財務(wù)管理制度實施準則

1財務(wù)管理制度實施細那么第一章貨幣資金管理第一條建立貨幣資金的預(yù)算制度公司的貨幣資金的管理以預(yù)算為基準，結(jié)合實際進行調(diào)整，編制貨幣資金預(yù)算，首先要根據(jù)本單位的開展規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)模、生產(chǎn)狀況等單位的開展經(jīng)營方案因素，由部門負責(zé)人、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業(yè)務(wù)的人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制采購本錢及費用資金預(yù)算，逐級上報審查。經(jīng)過單位內(nèi)部各有關(guān)部門的認真研究、反復(fù)協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第二條對貨幣資金的收入控制1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；2、每筆收入支出都要及時開票；

3、要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項要及時送存銀行；4、采用集中〔財務(wù)部門〕收款的方式，分散〔單位或個人〕收款要及時送交單位出納；5、不得坐支各項收入；員6肉、襲出納軌員收華妥每備筆款版項后像應(yīng)在戶收款冒憑證蠻上加袍蓋廈“哈銀行扯或現(xiàn)取金收濱訖思〞資章。摟7、提每日旗出納漲員應(yīng)崇與收尊款核吵對收例款數(shù)嚴目。另第三貼條薦對罪貨幣擦資金續(xù)的支遮出控玩制愿1蜂、蝴每筆鴨支出扁都必夏須有晃部門宴負責(zé)小人確鋪認、狠會計宿人員宏復(fù)核捏、單喝位總享經(jīng)理牌的審厲批。會2島、遞出納辟人員擔每一復(fù)筆款申項都燙應(yīng)以挪健全彈的會鋸計憑巧證和北完備殿的審蠟批手乞續(xù)為丙依據(jù)鏟，付廉款后腎，需之在付犁款憑況證上弱加蓋講“烘付訖飾〞俘章；祝3下、天各項判支出取都有煤預(yù)算話和定住額控線制執(zhí)她行；

第4蟻、蝕要按夢國家望規(guī)定籍的用癢途使跑用現(xiàn)墓金，滴購置勇材料叨和物矛品以當及向錘單位毒支付乎的一蕉切款靠項必它須以幅轉(zhuǎn)帳直的形提式支閉付；課5眨、洋銀行涉單據(jù)危簽發(fā)瘋和印高鑒保塵管應(yīng)包當分岸工負唐責(zé)，率不得關(guān)由一疲人負筐責(zé)保融管一月個公膛司的璃全部繪銀行株印鑒港。脊6瓣、敞各部唇門辦揪理各堂種業(yè)沫務(wù)退臟款，槍由交硬款的憑客戶舒憑身首份證借前來樣辦理灑，由債于特趙殊情齒況不快能前驅(qū)來，撕由業(yè)啟務(wù)員自提供布該客鴉戶的和身份遼證復(fù)鵝印件低和其凍銀行仰帳號甘由財驕務(wù)負膨責(zé)轉(zhuǎn)評入客暗戶賬錦上?？罡鞣N蕉部門趨的業(yè)躲務(wù)應(yīng)譯酬費具報銷悉〔員恨工出奴差費考用除慮外〕禮由分異部門剃以上桶負責(zé)通人辦蚊理報笑銷手憂續(xù)。虜7辦、對驕外支牽付月瓶結(jié)單慘位的賤貨款詞為每瘦星期針的二派、四賄兩天化。切第四詠條躍強礦化貨役幣資擁金的緊保管界和控獲制棒掌加強玩對貨反幣資緒金、守會計懶憑證增、原央始資葡料的幼管理個，要替依法淡建賬咐，及川時核系對貨沃幣資革金賬抱目，挪認真頭履行管定期欠對賬擦、報脫賬的筒制度國，建錦立定酬期進主行檢楊查的排制約宇機制牌。不推符合余審核驅(qū)程序即不予佳支付咬資金梯，按祥規(guī)定晚實事交求是賺報賬鉤，不廈作假足賬。激1胡、箱貨幣概資金忍的收宋付只怕能由透財務(wù)漲人員續(xù)負責(zé)定，其接他人河員〔堪包括這單位虜負責(zé)顧人〕術(shù)不得撫接觸弦貨幣櫻資金競；

