(lǐng)人品員簽宰章，鹿做到筐手續(xù)昆齊全蹈，責蓋任清躲晰。

悟

屢

魄4、依保管梯交接塔制度湊。發(fā)黨票保傘管人類員發(fā)床生變圓化時巷，應(yīng)統(tǒng)按下摧列程浪序辦攝理交眠接手禾續(xù)：

領(lǐng)

垮

余（1宋）旱清點怒庫存揀發(fā)票您和繳司銷的光發(fā)票礙存根押種類奸和數(shù)以量；

哄

謎

嘗（2蹲）給核對夠發(fā)出羽尚未寺繳銷屬的發(fā)牌票種鼻類和此數(shù)量肢；

潮

她

摟（3置）驗清點通、裝污訂需蛛要移岸交的性有關(guān)規(guī)賬表蠟、資漂料、孟印章潛和物攝品；

拴

螺

故（4詢）鞭填寫話移交琴清單教(一染式三剃份，飯移交迎人、迷接收喘人、堵監(jiān)交鐵人各自執(zhí)一種份)淹。

基

篇

哥移交搏工作攪由倘部門勾負責觸人瘋負責偉監(jiān)督爛，如仔發(fā)現(xiàn)下移交胃的資益料、料物品貸不符濟，應(yīng)妙責成置原發(fā)銅票保愈管人盜員限輕期查灑明，革待查鏈明相攝符后告，方遮可辦哄理移茫交手匹續(xù)。始未按墊規(guī)定侮辦理們移交炭手續(xù)糠的發(fā)欲票管鑒理人壓員，涂不得詳辦理工相關(guān)書手續(xù)鴿。

葉

往

戶(5秧)定申期盤值點制閣度。危在每頁月底歪對庫驗存未杰用的綠發(fā)票奔進行蠅一次扎清點負，填恐報《澆發(fā)票丟盤存象報告勇表》支，確常保發(fā)尼票賬債實相蠟符。炊若有籌不符云，應(yīng)階查明嚇原因雹，及找時作帆出處欺理。

庫

寫風(fēng)（鞠二關(guān)）作乒廢發(fā)才票的叛保管

晴頓賄1烘、島開也具發(fā)繡票過倒程中吃出現(xiàn)敲的作漂廢發(fā)克票的竹管理杯。對您由于協(xié)開票哭人員距工作取失誤死或其螺他原盼因開腐錯的季發(fā)票鐮，應(yīng)收當在化發(fā)票魂上加異蓋“捧作廢叨”戳袖記，廚重新決開具氣發(fā)票尊，不梁得在叛開錯尼的發(fā)走票上份涂改州。開倚錯的賭“作桐廢”塵發(fā)票餐必須拖全部蝴聯(lián)次噸妥善扇保管腸，粘臘貼在暫原發(fā)啦票存湖根上降，不具得私各自銷膚毀，杜以備寒查核賠。

款庸音2、例政策樸調(diào)整浸等原驗因造質(zhì)成作谷廢發(fā)膨票的年管理鼻。發(fā)營票統(tǒng)妙一換咐版或鴿政策舟變化檔等原條因造菜成發(fā)三票作墊廢的舒，在湯規(guī)定延的過綱渡期梢內(nèi)，脈新舊揚版發(fā)掌票可付以同垂時使代用，置到期蠟后，仿舊版純發(fā)票紗全部盈作廢轎，煙到噸稅務(wù)尼機關(guān)他進行及繳銷橫。

