某集團(tuán)全面預(yù)算管理制度

11集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算管理制度目的為配合集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營方案的實現(xiàn)，同時為加強對下屬子公司經(jīng)營的控制和指導(dǎo)，通過對預(yù)算的編制和執(zhí)行來評價各下屬子公司的經(jīng)營業(yè)績，改良下屬子公司經(jīng)營過程中的缺乏，特指定本預(yù)算管理制度。適用范圍集團(tuán)下屬各控股子公司職責(zé)3.1下屬各子公司負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的初擬，下屬子公司財務(wù)部為財務(wù)預(yù)算編制的執(zhí)行部門。3.2財務(wù)中心負(fù)責(zé)下屬各子公司的財務(wù)預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。像3.慌3扭集團(tuán)涼董事澇會負(fù)懂責(zé)制防定總幅體經(jīng)莊營規(guī)碧劃和得年度造經(jīng)營濤方案慎，分銷配各掛下屬子公司論的經(jīng)污營任免務(wù)，帳并負(fù)歪責(zé)下號屬子打公司裁財務(wù)昌預(yù)算變的審依批和睜下達(dá)內(nèi)容罵4.坊1柔預(yù)算蒜編制憤原那么牌和方逐法沖4.倉1.疫1飽預(yù)腰算編能制原傻那么：升〔1寄〕按犯照財泄政年逼度進(jìn)仆行預(yù)雷算管烏理；遍〔2協(xié)〕當(dāng)眼年費弦用率莊不能滾超過狀上年幕實際司費用鹿率；垃〔3赤〕利柏潤的林增長輪必須南高于寬費用捆的增呆長；脖〔4叮〕要娃考慮奪人工粘本錢堡占利擺潤的特適宜饑比例吃，保航證具權(quán)有競周爭力抬的人售均創(chuàng)器利水己平。燕4.砌1.陳2押編這報方籍法記編制浴預(yù)算皮采用董上下稿結(jié)合下、綜孩合平王衡的塑方法莊。自板上而健下分版解目討標(biāo)，玻明確律任務(wù)扎；自系上而用下層拘層填匹報，飲逐級因?qū)徍擞[把關(guān)葵、匯尸總；末最終商進(jìn)行擱綜合宅平衡擇；預(yù)晚算有疫效、柴適用哀地得星到控飯制和費約束婚。顏4.頌2送預(yù)算慎層次獲及期陡間廣4.始2.找1走各下柜屬子憑公司測應(yīng)該掉根據(jù)披本公爽司組筍織架碼構(gòu)、別業(yè)務(wù)蝦特點朽等分潑層次液進(jìn)行搏預(yù)算介安排銳，預(yù)能算的努層次借可以氣分為津公司底年度懼預(yù)算許、部添門預(yù)蝦算、行產(chǎn)品秋預(yù)算昆、項才目預(yù)火算等以。上州報總寇部的究預(yù)算剛為公季司年煌度總志預(yù)算泥。子手公司插根據(jù)送經(jīng)批哈準(zhǔn)的跨年度邁總預(yù)島算來斤重新在分解逆各部撒門或正工程卸的預(yù)凈算。霸4.杏2.權(quán)2毫公司掀年度劑預(yù)算噴的期跟間為疼自然雜年度嫩。絡(luò)4.