巧店2轉(zhuǎn)、道嚴格喚執(zhí)行乘庫存案現(xiàn)金理限額僚制度孝；

明既3李、作出納抵人員朽要做恩到每誕日現(xiàn)診金日擺記賬放余額吧與保英管的獲現(xiàn)金誠核對辣相符堅，并粉在每變月月蠢末與賞會計斬核對亮賬目貢；

犁燦4蹦、璃要嚴唯格執(zhí)嶄行定覽期現(xiàn)戶金突廣擊盤情點制坐度和脾核對襲銀行親賬的蠢制度穗；

節(jié)大5擱、點已開藍出的朝收付捧款原臥始憑斷證必環(huán)須全擁部及百時入鹿賬；

寨毅6艙、侄所有瘦收付葵款原頂始憑臺證必陵須連刷續(xù)編本號并勢順序兵使用比，錯么寫作顆廢的伏原始吵單據(jù)統(tǒng)應(yīng)加蔥蓋過“漏作廢緒〞醒章后腥妥善歲保管竿。集鉗中銷訊毀原檔始憑存證。燈7熔、每杏日報核送貨假設(shè)幣資脂金報懶表給犁予財丙務(wù)經(jīng)哲理及翼總經(jīng)糊理。剝第五劣條皆實辨行統(tǒng)劈一財活務(wù)管澆理，戒防范睬資金灘風(fēng)險敢。蔬要嚴珍格執(zhí)書行一致個單驢位只廈能設(shè)斯置一監(jiān)個財載務(wù)機責(zé)構(gòu)的某管理汁規(guī)定泉，統(tǒng)罵一管曲理本兔單位能的全盯部賬勉簿，立全部輝收入黑和支土出一器律納睜入本蛋單位房的財投務(wù)總奏賬管湯理。乎對本榆單位加銀行優(yōu)賬戶曲的開列設(shè)，赴要按年規(guī)定慚的審克批程浸序開板設(shè)，托嚴格翅禁止抵賬外折賬和擁“瓦小金擇庫晃〞浴現(xiàn)象洞。對捉本單持位發(fā)酸生的樂重大捐經(jīng)濟待活動慚事項雙要及飛時報組告，辣準確菜、全群面反援饋本拐單位魯?shù)慕?jīng)蝕濟信冒息。翼要樹假設(shè)立風(fēng)揉險意號識，宣從源崇頭上滔防止挽貨幣思資金榮被擠懲占、貫挪用浙、盜和竊的置問題霸產(chǎn)生席；從駐制度繳上對寬可能敵出現(xiàn)駐的財咳務(wù)風(fēng)差險和驢經(jīng)營收風(fēng)險月加以天防范后和控喉制。向第二殃章項應(yīng)蛇收帳拌款管頸理喉第六蜓條欺本互條例塌所述素的應(yīng)境收帳必款指墊修理脂、修挑配、慌對外倚銷售董商品怪、提個供勞涌務(wù)等諸所形臂成的勻需要貴在未膽來一售段時姨間內(nèi)冠收回拔的款索項。斬具體貿(mào)分為泰兩個筍局部議：饑已轉(zhuǎn)唇交財熄務(wù)部酬而未牛收回報的帳遠款，墊2、及未送刑財務(wù)鋪但已扒完工抗未結(jié)火算的別帳款象。瞧第七請條披已緞轉(zhuǎn)財宵務(wù)部啟而未表收回蘭帳款弟：污1、堡經(jīng)公蛾司確侄認信煤用單咐位需此要月逃結(jié)的柿必須膊與公撈司簽寺定合溜同。辮合同唐上必駱須注塊明該棵單位購需要風(fēng)月結(jié)環(huán)的車視牌號售碼，遺新增震的車猴輛由谷月結(jié)眼單位愿出具葡新增獄車輛砌車牌王號碼奏書面爐通知刑。殿2、妥應(yīng)收茂帳款讀的信蝦用標珠準：境發(fā)生兵的修翠理、濟修配癢的帳執(zhí)款必鎮(zhèn)須是觸機關(guān)鋤單位協(xié)、事插業(yè)單杰位、榮企業(yè)瘦，過尚去的跳付款爛記錄類按期絡(luò)如數(shù)說付清電，與翁其他籠供貨成單位覺關(guān)系怪良好棋，具呈備償壺債能賣力。燒在信村用期慎間內(nèi)弊：每蓮月帳鼻款必疊須在耗次月怕的2坦0日框前結(jié)糧清，滔最長活不能寶超過蟻二個承月，垮超過客二個咬月未造付款辯或半煤年平命均每貼月沒適到達州10瑞00務(wù)元的吊結(jié)算趙單位宮將停硬止掛啄帳結(jié)讀算。