學校財務(wù)預算管理制度樣本（3篇）

第13頁共13頁學校財務(wù)預?算管理制度?樣本1.?目的依據(jù)?北方匯銀控?股集團財務(wù)?預算管理規(guī)?定，加強資?源配置，控?制經(jīng)營成本?，提高經(jīng)營?管理績效，?全面實現(xiàn)集?團總體經(jīng)營?和管理目標?。2.范?圍適用于?中投國開投?資（北京）?有限公司預?算管理過程?。3.職?責3.1?財務(wù)部組織?建立預算管?理體系，編?制年度預算?，根據(jù)實際?情況調(diào)整預?算的編制；?強化預算基?礎(chǔ)工作，確?保預算貫徹?公司整體經(jīng)?營戰(zhàn)略；?3.2財務(wù)?部負責子公?司年度資金?預算申請的?審核，日常?資金使用狀?況；__?__公司負?責子公司對?應(yīng)業(yè)務(wù)年度?資金預算申?請的審核，?日常資金使?用狀況的監(jiān)?管；3.?4財務(wù)部負?責本公司的?財務(wù)核算工?作，按照財?務(wù)標準使用?資金，對公?司財務(wù)狀況?和資金使用?情況負責；?3.5財?務(wù)部各業(yè)務(wù)?部門的資金?使用情況進?行監(jiān)督、審?核；__?__公司各?業(yè)務(wù)部門按?財務(wù)標準使?用資金并按?規(guī)定途徑提?交資金需求?；3.7?總經(jīng)理負責?對年度預算?的最終審批?。4.定?義財務(wù)預?算。財務(wù)預?算包括資金?使用預算和?經(jīng)營預算，?通過對資金?預算的審批?，控制公司?費用開支，?以達到對經(jīng)?營預算的控?制。5.?程序5.?1資金預算?的程序：?預算編制，?按照“上下?結(jié)合、分級?編制、逐級?匯總”的程?序進行。根?據(jù)公司制定?發(fā)展戰(zhàn)略和?對預算期經(jīng)?濟形勢的初?步預測，提?出下一年度?公司預算目?標，并確定?預算編制的?政策，下達?至業(yè)務(wù)部門?。各預算業(yè)?務(wù)部門按照?公司下達的?預算目標和?政策，結(jié)合?自身特點以?及預測的執(zhí)?行條件，提?出詳細的預?算，經(jīng)過財?務(wù)部審核的?方案，上報?股東大會。?5.1.?1業(yè)務(wù)部門?根據(jù)實際情?況，自行編?制本部門《?年度費用預?算表》、《?年度銷售預?算表》及《?年度利潤預?算表》上報?財務(wù)部；?5.1.2?財務(wù)部組織?有關(guān)部門對?《年度費用?預算表》、?《年度銷售?預算表》及?《年度利潤?預算表》進?行審核，經(jīng)?綜合平衡后?將《年度費?用預算表》?、《年度銷?售預算表》?及《年度利?潤預算表》?交集團財務(wù)?管理中心財?務(wù)總監(jiān)審核?；5.1?.45.1?.5經(jīng)各管?理中心總監(jiān)?審核同意的?《年度費用?預算表》、?《年度銷售?預算》及《?年度利潤預?算表》交總?裁，總裁通?過或駁回修?改《年度費?用預算表》?、《年度銷?售預算》及?《年度利潤?預算表》、?；5.1?.6經(jīng)總裁?批準后的《?年度費用預?算表》、《?年度銷售預?算》及《年?度利潤預算?表》下達到?財務(wù)管理中?心，財務(wù)管?理中心負責?將批準后的?《年度費用?預算表》、?《年度銷售?預算》及《?年度利潤預?算表》同時?發(fā)給各財務(wù)?管理中心區(qū)?域經(jīng)理和公?司財務(wù)部；?5.1.?7財務(wù)部根?據(jù)經(jīng)總裁批?準的《年度?費用預算表?》、《年度?銷售預算》?及《年度利?潤預算表》?進行預算的?執(zhí)行；5?.1.8會?計主管負責?審核資金的?使用是否按?照《年度費?用預算表》?、《年度銷?售預算》及?《年度利潤?預算表》的?規(guī)定，并按?照實際情況?按月上報《?月度實際資?金使用與預?算對比表》?；5.1?.9財務(wù)管?理中心對各?公司的資金?實際使用情?況進行監(jiān)控?，并每月將?資金使用情?況上報總裁?；5.1?.10若在?預算執(zhí)行過?程中，經(jīng)營?環(huán)境發(fā)生重?大變化，應(yīng)?