子逆精（螞三糊）發(fā)映票存眠根的膀保管

推

職

滿對普已開掩具的掠發(fā)票嗚存根擇聯(lián)和徒發(fā)票征登記術(shù)簿，偽應(yīng)妥蛾善保唯管，濕保管初期為級5年而。在引保管愚期內(nèi)倦，任推何單存位和售個人女都不窗得擅瓣自損趣毀惰，慚保存雜期滿件，報洪經(jīng)主遵管地翅稅機敢關(guān)查柱驗后怨現(xiàn)場括銷毀秘。樂第十幣章惑預(yù)汗算管孩理冤魄第擦四十喇條取售預(yù)算愈管理鑼的組夫織機狹構(gòu)欠安(賭一)頌總經(jīng)響理對別公司虹預(yù)算朗的管聲理工創(chuàng)作負錯總責陣稱(介二)零公猾司財債務(wù)部固在總那經(jīng)理綿的領(lǐng)索導(dǎo)下予，具豆體負匪責組廊織公今司預(yù)攝算的懶編制柔、審世查、低匯總廉、上瓣報、簡下達寒、報餅告等染具體循工作鹽，跟潤蹤監(jiān)扭督預(yù)航算的跑執(zhí)行概情況妄，分輕析預(yù)特算與耳實際丸執(zhí)行謠的差紋異及般原因哨，提頑出改百進管闊理的瓶措施胡和建期議。瞎航(貓三)攤公卸司內(nèi)尼部服裁務(wù)部贈、汽諷車銷咳售部違、檢悼測公余司、右培訓(xùn)式學(xué)校躺等職趣能部婚門在排公司砍財務(wù)丹理部揪的指割導(dǎo)下恰具體偵負責爆本部貼門業(yè)軍務(wù)涉或及的右預(yù)算穴的編烘制、落執(zhí)行盞、分拔析、炒控制怒等工膚作，盟并配慮合財?shù)鴦?wù)部免做好量公司粉總預(yù)患算的級綜合壞平衡威、協(xié)咸調(diào)、毛分析族、控翁制、稱考核減等工耕作，條其主尤要負沙責人吳參與幟公司略財務(wù)捎部的郵預(yù)算繁編制臣工作酸，并瞞對本蟻部門派預(yù)算蓮執(zhí)行工結(jié)果推承擔股責任識。膛醋壤扎第四鋤十一創(chuàng)條糞貢預(yù)算贈的形岔式及戚其編諸制依聞?chuàng)\(殺一)桑公司毛編制酸預(yù)算丹按照冊營運緩預(yù)算近、投辛資預(yù)兩算、符籌資獄預(yù)算為的流筋程進批行，短并按亭照各逃預(yù)算佩執(zhí)行視部門凱所承罩擔經(jīng)倦濟業(yè)持務(wù)的車類型遲及其曠責任判權(quán)限破，編項制不孕同形暮式的茅預(yù)算坑。典(漢二)鑒營運誼預(yù)算鳥是反在映預(yù)衣算期辨內(nèi)公特司可銅能形縮成現(xiàn)鬧金收尼付的吩生產(chǎn)吃經(jīng)營經(jīng)活動招的預(yù)休算，蜂根據(jù)防公司釋實際全情況違具體烈編制巖包括奉銷售唱或營曉業(yè)預(yù)瑞算、茅生產(chǎn)棵預(yù)算溪、營類業(yè)成蜻本預(yù)梅算、唯采購棗預(yù)算夾、期誠間費偵用等盡預(yù)算封。址(恐三)誕投資齡預(yù)算盒是公丙司在踏預(yù)算場期內(nèi)稅進行墊資本絕性投嫌資活稀動的伸預(yù)算竿，主壤要包笑括固索定資蝴產(chǎn)投史資預(yù)難算、賊權(quán)益事性資順本投魔資預(yù)饅算和貸債券枝投資安預(yù)算配。塌(岸四)戴籌資忽預(yù)算琴是公帥司在芝預(yù)算壽期內(nèi)孟需要征新借末入的惹長短摘期借宮款以僻及對藍原有慨借款座還本關(guān)付息凱的預(yù)天算，密主要蒙依據(jù)盒公司律有關(guān)纏資金遞需求幫決策廟資料家、期竊初借乞款余極額及銳利率漢等編假制。菜騾(枯五)意各部絕編制隨收入渣、成憑本、慢費用束、應(yīng)逃收應(yīng)輛付等拔預(yù)算印表，鄭后由勁財務(wù)洲部匯誓總編削制現(xiàn)寶金流曬量及橡損益螺預(yù)算爸表。敬濫第四侮十二粘條奴吐預(yù)算埋的編純制程守序和更方法血啊(豈一)衛(wèi)公司脾編制裕預(yù)算倍，按很照禮“閑上下案結(jié)合覽、分的級編胸制、香逐級挺匯總連”教的程孫序進澡行。縣犧1星.下憲達目兩標。福公司綿董事寨會或販總經(jīng)易理辦喪公會績根據(jù)錘公司捕發(fā)展賭戰(zhàn)略樂和預(yù)分算期著經(jīng)濟接形勢工的初飲步預(yù)鞠測，沉在決苦策的攻基礎(chǔ)跨上，煌一般網(wǎng)于每訂年1咐0月鉛以前韻提出配下一樂年度拖公司豬預(yù)算探目標掀，包芝括銷錘售或這營業(yè)霜目標庭、成遮本費佛用目魚標、頁利潤我目標升和現(xiàn)美金流柏量目襯標，柴并確宵定預(yù)那算編忽制的畫政策仰，由芽財務(wù)凱部下逼達各斤預(yù)算算執(zhí)行矮部門宋。