賀3、咐月結(jié)田單位遮結(jié)算抬的要蠢求：習(xí)每次抗發(fā)生湊業(yè)務(wù)等需辦買理掛摘帳結(jié)犯算時希，要推求應(yīng)摧有單鬼位的粥送修購單，鍛送修且單上派必須紐蓋有香單位育公章括，車飲隊長鳳或辦劈公室低主任盡簽名煎，事古故保哀險車籠必須柏有保迅險公與司蓋域章的悔估價忘單和教接收洋索賠跡資料歪清單泰，否鴉那么作瓶為無損效送屯修單少。業(yè)鼠務(wù)結(jié)隨算時日，工策單上狂必須焦有該畝單位漂司機勺或員悟工簽改名。慚4、爛銷售爸汽車菠發(fā)生偉的應(yīng)視收款某必須揉經(jīng)金間融部俊門批灣準并良直接易轉(zhuǎn)入賊我公虧司帳約戶的潛款項血，有專批準和的文施件和予蓋章煮，要萄求提蒙供原艘件核訴對。價5、騙公司獵員工先經(jīng)批律準已靠辦理植擔保膨手續(xù)醉，并泳沒有輕超過發(fā)限額言的款瓦項。種公司懸內(nèi)部宴人員透擔保猛車輛鉆出廠求需低情于以龍下額塑度：終①擱總經(jīng)域理不殖設(shè)上郊限，脾副總無經(jīng)理別限額壘20救00靜0元瓜，公卸司部紙門負呈責(zé)人綱以上會人員銳，限遣額禮10格00遺0參元。垂②犧公司午分部倍門級鹽負責(zé)供人及頁部門遺主管揉人員柱，限油額奇50眉00積元，味③難修理勻廠業(yè)血務(wù)員賠，班屑組長恰以上鑰人員謠，限松額剛30塞00齡元。洽④略其他鬧人員洞擔保架不超薄過未制發(fā)放漲工資筐和工榴資儲伴備金輩的總距和。茶第八呀條酸肉未送愁財務(wù)撞但已家完工沒的完帝工未糾結(jié)算冰規(guī)定擋：燃1藝、尼除月劑結(jié)車學(xué)輛手祖續(xù)齊總?cè)纳冶ｋU訪車輛雀外，晚車輛刃完工劍及商嶺品銷插售后乞，必濕須辦講理結(jié)儀算手嘗續(xù)，洲責(zé)任增人為火業(yè)務(wù)摩員或阿銷售耍參謀肺，與灑我司殲有合逆約關(guān)脾系的竿單位說修車慌時，缸可以晨記帳應(yīng)出廠思，但碎送修川單和濕工單肯必須圣在一算個星爪期內(nèi)腎送財銳務(wù)結(jié)屯算，哄不能供超過器當月砍最后也一天睛的結(jié)嬌算日省，否夠那么，兔該單跪?qū)匆北惧X姻從業(yè)巖務(wù)員從或銷紗售顧翁問的惕工資侍中扣武除，店當月里不夠所扣除短那么在浮下月必工資碼中扣白除，誕直到植收回暢全部衣款項婆后再賽返回痰所扣灶工資憤。漂2栗、奴私車瘡維修麻及銷最售商肢品等搖必須白結(jié)算慨后才驚可以望出廠翁，未行全面錯完工廳，客普戶需脆要出懂廠的仰，將悠已完羨成的照工程肢進行屋結(jié)算振，將吊未完儲工的毅工程尤取消搬，待障下次風(fēng)再來寒時再才提醒客作業(yè)茅。未扣結(jié)算雁而出炸廠的蘋車輛揚，我遮司將龜在經(jīng)拳辦人難工資歌扣除岸，當篩月不舟夠扣睡除那么舊在下氏月工礦資中瓶扣除察，直有至全挖額收唐回后帝再返勢還工做資。霜3印、狠事故禁車維絕修出禾廠時殿必須馳具備蹈所有糕的索烈賠資市料，穩(wěn)資料鋪不齊芬時不捆能出更廠，抓否那么甚將由繁事故括車業(yè)選務(wù)員敵承當應(yīng)該車橡的維籌修費蠻用，瞧并從沾當月蠻工資雹中扣摘除，腹直至沙收回條全部巨款項滋再返虜回所織扣工民資。熔資料已齊全遷出廠紋后必技須在滋3案天內(nèi)雞送至宋財務(wù)延部做結(jié)結(jié)算合，超河出汁3廟天未但送財共務(wù)部斬結(jié)算走，那么瓣每輛如車扣裙該業(yè)抖務(wù)員塵15窮0鋪元。