當根據(jù)實際?情況由集團?各個管理中?心討論修訂?各公司的預?算。5.?2預算匯報?和預算分析?5.2.1?財務(wù)預算匯?報財務(wù)預?算匯報是指?各公司會計?就實際情況?與預算情況?向集團公司?提供的財務(wù)?數(shù)據(jù)，包括?主要經(jīng)營指?標的實際數(shù)?據(jù)和預算數(shù)?據(jù)，存在的?數(shù)據(jù)差異，?從數(shù)據(jù)上尋?找差異產(chǎn)生?的原因，為?進一步的財?務(wù)分析提供?數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。?5.2.?2財務(wù)預算?分析財務(wù)?預算分析是?指財務(wù)管理?中心就財務(wù)?數(shù)據(jù)進行審?核、匯總、?分析后從財?務(wù)角度提出?的相關(guān)意見?。5.3?預算監(jiān)督?財務(wù)管理中?心審計部應(yīng)?對日常經(jīng)營?信息和財務(wù)?信息以及預?算的執(zhí)行情?況進行跟蹤?監(jiān)督，分析?預算與實際?收支情況的?差距，監(jiān)督?、控制各部?門的預算使?用，就經(jīng)營?、財務(wù)等各?方面提出意?見和建議。?各公司財務(wù)?人員有義務(wù)?就發(fā)生的違?反公司預算?的事項上報?財務(wù)管理中?心，并積極?采取有效措?施避免公司?的損失。?6.附則?本制度由集?團財務(wù)管理?中心負責解?釋、修訂、?補充，自下?發(fā)之日起實?施，原有制?度即行廢止?。學校財?務(wù)預算管理?制度樣本（?二）第一?章總則第?一條目的?以財務(wù)預算?為手段，全?面實行預算?管理、加強?企業(yè)經(jīng)營管?理及財務(wù)控?制力，充分?合理運用資?金，加速資?金周轉(zhuǎn)，降?低經(jīng)營管理?成本，提高?經(jīng)濟效益。?年度預算和?季度預算是?公司績效考?核的核心依?據(jù)之一。?第二條分類?及適用范圍?年度預算?、季度預算?、專項預算?（項目預算?、采購預算?等）。第?三條批準及?實施機構(gòu)?財務(wù)管理中?心負責組織?財務(wù)預算的?編制及實施?，年度財務(wù)?預算、季度?財務(wù)預算由?董事長審批?同意后下達?執(zhí)行。第?二章財務(wù)預?算編制與審?批第一條?年度財務(wù)預?算一、公?司采用自上?而下的零基?預算模式，?董事長于每?年____?月____?日前下達下?年度工作計?劃大綱，各?職能部門根?據(jù)此指導年?度預算與工?作計劃的制?訂。二、?各職能部門?根據(jù)公司下?達的年度工?作計劃大綱?，按照財務(wù)?管理中心的?編制要求（?以通知形式?下達），合?理預測并編?制本部門下?年度財務(wù)預?算，形成下?年度《資金?收支年度計?劃》。資金?收支年度計?劃應(yīng)分項列?具收支項目?及金額，收?入包括融資?流入、銷售?收入、租賃?收入、營業(yè)?外收入等所?有現(xiàn)金流入?，支出包括?工資、獎金?、員工福利?、辦公費用?、車輛費用?、工程支出?、廣告費、?業(yè)務(wù)費、固?定資產(chǎn)支出?、稅負支出?、歸還借款?支出、財務(wù)?費用、投資?預算等所有?現(xiàn)金流出，?在每年__?__月__?__日以前?經(jīng)各部門總?監(jiān)確認后電?子版本報送?財務(wù)管理中?心。三、?財務(wù)管理中?心根據(jù)公司?年度工作計?劃大綱精神?及各職能部?門提交的年?度預算，從?公司全局的?角度對年度?計劃的資金?進行綜合平?衡和審核并?提出調(diào)整修?改建議，形?成年度財務(wù)?預算。四?、每年__?__月__?__日前財?務(wù)管理中心?將年度預算?提交董事長?。五、每?年____?月____?日前，本年?度財務(wù)預算?經(jīng)董事長審?批通過后由?財務(wù)管理中?心組織實施?。六、如?果董事長對?年度財務(wù)預?算有調(diào)整，?各有關(guān)部門?則再按上述?程序提交調(diào)?整預算。?第二條季度?財務(wù)預算?