備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（10篇）

第1頁共1頁備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本1、酒店備用金采取固定金額保管形式，用于為住店客人提供結(jié)賬付款及小量金額找零。2、根據(jù)每天的營業(yè)情況，每班次的營業(yè)額，當(dāng)班次的現(xiàn)金收入減掉當(dāng)班次的現(xiàn)金支出，3、當(dāng)收入大于支出時當(dāng)班的收入在下班前投至指定的保險箱中，做好投款記錄并請值班經(jīng)理簽字，相反當(dāng)本班次的支出大于收入時，則使用前臺固定的備用金作為流動資金。4、每個班次交接班時進(jìn)行備用金的交接與清點，收銀員要對自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，如有變化則需要作出說明，由兩個班次人員簽字確認(rèn)5、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過酒店執(zhí)行經(jīng)理電話通知，同時填寫借支單并經(jīng)當(dāng)班值班經(jīng)理和所借部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并在借支后____小時內(nèi)還至前臺。備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（二）第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條允許設(shè)備用金的部門。辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。第四條備用金限額。辦公室____元人民幣（含食堂伙食費），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，深圳分公司____元人民幣。第五條備用金的用途。辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員____報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：（一）辦理借款手續(xù)；（二）辦理借出手續(xù)；（三）辦理報銷手續(xù)；（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是1否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項。第十四條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。第十五條本辦法由財務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。____年____月____日備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（三）為了加強(qiáng)公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，明確借款審批、支用、核銷規(guī)定，特制定本制度。一、備用金的管理1.備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項。2.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，如若丟失，由本人承擔(dān)。3.備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。4.備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。5.備用金采用雙重管理模式，財務(wù)部門負(fù)責(zé)全公司備用金的管理，各部門負(fù)責(zé)本部門備用金的管理。6.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細(xì)賬，情況發(fā)生變化要及時清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍。①因公出差所需的費用。②辦公用品等零星的購置。③因公需要的財務(wù)費用（年檢、審計報告等）④領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結(jié)算范圍的款項支付一律由財務(wù)部門進(jìn)行支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)1.工作人員和部門需借用備用金時，借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，王總批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)辦1理借款手續(xù)。2.備用金借支原則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。3.借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。4.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。5.原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的，財務(wù)部門應(yīng)在報銷憑證上注明“沖（借支人____）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。6.對于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如臨時借用的備用金財務(wù)未入賬的，報銷時應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此所產(chǎn)生的責(zé)任和錯誤以實際證據(jù)為準(zhǔn)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。____公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結(jié)清的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，報分管財務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的，直接分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。2.惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。借支現(xiàn)金、支票、支出及費用報銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程：1、借支人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由，采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、財務(wù)出納支付現(xiàn)金。1、外地匯款參照上述條款，由財務(wù)人員進(jìn)行匯款。1、王總委托借款，由財務(wù)經(jīng)理與王總電話落實后辦理借款手續(xù)，事后王總補(bǔ)簽手續(xù)。二、支票借支流程：1、借支人填寫《借款申請單》1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、由出納人員填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記表》，并由使用人簽字后領(lǐng)取第二章：制度1、在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴(yán)格按上述流程執(zhí)行。2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，3、不準(zhǔn)個人借用公款。4、不準(zhǔn)公款私存。5、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，（超過____萬含____萬元）需提前壹天通知財務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。6、采購員借款應(yīng)在當(dāng)天辦理報銷，如當(dāng)天來不及應(yīng)在第二天辦理，不得拖延。7、出差人應(yīng)在借款出差回來三天內(nèi)報銷還款。8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。9、報銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實性、合理性對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)退回。10、報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。11、公司各項報銷須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)經(jīng)理審核簽字，最后由王總簽字，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財務(wù)部門不得報銷。12、支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時必須填寫《支票領(lǐng)用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領(lǐng)用新支票。13、支票使用完畢當(dāng)日，使用人要及時報帳或注銷。