匪4彎、鉆公司悟內(nèi)所捉有員擾工均光可擔置保車挺主及透朋友社車輛啦出廠旬，擔殲保的乓額度并為不偽能超最過當藥月工獸資和扭儲藏除金的醬總和瀉〔公負司規(guī)隸定修慚理廠度班組窮長以串上擔漸保限頃額除降外〕踩，擔皺保款勢由擔序保人賓于當赤月結(jié)因算日抱〔每蠅月最懲后一侵天〕釀收回影，否聯(lián)那么將茄從擔劍保人獎工資趨扣除代擔保拆款，望擔保申人必她須通割過躲SA押與公裂司辦呼理擔背保手帽續(xù)并位經(jīng)財糾務(wù)部抄確認窄。舊聰?shù)膿奖？畎疙椢匆u能履敲行還愁款手葛續(xù)的品人員阻，無宿權(quán)再毫簽訂靈新的種擔保擾手續(xù)永。兆5靠、瓶在修革車輛品已完艱工未務(wù)轉(zhuǎn)入擦完工質(zhì)未結(jié)喘算帳將戶的緩，作濃完工偵未結(jié)怖算處銷理，過由業(yè)鳳務(wù)部您負責(zé)棵人對變在修舟車輛冊每星順期清錄查一菊次，框財務(wù)襲部每坐月清缺查一胖次，棋處理尚方法株與完繁工未扭結(jié)算庭工單奮處理器方法紡相同擴。次第三爭章上其逼他應(yīng)賺收帳儲款的流管理圾第九佛條噴艘其他率應(yīng)收嚷帳款死是指攝公司顛所發(fā)壞生的網(wǎng)，除鴨應(yīng)收閑銷貨杠款，晚應(yīng)收返票據(jù)律、預(yù)分付項稱目的剩其他銅各種壩應(yīng)收蠟暫付原款項或。其負他應(yīng)輪收款狹借入件和收豈回的瘋規(guī)定繪：鐵1、姻各種嶼其他膏應(yīng)收楊款的勇發(fā)生慌必須嬸經(jīng)部稍門經(jīng)尤理確牢認，昆財務(wù)戚審核女、總等經(jīng)理杏審批膠。捏2、緣公司尖的業(yè)滿務(wù)借化款數(shù)念額較佩大時繡，必釀須以公轉(zhuǎn)帳疤支付患，不炎能轉(zhuǎn)海帳需望要現(xiàn)到金時米，應(yīng)成有對遞方單再位開挺具的穗收款酸憑證旋。業(yè)浮務(wù)借武款要富求業(yè)盼務(wù)發(fā)觀生后學(xué)一個墻星期銷內(nèi)到友財務(wù)喝報銷恐處理電，最白遲不悄超過晶一個憑月，貫到期肯不能例歸還雞時，亦將在勁經(jīng)辦沿人工蓮資內(nèi)腿扣回握，至葉報銷悟后歸武還。角3、標對于句員工美的個便人借想款，弟要求坦不超底過個蜘人儲碼備金剪，和啞未發(fā)悄放工鴿資的阻總和疊。所貧借工服資在挎未發(fā)消放工叢資扣著除。詢所借捎儲藏讀金分婆月在胖工資耽扣回窯。眉第四勒章宗預(yù)去付帳頓款管逮理巡第十描條飛嚷預(yù)付肝帳款疼是公咱司采珍購商豎品時孕，根北據(jù)銷揀貨方孩的需艷要和枕購貨束合同件的規(guī)卸定，腦先期蹲預(yù)付猛給銷齒貨方敘的帶歌有定牢金性直質(zhì)的趨資金給，預(yù)迅付貨蘋款的愈消除噴是依藝靠收謀到所箭采購紅的商紀品物低資自嘆動實億現(xiàn)的藝?？钇ы楊A(yù)瞞付后谷，要檔求采寄購部扮門加潮強監(jiān)抽督分謙析，塑并經(jīng)循常與間銷貨拘方保分持聯(lián)合系，稠以便志能及伸時收昌到所烘訂的盆商品鬧物資承。到受限未寬到貨可時，喜要求洗立即悔與銷葉貨方心取得駁聯(lián)系蔽，催揀收商葛品加瘋速資魚金周此轉(zhuǎn)。煙第五珠章裹存鐘貨資君產(chǎn)管窮理光第十梳一條掛嚇本猾制度濾僅財證務(wù)部玉門在樸存貨且物資蛋管理蒙上的握控制偶管理晚加以羽確定郊，對賴于存額貨資市產(chǎn)的慮實物欣管理巨應(yīng)依杏照公恩司制繩訂的襪相關(guān)咸制度籌執(zhí)行媽。隱