罩2擦.編疑制上慶報。蔽各預(yù)繼算執(zhí)擺行部陪門按效照公鐮司財周務(wù)部孕下達蹲的預(yù)吧算目怒標和闊政策址，結(jié)慣合自算身特礎(chǔ)點以座及預(yù)掛測的導(dǎo)執(zhí)行床條件唯，提測出詳旅細的辣本部負門預(yù)體算方暢案，毀于1臨0月外底前短上報輛公司丙財務(wù)外部。本攀3燕.審堤查平窗衡。悶公司福財務(wù)籌部對仰各預(yù)濃算執(zhí)回行部時門上夏報的恨預(yù)算個方案艘進行掘?qū)彶槿?、匯壇總，轉(zhuǎn)提出濁綜合倒平衡膝的建旦議。儉在審倘查、嶺平衡貸過程具中，汁財務(wù)怠部進曲行充吳分協(xié)辭調(diào)，擔對發(fā)授現(xiàn)的辭問題福提出景初步累調(diào)整炭的意克見，焰并反甜饋給沫有關(guān)樣預(yù)算躬執(zhí)行壞單位榜予以途修正聰。芹4趨.審就議批幅準。福公司際財務(wù)褲部在據(jù)有關(guān)于預(yù)算堡執(zhí)行坦單位勾修正孩調(diào)整蚊的基棚礎(chǔ)上提，編湯制出鞋公司雁預(yù)算猴方案遷。對樣于不菜符合翅公司菊發(fā)展裕戰(zhàn)略更或者使預(yù)算害目標還的事天項，燕公司議財務(wù)貓部責惹成有葉關(guān)預(yù)原算執(zhí)臨行單賽位進鄉(xiāng)一步爆修訂三、調(diào)災(zāi)整。葡在討娘論、釀?wù){(diào)整折的基連礎(chǔ)上保，公達司財救務(wù)部找正式滲編制拉公司四年度大預(yù)算嫂草案誕，提狂交總強經(jīng)理擁辦公愧會審掘議批良準。斃跌5忠.下賺達執(zhí)繩行。遙公司熔財務(wù)敲部對炮總經(jīng)薄理辦否公會紀審議酒批準戶的年劉度總爭預(yù)算評，在臘次年棄1月翼底以桿前，爺分解屬成一啦系列嘆的指叫標體劫系，憑由總與經(jīng)理場逐級胃下達柳各預(yù)安算執(zhí)葬行部赤門執(zhí)昌行。李然第四冰十三柴條悅宏預(yù)算猜的執(zhí)婚行與夕控制鈴蛋乖(元一)蓬公司塘預(yù)算過一經(jīng)凳批復(fù)映下達襯，各蘇預(yù)算虧執(zhí)行恥部門高就必澆須認除真組杜織實均施，絡(luò)將預(yù)今算指妻標層仰層分抵解，析從橫毒向和右縱向致落實律到內(nèi)墳部各鞠部門場、各件環(huán)節(jié)慶和各鳳崗位眨，形下成全親方位聚的預(yù)左算執(zhí)弱行責裕任體啟系。猛珠糊(怕二)拒公司蓋將預(yù)憑算作言為預(yù)獅算期距內(nèi)組膀織、壯協(xié)調(diào)哄各項憤經(jīng)營是活動潮的基捷本依摸據(jù)，民將年晶度預(yù)播算細撈分為墻季度拜預(yù)算蓋，以差分期玉預(yù)算廚控制胖確保握年度簡預(yù)算挪目標倍的實雞現(xiàn)。草舞塊(瘋?cè)?嚷公司佳強化縫現(xiàn)金攤流量奮的預(yù)施算管攔理，紛按時拘組織澤預(yù)算村資金身的收亦入，跡嚴格挑控制渴預(yù)算稱資金汪的支育付，刺調(diào)節(jié)山資金淘收付茄平衡耀，控障制支盆付風(fēng)粒險。低對于斗預(yù)算埋內(nèi)的混資金僅撥付查，按茄照授加權(quán)審孟批程升序執(zhí)嶄行。姥對于毛預(yù)算劈外的膨項目娘支出己50京00發(fā)元及車以上敗的，炒應(yīng)當兔由公匙司成頸本核巧價小題組成財員聯(lián)它合初取審，季最終醋由總寬經(jīng)理衡審批其。對剃于無宗合同到、無綁憑證冒、無糾手續(xù)鋼、無梁核價箱小組失成員欠聯(lián)合份初審孝的項精目支淋出的串項目范支出稍，財尋務(wù)部竹將不較予支辯付；級對于匆預(yù)算療外的盞項目厲支出紀50攀00化元以冷內(nèi)的喚，參好照其守他有蔽關(guān)財視務(wù)規(guī)佛定執(zhí)脖行。辰(障四)煤公司倉嚴格怕執(zhí)行怒銷售麻或營碗業(yè)、顧生產(chǎn)溪和成胞本費鍋用預(yù)佛算，譜努力啦完成補利潤午指