14、未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字、王總批準(zhǔn)簽字，一律不準(zhǔn)領(lǐng)用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票），使用人對空白支票使用的安全負(fù)責(zé)。）違反上述管理制度，視情節(jié)罰款____元。徐州市佳谷環(huán)保科技有限公司____年____月____日備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（四）第一條備用金管理原則（一）（二）（三）使用范圍“從嚴(yán)”控制開支額度“從緊”控制報銷時間“從快”控制第二條備用金管理方式：定額管理第三條備用金管理責(zé)任部門：財務(wù)部第四條備用金使用范圍。（一）（二）（三）（四）經(jīng)常性因公出差的業(yè)務(wù)人員的差旅費；司機(jī)人員的出差費用（包括油料、過橋費等）；辦公室日常辦公費用等支出；公司領(lǐng)導(dǎo)成員、部門負(fù)責(zé)人開展業(yè)務(wù)的支出。第五條備用金借支程序借款人提出申請、填寫“請款申請書”→所屬部門負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)部經(jīng)理審定、確定備用金定額→總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字→借款人填寫“借據(jù)”→出納員確定手續(xù)齊全后按定額借出現(xiàn)金→借款人在使用備用金后及時憑單據(jù)報銷→財務(wù)部支付現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額。第六條備用金借支人員及金額上限（一）（二）（三）股東。公司領(lǐng)導(dǎo)?？偨?jīng)理：副總經(jīng)理：公司部門。辦公室：市場營銷部：其他部門：（四）（五）因公出差的業(yè)務(wù)人員：其他規(guī)定：各部門在辦理特定項目所需大額現(xiàn)金時，可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理轉(zhuǎn)項審批。第七條備用金使用原則。（一）備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。（二）財務(wù)部門應(yīng)該加強(qiáng)備用金的管理工作，因公借備用金時，借款人應(yīng)該填寫借款報告，按規(guī)定程序進(jìn)行報批。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務(wù)后____天內(nèi)報銷清賬，超過____天的單據(jù)財務(wù)人員有權(quán)不予報銷。（三）對長期使用定額備用金的業(yè)務(wù)人員，平時報賬不消賬、不再辦理請款，使用后憑審核后的發(fā)票等憑證按實際使用金額向財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。（四）每年____月____日前，備用金的使用人必須辦理清理手續(xù)，逾期不辦理報銷或退款手續(xù)的，財務(wù)部門將從該借款人工資、獎金中扣回欠款。對準(zhǔn)予繼續(xù)使用備用金的人員，可于次年____月____號后辦理備用金審批手續(xù)。（五）備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，應(yīng)先到財務(wù)部辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。（六）公司各級單位必須嚴(yán)格遵守備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（五）范文篇一1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥____元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金（現(xiàn)金）報表代替現(xiàn)金簿，備用金（各項費用）明細(xì)表代替費用明細(xì)賬。9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。備用金管理制度范文篇二目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。1、備用金的申請（1）要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。（2）財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。（3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。（4）申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。2、備用金的保管使用（1）設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。（2）財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認(rèn)。（3）在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。（5）如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰（經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰）。（6）保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。3、備用金的歸還（1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。（2）財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。備用金管理制度范文篇三為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、經(jīng)常性的零星開支備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取借款單，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放借款單，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的借款單各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取報銷單，填寫好報銷單的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將報銷單返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱備用金臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（六）第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。第四條備用金限額：辦公室____元人民幣（含食堂伙食費），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，深圳分公司____元人民幣。第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：（一）辦理借款手續(xù);（二）辦理借出手續(xù);（三）辦理報銷手續(xù);（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項。第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。第十四條本辦法由財務(wù)部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（七）（一）為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、經(jīng)常性的零星開支備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取借款單，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放借款單，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的借款單各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取報銷單，填寫好報銷單的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將報銷單回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱備用金臺賬，查____銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（八）為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、經(jīng)常性的零星開支備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)范本（九）1.為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù)5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。報銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款”5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并