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控5、年采購姿人員凡應(yīng)將糖收集疲到的系、審劫批齊褲全的限?請妄購單醋或訂銹貨單甘?、暫?購喉銷合吩同?篩、?介驗收唉單?伴、?粉外購錯物資箏入庫第單?砌、展合法斯的增律值稅忙發(fā)票賢〔稅遮率必盞須為暈17頌％〕壤等相因關(guān)資搖料送甩交財胸務(wù)部貢門辦栽理付科款程狹序，歐財務(wù)不部門江按照栽公司小內(nèi)部偵付款擋審批種手續(xù)賓，要旋求采悲購人青員在嗎辦理調(diào)好相碎關(guān)的東審批含后，選在接暑受單松證進熔行審首核付凝款。蹲

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為第十諸五條弊顫生遇產(chǎn)領(lǐng)澇用循競環(huán)控央制管朵理敞1、斥公司惠生產(chǎn)鐘環(huán)節(jié)基需要它領(lǐng)用韻存貨房物資毛時，謠應(yīng)先忍由領(lǐng)蠻用部棗門填央寫公要司統(tǒng)枕一印蛾制的?！暗李I(lǐng)料朝單寺〞改，將椒需要膨領(lǐng)用渴的物易資品非種、機規(guī)格務(wù)、數(shù)顛量等唱信息朋填寫料齊備怖后，乘送交錢部門妥負責(zé)莊人審杜批，躲憑部濱門負求責(zé)人啊批同步意并賴簽名減的夏“墻領(lǐng)料批單籃〞怒到倉廟庫管芝理部播門辦多理領(lǐng)爐用手聾續(xù)。冤根據(jù)里公司楊具體掉情況瘦，有酬從A葉庫轉(zhuǎn)奧存貨可到B迷庫的團行為膊。對靈于這姻種情引況，考要求邊兩個張庫的柄管理舅員互煤相驗杏收，繞雙方央月底跟做表檔交財接務(wù)，粘以便遲調(diào)整騎。萌2、役存貨趣中新塘車必興須由而財務(wù)倉部開擱具機際動車章統(tǒng)一朋銷售該發(fā)票膜，銷議售員養(yǎng)憑發(fā)貨票的威提貨補聯(lián)以燥及財們務(wù)提思供的典合格胖證方蘿可提論新車轟。夢第十費六條耗

現(xiàn)

騙銷迅售發(fā)燒出循艇環(huán)控害制管罵理尤1、動產(chǎn)品周銷售答管理繭應(yīng)遵碼循公露司內(nèi)唇部專象門的位管理壯制度服。尤米其是載對賒申銷業(yè)再務(wù)，誘必需翠要得健到公彩司銷欣售部語門、進總經(jīng)叛理的余審批粉后，企財務(wù)練部門籍才能誰在銷吳售部漸門簽杯發(fā)的伏工單洽做結(jié)異算或咸者開彼票，收否那么界一律寬不允腰許財箭務(wù)部土門在喜賒銷皆業(yè)務(wù)寸的工耗單做顏結(jié)算剖或者謎開票賞?？?/p>

辣2、貿(mào)存貨誠中殘晴廢品呆局部媽，由明公司享統(tǒng)一洋安排畜銷售四，貨晝款繳王至財固務(wù)部備。野3、必發(fā)生悼銷售仰退貨捕時，寧必須麗由業(yè)吊務(wù)員起先寫荒申請澤，能衫后由末部門丈負責(zé)隊人審懶批，陣再由鋼財務(wù)打部門帥確認縱，最戰(zhàn)終由裹總經(jīng)湯理審就批才爭可退扁款。骨銷售樹收入備用紅晃字沖制減，霜同時彎貨物禾由倉奪庫管繭理部迅門再然驗收組入庫淚，如慢跨月凝退貨栽，那么趟必須餐送入艘?guī)靻卧兄霖斂鄤?wù)部港門重告新入搬庫。抬4、胸規(guī)定獅銷售座時開婚票，團發(fā)貨裂，收載款必裙須分使開，楚不得告一個盞人負類責(zé)濱。型5、讀汽車賊銷售挎后，聽客戶紐提車舒，駛吸出公瞞司，盞必須草要有史財務(wù)北簽發(fā)點的結(jié)籍算通構(gòu)知書購。犧第十林七條杏保存貨孩盤點沿

綿控制禽管理再1、識公司紡倉庫虧管理蘋部門暫應(yīng)至儀少每妙月一臭次對陡所保證管的芒物資籌進行套盤點踩工作至，并雅由其乒編制俘的憑“輔領(lǐng)料棗單匯量總表騎〞直、局“補入庫沖單匯煩總表蓄〞藍和請“漢產(chǎn)品碰銷售惹發(fā)出坑匯總梁表篩〞者、物罵資臺并帳相權(quán)互核殊對，孔以保什證倉討庫管積理的墨準確草性和臭實物比資產(chǎn)這的安自全性杠，并著確保疊實物度資產(chǎn)辦與倉筋庫記浩錄數(shù)狂量相迎互一貫致。貢

毯2、冶由公跪司的季各存泛貨部尸門以賢及財捆務(wù)部貌每隔排半年全或一俱年對康存貨霸資產(chǎn)困進行闊全面壇盤點促；存甚貨盤蘋點時額應(yīng)由律上述叫部門碼抽調(diào)勵人員勁組成稈盤點衡小組激，負米責(zé)公身司存錢貨資無產(chǎn)的血盤點糕工作短。并姓將盤別點工身作記庫錄于摟盤點紋工作請報表迎上，醒裝訂朵成冊錄進行信保管共。睡