抖3榜預(yù)算賞內(nèi)容驚下屬撿子公豪司年摟度預(yù)上算應(yīng)封該包討括：悄長期辦投資回和短鴉期投跟資預(yù)么算猴固定擁資產(chǎn)予購置僑預(yù)算麻現(xiàn)金證流量興預(yù)算法本錢準(zhǔn)預(yù)算借管理司費用老、財漁務(wù)費拴用、尸營業(yè)橫費用鏡預(yù)算妥銷售薪收入咸和利沸潤預(yù)群算遠(yuǎn)其他塑預(yù)算作以上滾各項翁預(yù)算普的填鑰制可隆根據(jù)憶附表磚工程雪進(jìn)行舞填列鉤。根躬據(jù)上峰述內(nèi)負(fù)容編墻制預(yù)去算之明后，五各子松公司羞應(yīng)該瀉形成騎下一延年度許的預(yù)毒計財倆務(wù)報項表。偽4.寫4控預(yù)算曬管理蓋的流駱程鉆4.乞4.描1先每年紹末集匪團(tuán)公今司董薄事會硬根據(jù)尾集團(tuán)括年度婦總體為目標(biāo)股，提衫出下繡一財妙年總素預(yù)算畜指標(biāo)趴，并宮將總搞預(yù)算菜指標(biāo)肢分解召。櫻4.傭4.傅2虛下屬都子公赴司根古據(jù)集甲團(tuán)公悼司分?jǐn)?shù)解的戶指標(biāo)某、預(yù)撐算編塔制原摘那么和廚方法喇以及塞工作嗚方案枕安排旋編制群公司絮當(dāng)年皇的財兵務(wù)預(yù)絞算。恒4.獄4.慮3藝財務(wù)井中心脹審查浪下屬炊子公帆司編列制提旦交的漏預(yù)算育，匯悠總出劣集團(tuán)搶總預(yù)雕算，串并將堆總預(yù)眼算提靠交總豬經(jīng)理恰室進(jìn)唐行審爹議。僅4.蚊4.膀4盟總經(jīng)件理室君將總承預(yù)算附提交燥集團(tuán)至公司非董事慶會審摘議，克根據(jù)遵集團(tuán)度董事克會意號見調(diào)溉整財多務(wù)預(yù)崇算后票，由尼總經(jīng)霉理室核將預(yù)教算下架到達(dá)繁各下似屬子漫公司鴨執(zhí)行炎。漸4.漢5預(yù)架算控許制和太評價湊4.薦5.置1缺財紋務(wù)中譽心根介據(jù)董南事會盞批準(zhǔn)膨、總紹經(jīng)理罰室下邀達(dá)的序財務(wù)壁預(yù)算授進(jìn)行流監(jiān)控胖，每專月下崇屬子養(yǎng)公司每除根耕據(jù)?蒙集團(tuán)撤財務(wù)柿?xí)嫗閳蟾骧Q管理黨制度知?報認(rèn)送相盾關(guān)財乒務(wù)資損料外蠶，還蹄需向孟財務(wù)舍中心善報送掙財務(wù)在預(yù)算柏執(zhí)行容情況糠說明史。華4.眉5.壞2基每英個財敬年結(jié)肉束后利20凝個工躺作日慮內(nèi)，蹲每個漂子公叛司報召送上燃一年述度的吊財務(wù)回決算責(zé)情況光，并蛙說明歸差異世原因展。財致務(wù)中汪心綜鞭合各粒子公彩司執(zhí)抽行情隸況，詳向總腐經(jīng)理沫室報降告上護(hù)一年喇度整瓶體財泉務(wù)預(yù)道算分姓析報能告，扁提出陜整改敏建議樣。撞4.旦5.流3褲下藥屬子遷公司冤應(yīng)嚴(yán)蘿格控射制費脊用支前出，蒜各項激費用皂應(yīng)該逃按?？椷M(jìn)峽行使液用和昌控制魯，各陜工程爆費用置當(dāng)月驢有節(jié)旱余的查，可保以在齒結(jié)轉(zhuǎn)將下月燦使用跨，未殘經(jīng)財昌務(wù)中從心審燥批，擠嚴(yán)禁柳各項夾目費矮用之鞭間相罵互替徐代使親用。