一、各職能?部門在編制?年度財務(wù)預?算的同時，?集合部門工?作計劃和其?他相關(guān)情況?，編制季度?財務(wù)預算要?點。二、?部門季度財?務(wù)預算由各?部門負責人?根據(jù)年度預?算和季度預?算要點進行?詳細分解，?編制《資金?預算表》及?附注說明，?形成季度預?算。三、?季度預算經(jīng)?部門主管領(lǐng)?導確認后，?于每季末月?____日?____點?以前將季度?預算電子版?提交財務(wù)管?理中心。?四、財務(wù)管?理中心根據(jù)?年度財務(wù)預?算、公司工?作計劃、部?門工作計劃?、（預期）?公司資金狀?況等綜合考?慮匯總并審?核季度財務(wù)?預算。五?、財務(wù)管理?中心于每月?____日?下午___?_點以前將?季度預算交?董事長，董?事長批準后?下達執(zhí)行。?第三章預?算管理第?一條管理原?則與功能?一、年度預?算一經(jīng)下達?，原則上不?得變更。?二、預算具?有平衡資金?、控制開支?、開源節(jié)流?等約束功能?，各職能部?門必須全面?執(zhí)行。三?、財務(wù)預算?下達后提交?財務(wù)管理中?心備案，并?作為季度、?年度考核和?監(jiān)察的依據(jù)?。第二條?財務(wù)預算調(diào)?整一、每?年____?月份，董事?長對本年度?財務(wù)預算根?據(jù)實際情況?進行適當調(diào)?整，經(jīng)公司?董事長簽發(fā)?后調(diào)整生效?。二、年?度預算非下?列原因，不?得調(diào)整：?1、國家重?大政策性因?素導致預算?不能實現(xiàn)；?2、因公?司經(jīng)營戰(zhàn)略?變化和調(diào)整?導致預算改?變；3、?財務(wù)預算制?定時不可預?見性的重大?因素導致預?算需要調(diào)整?；4、董?事長決定。?三、季度?預算調(diào)整?1、季度預?算根據(jù)實際?情況，經(jīng)董?事長審批同?意后可在各?月度內(nèi)進行?調(diào)節(jié)。2?、季度預算?累計調(diào)整不?得突破年度?預算。第?三條預算執(zhí)?行管理一?、成本、費?用發(fā)生時，?財務(wù)應(yīng)對照?預算逐筆審?核是否在預?算內(nèi)。二?、每年編制?年度預算總?結(jié)分析報告?，并作為編?制下年度財?務(wù)預算的決?策依據(jù)。?三、每月_?___日前?向各職能部?門通報其上?月費用支出?情況。四?、財務(wù)管理?中心必須經(jīng)?常檢查、分?析財務(wù)預算?的執(zhí)行情況?，認真考核?財務(wù)成果，?反映存在的?問題，提出?整改及處理?意見。第?四條預算外?支出一、?無財務(wù)預算?的開支原則?上不作安排?，開支由財?務(wù)管理中心?負責控制。?二、未列?入當月預算?而因工作確?需開支的，?由相關(guān)職能?部門進行預?算外追加申?請，并按相?關(guān)程序報批?后執(zhí)行，原?則上每月不?超過一次。?三、追加?預算后各月?預算累計超?過年度總預?算時，按年?度審批程序?報批后方可?實施。第?四章罰則?第一條財務(wù)?管理中心?未及時登記?和反饋費用?預算執(zhí)行情?況而致使費?用超預算開?支的，給予?財務(wù)管理中?心總監(jiān)每次?____元?的罰款，給?予經(jīng)辦責任?人每次__?__元的罰?款。第二?條其他部門?未按時、?按要求上報?年度財務(wù)計?劃和季月度?財務(wù)計劃的?，給予部門?總監(jiān)每次_?___元的?罰款，給予?經(jīng)辦責任人?每次___?_元的罰款?。未經(jīng)批?準超預算開?支的，給予?部門總監(jiān)每?次____?元的罰款，?給予經(jīng)辦責?任人每次_?___元的?罰款。學?校財務(wù)預算?管理制度樣?本（三）?第一章總則?第一條目?的以財務(wù)?預算為手段?，全面實行?預算管理、?加強企業(yè)經(jīng)?營管理及財?務(wù)控制力，?充分合理運?用資金，加?速資金周轉(zhuǎn)?，降低經(jīng)營?管理成本，?提高經(jīng)濟效?益。年度預?算和季度預?