爺3、銀財務(wù)亦部門貼應(yīng)根失據(jù)財濱務(wù)帳敏冊上鵝核算召的存咸貨的宵品種欺、規(guī)靈格、另數(shù)量丘與倉恰庫記砍載的肢存貨伙品種巧、規(guī)令格、聯(lián)數(shù)量差以及咽實際萌盤點繭的結(jié)役果進哲行核章對分痛析，偏編制凍“取盤點施情況燈匯總摧表桿〞博，列香明差濃異情培況和候差異碌原因務(wù)及相滴關(guān)責(zé)近任部牽門的淹責(zé)任賢原因帽，提梢交給帽公司殃管理碗層。鄉(xiāng)公司果管理艦層應(yīng)泡根據(jù)利財務(wù)晉部門項編制炕的艱“燃盤點驕情況曉匯總片表替〞普進行赴分析棗討論優(yōu)，確守定差胳異處腐理的發(fā)決定協(xié)和對吸相關(guān)愈責(zé)任趣人的切處分眼決定膨。行

幟4、攤財務(wù)籮部門梨應(yīng)將伯盤點筍工作姥表、扭盤點冬情況釋匯總萄表、妙公司讓管理偵層的倡處理叛決定仔按照撿時間柏順序哲裝訂之成冊虹，作董為會撲計檔碰案進電行妥宅善保津管。順

桌第六賄章稍代忌銷存纖貨管嶺理腰第十貼八條產(chǎn)糖本總制度冊所指灶代銷開存貨籌指代觀銷的她精品判，如鐵貼膜駁，底盼盤防柴銹，阻汽車餐飾品逆等。年第十循九條捐

繳購條貨循術(shù)環(huán)罷1、蔬根據(jù)謙代銷枕活動妻的特谷點，庫銷售價活動保之前樹必須墊實行件進場腦合約林制度莫。即欣公司返代銷是產(chǎn)品亦必須芝先簽萬訂代國銷合濟同。扛如須分我公尊司代餓銷產(chǎn)種品周必須英先向拴總經(jīng)咬理報育告代冠銷業(yè)抵務(wù)的染范圍需，同傅時由專此項采業(yè)務(wù)灣負責(zé)嬸人參站照存菊貨內(nèi)僑部控性制制腎度組演織幾怎家同狠種代投銷業(yè)略務(wù)的幅公司閘報價仔，報魄價時賤必須替貨比喬三家季，公濤司再邊擇優(yōu)弊錄取畢。圖2、址根據(jù)蒼代銷濕業(yè)務(wù)繳的特牛點，連要求境在簽辮訂代瞎銷合憲同除晝注明眉合同約標地啄、單謀價、汪質(zhì)量乒標準我、合制同期帝限、妖交貨嚼地點執(zhí)等還催必須佛注明坦以下三幾點說：張①雁公司最不負幻責(zé)代捎銷商沾品的拒管理陸，代安銷商掌品由訊委托尤方自框行負我責(zé)管征理，麥損失藍我公亞司不查負責(zé)驚，由校委托飲方自距行負哪責(zé)；手②漏必須森提供韻稅率為為1序7％棄的合績法增漿值稅筍發(fā)票顫；泛③朵銷售廁價格壟確實莫認，訴手續(xù)派費的捎計算凝方法悔；湊④壇發(fā)生頁質(zhì)量可問題付時，遺因質(zhì)咐量或抱供給籮脫節(jié)熱而造知成的釋損失匠和費唇用(餐包括釀手續(xù)基費)際，競由委循托倍方負堵責(zé)隔以及擠解決賠方式靠方法例。尸第二借十條帶

符銷售鞭發(fā)出司循環(huán)繡驚1、紀產(chǎn)品享銷售得管理茶應(yīng)遵悅循公汪司內(nèi)腹部專幸門的塵管理六制度鞭，尤蟻其是潛對賒囑銷業(yè)改務(wù)，勵必需樣要得浙到公唯司銷翠售部增門、席總經(jīng)紙理的毫審批齡后，捆財務(wù)僚部門隙才能誠在銷博售部拒門簽啞發(fā)的放工單糖做結(jié)上算，粘否那么輪一律座不允邁許財龍務(wù)部終門對鴨賒銷經(jīng)業(yè)務(wù)環(huán)的工道單做浪結(jié)算臭。卸2、幟根據(jù)拜代銷澇業(yè)務(wù)踐的特土點，處要求棚我公氏司收生款員揭做結(jié)止算，播才確敬認銷席售庫。延第二響十一愿條么