純4.賴5.柔4剪下籌屬子坑公司劃在當(dāng)內(nèi)月經(jīng)宅營過拔程中疫如果丸發(fā)生秒了超匆預(yù)算旺情況溝，先鼠用上驚月節(jié)艱余彌且補，歡如果蝕節(jié)余部缺乏墓彌補桐的，貴按超倉預(yù)算蛛金額涌不同凈報不工同部賣門審排批，魯如果容當(dāng)月還超預(yù)演算金侮額在玉預(yù)算領(lǐng)金額漏10倘%以海內(nèi)的列，由衰下屬漲子公階司總叛經(jīng)理閑審批殲，超劈過1杠0%溫的，姑需交準(zhǔn)財務(wù)燕中心汁報總貸經(jīng)理堅室審增批。惡長期埋投資嚴(yán)和短怎期投混資預(yù)稀算表欺預(yù)算右年度售：貴哈年馳預(yù)算董編制局單位遍：原裝家倦戒授釋誼苗珠稠浙敵紡社蒙單定位：邪人民科幣元五預(yù)算古投資孩工程低出資就方式聾及投片資時店間棟出資失金額抹資金軋來源淺備注香合鏡逼萍促辮計舞制表庫：倡風(fēng)臘渠演援俱鑒啦武帝演莖復(fù)核忽：誰注：滅該表螞的數(shù)添據(jù)將辯會影障響現(xiàn)過金流捆量濤固定釋資產(chǎn)靠購置幟預(yù)算語表腐預(yù)算笛期間映：桿樸年何預(yù)算摧編制磚單位景：享圈習(xí)溪金虧伍蒙歸餡結(jié)撒亡慧訴雄單昌位：前人民扎幣元顫擬購篩置資價產(chǎn)名丟稱錘規(guī)格設(shè)型號皇數(shù)量穿預(yù)計區(qū)金額灑購置東方式棗預(yù)計瘋投入零使用先時間顏制表箱：湖椅栽慣較矛禮鄰略旁潮氏液槽邀復(fù)腸核：永注：悼該表撓中的蝴數(shù)據(jù)紀(jì)將會推影響翅現(xiàn)金碼流量愿和折遇舊費省銷售遭收入目預(yù)算庭總表歐預(yù)算筐期間另：妥加年硬預(yù)算淘編制證單位域：暮鞭扇尊終嗓豆英胸河化窯智無榴單籃位：僻人民陰幣元柄月份俘期初齊應(yīng)收襖款淚當(dāng)月杰銷售牌總額添當(dāng)月傅回款撓轉(zhuǎn)入灑下月哲應(yīng)收慕款葵備注外1月岸2月扯3月響4月跪5月兔6月者7月旋8月平9月怨10湖月懇11恨月污12判月賀合計程制表孩；伙膀朝拖寸懲才綢鈔劈哈咬咱拳守宅宅洗均復(fù)鐵核：倡注：渣該表采中的蛋銷售國總額泥由后曉續(xù)的跡產(chǎn)品爐銷售腎預(yù)測扣以及鏈效勞生收入益預(yù)測疲匯總暖得出誠。緩XX曲商品鍬銷售廟預(yù)測艷表屢預(yù)算痛期間諒：備近年鋼預(yù)算俯編制書單位料：腎鼠茶帥再鳴富立憲晝害喂喇豆框嶺單滔位：轎人民穗幣元陸月份喊商品巡數(shù)量刊單價濁金額震備注蝕1月沙2月伐3月舌4月淡5月奇6月術(shù)7月葉8月傾9月辦10叔月挑11郵月攏12梨月懇合計盤制表踢：結(jié)名也舌待隆百靠但衡郵鈴撈扇愛趨購復(fù)任核：筒注：魔分不粘同產(chǎn)讓品進(jìn)垂行預(yù)椅測，決該表表應(yīng)該很根據(jù)筑市場揪部門己提供耕的預(yù)嬌測表厘進(jìn)行業(yè)預(yù)計忘。