算是公司績?效考核的核?心依據(jù)之一?。第二條?分類及適用?范圍年度?預算、季度?預算、專項?預算（項目?預算、采購?預算等）。?第三條批?準及實施機?構(gòu)財務(wù)管?理中心負責?____財?務(wù)預算的編?制及實施，?年度財務(wù)預?算、季度財?務(wù)預算由董?事長審批同?意后下達執(zhí)?行。第二?章財務(wù)預算?編制與審批?第一條年?度財務(wù)預算?一、公司?采用自上而?下的零基預?算模式，董?事長于每年?____月?____日?前下達下年?度工作計劃?大綱，各職?能部門根據(jù)?此指導年度?預算與工作?計劃的制訂?。二、各?職能部門根?據(jù)公司下達?的年度工作?計劃大綱，?按照財務(wù)管?理中心的編?制要求（以?通知形式下?達），合理?預測并編制?本部門下年?度財務(wù)預算?，形成下年?度《資金收?支年度計劃?》。資金收?支年度計劃?應(yīng)分項列具?收支項目及?金額，收入?包括融資流?入、銷售收?入、租賃收?入、營業(yè)外?收入等所有?現(xiàn)金流入，?支出包括工?資、獎金、?員工福利、?辦公費用、?車輛費用、?工程支出、?廣告費、業(yè)?務(wù)費、固定?資產(chǎn)支出、?稅負支出、?歸還借款支?出、財務(wù)費?用、投資預?算等所有現(xiàn)?金流出，在?每年___?_月___?_日以前經(jīng)?各部門總監(jiān)?確認后電子?版本報送財?務(wù)管理中心?。三、財?務(wù)管理中心?根據(jù)公司年?度工作計劃?大綱精神及?各職能部門?提交的年度?預算，從公?司全局的角?度對年度計?劃的資金進?行綜合平衡?和審核并提?出調(diào)整修改?建議，形成?年度財務(wù)預?算。四、?每年___?_月___?_日前財務(wù)?管理中心將?年度預算提?交董事長。?五、每年?____月?____日?前，本年度?財務(wù)預算經(jīng)?董事長審批?通過后由財?務(wù)管理中心?____實?施。六、?如果董事長?對年度財務(wù)?預算有調(diào)整?，各有關(guān)部?門則再按上?述程序提交?調(diào)整預算。?第二條季?度財務(wù)預算?一、各職?能部門在編?制年度財務(wù)?預算的同時?，集合部門?工作計劃和?其他相關(guān)情?況，編制季?度財務(wù)預算?要點。二?、部門季度?財務(wù)預算由?各部門負責?人根據(jù)年度?預算和季度?預算要點進?行詳細分解?，編制《資?金預算表》?及附注說明?，形成季度?預算。三?、季度預算?經(jīng)部門主管?領(lǐng)導確認后?，于每季末?月____?日____?點以前將季?度預算電子?版提交財務(wù)?管理中心。?四、財務(wù)?管理中心根?據(jù)年度財務(wù)?預算、公司?工作計劃、?部門工作計?劃、（預期?）公司資金?狀況等綜合?考慮匯總并?審核季度財?務(wù)預算。?五、財務(wù)管?理中心于每?月____?日下午__?__點以前?將季度預算?交董事長，?董事長批準?后下達執(zhí)行?。第三章?預算管理?第一條管理?原則與功能?一、年度?預算一經(jīng)下?達，原則上?不得變更。?二、預算?具有平衡資?金、控制開?支、開源節(jié)?流等約束功?能，各職能?部門必須全?面執(zhí)行。?三、財務(wù)預?算下達后提?交財務(wù)管理?中心備案，?并作為季度?、年度考核?和監(jiān)察的依?據(jù)。第二?條財務(wù)預算?調(diào)整一、?每年___?_月份，董?事長對本年?度財務(wù)預算?根據(jù)實際情?況進行適當?調(diào)整，經(jīng)公?司董事長簽?發(fā)后調(diào)整生?效。二、?年度預算非?下列原因，?不得調(diào)整：?1、國家?重大政策性?因素導致預?算不能實現(xiàn)?；2、因?公司經(jīng)營戰(zhàn)?略變化和調(diào)?整導致預算?改變；3?、財務(wù)預算?制定時不可?預見性的重?大因素導致?預算需要調(diào)?整；4、?董事長決定?。三、季?度預算調(diào)整?1、季度?預算根據(jù)實?際情況，經(jīng)?董事長審批?同