分付款掛循環(huán)尼丹嗽1、券根據(jù)娛公司廁實際風(fēng)運作醬情況營，要磁求委鑒托方灑開票級我公疼司付睛款前龍，朗一定收要先線和我榴公司久具體視負責(zé)聚此項涼目人影員對儀帳拿。券具體爺為：偶①姨委托宜方要閑分開記核對配，先芽要求斥分部爭門〔辟分為殿效勞波部及值銷售懷部兩然塊〕榮，在垂分部叨門的失根底釣上再匠具體掙分為策現(xiàn)金譜銷售拐、倘掛帳先銷售典、望公司伏贈送踏銷售敵；勉②艷效勞厭部代拳銷產(chǎn)壁品對風(fēng)數(shù)要懸求先糠由委險托方逢按第換一點抗做好鏡銷售僻明細鋪表，坡再由棍收款孟員確袋認數(shù)你量擔、崗金額愿，同妙時簽柱名后狂由會靠計最盲終簽也名確淹認；璃③菠銷售太部代講銷產(chǎn)嘆品對膨數(shù)由導(dǎo)銷售努部負蟲責(zé)代棵銷人漠員根驅(qū)據(jù)委悼托方興的銷旅售明他細表敗簽名刮確認疤其銷蹲售數(shù)印量耳、著金額軟，后狐由會腳計最但終簽叛名確牛認往2、逝各部漏代銷畏負責(zé)戶人應(yīng)倉收集貍到的過、審工批齊臘全的蠟?購懂銷合孤同?雞、?課代銷需銷售慕明細勻表?豬、?障銷售程出庫倦單?門、合頃法的充增值鎖稅發(fā)攻票等爆相關(guān)頂資料好送交效財務(wù)序部門苦辦理猛付款凱手續(xù)辜，財極務(wù)部槍門按杏照公獻司內(nèi)雙部付慈款審興批程伴序，訂要求劫采購錯人員慌在辦對理好膨相關(guān)飼的審戚批后柱，才竟接受辛單證添進行昆審核旬付款筑。沉

浸第七設(shè)章孔固慶定資沾產(chǎn)管晝理覆第二眉十二俗條伯時固定封資產(chǎn)泊的控懸制與懼管理

合1．凱固定論資產(chǎn)階實行傅歸口昂分級鳴管理妙。各戶固定奴資產(chǎn)驢使用居部門妄設(shè)立厭專職竹或兼叨職管頑理員吩，負躍責(zé)固介定資平產(chǎn)具倦體管扛理。鏡2．葵建立涉管理跨臺帳崗。行傻政部吸按照維固定助資產(chǎn)劣類別幫、名瞞稱、和規(guī)格泰型號月、輔使用宅部門荷、和浮存放猴地點抱，統(tǒng)稀一編尿號，喪編制勢固定蕩資產(chǎn)謎目錄砍，建顫立固時定資街產(chǎn)臺今帳和曠檔案擁。各研使用拿部門六也應(yīng)盟有相蔑應(yīng)的趴使用僅明細奏帳，捆定期走記錄鍬使用齒、保接養(yǎng)、誘修理皂等情假況。庭財務(wù)控部按挪月與她行政碗部核責(zé)對，材行政霸部按難月和特使用完部門醋核對塑，以恥確?；?、教卡、杯物舒、扮數(shù)量民、金騎額相慕符。

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灣婚①幟請購傲部門圾在申取請增欣添固園定資骨產(chǎn)時俯，應(yīng)泊填寫啦?購算物申廟請單煌?，恥經(jīng)部互門經(jīng)蜘理審哪核，科并注懼明請訂購日謠期、鴿請購毅單位旦、用歡途說尾明、軍品名榜、規(guī)正格、疑數(shù)量澇、需嘩要日芳期、瑞建議僚廠商達等資擱料。忽②章將?妄購物防申請能單?貧送交寄行政撓部復(fù)太核增昆添該腳項資扇產(chǎn)之班適用棟性及燈必要狂性船，如沙公司蜓內(nèi)部擋可調(diào)砍撥者紛，按填?固國定資想產(chǎn)內(nèi)高部轉(zhuǎn)箭移通秘知單鎖?及尸?內(nèi)崇部調(diào)島撥單珠?通煌知相姻關(guān)部營門和身財務(wù)抵部，鄰并在傘?請目購單獄?上拍備注情欄填老注調(diào)冬撥情摔形后村，將鐵?請兄購單呢?退豈回請瞎購單愚位自嗽行歸趟檔。線固定墊資內(nèi)施部調(diào)慧撥，嬌送交湖財務(wù)醋審核輪、總頭經(jīng)理緞審批斑。不螞能內(nèi)勒部調(diào)敞撥需暢要外兄購時毒，經(jīng)逮辦公現(xiàn)室審腫核，每總經(jīng)悶理審喂批后貧轉(zhuǎn)入獲采購亮部門按。胖③鞭采購曉部接懶到經(jīng)和批準脊「購乏物申久請單意」后搭，那么兩辦理況采購肚程序翻，依床采購壟程序項辦理描完成驅(qū)核簽云。波2邊、季固崗定資天產(chǎn)采嗽購處百理程笑序

挖禾雨①客采購脈部在率執(zhí)行桂固定云資產(chǎn)休采購備程序證時，論應(yīng)先蛇向供疫貨商芳詢價察，并索取得補廠商陸之報街價單牛，進題行比便價，綢以報既價較齡低且訂品質(zhì)怪佳的碧廠商左為采便購對轎象；昏單批捧次5編萬以爺下采步取貨置比三播家的逆采購哲方式車；單刷批次貧5萬忘以上喚至3加0萬輕尋找炸至少應(yīng)三家抱以上瘡的供哀應(yīng)商閥進行初招標訴采購估，總框經(jīng)理屆審批柄；單余批次乓30斗萬以惡上尋葬找至熱少五噴家以番上的瞧供給隨商進坑行招摧標采篩購并懲組織礦招標直小組吼確定謊出最態(tài)優(yōu)方顛案，披報財拆務(wù)審埋核總僻經(jīng)理海審批卵。

肌州鬼②滋依請僚購單威填寫輩訂購騎單并轉(zhuǎn)與供歌貨商羅聯(lián)絡(luò)娘訂購邁事宜翁，按挽一般撓采購殖程序市辦理里。

膨敞掘③蛇重要喊固定百資產(chǎn)汗即單斤臺5走萬元搶以上透或單滅批1襯0萬私以上歌的采約購，供采購位單位聯(lián)應(yīng)與藍廠商耐簽訂遙購置鉗合同勝。合鳳同一臣式二貧份，賽由采周購部湯與供祖貨商熔分別益留存斧一份墻;采許購部依應(yīng)復(fù)怠印一替份與積發(fā)票惠一起算交財域務(wù)做乖為付搞款入懂帳之種依據(jù)以。

甲女3綠、瞧固定領(lǐng)資產(chǎn)滲驗收航處理躲程序

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②圣固定飼資產(chǎn)也驗收樹合格黎后，始辦公溝室填江制?許固定警資產(chǎn)的驗收隔單?動并頁登記挎?固酸定資臺產(chǎn)管名理臺請賬?鎮(zhèn)后。壺采購禁人員購將固蹈定資國產(chǎn)交說請購濾單位英使用外。焰固定籌資產(chǎn)聚的報匯價和遲驗收收可以燕由一苦個人蜜負責(zé)靈，但究購置涉與報把價、謊驗收鐮必須點由二躲個人瘡以上為負責(zé)時。猶第二舍十四培條錄固膽定資油產(chǎn)的建折舊上、記岸價、規(guī)盤點飾1、修分類壺、預(yù)緞計經(jīng)慰濟使酷用年進限，瓣預(yù)計涼殘值黎率和支折舊只年限拔如下賞：

鹽類投別偷證佩究畝貍使奴用年揀限〔甩年〕照殘畢值率意〔%押〕現(xiàn)年折證舊率貴〔%剝〕

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炕壁積①遲.長售期閑極置不莖用，提在可爸預(yù)見承的未些來不拒會再忘使用墊，且揮已無脅轉(zhuǎn)讓耕價值影的固逮定資辨產(chǎn)；

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靈么笨③繩.雖跡然固課定資卵產(chǎn)尚德可使亭用，挖但使琴用后似產(chǎn)生養(yǎng)大量堤不合等格品獻的固尤定資禿產(chǎn)；

代趣良④雀.已瓣遭毀擇損，玉以致殲于不溪再具鉆有使毫用價濾值的睛固定對資產(chǎn)欣；

鋤走伶⑤嗚.其套他實擾質(zhì)上粥已經(jīng)穩(wěn)不能酸再給劈企業(yè)銳帶來梳經(jīng)濟士利益顯的固剪定資谷產(chǎn)。棒⑥粉．固速定資扯產(chǎn)的嶼轉(zhuǎn)讓宜或報智廢，過應(yīng)先湊由使已用部裙門負惜責(zé)人蹈提出環(huán)轉(zhuǎn)讓廟或報折廢申迅請、戰(zhàn)財務(wù)教部負求責(zé)人親寫明論固定校資產(chǎn)叉殘值玩、行波政部皆負責(zé)洽人提昆出轉(zhuǎn)弟讓或汽報廢館意見鼓后，倒報總斬經(jīng)理氣簽批蟲。該第八水章恨仁費用傲報銷京規(guī)定適第躍二十幟五宰條旗公援司各太部門摘每街半年蹄制定喚一次拋本菊部門乘的限費用見開支觸方案局，由壓財務(wù)懶部匯睛總、覺審核效，經(jīng)舍公司蹈辦公促會議匠或總劈經(jīng)理臣審批托，即抬為公那司當哈月的含費用肉開支崖方案綿，并婆下達下各悅部厲費用輪開支杠指標惕。

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搭晃蝕〔冷三招〕發(fā)貢票存算根的味保管

俯

禍

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