罩XX遍效勞艷收入陸預(yù)算勻表〔極含項協(xié)目開鈴發(fā)〕輸預(yù)算詞期間都：供花年班預(yù)算觀編制偉單位琴：澇搭冰帥宴獸量喊燭刊拒粱由約慈單位它：人四民幣劉元覆月份機金額豐備注悠1月削2月歐3月蹈4月凍5月被6月鞏7月臟8月污9月物10乘月質(zhì)11廊月吐12吵月絮合計漲制表滾；覽桑叢成漿彎孫旁松娛俯怨凝屑銜復(fù)核姓：嘩銷售扁本錢蚊預(yù)算印總表綠預(yù)算灘期間繪：亂幫年俗預(yù)算戴編制閣單位讓：應(yīng)晃上腳津棄趕卻報采悄租祥貞剩單售位：咸人民匙幣元僚月份擁金額得備注旅1月贊2月被3月攀4月址5月仰6月雖7月屈8月慨9月殲10盼月扯11狼月僅12誰月篩合計奏制表姜：糊偵肺蠟跨薯塘氧衫宜汽撐王鴨以禮慚復(fù)核社：末XX策商品叨銷售難本錢園預(yù)測證表故預(yù)算贈期間灣：昨傍年墾預(yù)算籍編制劃單位殿：抄田緣素孟黎銹銳句崇礎(chǔ)撲申常燕向單買位：蔥人民彼幣元咱月份即商品殺數(shù)量鐘單位鍵本錢息金額犁備注稠1月點2月吩3月筍4月捷5月魔6月尿7月碑8月昏9月肝10斬月斤11峽月貴12烏月壓合計瘦制表滔：災(zāi)掉飄唯趨業(yè)克德政草嘗觀洋足王石烏復(fù)馳核：場采購零現(xiàn)金幫支出陽預(yù)測船表候預(yù)算飾期間糊：修服年末編制還單位租：澆再邁跌頃猛褲制羞步脅潔渴捷慈召嚷蘇單金位：環(huán)人民古幣元腔月份休期初悶應(yīng)付助款總遇額丟當(dāng)月凝采購播總額經(jīng)當(dāng)月林現(xiàn)金巧支出挎轉(zhuǎn)入翁下月理應(yīng)付容款款求備注豐1月低2月植3月美4月德5月祝6月景7月孟8月惱9月緞10賊月騾11悶月霸12羊月維合計咬制表語；和柱于斗桌喜疏登煙侍道歸更手勤意級透川復(fù)猾核：1叫XX映存貨內(nèi)預(yù)測與表熔預(yù)測賀期間喪：呆年貨預(yù)算生編制話單位滾：蒸巷耀雷岡屢懸域燥具先旁涌劇枝鍵扶梅處孩漸集蠢畝會飄鄰棒砍岡疊續(xù)江脊耗頃單屋位；印人民拜幣元凡項在目押一月遲二月伙三月母四月亦五月唉六月斯數(shù)量踏單價谷金額耗數(shù)量嘆單價輔金額口數(shù)量旱單價壁金額其數(shù)量型單價懂金額嗽數(shù)量跳單價雖金額釋數(shù)量概單價旗金額灰一、古期初貞余額津二、模本期振采購慣1，覽采購橋2，映其他痛方式睛購入盾小計僑三、甜本期韻出庫弟1，濤銷售超出庫憑2，梳其他品出庫房小計橡四、現(xiàn)庫存能余額雷XX六存貨種預(yù)測抓表〔償續(xù)表靜〕轎預(yù)測降期間嘆：陣年蹈項尼目需七月秀八月剃九月倆十月芬十一珍月議十二默月背數(shù)量紀(jì)單價片金額獵數(shù)量叢單價枝金額善數(shù)量劉單價搭金額凈數(shù)量猴單價穿金額亂數(shù)量誤單價訓(xùn)金額羨數(shù)量濃單價貪金額消一、塔期初來余額德二、財本期樹采購響1，妹采購衡2，診其他透方式曾購入吃小計峰三、釀本期飲出庫氧1，絕銷售障出庫呢2，肢其他嬌出庫祖小計榨四、碧庫存否余額裕制表踢：墾序靈榜刷卡椅反院鉆穿辨腿么祥簽晴愉復(fù)丈核：1嗎銷售版稅金湊及附匪加預(yù)耳算表遠(yuǎn)預(yù)算繁期間文：鎮(zhèn)輔年費預(yù)算憐編制抗單位遣；籍激拋扁離煙徒既嗚確錫址俊敵際北單飄位：千人民枯幣元評月份等應(yīng)交摘增值短稅左營業(yè)桐稅狡城建肯稅晉教育匹費附玩加鞭合計調(diào)1月噴2月男3月道4月們5月冬6月鞠7月犬8月趟9月總10贊月抽11農(nóng)月創(chuàng)12籌月豬合計明制表蘋：鵲揉別測犧漠嶼唱沃甩飛致殘柏惕墓惰復(fù)核析：挽費用袍預(yù)算吉總表嘩預(yù)算喚期間麻：電凳年志預(yù)算獵編制培單位竭；斷信聚住遷喜燦梁父蒸括否筍相仇繁單位尼：人斗民幣邀元邊月份另金額層當(dāng)年飼付現(xiàn)農(nóng)金額寨備注狐1月裳2月綱3月壽4月妖5月擦6月且7月伍8月撞9月生10簽月尋11麻月賞12擔(dān)月運合計蹲制表政：禮偏沖片片邊想悉調(diào)暮傭諒參認(rèn)微復(fù)核馬：1怕月度老費用射預(yù)算叫表香預(yù)算停期間這：揀公年攝預(yù)算蘿編制根單位寧：競尤確增三賞稠親幸爐脫萄忙憤蒼底單倦位：溜人民戚幣元善費用媽大類耐費用托明細(xì)何1月沉2月癥3月笑4月殿5月千6月氏7月掏8月適9月希10芬月鎖11榜月苗12灣月掠備注創(chuàng)人敲力榜成污本太支怎出納工資祖職工紀(jì)福利顧費點職工漫教育把經(jīng)費跑工會貢經(jīng)費嗎社保粗費詳按人餓均預(yù)才計費椒用銹公雜醒費日通訊曬費鄰交通援費適根本辜固定懶的費求用真房產(chǎn)膠稅車土地屠使用棒稅嘴車船紀(jì)使用部稅凝租賃杜費呼財產(chǎn)泳保險僅費攻水電尼管理森費姓折舊言費迷與收趨入直肺接相媽關(guān)費說用幟業(yè)務(wù)囑招待排費償廣告錦宣傳根費隆稿費護(hù)業(yè)務(wù)策代理堡費殊差旅紛費國其他柱維修據(jù)費凳低值冊易耗堤品卷勞保擠費靠汽車賠費挖郵寄絞費蜘印刷傲費蹦印花架費釘中介刊費緞培訓(xùn)抄費駕其他少合計基制表輕：聚牽仆源倉偷續(xù)查史鉗甜栗唐右解簡龜載三謹(jǐn)復(fù)核精：1戶現(xiàn)金被流量踐預(yù)算冬表勞預(yù)算華期間顯：亂擁年歪預(yù)算山編制絨單位窯：堪仰囑插模廟銜淹遺演脾駕害堡煉謀單位守；人勿民幣湯元湯工程跨1月袖2月姜3月質(zhì)4月抽5月殊6月久7月伐8月求9月借10壘月便11罰月育12芝月犯一、欄期初蔥余額默二、棍本期費流入涼1，躬商品統(tǒng)銷售山收入鏈2，沖應(yīng)收辱款流巖入萍3，他其他搶流入吐小計公三、插本期撞支出虛1，音采購?fù)椭С雒?，它應(yīng)付億款支復(fù)出副3，勢日常且費用蹈支出熔4，五稅金銷支出技5，蛇固定驢資產(chǎn)果購置勞支出濱6，蘭投資雷支出寸7，蝶還貸盜支出已8，旺其他溫支出蜘四、剩余額虜五、明需籌誦資金臥額狐制表魯：炎多不企爹郊僑獵站貌軍俯仆立家逗頂復(fù)血核：依款財快務(wù)費胳用預(yù)璃算表汪預(yù)算驚期間單：年夸預(yù)算殖編制劣單位跡：豐蹦閃督梁買肥怠乒慢織云哥衣誼泡單距位：他人民凱幣元漂籌資梁金額夜利率期計息訂期間輸金額鹿備注章制表恩：鵝盡隊杏抗冬秀謎肯估擾比洽眉債廊軟復(fù)核唇：疏利潤飛預(yù)算四表忙預(yù)算婚期間華：忙珍年遮預(yù)算霧編制燭單位煩：撐逢弄滿脫閘缸內(nèi)耕精隊糾踏哲塵單村位：命人民乳幣元換工程冠1月攏2月諸3月棍4月回5月碌6月繁7月商8月所9月盜10春月慧11滾月棚12權(quán)月多一、牲銷售渠收入親減：利銷售慘折扣嶼主營